醫(yī)療項(xiàng)目管理分析

1、泓域/醫(yī)療項(xiàng)目管理分析醫(yī)療項(xiàng)目管理分析xx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113452805 一、 識別風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc113452805 h 4 HYPERLINK l _Toc113452806 二、 規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 PAGEREF _Toc113452806 h 9 HYPERLINK l _Toc113452807 三、 規(guī)劃成本管理 PAGEREF _Toc113452807 h 14 HYPERLINK l _Toc113452808 四、 控制成本 PAGEREF _Toc113452808 h 14 HYPERLIN

2、K l _Toc113452809 五、 管理干系人參與 PAGEREF _Toc113452809 h 18 HYPERLINK l _Toc113452810 六、 識別干系人 PAGEREF _Toc113452810 h 20 HYPERLINK l _Toc113452811 七、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc113452811 h 22 HYPERLINK l _Toc113452812 八、 公司簡介 PAGEREF _Toc113452812 h 23 HYPERLINK l _Toc113452813 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc11345281

3、3 h 24 HYPERLINK l _Toc113452814 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113452814 h 25 HYPERLINK l _Toc113452815 九、 項(xiàng)目投資分析 PAGEREF _Toc113452815 h 25 HYPERLINK l _Toc113452816 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc113452816 h 27 HYPERLINK l _Toc113452817 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc113452817 h 28 HYPERLINK l _Toc113452818 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF

4、_Toc113452818 h 29 HYPERLINK l _Toc113452819 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113452819 h 31 HYPERLINK l _Toc113452820 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113452820 h 32 HYPERLINK l _Toc113452821 十、 經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc113452821 h 33 HYPERLINK l _Toc113452822 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113452822 h 33 HYPERLINK l _Toc11

5、3452823 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113452823 h 34 HYPERLINK l _Toc113452824 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113452824 h 36 HYPERLINK l _Toc113452825 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113452825 h 38 HYPERLINK l _Toc113452826 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113452826 h 41識別風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)的第一步是識別出對項(xiàng)目會(huì)產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，這就是風(fēng)險(xiǎn)識別活動(dòng)。后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程事實(shí)上都是圍繞著被識別出的風(fēng)險(xiǎn)來開展

6、和進(jìn)行的，所以識別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的基礎(chǔ)，但這也是最難的一部分。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)是未來潛在的危害，它并不會(huì)在現(xiàn)在對項(xiàng)目產(chǎn)生影響。很多實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的項(xiàng)目，仍然會(huì)出現(xiàn)較大的意外而導(dǎo)致項(xiàng)目失敗，其根源就在于項(xiàng)目并沒有真正識別出那些會(huì)對項(xiàng)目產(chǎn)生危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。有經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目經(jīng)理可以提早發(fā)現(xiàn)這種潛在的危害而提前處理。識別風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)有兩個(gè)主要的過程：尋找潛在的風(fēng)險(xiǎn)。對每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行描述。（一）風(fēng)險(xiǎn)識別技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目來說是一種潛在的危害，識別風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)就是對這種未來可能發(fā)生的危害作出預(yù)測。對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別要從源頭著手，也就是從導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源處開始挖掘和判斷。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源可以分為兩大類：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。前者

7、是指由于項(xiàng)目本身的工作沒有達(dá)到要求而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，后者則是指外部的某些因素可能會(huì)對項(xiàng)目產(chǎn)生危害。由于項(xiàng)目管理最基本的原則就是通過項(xiàng)目活動(dòng)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的最終目標(biāo)，所以識別風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)可以從項(xiàng)目計(jì)劃開始進(jìn)行。一個(gè)簡單而基本的原則就是“我們可以對任何一項(xiàng)活動(dòng)及其結(jié)果提出疑問”。這種疑問包括：該活動(dòng)是否可以順利完成既定的目標(biāo)？目標(biāo)包括：進(jìn)度要求、成本要求、質(zhì)量要求、范圍要求。保證該活動(dòng)完成的資源是否滿足基本的要求？該活動(dòng)順利完成是否存在一定的假設(shè)和前提條件？這些因素是否會(huì)變化？該活動(dòng)是否存在一定的外部依賴關(guān)系？這些依賴條件是否能一定得到滿足？是否存在導(dǎo)致該活動(dòng)不能順利完成的其他外部因素？仔細(xì)看這些問題，它給出

8、了發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險(xiǎn)的一定方法，但相當(dāng)?shù)托?。因?yàn)槲覀兛梢约僭O(shè)所有的活動(dòng)都可能不如我們預(yù)期的那樣順利，但這卻讓我們無從下手，因?yàn)椴豢赡苡谐渥愕馁Y源去處理它們。我們需要的是識別對項(xiàng)目真正可能有影響的風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行處理。如果一個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理做得出色的話，項(xiàng)目就很少被“意外”和“危機(jī)”打斷。反之，風(fēng)險(xiǎn)管理欠佳的項(xiàng)目會(huì)整天疲于應(yīng)付那些所謂的“意外”和“危機(jī)”。上面的方法對于發(fā)現(xiàn)那些內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)給出了一定的識別范圍，但依然需要經(jīng)驗(yàn)來高效率地過濾掉那些不必要的“擔(dān)心”。對于外部風(fēng)險(xiǎn)則完全依賴于“發(fā)散性思維”，因?yàn)轫?xiàng)目所處的外部環(huán)境范圍是相對模糊的?？傮w來說，在實(shí)踐中所采取的風(fēng)險(xiǎn)識別技術(shù)大都是基于“發(fā)散性思維”的。1

