現(xiàn)代設(shè)備綜合管理

1、 現(xiàn)代設(shè)備綜合管理9/21/20221第一章 概論1-1現(xiàn)代設(shè)備綜合管理的概念 機(jī)器設(shè)備是社會(huì)生產(chǎn)力的重要組成要素，也是人類(lèi)改造自然能力的物資基礎(chǔ)。現(xiàn)代企業(yè)中設(shè)備是主要的生產(chǎn)工具，也是企業(yè)現(xiàn)代化水平的重要標(biāo)志。 設(shè)備在工業(yè)化國(guó)家中被定義為“有形固定資產(chǎn)” 如土地與不動(dòng)產(chǎn)、廠房與構(gòu)筑物、機(jī)器及附屬設(shè)施等。在我國(guó)，通常只有直接或間接參與改變勞動(dòng)對(duì)象的形態(tài)和性質(zhì)，并在長(zhǎng)期使用中保持其原有形態(tài)的勞動(dòng)資料才被視為設(shè)備。 9/21/20222設(shè)備屬于固定資產(chǎn)的范疇。在我國(guó)，一般以使用期限和單位價(jià)值作為劃分固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的固定資產(chǎn)只需具備使用期限超過(guò)一年的條件而不受單位價(jià)值的限制；分社會(huì)呢

2、工產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備則須同時(shí)具備使用期限超過(guò)兩年，單位價(jià)值2000元以上兩項(xiàng)條件。不具備上述條件的設(shè)備則列為低值易耗品而不屬于設(shè)備。 一、現(xiàn)代設(shè)備的特征 現(xiàn)代設(shè)備通常具有以下特征： 1、大型化或微型化； 2、高速化； 9/21/20223 3、連續(xù)化和自動(dòng)化。 二、對(duì)現(xiàn)代設(shè)備的要求 1、生產(chǎn)能力：質(zhì)量、數(shù)量方面的能力及對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的適應(yīng)能力。 2、機(jī)動(dòng)性：設(shè)備是否能夠、在多大程度上、這樣以及在何種條件下被調(diào)整以適應(yīng)生產(chǎn)任務(wù)變化的需要。以數(shù)量表示的機(jī)動(dòng)性是指設(shè)備通過(guò)使用時(shí)間和使用強(qiáng)度的調(diào)整以適應(yīng)產(chǎn)量變化的要求；質(zhì)量上的機(jī)動(dòng)性直接源自設(shè)備自身的質(zhì)量；數(shù)量及質(zhì)量指標(biāo)調(diào)整的快慢可視為時(shí)間上的機(jī)動(dòng)性；設(shè)備在其使用

3、空間進(jìn)行重新組合、安裝、分類(lèi)的可能性則反映了設(shè)備空間方面的機(jī)動(dòng)性。9/21/20224 3、動(dòng)態(tài)工作特性：隨著設(shè)備役齡的增加，設(shè)備技術(shù)性能將發(fā)生改變，動(dòng)態(tài)工作特性表明設(shè)備將以何種形式、什么樣的速度發(fā)生變化的特性。 4、投入、產(chǎn)出關(guān)系：制定生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，獲取設(shè)備投入、產(chǎn)出方面的信息，建立兩者之間的函數(shù)關(guān)系式必不可少的。對(duì)于某種確定的生產(chǎn)率來(lái)說(shuō)，可據(jù)此評(píng)估對(duì)設(shè)備的投入是否合理。 除上述性能外，對(duì)設(shè)備的可靠性、維修性、安全性等影響設(shè)備總體性能的諸多因素也有不同的要求。 三、現(xiàn)代設(shè)備綜合管理的意義 9/21/20225 設(shè)備管理是以提高設(shè)備綜合效率，追求壽命周期費(fèi)用經(jīng)濟(jì)性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為目的，運(yùn)

4、用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)、管理理論和管理方法，對(duì)設(shè)備壽命周期（規(guī)劃、設(shè)計(jì)、制造、籌措、安裝、調(diào)試、使用、維修、改造、報(bào)廢到更新）的全過(guò)程，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理等方面進(jìn)行綜合研究和管理的一系列活動(dòng)的總稱(chēng)。 設(shè)備管理的內(nèi)涵： 1) 技術(shù)方面：設(shè)備的設(shè)計(jì)和制造技術(shù)；設(shè)備技術(shù)診斷技術(shù)和狀態(tài)監(jiān)測(cè)維修；設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)、維修、改造技術(shù)。重點(diǎn)是設(shè)備的可靠性、維修性設(shè)計(jì)。 2) 經(jīng)濟(jì)方面：設(shè)備規(guī)劃、投資、購(gòu)置決策；設(shè)備能耗分析；設(shè)備大修、改造、更新的經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)；9/21/20226設(shè)備折舊。重點(diǎn)是設(shè)備全壽命周期費(fèi)用效益的評(píng)價(jià)分析。 3) 管理方面：設(shè)備規(guī)劃、籌措管理系統(tǒng)；設(shè)備使用、維修管理系統(tǒng)；設(shè)備信息管理系統(tǒng)。重點(diǎn)是樹(shù)立現(xiàn)

