企業(yè)如何防范財務(wù)風險

1、企業(yè)如何防范財務(wù)風險摘要：2021年是及不尋常的一年，伴隨著華爾街投行巨頭雷曼兄弟的倒閉，美國次貸危機正在演化成一次百年不遇的全球金融危機，而此次百年不遇的金融危機對全球的經(jīng)濟影響是重大而又深遠的。金融危機對企業(yè)籌資活動、經(jīng)營活動、投資活動等都有著不同程度的影響，“牽一發(fā)而動全身，其中的任何一項活動都與企業(yè)財務(wù)風險有親密的聯(lián)絡(luò)。本文將通過分析金融危機對我國企業(yè)財務(wù)及財務(wù)風險的影響，進而闡述如何在金融危機下防范企業(yè)財務(wù)風險。關(guān)鍵詞：金融危機;企業(yè);財務(wù)風險當前，在全球經(jīng)濟一體化的大時代背景下，美國作為世界經(jīng)濟的核心，美國經(jīng)濟對于世界整體經(jīng)濟來說影響是重大的。而中國作為最大的開展中國家，在全球金融

2、危機的背景下，中國不可能在危機中獨善其身。國際金融危機對于中國資本市場，乃至實體經(jīng)濟的影響是深遠的。一、金融危機對我國企業(yè)財務(wù)的影響1.企業(yè)經(jīng)營業(yè)績普遍下降美國消費的銳減和美元的貶值，直接影響中國出口貿(mào)易總量近50%。據(jù)測算，美國經(jīng)濟增長率每下降1%，中國對美中出口就會下降5%6%。美國消費支出占gdp的70%以上，由于人們對于金融危機環(huán)境的示來前景悲觀，不斷地縮減了消費，導致美國經(jīng)濟增長的不斷下滑，加上美國聯(lián)邦儲藏局不斷降低利率、為銀行注入流動資金與我國緊縮性的貨幣政策形成矛盾，導致大量熱錢注入中國，加速了美元貶值和人民幣升值的進程，從使中國出口產(chǎn)品價格優(yōu)勢降低。這兩大因素直接影響到了我國產(chǎn)

3、品的出口數(shù)量和金額。從出口金額來看，2021年上半年同比增長21.87%，比2022年同期27.55%的增長速度降低了近6個百分點；從出口數(shù)量來看，2021年上半年同比增長8.44%，也明顯低于2022年同期10.11%的增長速度。這些看似很小的數(shù)字，但對于整個中國企業(yè)仍至中國經(jīng)濟來說卻影響重大。從國有企業(yè)的報表資料可以顯示，受美國仍至國際市場萎縮的影響，2021年國有企業(yè)凈利潤和利潤總額都出現(xiàn)了負增長，其中許多企業(yè)出現(xiàn)了急劇虧損的現(xiàn)象，四季度的利潤總額和凈利潤都逐次遞減。除了利潤指標外，企業(yè)的凈資產(chǎn)收益也同比下降，據(jù)資料顯示，2021年前在個季度，企業(yè)凈資收益率僅為6%，比上年同比下降了1%

4、。2.投資帶來宏大的財務(wù)風險2021年下半年連續(xù)幾個月來，中國股票市場跌幅之大，并不亞于西方主要的股票市場；僅是2021年3月，上海和深圳的股市跌幅均達20以上。不僅如此，與以往的反周期形態(tài)相反，自去年夏天以來，每一輪中國股市的跌宕，都與紐約、倫敦等西方的主要金融市場緊緊相隨。不僅以股票等證券市場為代表的虛擬經(jīng)濟受到此次危機的影響。中國的實體經(jīng)濟也面臨著宏大的風險。所以，中國的資本市場受到重大沖擊，所以企業(yè)來自投資方面的財務(wù)風險就在所難免，許多金融機構(gòu)當然受當其沖，由于經(jīng)濟不景氣，會加重企業(yè)的財務(wù)負擔，一方面，投資會極劇萎縮，另一方面，原有的投資會帶沉重的債務(wù)負擔，形成宏大的財務(wù)風險。3.籌資

5、活動帶來的財務(wù)風險由于在2022年上半年及以前期，我資本市場仍然很活潑，國內(nèi)國際市場需求量也很大，許多企業(yè)都擴大規(guī)模，為了做大做強，實行跨國跨行業(yè)的開展，紛紛向銀行或其他金融機構(gòu)籌集資金。而由于2021年突如其來的金融危機，有許多企業(yè)不能如期實現(xiàn)預期的收益，甚至不能在額度和期限上獲得保證，當然金融機構(gòu)也不能如期穩(wěn)定的提供預期有利率，這樣就導致那些企業(yè)產(chǎn)生了宏大的借款費用和壓力，形成難于抵御的財務(wù)風險。再加上，我國市場行業(yè)本身就競爭不標準，所以此次金融危機給企業(yè)帶來的籌資風險是難于估量的。4.外匯匯率產(chǎn)生的財務(wù)風險在經(jīng)濟全球化的今天，世界經(jīng)濟仍然還是以美元作為主要的交易貨幣，當前正當美元大幅度貶