9、、頭腦風(fēng)暴法頭腦風(fēng)暴法也稱集體思考法，是以專家的創(chuàng)造性思維來索取未來信息的一種直觀預(yù)測和識別方法。此法由美國人奧斯本于1939年首創(chuàng)，從20世紀(jì)50年代起就得到了廣泛應(yīng)用。頭腦風(fēng)暴法一般在一個(gè)專家小組內(nèi)進(jìn)行。通過專家會(huì)議，發(fā)揮專家的創(chuàng)造性思維來獲取未來信息。這就要求主持專家會(huì)議的人在會(huì)議開始時(shí)就能激起專家們的思維“靈感”，促使專家們感到急需回答會(huì)議提出的問題，通過專家之間的信息交流和相互啟發(fā)，誘發(fā)專家們產(chǎn)生“思維共振”，以達(dá)到互相補(bǔ)充并產(chǎn)生“組合效應(yīng)”，獲取更多的未來信息，使預(yù)測和識別的結(jié)果更準(zhǔn)確。事實(shí)上，頭腦風(fēng)暴法不僅僅適用于尋找風(fēng)險(xiǎn)，只要是需要大家的經(jīng)驗(yàn)和意見的情況，都可以用頭腦風(fēng)暴法來解

10、決問題。2、訪談向項(xiàng)目組內(nèi)部和外部的資深專家進(jìn)行關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的面談?dòng)兄谡页瞿切┰诔Ｒ?guī)計(jì)劃中沒有被識別的風(fēng)險(xiǎn)。在訪談前，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識別的人，員（通常是項(xiàng)目經(jīng)理）選擇合適的訪談人員，事先向他們提供項(xiàng)目的有關(guān)背景情況和其他一些必要的信息，如項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目范圍和項(xiàng)目的一些約束條件等。在訪談過程中，這些被訪談的人員利用他們的專業(yè)背景、豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，在所提供信息的基礎(chǔ)上挖掘出一些以前未被發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。3、檢查表前兩種方法都是把“識別風(fēng)險(xiǎn)”看作一種高度依賴個(gè)人經(jīng)驗(yàn)的技能，通過某種方法讓有經(jīng)驗(yàn)的人提供幫助。檢查表則是一種把這些經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行“傳遞”的方法，操作起來快速、簡單而且有效，其結(jié)果不過分依賴于操作者的經(jīng)驗(yàn)。所謂

11、檢查表，就是一個(gè)項(xiàng)目可能會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)列表。風(fēng)險(xiǎn)識別人員對照表中的每一項(xiàng)進(jìn)行判斷，逐個(gè)進(jìn)行檢查。這個(gè)列表最初是由組織中最有經(jīng)驗(yàn)的人員創(chuàng)建。表的每一項(xiàng)都列出了可能會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)，它可能來源于過去曾經(jīng)遭遇過的風(fēng)險(xiǎn)或者所經(jīng)歷過的危機(jī)，這些經(jīng)驗(yàn)被轉(zhuǎn)變成可以被以后項(xiàng)目所使用的知識。這個(gè)表是需要不斷維護(hù)的，因?yàn)橐粋€(gè)項(xiàng)目即使繼承了過去全部的經(jīng)驗(yàn)也不能保證它不會(huì)遇到新的危機(jī)。這個(gè)方法的優(yōu)點(diǎn)是簡單、快速、容易理解而且結(jié)果穩(wěn)定，缺點(diǎn)是它更多的是繼承過去，無法預(yù)防可能遇到的新的風(fēng)險(xiǎn)，所以它往往和前面的兩種“發(fā)散型”識別技術(shù)配合使用。在本章開始時(shí)曾經(jīng)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行過分類，它以人們對風(fēng)險(xiǎn)了解的程度來做分類標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)踐中，人們在

12、尋找和判別風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候?qū)嶋H上也從類似的兩個(gè)方面出發(fā)：一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)的危害，另一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)的起源。例如：紐約的世貿(mào)大廈集中了全美乃至全球最重要的金融機(jī)構(gòu)，其一定會(huì)對可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)備。其中之一就是假設(shè)計(jì)算機(jī)設(shè)備如果突然遭到毀壞該如何應(yīng)對。顯然，這是從危害的角度來識別風(fēng)險(xiǎn)的。（二）風(fēng)險(xiǎn)分類不同類型的項(xiàng)目有不同的風(fēng)險(xiǎn)，相同類型的項(xiàng)目根據(jù)其所處的環(huán)境、項(xiàng)目客戶與項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)以及所采用的技術(shù)與工具的不同，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)也是各不相同?？偟膩碚f，基本可分為以下四類。1、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目采用的技術(shù)與工具是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的重要來源之一。一般來說，項(xiàng)目中采用新技術(shù)或技術(shù)創(chuàng)新無疑是提高項(xiàng)目績效的重要手段，但這樣也會(huì)帶來一些問題，許多新的技