5、代設(shè)備管理思想和設(shè)備綜合管理信息系統(tǒng)。 設(shè)備管理基礎(chǔ)理論與現(xiàn)代管理方法：設(shè)備管理是一門(mén)綜合性應(yīng)用科學(xué)，其基礎(chǔ)理論涉及：系統(tǒng)論、控制論、信息論、管理工程學(xué)、管理經(jīng)濟(jì)學(xué)、故障物理學(xué)、摩擦學(xué)、可靠性工程學(xué)、行為科學(xué)、決策科學(xué)等。此外，還需使用一些現(xiàn)代管理技術(shù)和管理方法，如設(shè)備診斷技術(shù)、設(shè)備維修技術(shù)、計(jì)算機(jī)輔助管理、價(jià)值工程、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、ABC分析9/21/20227法等等。 作為一門(mén)管理科學(xué)，現(xiàn)代設(shè)備管理必然具有三項(xiàng)基本特征，即系統(tǒng)性、擇優(yōu)性和重視定量分析，這些特性又是通過(guò)上述學(xué)科加以實(shí)現(xiàn)的。 對(duì)現(xiàn)代設(shè)備管理理論的形成最具影響的是：系統(tǒng)工程、壽命周期費(fèi)用理論、可靠性工程、摩擦學(xué)、工程經(jīng)濟(jì)學(xué)。 設(shè)備管理

6、的社會(huì)化、市場(chǎng)化、現(xiàn)代化 社會(huì)化是指適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)的客觀規(guī)律，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，組織設(shè)備運(yùn)行各環(huán)節(jié)的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，形成全社會(huì)的設(shè)備管理網(wǎng)絡(luò)，是企業(yè)設(shè)備運(yùn)行過(guò)程中所需的各種服務(wù)由自給轉(zhuǎn)變9/21/20228為由社會(huì)提供的過(guò)程。專(zhuān)業(yè)化則是設(shè)備管理的工作由形成行業(yè)的企業(yè)承擔(dān)。將各專(zhuān)業(yè)化企業(yè)推向市場(chǎng)并在社會(huì)化服務(wù)中發(fā)揮作用。設(shè)備管理的社會(huì)化是以組建中心城市的各專(zhuān)業(yè)化服務(wù)中心為主體，與城市的其它系統(tǒng)形成全方位的全社會(huì)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。主要表現(xiàn)為：設(shè)備制造企業(yè)的售后服務(wù)體系；設(shè)備維修、改造專(zhuān)業(yè)化服務(wù)中心；備品配件中心；潤(rùn)滑技術(shù)服務(wù)中心；設(shè)備交易中心；設(shè)備診斷技術(shù)中心；設(shè)備管理教育培訓(xùn)中心。市場(chǎng)化是指建立

7、完善的設(shè)備要素市場(chǎng)，為全社會(huì)設(shè)備管理提供規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的交易場(chǎng)所，以最經(jīng)濟(jì)的方式為全社會(huì)設(shè)備資源的優(yōu)化配置和有效9/21/20229運(yùn)行提供保障，促使設(shè)備管理由企業(yè)自我服務(wù)轉(zhuǎn)為由市場(chǎng)提供服務(wù)。培育和規(guī)范設(shè)備要素市場(chǎng)，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，是設(shè)備管理市場(chǎng)化的前提。應(yīng)鼓勵(lì)設(shè)備要素供需方走向市場(chǎng)，只有社會(huì)能夠提供更多、更便捷的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，才能建立起設(shè)備管理社會(huì)化的基礎(chǔ)。培育和規(guī)范設(shè)備要素市場(chǎng)，形成統(tǒng)一、開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的市場(chǎng)體系，才能促進(jìn)設(shè)備管理市場(chǎng)化的實(shí)現(xiàn)。 設(shè)備管理的現(xiàn)代化 設(shè)備管理的現(xiàn)代化體現(xiàn)在以下五個(gè)方面： 管理思想現(xiàn)代化：實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化，要求用現(xiàn)代科學(xué)管理理論和管理思想

8、指導(dǎo)管理實(shí)踐。涉及設(shè)9/21/202210備管理的現(xiàn)代化管理理論有：系統(tǒng)論、控制論、信息論、工程經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理工程學(xué)、可靠性工程學(xué)、摩擦學(xué)等；現(xiàn)代化管理思想包括設(shè)備綜合管理觀念、戰(zhàn)略觀念、市場(chǎng)觀念、效益觀念、競(jìng)爭(zhēng)觀念、安全與環(huán)保觀念等。 管理組織現(xiàn)代化：要求不斷適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革，適應(yīng)現(xiàn)代化大生產(chǎn)的要求，建立合理的、高效的設(shè)備管理運(yùn)行體制和組織機(jī)構(gòu)。最大限度地調(diào)動(dòng)和發(fā)揮組織中每個(gè)成員和群體的作用。設(shè)備管理組織應(yīng)當(dāng)與推行設(shè)備管理現(xiàn)代化相適應(yīng)，組織嚴(yán)密，體制健全、工作高效，充分協(xié)調(diào)，信息暢通，并具有良好的跟蹤與反饋控制能力。9/21/202211 管理方法現(xiàn)代化：管理方法現(xiàn)代化要求一方面繼承傳統(tǒng)的管理

