《廣東省二級公立醫(yī)院績效評價指標體系》財務(wù)指標解讀

1、廣東省二級公立醫(yī)院績效評 價指標體系財務(wù)指標解讀主要內(nèi)容一、績效管理相關(guān)概念二、指標體系構(gòu)成三、財務(wù)相關(guān)指標解讀1、績效：指團隊（員工）在一定時間與條件下完 成某一任務(wù)所取得的效果、效率與效益。是行為 和過程的統(tǒng)一。2、績效管理：指管理者與員工之間，在目標與如 何實現(xiàn)目標上所達成共識的過程，以及促進員工 達到目標、取得優(yōu)異績效、使組織獲得最大生產(chǎn) 率的管理方法一、績效管理相關(guān)概念績效管理意義組織戰(zhàn)略落地的載體構(gòu)建和強化組織文化的工具 組織價值分配的基礎(chǔ)提升管理水平的有效手段使組織獲得最大生產(chǎn)率明確組織對自身的期望清楚地了解如何提高實現(xiàn) 目標所需的能力獲得績效輔導(dǎo)反饋的機會取得合理回報和發(fā)展提高

2、 的機會獲得信任感提升敬業(yè)度對組織對員工3、績效管理意義-是管理者有效的管理工具保證醫(yī)院戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)4、績 效 管 理 流 程-PDCA循環(huán)績效考核績效實施績效計劃績效改進績效管理與績效考核關(guān)系：績效考核不等于績效管理，績效考核是績效管理的一個環(huán)節(jié)醫(yī)院戰(zhàn)略及其目標崗位說明書工作分析績效計劃：活動：與員工一起確定績效 目標、發(fā)展目標和行動計劃 時間：新績效期間的開始績效考核：活動：評估員工的績效時間：績效期間結(jié)束時績效改進：活動：主管人員與員工分析績效問題，制定改進方案時間：績效評估結(jié) 束時績效執(zhí)行：活動：觀察、記錄和總 結(jié)績效；激勵員工，并 提供反饋；就問題與員工溝通，提供指導(dǎo)時間：績效期間

3、結(jié)束時績效管理循環(huán)人事變動培訓(xùn)職業(yè)生涯規(guī)則薪酬調(diào)整獎金發(fā)放醫(yī)院軟硬件設(shè)施醫(yī) 院 結(jié) 構(gòu) 與 流 程醫(yī) 院 文 化5、績效管理的原則醫(yī)院目標與員工目標一致讓員工親自參與有效溝通管理與支持相結(jié)合注重評價的科學(xué)性適度激勵持續(xù)培訓(xùn)最大原則：你想得到什么，你就考核什么！6、績效管理工具目標管理法(MBO)-績效評價體系中各項指標關(guān)鍵業(yè)績指標法（KPI）平衡計分卡（BSC）（考核財務(wù)、客戶、學(xué)習(xí)成長與內(nèi)部流程四個維度）360度考核法(主管、同事、下屬同時評)關(guān)鍵事件法強制分布法（科室評優(yōu)指標：20%優(yōu)秀，60良好，15合格，5%不合格）-基于醫(yī)院管理戰(zhàn)略、文化、信息化水平選擇不同的工具 用好政府制定的評價

4、體系，發(fā)揮其導(dǎo)向作用廣東省二級公立醫(yī)院績效考核指標（2017版）指標構(gòu)成醫(yī)療服務(wù)提供（26 分）綜合管理（33分）（質(zhì)量、安全、便捷服務(wù)與適宜技術(shù)）可持續(xù)發(fā)展（10 分）（學(xué)科、人才、教學(xué)、科研）（人力效率、成本效率、資產(chǎn)效率、預(yù)算管理等）社會效益（31分）（滿意度、幫扶、預(yù)約、公衛(wèi)、病種費用、醫(yī)保范圍）二、指標體系構(gòu)成三、財務(wù)指標講解一級指標二級指標三級指標分值1.社會效益1.4 費用控制1.4.1 次均門急診費用增長率2.01.4.2 次均住院費用增長率2.01.5 與基本醫(yī)保范圍相適應(yīng)1.5.1 醫(yī)保目錄外藥品費用占比2.01.5.2 醫(yī)保目錄外衛(wèi)生材料費用占比2.03.綜合管理3.3