13、術(shù)未經(jīng)證實(shí)或并未被充分掌握，則會(huì)影響項(xiàng)目的成功。還有，人們出于競爭的需要，會(huì)提高項(xiàng)目產(chǎn)品性能、質(zhì)量方面的要求，而不切實(shí)際的要求也是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來源。2、管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)包括項(xiàng)目過程管理的方方面面，如項(xiàng)目計(jì)劃的時(shí)間、資源分配（包括人員、設(shè)備、材料）、項(xiàng)目質(zhì)量管理、項(xiàng)目管理技術(shù)（流程、規(guī)范、工具等）的采用以及外包商的管理等。3、組織風(fēng)險(xiǎn)組織風(fēng)險(xiǎn)中的一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)就是項(xiàng)目決策時(shí)所確定的項(xiàng)目范圍、時(shí)間與費(fèi)用之間的矛盾。項(xiàng)目范圍、時(shí)間與費(fèi)用是項(xiàng)目的三個(gè)要素，它們之間相互制約。不合理的匹配必然導(dǎo)致項(xiàng)目執(zhí)行的困難，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目資源不足或資源沖突方面的風(fēng)險(xiǎn)同樣不容忽視，如人員到崗時(shí)間、人員知識與技能不

14、足等。組織中的文化氛圍同樣會(huì)導(dǎo)致一些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，如團(tuán)隊(duì)合作和人員激勵(lì)不當(dāng)導(dǎo)致人員離職等。4、外部風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目外部風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，包括與項(xiàng)目相關(guān)的規(guī)章或標(biāo)準(zhǔn)的變化，組織中的雇傭關(guān)系的變化等。這類風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響和項(xiàng)目性質(zhì)的關(guān)系較大。規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)的最終目的是幫助我們詳細(xì)了解和比較項(xiàng)目所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，判斷哪些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對項(xiàng)目產(chǎn)生更大的影響。對這些風(fēng)險(xiǎn)可以采取相應(yīng)的活動(dòng)來避免項(xiàng)目遭受損失。同時(shí)這些活動(dòng)都需要消耗一定的資源和成本，這也就是我們必須為風(fēng)險(xiǎn)排定優(yōu)先級別的原因。我們需要優(yōu)先處理那些高級別的風(fēng)險(xiǎn)，這就是風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對計(jì)劃。應(yīng)對計(jì)劃可以從兩個(gè)方面著手：在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前采取緩解措

15、施，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后應(yīng)急處理。這就好像質(zhì)量管理中的事前處理和事后處理的關(guān)系一樣。在有關(guān)特種任務(wù)的電影中，經(jīng)?？梢月牭剿^的“B計(jì)劃”，在充滿各種不確定因素的軍事行動(dòng)當(dāng)中，制訂風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對計(jì)劃是一個(gè)基本而不是可有可無的工作。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)該包括下面的一些因素：風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)識，用于唯一標(biāo)識風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)描述。風(fēng)險(xiǎn)概率和影響。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人及其職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)緩解措施，包括規(guī)避、轉(zhuǎn)移、緩解或接受。應(yīng)急處理，執(zhí)行應(yīng)急措施所采取的具體行動(dòng)描述，所需要的預(yù)算和資源。（一）風(fēng)險(xiǎn)緩解風(fēng)險(xiǎn)緩解是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前采取措施來降低風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目可能產(chǎn)生的危害和負(fù)面的影響。根據(jù)方法和手段的不同，可分為4種不同的應(yīng)對策略：規(guī)避、轉(zhuǎn)移、減輕和接

16、受。其中接受是指不做任何事前緩解活動(dòng)，而只是做好事后應(yīng)急處理方案。1、規(guī)避規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)不是“躲”著風(fēng)險(xiǎn)，而是通過改變項(xiàng)目范圍或者項(xiàng)目計(jì)劃來使項(xiàng)目不再受到風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響。規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法主要用在項(xiàng)目前期，針對初期所遇到的不確定性因素采取措施使之明朗化。例如：項(xiàng)目初期存在需求的不確定性。項(xiàng)目組利用需求挖掘、需求確認(rèn)等手段逐步清晰化需求。加強(qiáng)前期項(xiàng)目人員技能培訓(xùn)，避免實(shí)施上的操作失誤。盡量采用成熟的方法開發(fā)項(xiàng)目。建立正式而有效的溝通機(jī)制和渠道，使信息傳遞順暢、準(zhǔn)確。準(zhǔn)備好項(xiàng)目后備資源，以備應(yīng)急之需。如果項(xiàng)目需要和分包商合作，盡量避免和不熟悉的分包商合作，對分包商要做嚴(yán)格的資格認(rèn)證。2、轉(zhuǎn)移所謂“轉(zhuǎn)移”，就