9、經(jīng)驗(yàn)和方法，另一方面應(yīng)積極推廣運(yùn)用先進(jìn)的管理方法，確保各項(xiàng)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化、科學(xué)化。設(shè)備一生全過(guò)程管理應(yīng)實(shí)行定量與定性管理方法相結(jié)合，盡量以定量方法為主。推廣應(yīng)用的現(xiàn)代化管理方法有：價(jià)值工程、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、ABC分析法、決策技術(shù)、預(yù)測(cè)技術(shù)等。 管理手段現(xiàn)代化：管理手段現(xiàn)代化是管理現(xiàn)代化的工具。如采用先進(jìn)的設(shè)備診斷儀器對(duì)設(shè)備進(jìn)行自動(dòng)檢測(cè)和控制，應(yīng)用計(jì)算機(jī)輔助設(shè)備管理，采用精密檢測(cè)工具提高設(shè)備修理精度等。 管理人才素質(zhì)現(xiàn)代化：應(yīng)按職責(zé)分工和管理層次對(duì)設(shè)備管理人員提出不同的要求，做到專(zhuān)業(yè)知識(shí)9/21/202212結(jié)構(gòu)、知識(shí)層次結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)等的全面優(yōu)化。 從規(guī)劃、設(shè)計(jì)、制造、籌措、安裝、使用、維修

10、、改造、更新直至報(bào)廢全過(guò)程物資運(yùn)動(dòng)形態(tài)的科學(xué)管理； 從設(shè)備的初始投資、維修費(fèi)用、折舊、更新改造資金直至涉及設(shè)備的其他各種費(fèi)用的籌措、積累、支出的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形態(tài)的科學(xué)管理 。 設(shè)備管理的重要性體現(xiàn)在： 1、為企業(yè)建立正常的生產(chǎn)秩序；9/21/202213 2、為企業(yè)安全生產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)提供保障； 3、有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益； 4、有利于企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。 設(shè)備管理的發(fā)展概況 德國(guó)學(xué)者Kurt 將發(fā)展與變化中的設(shè)備管理與維修分為不同的三階段，即： 第一階段：事后維修，又可稱(chēng)之為基于故障的維修，從20世紀(jì)40年代至60年代。 第二階段：預(yù)防維修，基于時(shí)間或工作量的維修，從20世紀(jì)60年代至80年代。對(duì)設(shè)

11、備管理與維修的要求是較高的設(shè)備有效度，較長(zhǎng)的壽命周期及較低的費(fèi)用。其技術(shù)特征是計(jì)劃大修，管理9/21/202214系統(tǒng)中小型計(jì)算機(jī)的投入使用，維修計(jì)劃與監(jiān)控系統(tǒng)的建立。 第三階段：預(yù)知維修，基于狀態(tài)的維修，也就是狀態(tài)監(jiān)測(cè)維修，從20世紀(jì)80年代至現(xiàn)在。對(duì)設(shè)備管理與維修的要求是較高的設(shè)備有效度及可靠度，較高的安全性及產(chǎn)品質(zhì)量，設(shè)備的環(huán)保性，較高的設(shè)備運(yùn)營(yíng)效益。其技術(shù)特征則是設(shè)備的狀態(tài)監(jiān)測(cè)維修，可靠性與維修性設(shè)計(jì)，設(shè)備運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)研究與分析，大型計(jì)算機(jī)的輔助管理，設(shè)備故障原因與影響分析，專(zhuān)家系統(tǒng)，全員自主維修。9/21/202215不同設(shè)備管理與維修模式的選擇，實(shí)踐中企業(yè)往往是依據(jù)由設(shè)備在生產(chǎn)中的作

12、用而確定的有效度及維修費(fèi)用二者之間的關(guān)系加以考慮，并不存在三種不同的模式孰優(yōu)孰劣的問(wèn)題。事后維修所需的直接維修費(fèi)用最低，在不會(huì)產(chǎn)生過(guò)高的故障后果費(fèi)用的前提下就將成為企業(yè)的首選。漢諾威大學(xué)工業(yè)設(shè)備研究所與國(guó)際機(jī)械生產(chǎn)技術(shù)協(xié)會(huì)于1995年對(duì)34家企業(yè)（歐洲企業(yè)31家，非歐洲企業(yè)3家）進(jìn)行的一項(xiàng)國(guó)際性調(diào)查顯示，50%的企業(yè)選擇的是事后維修模式（最高90%，最低5%），32%的企業(yè)實(shí)施的是預(yù)防維修模式（最高、最低值分別為90%和5%），選擇預(yù)知維修模式的企業(yè)為18%（最高、最低值分別為60%和5%）。盡管調(diào)查同時(shí)也表明，在調(diào)查的前9/21/202216五年內(nèi)，實(shí)施預(yù)防及預(yù)知維修模式的企業(yè)呈明顯上升的趨

13、勢(shì)。但即便如德國(guó)這樣高度發(fā)達(dá)的工業(yè)化國(guó)家，事后維修仍具有其不可替代的地位。一些中小企業(yè)中（在德國(guó)，千人以上的企業(yè)僅占整個(gè)工業(yè)1.7%，75%的企業(yè)人數(shù)在100人以下），多數(shù)設(shè)備仍是采用事后維修的。 就預(yù)防維修而言，目前存在著美國(guó)的預(yù)防維修與前蘇聯(lián)的計(jì)劃預(yù)修兩大體系，分別應(yīng)用于不同的國(guó)家。 計(jì)劃預(yù)修制是以設(shè)備的磨損規(guī)律制定的。按照計(jì)劃預(yù)修制的理論，影響設(shè)備修理工作量的主要因素是設(shè)備的開(kāi)動(dòng)臺(tái)時(shí)，合理的開(kāi)動(dòng)臺(tái)時(shí)是制定 9/21/202217修理計(jì)劃的依據(jù)。一系列定期檢查、小修、中修、大修等組成的“修理周期結(jié)構(gòu)”以及計(jì)算各種修理消耗定額的“修理復(fù)雜系數(shù)”構(gòu)成了計(jì)劃預(yù)修制的兩大基礎(chǔ)。計(jì)劃預(yù)修制的不足之處