6、值的情況下，國際上能源和原材料的市場價格卻已經(jīng)出現(xiàn)了大幅度上漲。由于對美元預期的低落，這種價格的上漲幅度實際上大大超過了美元實際貶值的幅度。而中國是一個原材料和能源短缺的大國，同時又正處于工業(yè)化的中期，對原材料和能源的需求非常宏大?？梢韵胂蟮模袊慕?jīng)濟增長對進口原材料和能源的高度依賴將會持續(xù)一個相當長的時期。據(jù)資料顯示，人民幣對美元已累計升值了19.25%，自2021年初以來就升值了7.14%。金融危機使得將來美元對人民幣繼續(xù)走弱的可能性一步加大。5.應(yīng)收賬款壞賬的財務(wù)風險(1)由于受國際金融危機的影響，海外的企業(yè)違約率漸漸上升，所以，不可防止，企業(yè)的外部信譽環(huán)境進一步惡化，據(jù)資料顯示，20

7、21年中國對美國的壞賬率增長了300%左右。對美國出口的企業(yè)80%以上都受了外部信譽環(huán)境的影響。(2)金融危機也嚴重影響到了國內(nèi)許多行業(yè)和企業(yè)，這些受影響的企業(yè)都普遍出現(xiàn)了違約現(xiàn)象。當然，壞賬的財務(wù)風險并不是獨立的，壞賬的財務(wù)風險對于整個企業(yè)的開展來說影響是宏大的，因為貨款是企業(yè)現(xiàn)金流的生命，沒有了貨款，企業(yè)的現(xiàn)金流就難于維系，企業(yè)的消費、仍至開展也有受了威脅。二、金融危機下如何防范企業(yè)財務(wù)風險當前在金融危機的背景下，防范企業(yè)財務(wù)風險，加強對財務(wù)風險的控制，顯得尤其重要。我國企業(yè)要想打贏應(yīng)對國際金融危機的持久點，就應(yīng)當把防范財務(wù)風險放在第一的位置。所以，企業(yè)應(yīng)當本著本錢效益原那么，把財務(wù)風險控

8、制盡可能的控制在一個合理、可承受的范圍內(nèi)。本文從以下同方面為應(yīng)對金融危機下的財務(wù)風險提供建議。1.要增強企業(yè)財務(wù)風險意識，建立行之有效的風險防范機制(1)要堅持慎重性原那么，建立企業(yè)自身的風險基金。即在損失發(fā)生以前以預提方式建立用于防范財務(wù)風險損失的專項準備基金。如產(chǎn)口制造業(yè)可按一定規(guī)定和標準計提壞賬準備金、商業(yè)流通行業(yè)企業(yè)可計提一定的商品削價準備金，用以彌補企業(yè)的財務(wù)風險損失。(2)應(yīng)當建立企業(yè)資金使用效益監(jiān)視制度。企業(yè)應(yīng)當定期對相關(guān)財務(wù)指標或財務(wù)比率進展考核，加強流動資金的投放和管理，進步流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率，進而進步企業(yè)的變現(xiàn)才能和現(xiàn)金流量。增加企業(yè)的短期償債才能。另外，還需要盤活現(xiàn)有的存量

9、資產(chǎn)，加快閑置設(shè)備或庫存商品的處理，將收回的資金盡快用于歸還債務(wù)。2.建立財務(wù)預警機制，進步財務(wù)決策程度投資決策是事關(guān)企業(yè)重大經(jīng)營活動決策的主要內(nèi)容之一，其正確、適當與否直接關(guān)系到財務(wù)管理工作的成敗和有效。在當前金融危機的情形下，為防范企業(yè)財務(wù)風險，企業(yè)必須也務(wù)必采用科學的、慎重的決策方法。決策過程中，應(yīng)充分考慮到影響決策的各種復雜的因素和環(huán)境，盡量采用定量計算及分析方法，并運用科學的決策模型進展行之有效的決策分析。對各種可行的方案進展決策時，切忌主觀判斷。財務(wù)預警機制是以企業(yè)信息化為根底的，金融危機下，對企業(yè)的經(jīng)營管理活動中潛在的風險應(yīng)當進展實時監(jiān)控，對于經(jīng)營者來說，它可以在財務(wù)危機出現(xiàn)的萌

10、芽階段采取有效的措施來改善企業(yè)經(jīng)營；對于投資者來說，可以在企業(yè)財務(wù)風險初露端倪時及時處理現(xiàn)有投資，以防止更大損失；對于供貨單位來說，可以在這種信號幫助下制定商業(yè)信譽政策，以加強對應(yīng)收賬款的管理。3.建立企業(yè)內(nèi)部有效的企業(yè)制度，練好內(nèi)功制度建立是保證企業(yè)可以長期安康穩(wěn)定開展的重要條件和基矗金融危機下，更應(yīng)當標準和完善企業(yè)自身的各項規(guī)章制度。建立完善的決策制度、財務(wù)制度、監(jiān)視制度、法人治理構(gòu)造制度等。在特殊時期，企業(yè)要趁機大膽革新，要丟棄企業(yè)開業(yè)初期憑經(jīng)歷管理的形式和制度，建立標準的法人治理構(gòu)造體制以及可以互相制衡和約束的權(quán)利分配機制，要充分保證企業(yè)的開展戰(zhàn)略和管理措施得到實現(xiàn)。在經(jīng)濟危機時期，企