17、是把風(fēng)險(xiǎn)遷移給第三方，從而降低風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響。這個(gè)被轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)便能被項(xiàng)目外部的另一個(gè)實(shí)體所監(jiān)控。需要特別注意的是，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不是簡單地推卸或者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。接受風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的第三方必須具備降低或者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，這種轉(zhuǎn)移才有意義，否則這種風(fēng)險(xiǎn)并沒有被真正地消除，而僅僅是從項(xiàng)目組的“視線”里暫時(shí)消失。如果第三方同樣不能對該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行根除和控制，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后同樣會(huì)對項(xiàng)目造成危害。盡管它不是發(fā)生在項(xiàng)目組內(nèi)部，但只要是項(xiàng)目內(nèi)容的一部分，這個(gè)結(jié)果都是負(fù)面的。所以在轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，大都是指這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對本項(xiàng)目組來說是“風(fēng)險(xiǎn)”，但對第三方來說就不是風(fēng)險(xiǎn)，這種情況下的轉(zhuǎn)移才真正有意義。為什么會(huì)出現(xiàn)這種情況呢？因?yàn)槊總€(gè)組織都有

18、其最擅長的部分，在其范圍之內(nèi)的任務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低，效率最高，最有優(yōu)勢；而在其范圍之外，則意味著風(fēng)險(xiǎn)較高，并不具有優(yōu)勢。通過把項(xiàng)目中自己不擅長的部分轉(zhuǎn)包給擅長的第三方，風(fēng)險(xiǎn)就可得以化解。轉(zhuǎn)包實(shí)際上是最常用的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，它通常有以下幾種具體形式：和第三方簽訂合同，由第三方執(zhí)行部分項(xiàng)目內(nèi)容。購買組件，而不是自建。外購服務(wù)。除此之外，也可以采用購買保險(xiǎn)的形式，但這只是避免了損失卻無法實(shí)現(xiàn)預(yù)防。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)帶來費(fèi)用問題，即需要向接受風(fēng)險(xiǎn)的一方支付承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用。這類費(fèi)用包括以下一些方面：履行合同所需的保證金。購買費(fèi)用。擔(dān)保和保證費(fèi)用。保險(xiǎn)費(fèi)用。其他一些需要支付的費(fèi)用。3、減輕減輕風(fēng)險(xiǎn)是指想方設(shè)法將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

19、的概率或者發(fā)生后的影響降低到可以接受的程度。風(fēng)險(xiǎn)減輕計(jì)劃包含了提前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)以及將影響或結(jié)果降低到可接受等級的行動(dòng)或工作。盡可能早地采取措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或者風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響，比在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后再采取應(yīng)急措施更為有效。風(fēng)險(xiǎn)減輕與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避不同，風(fēng)險(xiǎn)減輕關(guān)注預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)最小化，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避則試圖改變項(xiàng)目的范圍，從而移除可能發(fā)生的無法接受的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)減輕也需要一定的費(fèi)用。相對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來的損失，其需要的費(fèi)用一般是合算的。風(fēng)險(xiǎn)減輕方法的主要目的是減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，一般可以采用的方法如下：采取更簡單的方法。進(jìn)行更多的試驗(yàn)或者更充分細(xì)致的測試。采用更穩(wěn)定的技術(shù)或者解決方案。挑選更有經(jīng)驗(yàn)的工程師。盡量考慮更多的

20、冗余度和容災(zāi)性。（二）應(yīng)急處理雖然我們事前采取了一些風(fēng)險(xiǎn)緩解措施，但仍然無法完全避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，而且有一些風(fēng)險(xiǎn)并不能簡單地通過有效預(yù)防或調(diào)整措施來解決，此時(shí)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)可以簡單地接受風(fēng)險(xiǎn)。無論怎樣，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候項(xiàng)目都需要開始實(shí)施有準(zhǔn)備的應(yīng)急處理過程。這種應(yīng)急處理需要事先制訂一個(gè)所謂的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，以備在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)使用。該計(jì)劃約定當(dāng)一個(gè)預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，項(xiàng)目該采取怎樣的措施來緊急處理，以最大限度地降低其危害。通常情況下，制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃可以大大減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用。由于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急措施的實(shí)施需要各種資源，項(xiàng)目應(yīng)該為應(yīng)急計(jì)劃建立“應(yīng)急儲(chǔ)備”。應(yīng)急儲(chǔ)備主要指應(yīng)急情況發(fā)生時(shí)需要緊急調(diào)用的各種資源和費(fèi)

21、用等。規(guī)劃成本管理規(guī)劃成本管理活動(dòng)主要是確定項(xiàng)目實(shí)施成本管理所需要的流程、技術(shù)、方法和工具，為整個(gè)項(xiàng)目如何管理成本提供指導(dǎo)和方向。規(guī)劃成本管理過程最重要的輸出就是成本管理計(jì)劃，其是項(xiàng)目管理計(jì)劃的組成部分?？刂瞥杀卷?xiàng)目控制成本就是按照事先擬定的計(jì)劃，將項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的各種實(shí)際成本與預(yù)算成本進(jìn)行對比、檢查、監(jiān)督和糾正，盡量使項(xiàng)目的實(shí)際成本控制在計(jì)劃和預(yù)算范圍內(nèi)的管理過程。制定預(yù)算是控制成本的基礎(chǔ)?？刂瞥杀镜闹饕獌?nèi)容如下：以工作包為單位，監(jiān)控成本的執(zhí)行情況，確定實(shí)際成本與預(yù)算成本之間的偏差，查找出產(chǎn)生偏差的原因。這主要是確保范圍和成本花費(fèi)在計(jì)劃上相一致。對發(fā)生成本偏差的工作包進(jìn)行管理，有針對性地