14、在于忽視了設(shè)備的實(shí)際狀態(tài)，往往導(dǎo)致設(shè)備使用前、后期分別出現(xiàn)維修過(guò)剩和維修不足的現(xiàn)象。 美國(guó)的預(yù)防維修較為重視設(shè)備的實(shí)際狀態(tài)，沒(méi)有規(guī)定嚴(yán)格的修理周期，因而有較大的靈活性。實(shí)施過(guò)程中也出現(xiàn)由于檢查頻度過(guò)大而導(dǎo)致維修費(fèi)用過(guò)高的問(wèn)題。于是出現(xiàn)了將事后維修與預(yù)防維修結(jié)合起來(lái)的“生產(chǎn)維修制”，即對(duì)主要生產(chǎn)設(shè)備實(shí) 施預(yù)防維修，一般設(shè)備則實(shí)施事后維修的策略，9/21/202218既減少了故障停機(jī)的損失，又降低了維修費(fèi)用。 目前國(guó)際上集中體現(xiàn)綜合管理思想的的設(shè)備管理模式主要有： 1、后勤工程與管理（Logistics Engineering and Management） 以設(shè)備壽命周期為研究對(duì)象，將涉及壽命周

15、期的各個(gè)環(huán)節(jié)視為一個(gè)一體化的后勤支援系統(tǒng)，以壽命周期費(fèi)用最佳為目標(biāo)。對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行可靠性、維修性設(shè)計(jì)。 2、全員生產(chǎn)維修（TPM , Total Productive Maintenance ) 特點(diǎn)是三全：全效率，全系統(tǒng)，全員。 9/21/202219 全效率又稱(chēng)綜合效率。以提高綜合效率為目標(biāo)，追求設(shè)備運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)性。 綜合效率= 時(shí)間利用率性能開(kāi)動(dòng)率合格品率 其中：時(shí)間開(kāi)動(dòng)率= 性能開(kāi)動(dòng)率= 合格品率= 綜合效率也可表示為： 9/21/202220 全系統(tǒng)：設(shè)備設(shè)計(jì)階段采用可靠性、維修性設(shè)計(jì)，進(jìn)行設(shè)備的維修預(yù)防；使用階段實(shí)施預(yù)防維修；對(duì)重復(fù)故障采取改善維修。建立以設(shè)備一生為對(duì)象的生產(chǎn)維修機(jī)制。

16、全員：操作者的自主維修。涉及設(shè)備壽命周期各環(huán)節(jié)的所有部門(mén)及員工均應(yīng)參加設(shè)備的綜合管理。 3、設(shè)備綜合管理（ Integrierte Anlagen-wirtschaft ） 綜合管理以“一體化”和“綜合”的觀點(diǎn)研究設(shè)備壽命周期中的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。按照綜合管理的理論，設(shè)備的財(cái)務(wù)管理是企業(yè)投資管理及成本管理的組成部分，在與資本成本（折舊）及生產(chǎn)成本（勞務(wù)、9/21/202221能源及原材料消耗）的關(guān)系方面，以及在企業(yè)內(nèi)部不同的部門(mén)中（生產(chǎn)、供銷(xiāo)、財(cái)務(wù)、人事等），設(shè)備在其壽命周期不同階段的直接維修費(fèi)用和間接維修費(fèi)用之間的關(guān)系均應(yīng)被視為不可分割的整體關(guān)系。根據(jù)不同的管理目標(biāo)，綜合管理又可分為集約型管理和粗放

17、型管理兩種模式。前者的基點(diǎn)是最大可能地發(fā)揮設(shè)備使用潛力，服務(wù)于這一目標(biāo)的管理以預(yù)防維修為主，延緩設(shè)備的磨損進(jìn)程以達(dá)到延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命的目的。運(yùn)用這種模式的前提是： 設(shè)備工藝及技術(shù)進(jìn)步進(jìn)程緩慢； 設(shè)備價(jià)值高昂或自動(dòng)化程度較高； 流程式生產(chǎn)設(shè)備及關(guān)鍵設(shè)備。 9/21/202222 集約型管理的理想目標(biāo)是：設(shè)備的潛力得到充分利用而無(wú)繼續(xù)使用價(jià)值時(shí)，恰好是設(shè)備應(yīng)報(bào)廢的時(shí)機(jī)。這種情況被德國(guó)學(xué)者霍依茨稱(chēng)為“經(jīng)濟(jì)制動(dòng)效應(yīng)”。 粗放型管理的前提是： 設(shè)備設(shè)計(jì)壽命較短； 故障費(fèi)用較?。?設(shè)備經(jīng)濟(jì)性磨損快于其技術(shù)性磨損。 粗放型管理不追求設(shè)備潛力的充分發(fā)揮和使用壽命的延長(zhǎng)，常采用事后維修的模式 。 以可靠性為中心

18、的維修（Reliability Centred Mantenance）。9/21/202223 常規(guī)維修思想認(rèn)為，設(shè)備中的每一個(gè)零部件都有一個(gè)平均使用壽命，可按其長(zhǎng)短進(jìn)行編組，當(dāng)設(shè)備達(dá)到最長(zhǎng)的平均使用壽命是就必須進(jìn)行大修。但是在實(shí)際中，無(wú)論維修進(jìn)行的多么充分，大量故障也還是無(wú)法防止和有效地減少。為此設(shè)計(jì)人員加強(qiáng)研究能減輕故障后果的設(shè)計(jì)，但是仍存在涉及到預(yù)防性維修與可靠性之間的關(guān)系。由于維修費(fèi)用高昂，加之設(shè)備相鄰兩次大修之間的時(shí)間長(zhǎng)短又不是控制設(shè)備故障率的重要因素，因此1960年美國(guó)聯(lián)邦航空局和各航空公司組成特別工作組專(zhuān)門(mén)調(diào)查預(yù)防維修的效果，到1974年，美國(guó)國(guó)防部委托聯(lián)合航空公司編寫(xiě)了一份關(guān)于

