《稅收籌劃》課程教學(xué)大綱

1、稅收籌劃課程教學(xué)大綱一、課程基本信息課程名稱：稅收籌劃課程代碼：TAX205學(xué) 分：4學(xué) 時：3學(xué)時/課，課堂學(xué)時51學(xué)時二、任課教師、助教、教室等情況（四）教 室： H103教室（五）上課時間：每周三下午1-3節(jié)課（六）紀 律：1. 無特殊情況，不允許缺課2. 請假須有請假條，假條須輔導(dǎo)員簽字蓋章。3. 每次作業(yè)須在規(guī)定時間內(nèi)提交。三、閱讀材料（一）推薦教材：劉蓉：稅收籌劃，高等教育出版社,2015年。（二）參考教材1.劉蓉 公司戰(zhàn)略管理與稅收策略研究，中國經(jīng)濟出版社 20052.蓋地 企業(yè)稅務(wù)籌劃理論與實務(wù) 東北財經(jīng)大學(xué)出版社 20053.計金標 稅收籌劃 中國人民大學(xué)出版社 20124.

2、尹音頻 稅收籌劃(第二版) 出版社 20085.劉蓉 稅收籌劃案例解評，清華大學(xué)出版社，20076.蔡昌 稅收籌劃：理論、實務(wù)與案例（第二版） 中國財政經(jīng)濟出版社 2013（三）網(wǎng)絡(luò)資源1.中國知網(wǎng)( HYPERLINK )相關(guān)文獻；2.相關(guān)官方及專業(yè)網(wǎng)站：(1)國家稅務(wù)總局 /(2)中國稅務(wù)報網(wǎng)絡(luò)報/dnis/index.jsp(3)中國注冊稅務(wù)師協(xié)會 /(4)中國稅信網(wǎng) /(5)中國稅務(wù)網(wǎng) /(6)中國財稅法網(wǎng) /四、課程內(nèi)容概要（一）課程目標1.培養(yǎng)學(xué)生稅法政策的解讀能力與運用稅法解決涉稅問題的能力。2.能夠運用所學(xué)稅收、會計、管理、法律等知識，為企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，基于商業(yè)情景設(shè)計稅收籌

3、劃方案，科學(xué)合理合法地解決企業(yè)管理活動中的稅收問題。3.掌握稅收籌劃相關(guān)報告的撰寫技巧，出具規(guī)范的書面報告。4.準確把握稅收籌劃的法理精神，培養(yǎng)嚴謹守法的職業(yè)道德與職業(yè)操守。5.通過師生交流、同學(xué)合作，鍛煉人際溝通技能，塑造團隊協(xié)作精神，培育友愛、包容、相互尊重的個人品質(zhì)，形成節(jié)約和優(yōu)化社會資源的社會責(zé)任感。（二）教學(xué)內(nèi)容序號主題知識點思政內(nèi)容學(xué)時1稅收籌劃基本原理稅收籌劃的概念、分類、動因、意義、理論依據(jù)、空間范圍“以本為本本科教育導(dǎo)向?qū)Χ愂栈I劃學(xué)習(xí)提出的目標與要求”92稅收籌劃原則和方法稅收籌劃限制因素、原則、方法稅收法治對稅收籌劃的約束與規(guī)范63企業(yè)設(shè)立與企業(yè)戰(zhàn)略布局中的稅收籌劃企業(yè)性質(zhì)

4、的選擇、分支機構(gòu)的選擇、出資方式的選擇我國國有企業(yè)的稅收政策選擇64企業(yè)重組兼并的稅收籌劃重組兼并與稅收籌劃的一般原理；企業(yè)分立中的稅收籌劃；企業(yè)合并中的稅收籌劃；企業(yè)清算的稅收籌劃；企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的稅收籌劃國有企業(yè)重組兼并的重要意義與稅收選擇65生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃成本費用的稅收調(diào)整；收入與收益的控制；資產(chǎn)的稅務(wù)籌劃；涉稅合同的籌劃；生產(chǎn)經(jīng)營方式的選擇；購銷方式的安排；運費的籌劃企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營如何符合19大精神96投資決策的稅收籌劃投資地點、投資行業(yè)、投資項目、投資方式的籌劃十九大明確企業(yè)投資方向與稅收政策37融資活動的稅收籌劃籌資方式?jīng)Q策、資本結(jié)構(gòu)決策、信托籌劃金融融資活動如何鼓勵實體經(jīng)

5、濟發(fā)展？稅收如何安排38分配機制的稅收籌劃員工激勵機制籌劃、經(jīng)營者激勵機制籌劃、財務(wù)成果籌劃1、十九大的分配政策對企業(yè)稅收安排的影響2、個人所得稅對個人與家庭稅收選擇的影響69國際稅收籌劃國際稅收籌劃的限制因素及思路方法、跨國公司稅收籌劃中美貿(mào)易摩擦背景下的國際稅收籌劃有什么變化3（三）課程要求1.文獻與參考書閱讀作業(yè)：課堂進行隨機抽查回答與提前指定匯報結(jié)合方式。2.平時課后作業(yè)：按規(guī)定的時間交給助教進行批改，隔一周上課時間助教與授課教師進行評講。3.小組論壇：根據(jù)教學(xué)進度，不定期分小組進行指定主題的案例分享。案例分享的成效作為平時成績的重要依據(jù)。（四）教學(xué)安排課次章節(jié)內(nèi)容授課方式課時作業(yè)要求

