內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)

1、 測(cè)驗(yàn)名稱： exercise 測(cè)驗(yàn)講明： 1、 單選題 現(xiàn)代意義上的內(nèi)部操縱產(chǎn)生于（ ）。 (A) 18世紀(jì)初 (B) 19世紀(jì)初 (C) 20世紀(jì)初 (D) 21世紀(jì)初 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “以查錯(cuò)防弊為目的，以職務(wù)分離和帳目核對(duì)為手法，以鈔票帳物等會(huì)計(jì)事項(xiàng)為要緊操縱對(duì)象”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時(shí)期是（ ）。 (A) “內(nèi)部牽制”時(shí)期 (B) “內(nèi)部操縱制度”時(shí)期 (C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時(shí)期 (D) “內(nèi)部操縱整體框架”時(shí)期 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “以會(huì)計(jì)操縱為主的定義把精力過多地放在查錯(cuò)防弊上，過于消極和狹窄”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時(shí)期是（ ）

2、。 (A) “內(nèi)部牽制”時(shí)期 (B) “內(nèi)部操縱制度”時(shí)期 (C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時(shí)期 (D) “內(nèi)部操縱整體框架”時(shí)期 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “正式將內(nèi)部操縱環(huán)境納入了內(nèi)部操縱，不再區(qū)分會(huì)計(jì)操縱與治理操縱”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時(shí)期是（ ）。 (A) “內(nèi)部牽制”時(shí)期 (B) “內(nèi)部操縱制度”時(shí)期 (C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時(shí)期 (D) “內(nèi)部操縱整體框架”時(shí)期 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “內(nèi)部操縱并不僅限于企業(yè)單位，同樣也存在于其他各類經(jīng)濟(jì)組織后行政事業(yè)單位中”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時(shí)期是（ ）。 (A) “內(nèi)部牽制”時(shí)期 (B) “內(nèi)部操縱制度”時(shí)期

3、(C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時(shí)期 (D) “內(nèi)部操縱整體框架”時(shí)期 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)”依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。 (A) 全面性原則 (B) 重要性原則 (C) 制衡性原則 (D) 適應(yīng)性原則 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。 (A) 全面性原則 (B) 重要性原則 (C) 制衡性原則 (D) 適應(yīng)性原則 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 美國COSO委員會(huì)（全

4、美反舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起組織）成立于（ ）。 (A) 1985年 (B) 2002年 (C) 1987年 (D) 1934年 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 1992年，美國COSO委員會(huì)公布了（ ）。 (A) 內(nèi)部操縱整合框架 (B) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理整合框架 (C) 證券法 (D) 證券交易法 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依照薩班斯法案的相關(guān)要求，美國COSO委員會(huì)于2004年公布了（ ）。 (A) 內(nèi)部操縱整合框架 (B) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理整合框架 (C) 證券法 (D) 證券交易法 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “保證銷售業(yè)務(wù)順暢

5、有效地運(yùn)行”是為了保證（ ）。 (A) 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 (B) 遵循適用的法律法規(guī) (C) 經(jīng)營的效率和效果 (D) 資產(chǎn)的安全 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 以下關(guān)于內(nèi)部操縱的描述中錯(cuò)誤的是（ ）。 (A) 內(nèi)部操縱糅合了治理與操縱的界限 (B) 內(nèi)部操縱對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)僅僅提供的是有限保證 (C) 強(qiáng)調(diào)人與環(huán)境的重要性 (D) 內(nèi)部操縱是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)治理負(fù)有監(jiān)督職責(zé)的是（ ）。 (A) 首席執(zhí)行官 (B) 首席財(cái)務(wù)官 (C) 風(fēng)險(xiǎn)治理員 (D) 董事會(huì) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 對(duì)企

6、業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)治理最終負(fù)責(zé)的是（ ）。 (A) 首席執(zhí)行官 (B) 首席財(cái)務(wù)官 (C) 風(fēng)險(xiǎn)治理員 (D) 董事會(huì) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “確保銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)合法”是為了保證（ ）。 (A) 報(bào)告的可靠性 (B) 資產(chǎn)的安全 (C) 經(jīng)營的效率和效果 (D) 遵循適用的法律法規(guī) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理整合框架比內(nèi)部操縱整合框架增加的目標(biāo)是（ ）。 (A) 經(jīng)營的效率和效果 (B) 報(bào)告的可靠性 (C) 遵循適用的法律法規(guī) (D) 實(shí)現(xiàn)公司的進(jìn)展戰(zhàn)略 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中對(duì)差異的可同意

