有機農產品棉花棉籽提煉食用油項目發(fā)展市場研究報告

1、 第八章項目經濟效益和社會效益8.1項目經濟效益分析8.1.1財務評價依據本項目財務評價依據為國家發(fā)改委、建設部2006年頒布實施的建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版，以下簡稱方法與參數(shù)）及國家最新財稅制度（XX地方稅務局鄂地稅規(guī)20093 號）和行業(yè)有關規(guī)定。本項目成本及收入采用的價格均以當年市場價格為基價預測 建成運營后的價格，在項目整個運營期內成本、費用及效益計算使用的價格均為不變價格，以保證成本、費用及效益計算使用的價格 在計算期內一致性及項目財務評價結果的可比性。8.1.2運營規(guī)模項目完工后年需加工二級棉花籽油 12820噸，可生產一級棉 花籽油10000噸（項目設計負荷100T/D

2、，滿負荷生產100天）， 生產固脂2820噸。8.1.3運營初期運營計劃建議本項目建設期為18個月，投產后第1年運營負荷達到設計能 力的60% （根據企業(yè)實際產能確定），第2年達到設計能力的 100%。8.1.4產品成本估算外購原輔材料根據2013年3月市場行情，二級棉花籽油市場銷售單價為 7300.00元/噸，年消耗原材料成本9358.60萬元。外購燃料及動力費根據2013年3月市場行情，年消耗燃料及動力費81.56萬元。工資及福利本項目勞動定員30人，工資及福利按24000元/人年計，每 年應付工資及福利72.00萬元。修理費按39.5元/噸計算，年修理費=39.5元/噸X10000噸=3

3、9.50萬元；固定資產年折舊費固定資產原值計914.60萬元，其中房屋建筑物 239.60萬元 按按20年期計算折舊，以3%為殘值率，采用平均年限法計提折 舊率，年折舊率約為 4.60%，年折舊費為11.62萬元，殘值7.19 萬元；機器設備按10年計提折舊，以3%為殘值率，采用平均年 限法計提折舊率，年折舊率約為9.70%，年折舊費為65.48萬元，殘值20.25萬元。(6 )管理費用企業(yè)管理費用按20.00萬元/年計入成本。(7)總成本費用估算結果(正常生產年份)公司總成本費用為9654.96萬元。8.1.5產品銷售收入參照目前市場價格，一級棉油銷售單價按8350元/噸計算，年實現(xiàn)一級棉花

4、籽油銷售收入8350.00萬元。固脂銷售單價按6800.00元計算，固脂銷售收入為1917.60萬元。合計可實現(xiàn)銷售收入10267.60萬元。8.1.6銷售稅金及附加根據相關稅收政策，增值稅17%，城市維護建設稅5%，教育 費附加3%，其年應繳增值稅154.53萬元，銷售稅金及附加為12.36萬元。8.1.7營業(yè)利潤根據銷售收入及成本計算出利營業(yè)潤，詳見損益表。項目實施完成后，平均年利潤總額576.04萬元?？鄢枚惡蟮膬衾麧櫈?32.03萬元。8.1.8經濟效益分析本項目正常生產年份銷售收入 10267.60萬元，銷售稅金及附 加166.89萬元，平均年利潤總額 576.04萬元扣除所得稅

5、后的凈 利潤為432.03萬元，年銷售凈利率為 4.43%，年投資凈利率 32.11%，年投資利稅率 32.99%。稅后增量財務 內部收益率 28.30%，投資回收期4.91年（含建設期1.5年）。8.2社會效益分析項目單位年產二級棉花籽油近萬噸，但由于沒有解決二級棉花籽油冬化結晶的問題，冬季氣溫較低時，二級油分層結晶明顯，油脂的外觀品相不好，嚴重影響了棉花籽油的價格和銷量，直接導致棉籽加工的利潤率較低。 項目的建設，有效解決了棉花籽油因冬化 結晶影響外觀感知的難題， 油品質量也得到進一步提升， 其銷售價 格和銷量也同步提升，最終提高了棉花籽油的加工利潤率，促進了企業(yè)經濟效益的提升。由于棉花籽

6、油中飽和脂肪酸含量較多，凝固點較高，在較低溫度下即變稠乃至凝固，因外觀感覺不好，影響了市場銷售。經本項 目精煉制得的一級棉花籽油，在 O C冷凍10天，油品仍澄清透明， 改善了棉花籽油在低溫下的感官， 可作為涼拌油脂。濾出的則叫“棉 籽固脂”，為淡黃色的奶酪狀脂肪，不含反式酸，可作為人造奶油 的原料，也可作為豬脂的代用品。本項目采用的精煉工藝和技術， 提高了棉花籽油對不同使用要求的適應性能，也充分提高了棉花籽油的綜合使用價值和經濟價值。本項目采用新技術、新工藝，開發(fā)了新產品，既是自身的一項 技術改造，也是對農業(yè)產品深加工產業(yè)進行的結構調整和產業(yè)優(yōu) 化。通過項目建設，提高了棉花籽油的品質，延長了棉籽加工產業(yè) 鏈，加快了項目單位資本的原始積累， 有利于項目單位的快速發(fā)展。本項目通過對當?shù)氐拿拮堰M行精深加工，帶動了XX及周邊地區(qū)棉花種植業(yè)