19、民航工業(yè)飛機(jī)維修大綱所采用的方法的報(bào)告，題為“以9/21/202224可靠性為中心的維修”。報(bào)告得到一個(gè)意外的結(jié)論：預(yù)定大修對(duì)復(fù)雜設(shè)備的整體可靠性影響甚微，除非該設(shè)備具有一種支配性故障模式。 可靠性維修至今已發(fā)展為一種全新的戰(zhàn)略性框架系統(tǒng)?，F(xiàn)代設(shè)備管理人員必須選擇最合適的技術(shù)，研究每種故障過(guò)程，滿(mǎn)足設(shè)備擁有者、使用者和全社會(huì)的期望值。以可靠性為中心的維修就是以最低的成本確保設(shè)備達(dá)到可能達(dá)到的最大安全性和可靠性?？煽啃跃S修從分析設(shè)備的功能和相關(guān)的性能標(biāo)準(zhǔn)、功能性故障的產(chǎn)生、故障模式、故障影響、故障后果方面入手，研究如何預(yù)防故障及開(kāi)展對(duì)設(shè)備性能最有影響的維修活動(dòng)?？煽啃跃S修認(rèn)可的預(yù)防9/21/20

20、2225性維修工作有預(yù)定視情工作、預(yù)定翻修工作和預(yù)定報(bào)廢工作。第二章 設(shè)備規(guī)劃與投資效益分析 設(shè)備壽命周期一般可分為兩個(gè)階段，即前期管理與后期管理，前期稱(chēng)為規(guī)劃工程，涉及設(shè)備的規(guī)劃、籌措、安裝及試運(yùn)轉(zhuǎn)；后者稱(chēng)為維修工程，涵蓋從設(shè)備使用、維修、改造、更新直至退役后再利用及報(bào)廢等諸多環(huán)節(jié)的管理。 規(guī)劃工程的意義在于； 1、決定了設(shè)備壽命周期費(fèi)用的90%， 德國(guó)學(xué)者朗克斯指出，在設(shè)備壽命周期的不同 9/21/202226階段對(duì)設(shè)備工程進(jìn)行改動(dòng)所引起的費(fèi)用是呈幾何級(jí)數(shù)遞增的。規(guī)劃階段加以改動(dòng)所需費(fèi)用如果是1，設(shè)計(jì)階段相應(yīng)的費(fèi)用則為10，而制造或使用階段所產(chǎn)生的費(fèi)用分別為100和1000。 2、決定了企

21、業(yè)的技術(shù)裝備水平和系統(tǒng)功能，直接影響到企業(yè)的生產(chǎn)效率。 3、決定了設(shè)備的適用性、可靠性和維修性，直接影響到設(shè)備效能的發(fā)揮和有效度。 規(guī)劃工程涉及：設(shè)備規(guī)劃方案的調(diào)研、制訂、論證和決策；設(shè)備市場(chǎng)貨源調(diào)查和信息手機(jī)、整理和分析；設(shè)備投資規(guī)劃的編制、預(yù)算費(fèi)用、資9/21/202227金籌措及實(shí)施程序；設(shè)備投資效果分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)；設(shè)備投資風(fēng)險(xiǎn)的防范。2-1設(shè)備規(guī)劃方案評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系 對(duì)設(shè)備規(guī)劃方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的指標(biāo)大體上可分為三類(lèi)： 一、收益類(lèi)指標(biāo) 1、數(shù)量指標(biāo)：反映了設(shè)備使用的直接成果： 1）實(shí)物指標(biāo)：如生產(chǎn)量，噸、臺(tái)、件等。 2）價(jià)值量指標(biāo)：用貨幣計(jì)算的生產(chǎn)量?？煞譃榭偖a(chǎn)值:物資消耗價(jià)值與新

22、創(chuàng)價(jià)值之和。前者包括固定資產(chǎn)折舊、原材料消耗等；后者包括稅9/21/202228金、工資、利潤(rùn)等。商品價(jià)值：總產(chǎn)值中已銷(xiāo)售的部分。凈產(chǎn)值：總產(chǎn)值中新創(chuàng)價(jià)值部分。 2、質(zhì)量指標(biāo)：技術(shù)性指標(biāo)如可靠性、精度等；經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)如合格品率、廢品率等。 3、利潤(rùn)指標(biāo)：反映使用設(shè)備最終所取得的經(jīng)濟(jì)效益。利潤(rùn)=銷(xiāo)售收入（銷(xiāo)售成本+稅金）。 4、品種指標(biāo)：經(jīng)濟(jì)用途相同而實(shí)際使用價(jià)值有差異的同類(lèi)產(chǎn)品，如配套率、自給率。 二、消耗類(lèi)指標(biāo) 1、產(chǎn)品成本與生產(chǎn)費(fèi)用：企業(yè)為生產(chǎn)和銷(xiāo)售一定產(chǎn)品所支出的各種費(fèi)用的總和即產(chǎn)品成本，由構(gòu)成產(chǎn)品價(jià)值中的物資消耗價(jià)值及新創(chuàng)價(jià)值中9/21/202229的工資部分所組成，是產(chǎn)品價(jià)值的一個(gè)組成