5、資產(chǎn)管理3.3.1 固定資產(chǎn)平均服務(wù)量3.03.4 預(yù)算管理3.4.1預(yù)算管理制度1.03.4.2支出預(yù)算執(zhí)行率1.03.5 財務(wù)風(fēng)險管控3.5.1 成本管理1.03.5.2 建立健全內(nèi)部控制制度1.03.5.3 資產(chǎn)負債率2.03.6 收支結(jié)構(gòu)3.6.1 藥品收入（不含中藥飲片）占醫(yī)療收入比例3.03.6.2 檢查化驗收入占醫(yī)療收入比例3.03.6.3 百元醫(yī)療收入衛(wèi)生材料消耗3.03.6.4 人員支出占業(yè)務(wù)支出比例2.03.7 業(yè)績管理3.7.1 員工業(yè)績管理1.01、財務(wù)相關(guān)考核指標構(gòu)成及特點財務(wù)相關(guān)考核指標構(gòu)成特點項目多-2個一級指標、7個二級指標，15個三 級指標；分數(shù)占比大-相關(guān)指

6、標分值為29分，占全部考 核分的29%考核內(nèi)容：費用控制、醫(yī)保管理、預(yù)算管理、風(fēng)險管理、收支管理(收入與成本管理)、資產(chǎn)管理、業(yè)績管理七個方面反映醫(yī)院運行效率、效益和質(zhì)量2、三級指標內(nèi)涵-定義-意義-考核方法社會效益（8分）一級指標二級指標（2）三級指標（4）社會效益（8分）費用控制（4分）次均門急診費用增長率（2分）次均住院費用增長率（2分）與基本醫(yī)保范圍相適應(yīng)（4分）醫(yī)保目錄外藥品費用占比(2分)醫(yī)保目錄外衛(wèi)生材料費用占比(2分)醫(yī)院經(jīng)營：以最小的投入（各種資源） 獲得最大的回報（社會效益和經(jīng)濟效益）社會效益1.4費用控制（4分）次均門急診費用增長率指標說明：次均門急診費用 =門急診收入

7、年門急診人次增長率 = （當年度次均門急診費用 上年度次均門急診費用） 100%上年度次均門急診費用2分定義：次均門急診費用較上年增長比例； 意義：反映疾病診治負擔(dān)和費用控制效果。社會效益1.4費用控制（4分）次均門急診費用增長率評價方法：次均門急診費用增長率9%時，得基礎(chǔ)分1.8分； 次均門急診費用增長率9%時，得基礎(chǔ)分0分；增長率與上年度增長率相比較，每下降1%，加0.1分； 增長率每增加3%，減0.1分；此項總得分為基礎(chǔ)分與加減分之和。2分說明：加減分是在增長率小于或等于9%的情況下。次均住院費用增長率指標說明：次均住院費用 =住院收入 年住院人次增長率 = （當年度次均住院費用 上年度

8、次均住院費用） 100%上年度次均住院費用2分社會效益1.4費用控制（4分）定義 ：每人次住院費用較上年增長比例； 意義：反映疾病診治負擔(dān)和費用控制效果。社會效益1.4費用控制（4分）次均門急診費用增長率評價方法：次均住院費用增長率9%時，得基礎(chǔ)分1.8分； 次均住院費用增長率9%時，得基礎(chǔ)分0分；增長率與上年度增長率相比較，每下降1%，加0.1分； 增長率每增加3%，減0.1分；此項總得分為基礎(chǔ)分與加減分之和。2分說明：加減分是在增長率小于或等于9%的情況下。社會效益1.5 與基本醫(yī)保范圍相適應(yīng)（4分）醫(yī)保目錄外藥品費用占比指標說明：藥品收入醫(yī)保目錄外藥品費用占比 = 醫(yī)保目錄外藥品費用 1