7、程度稱為（ ）。 (A) 風(fēng)險(xiǎn)容忍度 (B) 風(fēng)險(xiǎn)偏好 (C) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (D) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 薩班斯-奧克斯利法案也稱為（ ）。 (A) 證券法 (B) 證券交易法 (C) 公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者愛護(hù)2002年法案 (D) 反貪污賄賂法 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 安穩(wěn)事件后，美國政府成立的用來監(jiān)管會(huì)計(jì)行業(yè)的新機(jī)構(gòu)是（ ）。 (A) 證券交易委員會(huì) (B) 公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì) (C) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì) (D) COSO委員會(huì) 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 薩班斯-奧克斯利法案對(duì)公眾公司提出內(nèi)部操縱

8、要求的要緊條款是（ ）。 (A) 104條款 (B) 203條款 (C) 404條款 (D) 302條款 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 2、 多選題 現(xiàn)代意義上的內(nèi)部操縱產(chǎn)生的緣故有（ ）。 (A) 股份制公司規(guī)模日益擴(kuò)大 (B) 公司制企業(yè)的產(chǎn)生 (C) 所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)進(jìn)一步分離 (D) 證券市場(chǎng)逐漸成熟 (E) 公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善 參考答案：A C 我的答案： 分值：2 得分：0 現(xiàn)代內(nèi)部操縱假設(shè)一般包括（ ）。 (A) 操縱實(shí)體假設(shè) (B) 可控性假設(shè) (C) 復(fù)雜人性假設(shè) (D) 不串通假設(shè) (E) 牽制性假設(shè) 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得

9、分：0 我國行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行）規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)遵循的內(nèi)部操縱的原則有（ ）。 (A) 全面性原則 (B) 重要性原則 (C) 制衡性原則 (D) 適應(yīng)性原則 (E) 成本效益原則 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 內(nèi)部操縱整合框架認(rèn)為，內(nèi)部操縱的目標(biāo)有（ ） (A) 經(jīng)營的效率和效果 (B) 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 (C) 遵循適用的法律法規(guī) (D) 實(shí)現(xiàn)公司的進(jìn)展戰(zhàn)略 (E) 資產(chǎn)的安全 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 內(nèi)部操縱整合框架認(rèn)為，操縱環(huán)境包括（ ）。 (A) 職員的誠信和道德價(jià)值觀 (B) 勝任能力 (C) 董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)

10、(D) 治理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng) (E) 組織結(jié)構(gòu) 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 內(nèi)部操縱整合框架認(rèn)為，內(nèi)部操縱的要素有（ ）。 (A) 操縱環(huán)境 (B) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (C) 操縱活動(dòng) (D) 信息與溝通 (E) 監(jiān)控 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不時(shí)，來自企業(yè)外部的風(fēng)險(xiǎn)有（ ）。 (A) 技術(shù)進(jìn)展 (B) 競(jìng)爭(zhēng) (C) 新的法律和法規(guī) (D) 信息系統(tǒng)運(yùn)行的中斷 (E) 治理層職責(zé)的改變 參考答案：A B 我的答案： 分值：2 得分：0 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不時(shí)，來自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)有（ ）。 (A) 非強(qiáng)硬的董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì) (B)

11、雇員的素養(yǎng)和培訓(xùn)、激勵(lì)的方法 (C) 經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化 (D) 自然災(zāi)難 (E) 不斷變化的客戶需求和期望 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 依照組織中實(shí)施人員的不同，操縱活動(dòng)能夠分為（ ）。 (A) 高層復(fù)核 (B) 指導(dǎo)并治理業(yè)務(wù)活動(dòng) (C) 信息處理 (D) 實(shí)物操縱 (E) 業(yè)績(jī)指標(biāo)分析 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 依照操縱活動(dòng)的不同作用，操縱活動(dòng)能夠分為（ ）。 (A) 預(yù)防性操縱 (B) 檢查性操縱 (C) 指導(dǎo)性操縱 (D) 糾錯(cuò)性操縱 (E) 補(bǔ)償性操縱 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 操縱活動(dòng)的

