物產中大：財務管理制度

1、物產中大集團股份有限公司財務管理制度第一章 總則第一條為了規(guī)范集團公司及各級子公司的經營行為，切實保障股東合法權益，特制定本制度。第二條財務管理的目標是：追求企業(yè)價值最大化和現(xiàn)金流量最優(yōu)化，充分發(fā)揮集團整體優(yōu)勢，促進集團各產業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。第三條財務管理的重點是：堅持以提高經濟效益和經營運行質量為中心，以資金管理和成本管理為重點，以價值鏈作業(yè)為過程，切實加強企業(yè)財務管 理基礎工作，嚴格經濟核算，強化內部約束，有效控制經營風險。提高資金使用 效率，健全完善企業(yè)財務管理運行機制，推動企業(yè)全面科學管理，確保資產保值 增值。第四條本制度所稱集團公司系指物產中大集團股份有限公司（不含各級子公司）；子公

2、司系指集團公司直接控股的公司；二級子公司系指由子公司控 制的公司；物產中大集團系指集團公司和各級子公司。第五條本制度適用于集團公司和各級子公司。各級子公司在遵守本制度基礎上，可以根據本企業(yè)經營特點和實際情況制定具體的財務管理規(guī)定。第二章財務管理體制第六條為充分體現(xiàn)以產權為主要聯(lián)接紐帶的母子公司關系，從維護出資人的資本權益和實現(xiàn)集團公司“一體兩翼”總體戰(zhàn)略目標出發(fā)，同時有利于各 級子公司按照公司治理原則進行經營和管理，集團內部實行“會計政策統(tǒng)一制 定，經濟業(yè)務獨立核算”的相對集中的財務管理體制。集團公司及各級子公司財 務管理均納入集團財務管理體系，執(zhí)行企業(yè)會計準則，同時符合上市公司信 息披露的規(guī)

3、范和要求。第七條職責和權限劃分集團公司設立財務資產管理部與資金運營管理中心（財務公司），分別負責 集團范圍內的會計管理、財務管理與資金管理；分別行使本制度所規(guī)定的屬于集 團公司財務管理與資金管理范圍的職責和權力。(一)屬于集團公司統(tǒng)一管理的職責權限：1.會計政策和會計信息管理制定集團內部財務會計政策和會計核算辦法，并對各級子公司執(zhí)行國家財 經法規(guī)和內部管理制度等情況進行指導、監(jiān)督；合理組織會計核算，真實、完整 反映企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量。2 .資金管理(1 )根據集團各產業(yè)發(fā)展需要和行業(yè)特點，制定和落實穩(wěn)健的財務政策， 并通過合理的財務控制手段和財務杠桿，使公司保持適度的負債水平和合

4、理的現(xiàn) 金流量。建立健全有效的現(xiàn)金流管理體系，對現(xiàn)金流向的合法、合規(guī)性進行審 核、監(jiān)督，提高現(xiàn)金運用的效率和效益。建立健全集團一體化籌(融)資管理體系，統(tǒng)一銀行授信管理，統(tǒng)一 銀行賬戶管理，統(tǒng)一融資債券發(fā)行，統(tǒng)一資金調度，統(tǒng)一擔保資源安排，具體按 照集團公司資金運營管理制度(辦法)有關規(guī)定執(zhí)行。投資管理(1 )投資行為包括以貨幣資金或以房屋、機器設備、物資等實物資產以及 以專利權、商標權和土地使用權等無形資產作價出資，進行的各種長期、短期投 資行為；利用自有資金或借款進行基本建設、購買大型固定資產、機器設備等行 為也作為投資管理。集團公司對外投資須按公司章程和上市公司規(guī)則等有關規(guī)定程序審批 后

5、組織實施；各級子公司的投資行為均須按照集團公司投資管理制度(辦法)、金融 管理制度(辦法)等規(guī)定的審批程序批準后才能實施。對外擔保集團公司及各級子公司應嚴格執(zhí)行集團公司擔保管理制度(辦法)的有關規(guī) 定，控制對外擔保。根據“控制擔保風險，合理配置擔保資源，發(fā)揮抵押物效益 最大化，爭取信用額度最大化”的原則，集團公司在遵循有關法規(guī)的前提下，對擔保統(tǒng)一管理。（1）集團公司內部擔保主要按股權關系安排，遵循平等、自愿和互信的原 則。在銀行認可的情況下，子公司與其下轄公司進行相互擔保，子公司下轄公司 之間相互擔保，以及子公司之間相互擔保，需經資金運營管理中心協(xié)調，集團公 司特別批準。（2）擔保對象包括集團

6、公司，子公司及其下轄公司以及資金納入集團統(tǒng)一 管理的公司，經集團公司股東大會審議通過的各級參股企業(yè)，各級公司股東、實 際控制人及其關聯(lián)企業(yè)。集團公司、子公司及其下轄公司未經股東大會審議通過 不得為集團以外的任何企業(yè)和個人提供擔保，房地產公司為購買房產業(yè)主辦理按 揭款提供的階段性擔保以及按揭平臺公司為汽車按揭業(yè)務提供有限擔保除外。（3）根據各子公司匯總上報的融資預算情況和集團公司融資預算安排，資 金運營管理中心擬訂公司年度擔保計劃，報董事會審核，股東大會批準。批準后 的年度擔保計劃由資金運營管理中心負責落實執(zhí)行，預算內擔保由子公司及其下 轄公司自行審批。（4）抵押物原則上由各子公司內部安排使用，但為發(fā)揮抵押物最大作用， 爭取銀行最優(yōu)惠政策需要時，資金運營管理中心有權在集團公司范圍內平衡商調。（5）被擔保企業(yè)須出具董事會及股東會決議，授權在擔保額度內，全體股 東應以其所擁有的股份所對應的權益或公司財產提供反擔保，并承擔相應的經濟 法律責任。（6）集團公司內部擔保實行有償擔保，擔保費率不分時間長短均按統(tǒng)一標 準執(zhí)行，擔保費原則由擔保企業(yè)按季度結算。財務組織管理財務組織管理主要是集團內部財務機構設置，財務負責人的選派以及財務人 員的考核、管理;集團財務資產管理部對各級財