22、采取糾正措施，必要時(shí)可以根據(jù)實(shí)際情況對項(xiàng)目成本基準(zhǔn)計(jì)劃進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和修改。確認(rèn)所有發(fā)生的變化都被準(zhǔn)確記錄在成本基準(zhǔn)計(jì)劃（費(fèi)用線）中。避免不正確的、不合適的或者無效的變更反映在成本基準(zhǔn)計(jì)劃中。在進(jìn)行成本控制的同時(shí)，應(yīng)該與其他控制過程（控制范圍、控制進(jìn)度、質(zhì)量控制等）相協(xié)調(diào)，以防止因不合適的單純控制成本而引起項(xiàng)目范圍、進(jìn)度和質(zhì)量方面的問題，甚至導(dǎo)致不可接受的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目實(shí)施中，成本的花費(fèi)和項(xiàng)目完成的工作范圍是相關(guān)的，成本控制的關(guān)鍵是確?；ㄙM(fèi)的資源完成了相應(yīng)的工作。所以在項(xiàng)目控制上，很少單獨(dú)討論成本控制，而是和其他因素綜合在一起考慮。也就是說，衡量項(xiàng)目成本是否在計(jì)劃內(nèi)，不僅僅要考察其實(shí)際發(fā)生值

23、是否高于預(yù)算成本，還要看其所產(chǎn)生的項(xiàng)目實(shí)際績效。項(xiàng)目掙值分析就是綜合了范圍、進(jìn)度和成本三方面因素衡量項(xiàng)目績效的一項(xiàng)重要技術(shù)。掙值分析法主要用來衡量目標(biāo)實(shí)施與目標(biāo)期望之間的差異，所以又稱為“偏差分析法”。它是綜合了項(xiàng)目范圍、進(jìn)度和成本3個(gè)目標(biāo)要素來測量項(xiàng)目績效的一種方法。掙值分析法的核心思想是引入一個(gè)關(guān)鍵性參數(shù)：掙值，也就是已完成工作的預(yù)算成本。從可以比較清晰地看到“掙值”的含義，即所完成的工作相當(dāng)于計(jì)劃預(yù)算中的價(jià)值。如果仔細(xì)分析這4個(gè)有關(guān)掙值管理的指標(biāo)，就會(huì)發(fā)現(xiàn)其中一些有趣的規(guī)律。有關(guān)成本的指標(biāo)都是掙值和實(shí)際成本進(jìn)行某種運(yùn)算；有關(guān)進(jìn)度的指標(biāo)都是掙值和預(yù)算成本進(jìn)行某種運(yùn)算。前者比較好理解，但為什

24、么成本之間的運(yùn)算會(huì)反映進(jìn)度信息呢？實(shí)際上，在掙值管理的概念里有兩個(gè)前提假設(shè)：第一，項(xiàng)目所完成的范圍和成本存在著關(guān)聯(lián)關(guān)系，這就是掙值所表示的概念；第二，項(xiàng)目的成本花費(fèi)和進(jìn)度呈現(xiàn)線性關(guān)系，也就是說，項(xiàng)目成本按照相等的速率進(jìn)行消耗，這就使得成本和進(jìn)度之間存在了關(guān)聯(lián)關(guān)系。在最理想的情況下，項(xiàng)目成本的投入和進(jìn)度之間呈線性關(guān)系，這時(shí)項(xiàng)目進(jìn)度偏差和進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)反映的是真實(shí)的進(jìn)度執(zhí)行狀況。但大多數(shù)項(xiàng)目卻并不是這樣。項(xiàng)目的成本投入可能在項(xiàng)目的不同階段消耗速率不一樣，這個(gè)時(shí)候項(xiàng)目進(jìn)度偏差和進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)則只能反映一個(gè)較簡單的信息，即“超前”或“落后”。由于通常壓縮已經(jīng)超支的成本會(huì)影響其他目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，因此只有當(dāng)給出的

25、措施比原計(jì)劃已選定的措施更為有利，如工程范圍縮小或生產(chǎn)效率提高時(shí)，成本才能降低。注意，不管采取什么措施，都必須取得項(xiàng)目客戶的同意。當(dāng)發(fā)現(xiàn)成本超支時(shí)，某些項(xiàng)目企圖在其他工作包上節(jié)約開支，這是十分有害的。因?yàn)檫@樣做往往會(huì)影響項(xiàng)目質(zhì)量，若貿(mào)然采取措施，可能造成更大的成本超支。在掙值管理活動(dòng)中，判斷一個(gè)活動(dòng)的完成百分比是比較困難的。因?yàn)楹芏囝愋偷捻?xiàng)目的實(shí)際活動(dòng)是不能簡單地用工作量來衡量的，而其活動(dòng)的產(chǎn)出物也沒有可以直接度量的手段，這樣就使得掙值管理在實(shí)踐中出現(xiàn)了一定程度的障礙。為了解決這個(gè)問題，可以采用下面這種方法：雖然對某一個(gè)正在進(jìn)行的活動(dòng)很難估計(jì)其完成的工作量，但是如果把已經(jīng)完成的工作單元設(shè)成10