12、要素一般包括（ ）。 (A) 政策 (B) 程序 (C) 方案 (D) 打算 (E) 策略 參考答案：A B 我的答案： 分值：2 得分：0 以下關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的描述中，正確的有（ ）。 (A) 風(fēng)險(xiǎn)治理可能是一個(gè)過程，也可能是一個(gè)結(jié)果。 (B) 風(fēng)險(xiǎn)治理涉及一個(gè)企業(yè)各個(gè)層次職員 (C) 風(fēng)險(xiǎn)治理可用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定 (D) 風(fēng)險(xiǎn)治理能夠在企業(yè)各目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上提供合理的保證 (E) 風(fēng)險(xiǎn)治理用來在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)治理風(fēng)險(xiǎn) 參考答案：B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理整合框架認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)有（ ）。 (A) 經(jīng)營目標(biāo) (B) 報(bào)告目標(biāo) (C) 合法性目標(biāo)

13、(D) 戰(zhàn)略目標(biāo) (E) 資產(chǎn)目標(biāo) 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理整合框架比內(nèi)部操縱整合框架增加的要素有（ ）。 (A) 目標(biāo)制定 (B) 事項(xiàng)識(shí)不 (C) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (D) 風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng) (E) 操縱活動(dòng) 參考答案：A B D 我的答案： 分值：2 得分：0 2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者愛護(hù)法案的提出者是（ ）。 (A) 薩班斯（Sarbanes） (B) 奧克斯利（Oxley） (C) 特德（Treadway） (D) 唐納森（Donaldson） (E) 赫茲（Herz） 參考答案：A B 我的答案： 分值：2 得分：0 3、 推斷題 內(nèi)部操縱的

14、思想產(chǎn)生于18世紀(jì)產(chǎn)業(yè)革命后，是企業(yè)規(guī)模化和資本大眾化的結(jié)果。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 在內(nèi)部操縱整體框架時(shí)期，正式將內(nèi)部操縱環(huán)境納入了內(nèi)部操縱，同時(shí)不再區(qū)分會(huì)計(jì)操縱與治理操縱。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 內(nèi)部會(huì)計(jì)操縱包括組織打算和一切有關(guān)同時(shí)直接目的在于愛護(hù)財(cái)產(chǎn)和會(huì)計(jì)資料的可靠性的程序和方法。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依照成本效益原則，內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。 (A) 是 (

15、B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依照全面性原則，內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 在決策時(shí)人為推斷可能出現(xiàn)錯(cuò)誤和由于人為失誤可能會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部操縱失效。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 COSO委員會(huì)于1994年公布了內(nèi)部操縱整合框架。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 內(nèi)部操縱是一個(gè)結(jié)果，而不是一個(gè)過程。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 內(nèi)部操

16、縱受到企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層和其他人員的阻礙，但內(nèi)部操縱可不能阻礙人們的行為。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 內(nèi)部操縱，不管設(shè)計(jì)和執(zhí)行多么理想，也只能就企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)向經(jīng)理層和董事會(huì)提供合理的保證。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 操縱政策是操縱程序的基礎(chǔ)，同時(shí)，操縱程序又阻礙操縱政策的執(zhí)行。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 系統(tǒng)軟件的購買和維護(hù)屬于信息系統(tǒng)操縱方法中的應(yīng)用性操縱方法。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 從某種程度上

17、講，風(fēng)險(xiǎn)治理是企業(yè)內(nèi)每一個(gè)職員的責(zé)任。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 內(nèi)部操縱框架建立在風(fēng)險(xiǎn)治理框架的基礎(chǔ)上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理是內(nèi)部操縱必不可少的一部分。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 風(fēng)險(xiǎn)容忍度是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過程中情愿同意的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 測(cè)驗(yàn)名稱： exercise 測(cè)驗(yàn)講明： 1、 單選題 我國行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 公布于（ ）。 (A) 2012年 (B) 2008年 (C) 2010年 (D) 2001年 參考

18、答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委于2008年6月聯(lián)合公布了（ ）。 (A) 企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引 (B) 企業(yè)內(nèi)部操縱評(píng)價(jià)指引 (C) 企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范 (D) 企業(yè)內(nèi)部操縱審計(jì)指引 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 企業(yè)內(nèi)部操縱規(guī)范適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的（ ）。 (A) 上市公司 (B) 大中型企業(yè) (C) 大型企業(yè) (D) 所有企業(yè) 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”，依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。 (A) 全面性原則 (B)