11、業(yè)應(yīng)當施行特殊政策，比方企業(yè)在內(nèi)部管理方面，應(yīng)當管理精細化，本錢控制節(jié)約化，權(quán)利控制制衡化。4.加強資產(chǎn)管理，以進步企業(yè)的營運才能加強企業(yè)資產(chǎn)管理，防止不良資產(chǎn)產(chǎn)生，特別是在金融危機時期，特別要進步企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)才能。2021年，我國企業(yè)業(yè)績普遍下降的時刻，企業(yè)資產(chǎn)的盈利才能直接影響到企業(yè)的整個盈利才能和程度，而保持高的盈利程度的企業(yè)往往是其負債才能高、財務(wù)風險相對低的有效保證和標志，一個能在危機中脫身的企業(yè)，其償債資金一般來源于其盈利，而并非來自于另一個負債資金。因此，企業(yè)應(yīng)當通過合理配置資產(chǎn)，加速資產(chǎn)周圍等措施，促進企業(yè)在危機時期提升盈利才能，同時，較高的盈利才能往往享有較高的信譽和良好的

12、企業(yè)形象，這也使得企業(yè)享有較強的融資才能，相應(yīng)能使企業(yè)在危機中增強抵抗財務(wù)風險的才能。5.進一步加強企業(yè)的本錢控制由于多數(shù)企業(yè)深受金融危機帶來的影響，企業(yè)業(yè)績普遍下滑。而這時候，控制企業(yè)自身的本錢和開支是一個很重要的措施。企業(yè)在財務(wù)管理方面，要進一步推進企業(yè)的全面預算管理，強化細化各項費用標準和預算定額。做好近緊日子的長遠打算，在本錢管理上要進展分析和細化，挖潛增效，加強企業(yè)自身的采購管理，在企業(yè)內(nèi)部倡導節(jié)約意識，形成良好的節(jié)約氣氛，盡可能的把原材料采購控制在預算內(nèi)。在薪酬制度上要進展標準和控制，減少不合理的薪酬開支，盡可能縮小管理者與普通員工的工資間隔 。6.進一步進步財務(wù)人員的素質(zhì)在金融危

13、機時期，更應(yīng)該進步財務(wù)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)程度。因為財務(wù)是企業(yè)經(jīng)營管理活動中的重要組成部分，培訓一批業(yè)務(wù)才能強、綜合素質(zhì)高的財務(wù)人員，對于企業(yè)應(yīng)對金融危機的沖擊顯得非常的重要。在特殊時期，財務(wù)人員不僅僅要懂得根本的業(yè)務(wù)操作，更應(yīng)當替企業(yè)分憂，特別是在本錢控制中要做出應(yīng)有的奉獻。財務(wù)人員應(yīng)當加強自身學習，不僅要懂得企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)，也要懂得如何在“危中尋找“機，為企業(yè)在困難時期尋找更多的投資決策提供財務(wù)指標的參考。7.應(yīng)當加強現(xiàn)金流的管理，加快應(yīng)收賬款的回收在國際金融危機時期，企業(yè)的現(xiàn)金流正如企業(yè)的生命線一樣，牽動著企業(yè)開展的步驟。假如沒有現(xiàn)金注的維系，企業(yè)也就失去了生存的才能。所以，在特殊時期，財務(wù)

14、人員應(yīng)當高度重視企業(yè)的現(xiàn)金流以及應(yīng)收賬款的回收情況。假如說，現(xiàn)金流是企業(yè)的生命，那么貨款就是企業(yè)的生命里的血液。所以，企業(yè)要特別注重壞賬率，要設(shè)置特別是壞賬預警制度，對于壞賬要進展專項性的管理。企業(yè)在實際當中，應(yīng)當加快和重視與客戶的對賬工作，對于貨款要及時進展催收，對于應(yīng)收賬款要實行動態(tài)的管理，以保證企業(yè)的現(xiàn)金流?？傊?，此次百年不遇的金融危機對全球的經(jīng)濟影響是重大而又深遠的，在全球金融危機的背景下，中國難于在危機中獨善其身。財務(wù)管理作為企業(yè)管理中的核心，財務(wù)管理活動的運作得當與否，財務(wù)風險的防范與否，直接與企業(yè)的生存命脈有著親密的關(guān)系。對于，財務(wù)風險的防范，特殊時期，應(yīng)當使用特殊政策，本文從不同方面提供了一些重點防范企業(yè)財務(wù)風險的一些措施。當然，企業(yè)財務(wù)風險的防范，牽涉到方面，需要客觀環(huán)境，但在危機面臨企業(yè)更需要信心、更需要主觀的努力，更需要企業(yè)自身來自各個部門、各個消費經(jīng)營環(huán)節(jié)的支持和努力。參考文獻：1陳華:論企業(yè)財務(wù)風險防范j.合作經(jīng)濟與科技,2021,