26、0%，把沒有開工的工作單元設(shè)成0，則我們可以得到較為準(zhǔn)確的項(xiàng)目整體數(shù)據(jù)。對于那些正在進(jìn)行的活動(dòng)，我們可以采用兩種粗略估計(jì)方法：50/50原則和30/30/30/10原則。這樣就可以在了解項(xiàng)目狀態(tài)和準(zhǔn)確度之間進(jìn)行平衡。掙值管理通過“成本花費(fèi)”來度量項(xiàng)目所完成的工作量，從而反映“工作范圍”的完成狀況。對某些類型的項(xiàng)目來說，完成的“工作范圍”就等同于“產(chǎn)品范圍”，如建筑工程類項(xiàng)目：但對某些類型項(xiàng)目來說，“工作范圍”并不一定能夠準(zhǔn)確反映完成的“產(chǎn)品范圍”狀態(tài)，如產(chǎn)品研發(fā)類項(xiàng)目。管理干系人參與管理干系人參與是在整個(gè)項(xiàng)目生命周期中，與干系人進(jìn)行溝通和協(xié)作，以滿足其需要與期望，解決實(shí)際出現(xiàn)的問題，并促進(jìn)干系

27、人合理參與項(xiàng)目活動(dòng)的過程。這一過程的最終目的是幫助項(xiàng)目經(jīng)理提升來自干系人的支持，并把干系人的抵制降到最低，從而顯著提高項(xiàng)目成功的機(jī)會(huì)。通常會(huì)包括以下活動(dòng)：調(diào)動(dòng)干系人適時(shí)參與項(xiàng)目，以獲得或確認(rèn)他們對項(xiàng)目成功的持續(xù)性支持和承諾。通過協(xié)調(diào)和溝通，管理干系人的期望，確保實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。處理尚未成為問題的干系人關(guān)注點(diǎn)，預(yù)測干系人在未來可能提出的問題，需要盡早識別和討論這些關(guān)注點(diǎn)，以便評估可能產(chǎn)生的相關(guān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。澄清和解決已識別出的、干系人所關(guān)注的問題。干系人管理成功的關(guān)鍵取決于那些不直接參與項(xiàng)目的關(guān)鍵性干系人，他們有可能對項(xiàng)目持有中立甚至抵制的立場。而即使那些不知曉項(xiàng)目的干系人，一旦在事前不知情的情況下受

28、到項(xiàng)目影響，大多數(shù)情形下會(huì)選擇偏負(fù)面的立場，從而增加了項(xiàng)目失敗的概率。大多數(shù)由干系人所產(chǎn)生的負(fù)面影響很多起源于對項(xiàng)目目標(biāo)以及目標(biāo)對自身利益的誤解。成功地管理干系人取決于兩個(gè)要點(diǎn)：第一，對項(xiàng)目目標(biāo)正確而清晰地理解，特別是涉及每個(gè)干系人由于不同角色和不同位置所導(dǎo)致利益訴求的差異。這個(gè)時(shí)候，一個(gè)公開、標(biāo)準(zhǔn)化格式的項(xiàng)目目標(biāo)并不能打消非項(xiàng)目主體以外干系人的憂慮和擔(dān)心，所以，額外的、有針對性的溝通將會(huì)確保干系人清晰地理解項(xiàng)目目的、目標(biāo)、收益和風(fēng)險(xiǎn)，以及從自身角度的合理解讀，且會(huì)提高項(xiàng)目成功的概率。這不僅能使干系人成為項(xiàng)目的積極支持者，而且能促使干系人協(xié)助指導(dǎo)項(xiàng)目活動(dòng)和項(xiàng)目決策的積極參與。第二，對項(xiàng)目中間出

29、現(xiàn)的干系人關(guān)注點(diǎn)問題，要提前、主動(dòng)地加以關(guān)注和積極解決。這將贏得干系人的信任，其自身利益是受到良好關(guān)照的，從而會(huì)換來干系人對項(xiàng)目的積極支持。這里有一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，就是那些問題是需要在發(fā)生之前預(yù)測并積極主動(dòng)解決的，而不是事后被干系人抱怨而不得不應(yīng)對。這一前一后的差異是建立這種信任和獲得持久性支持的關(guān)鍵。一般來說，干系人對項(xiàng)目的影響能力通常在項(xiàng)目早期階段最大隨著項(xiàng)目的進(jìn)展而逐漸降低。識別干系人干系人是指那些對項(xiàng)目目標(biāo)、活動(dòng)或結(jié)果有影響的個(gè)人、群體和組織。這種影響可以是直接的，也可以是間接的。例如，項(xiàng)目直接參與各方就是最直接的利益相關(guān)者。但是也有很多受到間接影響的相關(guān)者。例如，一個(gè)建筑施工項(xiàng)目周圍的居民