19、 制衡性原則 (C) 適應(yīng)性原則 (D) 重要性原則 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “企業(yè)依照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采納相應(yīng)的操縱措施，將風(fēng)險(xiǎn)操縱在可承受度之內(nèi)”，闡述的內(nèi)部操縱要素是（ ）。 (A) 信息與溝通 (B) 內(nèi)部環(huán)境 (C) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (D) 操縱活動(dòng) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 屬于企業(yè)內(nèi)部操縱原則，但不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱原則的是（ ）。 (A) 全面性原則 (B) 制衡性原則 (C) 成本效益原則 (D) 重要性原則 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行的

20、時(shí)刻是（ ）。 (A) 2009年1月1日起 (B) 2012年1月1日起 (C) 2008年1月1日起 (D) 40179 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 我國行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 的公布機(jī)構(gòu)是（ ）。 (A) 財(cái)政部 (B) 審計(jì)署 (C) 全國人大 (D) 國資委 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 我國行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 的施行時(shí)刻是（ ）。 (A) 2014年1月1日起 (B) 2012年1月1日起 (C) 2013年1月1日起 (D) 2015年1月1日起 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “依照本單位實(shí)際情

21、況，按照權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一治理”，依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。 (A) 歸口治理 (B) 會(huì)計(jì)操縱 (C) 預(yù)算操縱 (D) 單據(jù)操縱 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “要求組織全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制”的操縱方法是（ ）。 (A) 授權(quán)審批操縱 (B) 財(cái)產(chǎn)愛護(hù)操縱 (C) 職責(zé)分離操縱 (D) 全面預(yù)算操縱 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “要求企業(yè)依照常規(guī)授權(quán)和特不授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)

22、和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任”的操縱方法是（ ）。 (A) 全面預(yù)算操縱 (B) 財(cái)產(chǎn)愛護(hù)操縱 (C) 職責(zé)分離操縱 (D) 授權(quán)審批操縱 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “要求企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算治理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算治理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束”的操縱方法是（ ）。 (A) 授權(quán)審批操縱 (B) 全面預(yù)算操縱 (C) 財(cái)產(chǎn)愛護(hù)操縱 (D) 職責(zé)分離操縱 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “要求企業(yè)建立財(cái)產(chǎn)日常治理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全”的操縱方法

23、是（ ）。 (A) 授權(quán)審批操縱 (B) 財(cái)產(chǎn)愛護(hù)操縱 (C) 職責(zé)分離操縱 (D) 全面預(yù)算操縱 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 預(yù)算治理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在（ ）。 (A) 銷售部門 (B) 生產(chǎn)部門 (C) 財(cái)會(huì)部門 (D) 行政部門 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 預(yù)算治理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)一般擔(dān)任者是（ ）。 (A) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 (B) 銷售經(jīng)理 (C) 生產(chǎn)經(jīng)理 (D) 總經(jīng)理 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “為了保證信息系統(tǒng)的安全，對(duì)整個(gè)信息系統(tǒng)以及外部各種環(huán)境要素實(shí)施的、對(duì)所有的應(yīng)用或操縱模塊具有普遍阻礙的操縱措施”是信息系統(tǒng)操縱中的（

24、 ）。 (A) 一般操縱 (B) 應(yīng)用操縱 (C) 預(yù)防性操縱 (D) 檢查性操縱 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “設(shè)計(jì)在計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)中的，有助于達(dá)到信息處理目標(biāo)的操縱措施”是信息系統(tǒng)操縱中的（ ）。 (A) 應(yīng)用操縱 (B) 一般操縱 (C) 檢查性操縱 (D) 預(yù)防性操縱 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 將內(nèi)部操縱分為內(nèi)部會(huì)計(jì)操縱和內(nèi)部治理操縱的依據(jù)是（ ）。 (A) 操縱目標(biāo)的不同 (B) 實(shí)施人員的不同 (C) 操縱范圍的不同 (D) 操縱作用的不同 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 將內(nèi)部操縱分為預(yù)防性操縱和檢查性操縱的依據(jù)是（