6、1第一章 稅收籌劃的基本原理第一節(jié) 稅收籌劃的概念與分類第二節(jié) 稅收籌劃的動因和意義第三節(jié) 稅收籌劃的理論依據(jù)課堂講授6思考討論題：1、稅收籌劃的目標是什么？2、舉例說明偷稅、避稅與稅收籌劃的聯(lián)系與區(qū)別？2第四節(jié) 稅收籌劃的目標第五節(jié) 稅收籌劃的空間與范圍課堂講授3按照學(xué)習(xí)指導(dǎo)書第一章要求完成作業(yè)3第二章 稅收籌劃的原則和方法第一節(jié) 稅收籌劃的限制因素分析第二節(jié) 稅收籌劃的原則第三節(jié) 稅收籌劃的思路與方法課堂講授6思考討論題：稅收籌劃的方法比較按照學(xué)習(xí)指導(dǎo)書第一章要求完成作業(yè)4第三章 企業(yè)設(shè)立與企業(yè)戰(zhàn)略布局中的稅收籌劃第一節(jié)企業(yè)性質(zhì)的選擇第二節(jié)分支機構(gòu)的選擇課堂講授3思考討論題：企業(yè)分支機構(gòu)設(shè)

7、立的非稅因素是什么？5第三節(jié)企業(yè)出資方式的稅收籌劃課堂討論課堂講授3情景模擬：公司設(shè)立稅收策劃書（自選企業(yè)類型企業(yè)戰(zhàn)略選擇與稅收籌劃的關(guān)系6第四章企業(yè)重組兼并的稅收籌劃第一節(jié) 重組兼并與稅收籌劃的一般原理第二節(jié) 企業(yè)分立中的稅收籌劃企業(yè)合并中的稅收籌劃課堂講授討論3討論題：1、六種重組兼并形式的稅收法規(guī)2、一般性重組與特殊性重組的利弊和操作案例7企業(yè)清算的稅收籌劃企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的稅收籌劃課堂講授33、企業(yè)股權(quán)劃轉(zhuǎn)的稅收政策與選擇完成作業(yè)8第五章生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃第一節(jié) 成本費用的稅收調(diào)整第二節(jié)收入與收益的控制課堂講授課堂討論3按照學(xué)習(xí)指導(dǎo)書第五章要求完成作業(yè)情景模擬：BEPS政策之下企業(yè)轉(zhuǎn)

8、讓定價在企業(yè)管理中的合規(guī)應(yīng)用。合同對稅收籌劃有何影響？9第三節(jié)資產(chǎn)的稅務(wù)籌劃第四節(jié)涉稅合同的籌劃課堂講授課堂討論32.合同稅收籌劃有何影響？3.勞務(wù)合同設(shè)計與稅收籌劃10第五節(jié) 生產(chǎn)經(jīng)營方式的選擇企業(yè)購銷方式的稅收安排運費的稅收籌劃課堂講授3如何選擇銷售機構(gòu)與銷售方式節(jié)稅。企業(yè)商業(yè)流程與稅收的關(guān)系11第六章投資決策的稅收籌劃第一節(jié)投資地點的稅收籌劃第二節(jié)投資行業(yè)的籌劃課堂講授2思考討論：1、國家關(guān)于投資地區(qū)、投資行業(yè)、投資項目與投資方式的優(yōu)惠政策。12第三節(jié)投資項目的籌劃第四節(jié)投資方式的籌劃課堂講授課堂討論12.投資方式的稅收選擇13半期考試14第七章企業(yè)融資活動的稅收籌劃第一節(jié)企業(yè)籌資方式的

9、稅負比較第二節(jié) 籌資方式的決策第三節(jié) 資本結(jié)構(gòu)的決策第四節(jié) 信托籌劃課堂講授3按照學(xué)習(xí)指導(dǎo)書要求完成作業(yè)討論題：1、闡述資本性租賃和經(jīng)營性租賃的區(qū)別。2、企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)對稅收籌劃的影響分析15第八章 企業(yè)分配機制的稅收籌劃第一節(jié)員工激勵機制的籌劃課堂講授討論3按照學(xué)習(xí)指導(dǎo)書要求完成作業(yè)1、新個人所得稅籌劃的要點16第二節(jié) 經(jīng)營者激勵機制的籌劃第三節(jié) 財務(wù)成果的籌劃課堂講授32、股權(quán)激勵的稅收籌劃分析17第九章 國際稅收籌劃第一節(jié) 國際稅收籌劃的限制因素第二節(jié) 國際稅收籌劃的思路與方法第三節(jié)跨國公司組織形式的稅收籌劃第四節(jié) 跨國公司經(jīng)營活動中的稅收籌劃課堂講授3按照學(xué)習(xí)指導(dǎo)書要求完成作業(yè)思考討論題：簡述轉(zhuǎn)讓定價的幾種形式，并舉例說明應(yīng)用。五、考核方式總評成績由平時成績和期末成績構(gòu)成：平時成績由半期考試