9、00%評價方法：當年醫(yī)保目錄外藥品費用占比上年年同期醫(yī)保目錄外藥品費用占比 每上升1%扣0.2分，(不足1%時，以“四舍五入”計），扣完為止。2分定義：醫(yī)保病人使用目錄外藥品費用占藥品收入比； 意義：反映與基本醫(yī)保范圍適應(yīng)性及病人費用負擔(dān)。社會效益1.5 與基本醫(yī)保范圍相適應(yīng)（4分）醫(yī)保目錄外衛(wèi)生材料費用占比指標說明：衛(wèi)生材料收入醫(yī)保目錄外衛(wèi)生材料費用占比 = 醫(yī)保目錄外衛(wèi)生材料費用 100%評價方法：當年醫(yī)保目錄外衛(wèi)生材料費用占比上年年同期醫(yī)保目錄外衛(wèi)生材料費用占比 每上升1%扣0.2分，(不足1%時，以“四舍五入”計），扣完為止。2分定義：醫(yī)保病人使用目錄外衛(wèi)生材料費用占材料收入比； 意義

10、：反映與基本醫(yī)保范圍適應(yīng)性及病人費用負擔(dān)綜合管理（21分）一級指標二級指標（5）三級指標（11）綜合管理（21分）資產(chǎn)管理（3分）固定資產(chǎn)平均服務(wù)量（3分）預(yù)算管理（2分）預(yù)算管理制度(1分)支出預(yù)算執(zhí)行率（1分）財務(wù)風(fēng)險管控（4分）成本管理(1分)建立健全內(nèi)部控制制度（1分）資產(chǎn)負債率（2分）綜合管理（21分）一級指標二級指標（4）三級指標（11）綜合管理（21分）收支結(jié)構(gòu)（11分）藥品收入（不含中藥飲片）占醫(yī)療 收入比例（3分）檢查化驗收入占醫(yī)療收入比例（3分百元醫(yī)療收入衛(wèi)生材料消耗（3分）人員支出占業(yè)務(wù)支出比例（2分）業(yè)績管理（1分）員工業(yè)績管理（1分）綜合管理3.3資產(chǎn)管理（3分）固定

11、資產(chǎn)平均服務(wù)量指標說明：固定資產(chǎn)平均服務(wù)量=（門急診人次+ 出院人數(shù) 3 本院平均住院天數(shù)） 年平均固定資產(chǎn)總額（萬元）評價方法：以本院上年度固定資產(chǎn)平均服務(wù)量為基準值，基礎(chǔ)分為2.4分；每超出基準值1%，加0.2分；每低于基準值1%，扣0.2分。得分下限為0分，得分上限為3分。3分定義：指每萬元固定資產(chǎn)年均服務(wù)病人量意義：反映醫(yī)院資源利用效率、產(chǎn)出水平綜合管理3.4預(yù)算管理（2分）預(yù)算管理制度1分指標說明：預(yù)算管理是財務(wù)管控的重要手段，具有規(guī)劃和控制醫(yī)院行為 的作用。提高醫(yī)院的綜合績效，需加強醫(yī)院收入和支出的規(guī)劃性。 醫(yī)院應(yīng)建立預(yù)算管理制度，其中，年度預(yù)算應(yīng)經(jīng)過職代會，預(yù)算 調(diào)整應(yīng)按照相應(yīng)的

12、制度進行流程管理。評價方法：預(yù)算和決算制度完善，落實有效得0.5分；有制度，落實不到位 扣0.25分；制度不完善，落實不到位得0分；預(yù)算有通過職代會表決，得0.5分；否則，得0分。 此項總得分為1、2得分之和。支出預(yù)算執(zhí)行率指標說明：考核醫(yī)院使用各級財政、上級單位撥付資金的情況；考核醫(yī)院編 制預(yù)算能力及預(yù)算管理意識 。財政資金支出預(yù)算執(zhí)行率 =本期實際支出總額(本期預(yù)算支出總額 預(yù)算支出調(diào)整額) 100%當年總支出（收付實現(xiàn)制）預(yù)算外支出占總支出的比例 = 未列入年初預(yù)算的項目支出金額 100%注：分母“當年總支出”中，固定資產(chǎn)購置以實際支出金額計算，而不以折舊費計算1分綜合管理3.4預(yù)算管理