25、 ）。 (A) 操縱目標(biāo)的不同 (B) 實(shí)施人員的不同 (C) 操縱范圍的不同 (D) 操縱作用的不同 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 2、 多選題 我國企業(yè)內(nèi)部操縱規(guī)范體系包括（ ）。 (A) 企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范 (B) 企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引 (C) 企業(yè)內(nèi)部操縱評(píng)價(jià)指引 (D) 企業(yè)內(nèi)部操縱審計(jì)指引 (E) 行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 依照我國企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范，企業(yè)內(nèi)部操縱的目標(biāo)有（ ）。 (A) 企業(yè)經(jīng)營治理合法合規(guī) (B) 資產(chǎn)安全 (C) 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整 (D) 提高經(jīng)營效率和效果

26、 (E) 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 依照我國企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范，企業(yè)內(nèi)部操縱的要素有（ ）。 (A) 內(nèi)部環(huán)境 (B) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (C) 操縱活動(dòng) (D) 信息與溝通 (E) 內(nèi)部監(jiān)督 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 我國行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行）適用于（ ）。 (A) 各級(jí)黨的機(jī)關(guān) (B) 人大機(jī)關(guān) (C) 行政機(jī)關(guān) (D) 政協(xié)機(jī)關(guān) (E) 事業(yè)單位 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 依照我國行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行），單位內(nèi)部操縱的目標(biāo)要緊包括（ ）。 (A

27、) 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī) (B) 資產(chǎn)安全和使用有效 (C) 財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整 (D) 有效防范舞弊和預(yù)防腐敗 (E) 提高公共服務(wù)的效率和效果 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 依照我國行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行），單位進(jìn)行單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注（ ）。 (A) 內(nèi)部操縱工作的組織情況 (B) 內(nèi)部操縱機(jī)制的建設(shè)情況 (C) 內(nèi)部治理制度的完善情況 (D) 預(yù)算治理情況 (E) 收支治理情況 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 依照我國行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行），我國行政事業(yè)單位共性的業(yè)務(wù)活動(dòng)有（ ）。 (A) 預(yù)算活動(dòng) (B) 收

28、支活動(dòng) (C) 資產(chǎn)活動(dòng) (D) 教學(xué)活動(dòng) (E) 科研活動(dòng) 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 職責(zé)分離操縱的前提有（ ）。 (A) 兩個(gè)或兩個(gè)以上的人無意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)專門小 (B) 兩個(gè)或兩個(gè)以上的人有意識(shí)合伙舞弊的可能性專門低 (C) 一個(gè)或一個(gè)以上的人無意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)專門小 (D) 一個(gè)或一個(gè)以上的人有意識(shí)舞弊的可能性專門低 (E) 一個(gè)或一個(gè)以上的人有意識(shí)無意識(shí)地犯錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)專門小 參考答案：A B 我的答案： 分值：2 得分：0 一般情況下，單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)通常能夠劃分為（ ）。 (A) 授權(quán) (B) 執(zhí)行 (C) 保管 (D) 記錄 (E) 核

29、查 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 以下職責(zé)分工中錯(cuò)誤的有（ ）。 (A) 出納員休假期間應(yīng)辦理好交接手續(xù)，相關(guān)工作由記賬會(huì)計(jì)兼任 (B) 出納員關(guān)于“白條抵庫”情形應(yīng)定期向內(nèi)部審計(jì)部門報(bào)告 (C) 出納員每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表，關(guān)于非正常未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向內(nèi)審部門報(bào)告 (D) 供應(yīng)商確定與采購合同訂立能夠由一個(gè)人同時(shí)負(fù)責(zé) (E) 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)賒銷，并親自注銷壞賬 參考答案：A B C E 我的答案： 分值：2 得分：0 以下授權(quán)審批制度中正確的有（ ）。 (A) 單位關(guān)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批制度 (B) 關(guān)于超過單位既定信用政策規(guī)

30、定范圍的專門銷售業(yè)務(wù)，單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集體決策 (C) 關(guān)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批 (D) 固定資產(chǎn)審批人應(yīng)當(dāng)依照在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，專門情況能夠超越審批權(quán)限 (E) 對(duì)外投資審批人應(yīng)當(dāng)在對(duì)外投資授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，專門情況能夠超越權(quán)限審批 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 全面預(yù)算的內(nèi)容包括（ ）。 (A) 銷售預(yù)算 (B) 生產(chǎn)預(yù)算 (C) 現(xiàn)金預(yù)算 (D) 資產(chǎn)負(fù)責(zé)表預(yù)算 (E) 損益表預(yù)算 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 以下屬于實(shí)物操縱方法的有（ ）。 (A) 限制接觸 (B) 記錄監(jiān)控