23、部分。生產(chǎn)成本是產(chǎn)品形成過(guò)程中所發(fā)生的各種費(fèi)用，其項(xiàng)目組成有所不同，按一定的成本計(jì)算對(duì)象進(jìn)行歸類(lèi)就形成生產(chǎn)成本。如原材料、能源、工資、廢品損失及車(chē)間經(jīng)費(fèi)構(gòu)成了車(chē)間成本，加上企業(yè)管理費(fèi)就構(gòu)成了企業(yè)的生產(chǎn)成本，再加上銷(xiāo)售費(fèi)用構(gòu)成產(chǎn)品的全部成本。生產(chǎn)費(fèi)用按照與產(chǎn)品產(chǎn)量的關(guān)系又可分為可變費(fèi)用與固定費(fèi)用。前者是隨產(chǎn)量增減而變動(dòng)的費(fèi)用，如原材料、動(dòng)力費(fèi)用等；后者是指一定時(shí)間和一定產(chǎn)量范圍內(nèi)不隨產(chǎn)量增減而變動(dòng)的費(fèi)用，如工資、固定資產(chǎn)折舊等。就單位產(chǎn)品成本而言，可變費(fèi)用是固定的，固定費(fèi)用則是可變的 。9/21/202230 2、投資指標(biāo)：投資包括固定資金和流動(dòng)資金。前者用于建筑物和購(gòu)置機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)，特點(diǎn)

24、是經(jīng)長(zhǎng)期使用，其價(jià)值通過(guò)折舊的方式轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品的成本之中；流動(dòng)資金用于購(gòu)置再生產(chǎn)所需的原材料、能源、支付工資等各項(xiàng)費(fèi)用，其特點(diǎn)是隨生產(chǎn)和流通過(guò)程而持續(xù)進(jìn)行，由實(shí)物形態(tài)到貨幣形態(tài)之間不斷轉(zhuǎn)換。 三、效益類(lèi)指標(biāo) 反映收益與消耗總和行效益的指標(biāo)。當(dāng)收益與消耗都能用數(shù)量或貨幣表示時(shí)，其比值是經(jīng)濟(jì)效益值。 1、反映生產(chǎn)效率及人均產(chǎn)出水平的指標(biāo)9/21/202231 總資產(chǎn)報(bào)酬率 100% 5、反映企業(yè)投資者向企業(yè)投入的全部資本金的獲利能力 凈資產(chǎn)收益率 100% 6、反映產(chǎn)品在市場(chǎng)上銷(xiāo)售狀況的指標(biāo) 產(chǎn)品銷(xiāo)售率 100%9/21/202232 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率= 100% 2、反映一定時(shí)期內(nèi)投入產(chǎn)出效率的指標(biāo)

25、 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 100% 3、反映流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度和營(yíng)運(yùn)狀況的指標(biāo) 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 100% 4、反映企業(yè)全部資產(chǎn)獲利能力的指標(biāo)9/21/2022332-2 壽命周期費(fèi)用估算 壽命周期費(fèi)用由規(guī)劃階段的設(shè)置費(fèi)和使用階段的維持費(fèi)組成。前者是一次性支出或短期內(nèi)支出的費(fèi)用，后者則是在整個(gè)使用期內(nèi)定期支付的費(fèi)用。 一、設(shè)置費(fèi)用的估算 1、指數(shù)估算法 利用已知設(shè)備系統(tǒng)的投資指標(biāo)來(lái)估算同型但不同規(guī)模設(shè)備的投資額，通常采用生產(chǎn)能力之比的指數(shù)進(jìn)行估算。這一指數(shù)在不同類(lèi)型的設(shè)備及不同產(chǎn)品和工序上是不相同的，通常在0.50.8之間。 費(fèi)用估算的公式為： 9/21/202234 Y1：已知的與估算設(shè)備同類(lèi)型但不同生

26、產(chǎn)能力 設(shè)備的費(fèi)用； Y2：估算設(shè)備的費(fèi)用； X1：已知設(shè)備的生產(chǎn)能力； X2：估算設(shè)備的生產(chǎn)能力； CF： 物價(jià)變動(dòng)的調(diào)整指數(shù)； Z : 指數(shù)，Z=0.50.8 2、比例估算法：以設(shè)備主機(jī)價(jià)格為基數(shù)的估算法。適用于流程生產(chǎn)的設(shè)備費(fèi)用估算。一般說(shuō)來(lái)，設(shè)備安裝過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用約占主機(jī)費(fèi)用的43%，9/21/202235即設(shè)備安裝后的總費(fèi)用=1.43設(shè)備主機(jī)價(jià)格。 對(duì)于不同類(lèi)型的工廠，設(shè)備總費(fèi)用（即設(shè)備安裝后的總價(jià)值）在設(shè)備工程總投資中所占的比例是不同的。 固體作業(yè)的工廠，固液作業(yè)的工廠，液體作業(yè)的工廠設(shè)備總費(fèi)用分別占總投資的46%，43% 和33%。據(jù)此即可估算出設(shè)備工程的總投資。 需要指出的是