13、（2分）綜合管理3.4預(yù)算管理（2分）評價方法：1.財政支出預(yù)算執(zhí)行偏差5%，得0.5分；財政支出預(yù)算執(zhí)行偏差5%， 每超出1%扣0.1分(以“四舍五入”計），扣完0.5分為止；2.預(yù)算外支出占總支出的比例5%的，得0.5分；5%，每超出1%扣0.1分(以“四舍五入”計），扣完0.5分為止；超范圍支出,扣0.5分。3.此項總得分為1、2得分之和。若無預(yù)算，此項不得分。1分支出預(yù)算執(zhí)行率綜合管理3.5財務(wù)風(fēng)險管控（4分）成本管理1分指標說明：醫(yī)院要建立并落實成本管理制度，設(shè)立成本管理部門或崗位，實 行成本核算,強化成本控制，建立健全與成本核算有關(guān)的各項原始記 錄。評價方法：有成本管理制度，設(shè)立了

14、成本管理部門或崗位，同時落實成本 管控措施得滿分；未有效落實成本管控措施扣0.5分；制度不完善、落實不到位得0分。綜合管理3.5財務(wù)風(fēng)險管控（4分）建立內(nèi)部控制制度1分指標說明：建立并落實收支管理制度、采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設(shè) 項目管理制度和合同管理制度等內(nèi)部控制制度。完善相關(guān)控制活動的 內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制的監(jiān)督管理。評價方法：制度完善，落實有效得1分；有制度，落實不到位扣0.5分；制度不完善、落實不到位得0分。綜合管理3.5財務(wù)風(fēng)險管控（4分）資產(chǎn)負債率指標說明：資產(chǎn)總額資產(chǎn)負債率= 負債總額 100%2分評價方法：以同級醫(yī)院資產(chǎn)負債率均值為基準值，基礎(chǔ)得分為1.6分；每超出

15、基準值5%（按四舍五入計算），減0.2分；每低于基準值5%（按四舍五入計算），加0.2分。定義：指總負債占總資產(chǎn)的比例意義：反映財務(wù)結(jié)構(gòu)合理性、償債能力及資產(chǎn)安全性，衡量利用債權(quán)人資金進行經(jīng)營活動能力綜合管理3.6收支結(jié)構(gòu)（11分）藥品收入（不含中藥飲片）占醫(yī)療收入比例指標說明：藥品收入（不含中藥飲片） 醫(yī)療收入 100%評價方法：藥品收入占醫(yī)療收入30%，得3分；2.30%藥品收入占醫(yī)療收入35%，滿分得2分，基準值為30%， 每超出1%（按四舍五入計算），扣0.2分；3.35%藥品收入占醫(yī)療收入40%，滿分得1分，基準值為35%， 每超出1%（按四舍五入計算），扣0.2分；4.藥品收入占醫(yī)

16、療收入40%，得0分。3分綜合管理3.6收支結(jié)構(gòu)（11分）檢查化驗收入占醫(yī)療收入比例指標說明：檢查化驗收入 醫(yī)療收入 100%評價方法：以上年全省同級醫(yī)院檢查化驗收入占醫(yī)療收入比的均值作為基準值。檢查化驗收入占醫(yī)療收入比例基準值，較上年度持平或下降，得3分； 較上年度每上升1%（按四舍五入計算）,扣0.15分，扣完1.5分為止。檢查化驗收入占醫(yī)療收入比例基準值，但較上年度持平或下降，得1分； 較上年度上升此項得0分。3分綜合管理3.6收支結(jié)構(gòu)（11分）百元醫(yī)療收入衛(wèi)生材料消耗指標說明：衛(wèi)生材料成本總額 醫(yī)療收入 100評價方法：以醫(yī)院上年度百元衛(wèi)生材料消耗為基準值， 與上年度比較持平或下降， 得3分；每上升1%（按四舍五入計算）扣0.3分，扣完為止。3分綜合管理3.6收支結(jié)構(gòu)（3分）人員支出占業(yè)務(wù)支出比例指標說明：同期人員經(jīng)費（同期醫(yī)療支出+ 管理費用+ 其他支出） 100%評價方法：基礎(chǔ)分1.6分，較本院上年度每下降0.5% 按四舍五入計算 ，在基礎(chǔ)分之上扣0.1分，扣完為止；每上升0.5% 按四舍五入計算 ， 在基礎(chǔ)分之上加