30、。這種影響施加的方式可以是主動(dòng)性的，也可以是被動(dòng)性的。但只要有影響，就可能產(chǎn)生反作用力，也會(huì)因此傳遞到項(xiàng)目本身上來，影響項(xiàng)目的決策。例如，一個(gè)經(jīng)常加班的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，其家屬成員就屬于間接被動(dòng)影響的干系人。而這種影響如果過度，就可能造成團(tuán)隊(duì)成員由于家屬要求而離開項(xiàng)目工作的負(fù)面作用。識別干系人活動(dòng)的難點(diǎn)不在于關(guān)注直接的、有主動(dòng)性影響的干系人角色，因?yàn)樗麄兒茈y被忽視。重點(diǎn)在于那些間接的、可能受到被動(dòng)影響的干系人，因?yàn)樗麄兒苋菀妆缓鲆暋５珜儆谶@一范疇的干系人范圍有可能很難清晰界定，一個(gè)建議的基本原則是：識別那些由于受到項(xiàng)目目標(biāo)、過程或者結(jié)果影響，而因此會(huì)對項(xiàng)目有效實(shí)施反作用影響的個(gè)人、群體或者組織。通俗來

31、說就是，如果項(xiàng)目影響了他，他可以有效地反作用于項(xiàng)目，那你需要一開始就把他劃歸到項(xiàng)目干系人范圍內(nèi)實(shí)施管理。識別干系人過程可以借用一些結(jié)構(gòu)化方法來進(jìn)行干系人分析，也可以組織有經(jīng)驗(yàn)的專家來做判斷?？梢宰裱韵虏襟E：步驟一：識別全部潛在項(xiàng)目干系人及其相關(guān)信息，如他們所在的組織、角色、利益、需求、專業(yè)知識、影響力等。一般來說，干系人，識別可以是一個(gè)迭代的過程。先從容易界定的關(guān)鍵干系人開始，如項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目經(jīng)理和客戶，通過對已識別的干系人進(jìn)行訪談，基于此來識別其他干系人，不斷擴(kuò)充干系人名單，直至列出全部潛在干系人。步驟二：以全部潛在干系人名單為基礎(chǔ)，分析每個(gè)干系人可能的影響或支持，按照某種模型進(jìn)行相似性

32、分類，以便制定相應(yīng)的管理策略。步驟三：評估關(guān)鍵干系人對不同情況，可能會(huì)出現(xiàn)的反應(yīng)或者應(yīng)對，并以此策劃如何對他們施加影響來獲得他們的支持，或是減輕他們的潛在負(fù)面影響。這類分類模型大多采用二維矩陣模型，分別基于2個(gè)不同因素的維度進(jìn)行分類?？梢钥紤]以下幾種情況：權(quán)力一利益：根據(jù)干系人的職權(quán)或權(quán)力大小，以及對項(xiàng)目結(jié)果的關(guān)注程度高低進(jìn)行分類。權(quán)力一影響：根據(jù)干系人的職權(quán)或權(quán)力大小，以及對主動(dòng)參與影響項(xiàng)目的程度高低進(jìn)行分類。影響一作用：根據(jù)干系人主動(dòng)參與影響項(xiàng)目的程度高低，以及改變項(xiàng)目計(jì)劃或執(zhí)行能力的強(qiáng)弱進(jìn)行分類。在項(xiàng)目進(jìn)行當(dāng)中，干系人列表可能會(huì)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行的情況而發(fā)生變更。例如，某些干系人的重要性可

33、能并不如初期預(yù)期的那樣高，從而可以降低其應(yīng)對的優(yōu)先級。而隨著項(xiàng)目的逐步深入，某些干系人則會(huì)被新識別出來，而相應(yīng)的應(yīng)對策略也需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xx有限責(zé)任公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：新建3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xx園區(qū)4、項(xiàng)目聯(lián)系人：萬xx（二）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xx園區(qū)。（三）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資22952.50萬元，其中：建設(shè)投資18881.12萬元，占項(xiàng)目總投資的82.26%；建設(shè)期利息442.12萬元，占項(xiàng)目總投資的1.93%；流動(dòng)資金3629.26萬元，占項(xiàng)目總投資的15.81%。（

34、四）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資22952.50萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限責(zé)任公司計(jì)劃自籌資金（資本金）13929.64萬元。（五）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額9022.86萬元。（六）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：40700.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：33193.40萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：5485.66萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：17.51%。5、全部投資回收期（Pt）：6.30年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：15460.64萬元（產(chǎn)值）。公司簡介（一）基本信息

35、1、公司名稱：xx有限責(zé)任公司2、法定代表人：萬xx3、注冊資本：680萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-2-127、營業(yè)期限：2014-2-12至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司全面推行“政府、市場、投資、消費(fèi)、經(jīng)營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會(huì)責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 公司秉承“誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管

36、理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額8382.996706.396287.24負(fù)債總額3705.852964.682779.39股東權(quán)益合計(jì)4677.143741.713507.86公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入31082.5224866.0223311.89營業(yè)利潤7726.516181.215794.88利潤總額7040.615632.495280.46凈利潤5280.464118.763801.93歸屬于母公司所有者的凈利潤5280.464118.7638

37、01.93項(xiàng)目投資分析（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資18881.12萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用

38、和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)15883.02萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為7073.57萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為8276.57萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為532.88萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為2510.6

39、8萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為487.42萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用7073.578276.57532.8815883.021.1建筑工程費(fèi)7073.577073.571.2設(shè)備購置費(fèi)8276.578276.571.3安裝工程費(fèi)532.88532.882其他費(fèi)用2510.682510.682.1土地出讓金1345.521345.523預(yù)備費(fèi)487.42487.423.1基本預(yù)備費(fèi)264.18264.183.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)223.24223.244投資合計(jì)18881.12（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請