27、，上述兩種計(jì)算方法都是估算法，前者誤差為25% ，后者則為15% 左右。如要求較高的估算精度，則可采用編制概算的方法。 9/21/202236 二、維持費(fèi)用的估算 維持費(fèi)用是使設(shè)備保持正常工作狀態(tài)所需的一切費(fèi)用。費(fèi)用支付過(guò)程往往需很長(zhǎng)時(shí)間，期間不可避免地要受到各種不同因素的干擾，因而維持費(fèi)用是一種可變費(fèi)用。 維持費(fèi)用主要由維修費(fèi)和運(yùn)行動(dòng)力費(fèi)構(gòu)成。其中維修費(fèi)可分為直接和間接維修費(fèi)，維修用材料、器材、零部件、備品配件費(fèi)用以及檢查修理的費(fèi)用屬于直接維修費(fèi)，由于故障引起的停機(jī)損失則屬于間接維修費(fèi)。運(yùn)行動(dòng)力費(fèi)包括勞務(wù)費(fèi)、動(dòng)能消耗、環(huán)保及工業(yè)衛(wèi)生所需費(fèi)用。 到目前為止，還難以對(duì)上述費(fèi)用之間的關(guān)系進(jìn)行明確的

28、劃分，它們之間的數(shù)量關(guān)系也難加以 9/21/202237確定。國(guó)外的統(tǒng)計(jì)資料表明，設(shè)備的維持費(fèi)與其原始價(jià)值的比值大體為： 固定資產(chǎn)設(shè)備：1016； 耐用消耗品：24； 小汽車(chē)：35。 上述三種不同類(lèi)型的設(shè)備中各項(xiàng)費(fèi)用在壽命周期費(fèi)用中的比例及其與設(shè)備原始價(jià)值的比值如表所示。9/21/2022389/21/2022399/21/2022409/21/202241 二、維持費(fèi)用的估算 1、逐項(xiàng)估算法 對(duì)構(gòu)成維持費(fèi)的各項(xiàng)費(fèi)用分別逐項(xiàng)進(jìn)行估算，累積之和即設(shè)備維持費(fèi)用。 2、比例估算法 利用前述表格中的數(shù)據(jù)，以設(shè)備原值為基數(shù)，乘以某項(xiàng)費(fèi)用在壽命周期內(nèi)與原值的比值，概略地估算該項(xiàng)費(fèi)用 3、修理復(fù)雜系數(shù)估算法

29、 修理復(fù)雜系數(shù)是計(jì)劃預(yù)修制中表示設(shè)備修理復(fù)雜程度的基本單位，用以制訂修理工作中的各種定額，如備件定額、工時(shí)定額等，將定額成一本企業(yè)單位價(jià)格即可推算出各項(xiàng)費(fèi)用。9/21/20224223 設(shè)備投資的經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià) 一、資金的時(shí)間價(jià)值 時(shí)間的推移將使資金的價(jià)值量發(fā)生變化，即資金運(yùn)動(dòng)的結(jié)果。不同時(shí)間的資金價(jià)值量稱(chēng)為資金的時(shí)值。為正確評(píng)價(jià)設(shè)備投資的經(jīng)濟(jì)效果，必須將不同時(shí)期的資金換算成為同一時(shí)期的金額，然后在相同的時(shí)間基礎(chǔ)上進(jìn)行比較。 1、利息的計(jì)算方法 1）單利法：本金一定，利息與利率成正比的計(jì)算方法。 I=P n i P :本金或現(xiàn)值；9/21/202243 n:利息期數(shù)； i:每一計(jì)息期的利率。 本利

30、之和的終值F 為： F=P + I=P (1+ni) 單利法反映了簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的模式，資金所創(chuàng)造的利潤(rùn)不再投入經(jīng)營(yíng)，是一種靜態(tài)的資金增值。 2）復(fù)利法：每期利息轉(zhuǎn)為本金繼續(xù)生息，到期時(shí)本、利一并支付。 F=P (1+i)n 現(xiàn)值P：現(xiàn)在的金額。 年值A(chǔ)：每年均勻支出或收入的資金。 終值F：若干年后本利合計(jì)的金額。 9/21/202244 二、資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算 1、現(xiàn)值與終值的換算 已知現(xiàn)值求終值： F=P (F/P ,i,n) 終值系數(shù)： (F/P ,i,n)=(1+ i)n 現(xiàn)值系數(shù)：(P/F,i,n)=1/（1+i)n 2、現(xiàn)值與年值的換算 已知現(xiàn)值求年值： A=P 資本回收系數(shù)： ,（A

31、/P,i,n) 9/21/202245 上式還可表示為：A=P(A/P,i,n)。 已知年值求現(xiàn)值： P=A , 為等額系列現(xiàn) 值系數(shù)，還可表示為P=A(P/A,i,n)。 3、終值與年值的換算 已知年值求終值： F=A , 為等額系列 終值系數(shù)，還可表示為F=A(F/A,i,n)。9/21/202246 已知終值求年值： A=F , 為償債資金系數(shù)，還可表示為A=F(A/F,i,n)。 二、現(xiàn)金流量 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出稱(chēng)為現(xiàn)金流量，兩者之差即現(xiàn)金凈流量。在設(shè)備項(xiàng)目中，所有與之相關(guān)的資金支出，如初期投資，維持費(fèi)，使用該設(shè)備在流動(dòng)資金上的投資等都是現(xiàn)金流出量；所有因項(xiàng)目帶來(lái)

32、的資金收入為現(xiàn)金流入量，如設(shè)備折舊、利潤(rùn)、殘值等。通常用現(xiàn) 9/21/202247現(xiàn)金流量圖表示項(xiàng)目實(shí)施后的現(xiàn)金流量，用以計(jì)算投資的回收情況，考察項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效果。 三、設(shè)備投資效益的評(píng)價(jià) 1、投資回收期法 T=K/Ab 式中：T投資回收期（年）； K投資額； Ab年度收益，年度收益中應(yīng)包括固定資產(chǎn)折舊。 計(jì)算出的投資回收期如低于企業(yè)或行業(yè)制定的9/21/202248標(biāo)準(zhǔn)投資回收期方可考慮接受。我國(guó)目前尚未制定出統(tǒng)一的國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，一般認(rèn)為等于或低于設(shè)備折舊年限或與其使用年限的一半時(shí)，投資方案即為可行。 投資回收期的不足之處在于：未考慮回收期后的收益、項(xiàng)目的使用年限、設(shè)備的殘值。 2、成本比較

33、法 對(duì)使用年限不同，生產(chǎn)效率和工作質(zhì)量相同的方案，可通過(guò)年成本法進(jìn)行比較。 使用年限不同的方案，可將投資額、設(shè)備殘值折算為每年等值同額費(fèi)用，并與每年的維持費(fèi)相加即為年成本。殘值作為終值分?jǐn)側(cè)缒瓿杀緯r(shí)起到?jīng)_ 9/21/202249減成本的作用，因而應(yīng)為負(fù)值。維持費(fèi)一般是一 個(gè)變化的數(shù)值。 如每年維持費(fèi)相等，則年成本為： AC=P(A/P,i,n)-L(A/F,i,n)+V=(P-L)(A/P,i,n) +L*i+V 四、設(shè)備投資預(yù)測(cè) 對(duì)設(shè)備投資方案影響較大的因素有：產(chǎn)品產(chǎn)量、銷(xiāo)售量及售價(jià)；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的變動(dòng)；可變費(fèi)用變動(dòng)的幅度及固定費(fèi)用的調(diào)整幅度；設(shè)備的使用年限等。 1、盈虧平衡分析 基本原理是假

34、設(shè)某項(xiàng)設(shè)備投資方案實(shí)施后，產(chǎn)品產(chǎn)量等于銷(xiāo)售量（即不存在滯銷(xiāo)），銷(xiāo)售收入與總9/21/202250成本相等，利潤(rùn)為零.項(xiàng)目既不盈利，也不虧損。虧平衡點(diǎn)上，總收入與總成本相等。 企業(yè)銷(xiāo)售收入取決于市場(chǎng)價(jià)格和產(chǎn)品銷(xiāo)售量；產(chǎn)品成本則由可變成本與固定成本組成。前者包括原材料費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等；后者則包括折舊、管理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。由于總收入為總成本與利潤(rùn)之和，因此，上述關(guān)系可表示為： C0Q=CF+CV+PR 式中：Co產(chǎn)品單價(jià)；Q產(chǎn)品銷(xiāo)售量； CF固定成本； CV可變成本； PR利潤(rùn)。 9/21/202251 盈虧平衡時(shí)，PR0，可變成本CV又可表示為銷(xiāo)售量Q與單位產(chǎn)品可變成本CV1的乘積.于是盈虧

35、平衡時(shí)的產(chǎn)品銷(xiāo)售量Q0為： Q0 例：某產(chǎn)品單價(jià)為80元，單位產(chǎn)品可變成本為55元，年固定成本為75000元，求盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)量，如果企業(yè)的目標(biāo)利潤(rùn)為50000元，產(chǎn)品產(chǎn)量應(yīng)為多少？ 解：盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)量為： Q0=75000(8055)=3000(件） 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的總產(chǎn)量為： Q=Q0+(5000025)=5000(件）9/21/202252設(shè)備役齡就是設(shè)備服役期限。從總體上說(shuō)，役齡反映了設(shè)備技術(shù)裝備水平和老化程度。一般說(shuō)來(lái)，平均役齡越短，設(shè)備先進(jìn)程度就越高 新度系數(shù)：設(shè)備固定資產(chǎn)凈值與其原值之比。 新度系數(shù)= 新度系數(shù)可按其類(lèi)別、企業(yè)或行業(yè)組要設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)計(jì)計(jì)算，其平均值反映了企業(yè)或行業(yè)裝

36、備的新舊程度，在一定程度上可反映技術(shù)裝備的更新速度。 三、設(shè)備的無(wú)形磨損和經(jīng)濟(jì)壽命 1、無(wú)形磨損的概念 無(wú)形磨損就是由于科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，生產(chǎn)工藝 9/21/202253設(shè)備的更新改造 一、概述 設(shè)備的更新包括設(shè)備的大修理、更新及技術(shù)改造。一般意義上的設(shè)備更新就是利用折舊資金購(gòu)置新的設(shè)備以取代物理上不能使用或經(jīng)濟(jì)上不宜使用的原油設(shè)備。設(shè)備更新性質(zhì)上可分為兩種： 1、簡(jiǎn)單更換：用完全相同的新設(shè)備替代報(bào)廢的設(shè)備，無(wú)技術(shù)進(jìn)步內(nèi)涵，不屬于技術(shù)改造范疇； 2、技術(shù)更新：以高新技術(shù)設(shè)備替換原有的陳舊設(shè)備，屬于技術(shù)改造范疇。 二、設(shè)備役齡與新度系數(shù) 9/21/202254的改進(jìn)而不斷出現(xiàn)性能更趨完善，生產(chǎn)效率更高的設(shè)備，而使原有設(shè)備的價(jià)值發(fā)生貶值。此外，由