40、銀行貸款9022.86萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息442.12萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息442.12110.53331.591.1.1期初借款余額4511.431.1.2當(dāng)期借款9022.864511.434511.431.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息442.12110.53331.591.1.4期末借款余額4511.439022.861.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)442.12110.53331.592債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3

41、合計(jì)442.12110.53331.59（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為3629.26萬元。流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)0.0021623.0923064.6328830.791.1應(yīng)收賬款0.009730.4010379.0912973

42、.861.2存貨0.007568.098072.6210090.781.2.1原輔材料0.002270.422421.783027.231.2.2燃料動(dòng)力0.00113.52121.09151.361.2.3在產(chǎn)品0.003481.323713.414641.761.2.4產(chǎn)成品0.001702.821816.342270.431.3現(xiàn)金0.001729.851845.172306.461.4預(yù)付賬款0.002594.772767.753459.692流動(dòng)負(fù)債0.0018901.1520161.2225201.532.1應(yīng)付賬款0.006804.417258.049072.552.2預(yù)收賬款0

43、.0012096.7412903.1816128.983流動(dòng)資金0.002721.952903.413629.264流動(dòng)資金增加0.002721.95181.46725.855鋪底流動(dòng)資金0.006486.936919.398649.24（八）項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資22952.50萬元，其中：建設(shè)投資18881.12萬元，占項(xiàng)目總投資的82.26%；建設(shè)期利息442.12萬元，占項(xiàng)目總投資的1.93%；流動(dòng)資金3629.26萬元，占項(xiàng)目總投資的15.81%。總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資22952.

44、50100.00%1.1建設(shè)投資18881.1282.26%1.1.1工程費(fèi)用15883.0269.20%1.1.1.1建筑工程費(fèi)7073.5730.82%1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)8276.5736.06%1.1.1.3安裝工程費(fèi)532.882.32%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2510.6810.94%1.1.2.1土地出讓金1345.525.86%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1165.165.08%1.2.3預(yù)備費(fèi)487.422.12%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)264.181.15%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)223.240.97%1.2建設(shè)期利息442.121.93%1.3流動(dòng)資金3629.261

45、5.81%（九）資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資22952.50萬元，其中申請銀行長期貸款9022.86萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資22952.50100.00%1.1建設(shè)投資18881.1282.26%1.2建設(shè)期利息442.121.93%1.3流動(dòng)資金3629.2615.81%2資金籌措22952.50100.00%2.1項(xiàng)目資本金13929.6460.69%2.1.1用于建設(shè)投資9858.2642.95%2.1.2用于建設(shè)期利息442.121.93%2.1.3用于流動(dòng)資金3629.2615.81%2.2債務(wù)資金902

46、2.8639.31%2.2.1用于建設(shè)投資9022.8639.31%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金經(jīng)濟(jì)效益（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入40700.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0030525.0032560.0040700.002增值稅0.001343.521433.081603.212.1銷項(xiàng)稅0.003968.254232.805291.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.002624.732799.723687.793

47、稅金及附加0.00161.23171.97192.383.1城建稅0.0094.05100.32112.223.2教育費(fèi)附加0.0040.3142.9948.103.3地方教育附加0.0026.8728.6632.06（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1603.21萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、

48、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用33193.40萬元，其中：可變成本28595.15萬元，固定成本4598.25萬元。正常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本31730.95萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0020190.2621536.2826920.352工資及福利費(fèi)0.001674.801674.801674.803修理費(fèi)0.00580.19580.19580.1

49、94其他費(fèi)用0.002555.612555.612555.614.1其他制造費(fèi)用0.00173.47173.47173.474.2其他管理費(fèi)用0.00229.22229.22229.224.3其他營業(yè)費(fèi)用0.002152.922152.922152.925經(jīng)營成本0.0025000.8626346.8831730.956折舊費(fèi)0.00993.42993.42993.427攤銷費(fèi)0.0026.9126.9126.918利息支出0.00442.12442.12442.129總成本費(fèi)用0.0026463.3127809.3333193.409.1其中：固定成本0.004598.254598.2545

50、98.259.2可變成本0.0021865.0623211.0828595.15（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加192.38萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=7314.22（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=7314.2225.00%=1828.56（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可

51、實(shí)現(xiàn)利潤總額7314.22萬元，繳納企業(yè)所得稅1828.56萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=7314.22-1828.56=5485.66（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0030525.0032560.0040700.002稅金及附加0.00161.23171.97192.383總成本費(fèi)用0.0026463.3127809.3333193.404利潤總額0.003900.464578.707314.225應(yīng)納所得稅額0.003900.464578.707314.226所得稅0.00975.121144

52、.671828.567凈利潤0.002925.343434.035485.668期初未分配利潤0.000.002632.815460.159可供分配的利潤0.002925.346066.8410945.8110法定盈余公積金0.00292.53606.681094.5811可供分配的利潤0.002632.815460.159851.2312未分配利潤0.002632.815460.159851.2313息稅前利潤0.005317.706165.499584.90（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=17.51%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率17.51%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=6075.69（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值6075.69萬元（大于0），說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資