31、 (C) 定期盤點(diǎn) (D) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) (E) 授權(quán)審批 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 以下屬于信息系統(tǒng)操縱的一般操縱方法的有（ ）。 (A) 系統(tǒng)組織操縱 (B) 系統(tǒng)開發(fā)操縱 (C) 系統(tǒng)硬件和軟件維護(hù)操縱 (D) 訪問限制 (E) 訪問授權(quán) 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 以下屬于信息系統(tǒng)操縱的應(yīng)用操縱方法的有（ ）。 (A) 系統(tǒng)組織操縱 (B) 系統(tǒng)開發(fā)操縱 (C) 系統(tǒng)硬件和軟件維護(hù)操縱 (D) 訪問限制 (E) 訪問授權(quán) 參考答案：D E 我的答案： 分值：2 得分：0 3、 推斷題 企業(yè)和行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱的差不多原則是完全一樣

32、的。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引第1號(hào)組織架構(gòu)屬于操縱活動(dòng)類的應(yīng)用指引。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引第16號(hào)合同治理屬于操縱手段類的應(yīng)用指引。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 歸口治理屬于企業(yè)內(nèi)部操縱的常用方法之一。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 預(yù)算治理情況屬于公司層的內(nèi)部操縱活動(dòng)。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 合同操縱屬于業(yè)務(wù)

33、層的內(nèi)部操縱活動(dòng)。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 行政事業(yè)單位的內(nèi)部操縱要素與企業(yè)的內(nèi)部操縱要素是相同的。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 在采購與付款業(yè)務(wù)中，詢價(jià)與確定供應(yīng)商屬于相容的崗位。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管，但能夠兼任債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 關(guān)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)該先給予辦理，同時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。

34、(A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的治理，批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)定，不得調(diào)整。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 操縱活動(dòng)指為確保治理層指示得以執(zhí)行的政策和程序。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 企業(yè)關(guān)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的決策權(quán)，應(yīng)當(dāng)授予單位最高領(lǐng)導(dǎo)，任何人不得擅自改變最高領(lǐng)導(dǎo)決策。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 訪問授權(quán)屬于信息系統(tǒng)操縱中的一般操縱。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值

35、：2 得分：0.0 定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，跟蹤調(diào)查掛賬的項(xiàng)目，屬于預(yù)防性操縱。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 測(cè)驗(yàn)名稱： exercise 測(cè)驗(yàn)講明： 1、 單選題 “研究組織中人的心理和行為表現(xiàn)及其客觀規(guī)律，提高治理人員預(yù)測(cè)、引導(dǎo)和操縱人的行為的能力，以實(shí)現(xiàn)組織既定目標(biāo)的科學(xué)”是（ ）。 (A) 組織行為學(xué) (B) 操縱論 (C) 混沌論 (D) 行為心理學(xué) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 美國數(shù)學(xué)家羅伯特.維納創(chuàng)始，曾經(jīng)被描述為“關(guān)于在動(dòng)物和機(jī)器中操縱和通訊的科學(xué)”的是（ ）。 (A) 內(nèi)部操縱學(xué) (B) 操縱論 (C)

36、混沌論 (D) 組織行為學(xué) 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “用以探討動(dòng)態(tài)系統(tǒng)中無法用單一的數(shù)據(jù)關(guān)系，而必須用整體、連續(xù)的數(shù)據(jù)關(guān)系才能加以解釋及預(yù)測(cè)之行為”的科學(xué)稱之為（ ）。 (A) 混沌論 (B) 操縱論 (C) 組織行為學(xué) (D) 內(nèi)部操縱學(xué) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用最大，阻礙范圍最廣，甚至決定全局成效的操縱點(diǎn)”稱之為（ ）。 (A) 常規(guī)操縱點(diǎn) (B) 特不操縱點(diǎn) (C) 一般操縱點(diǎn) (D) 關(guān)鍵操縱點(diǎn) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “那些只能發(fā)揮局部作用，阻礙特定范圍的操縱點(diǎn)”稱之為（ ）。

37、 (A) 常規(guī)操縱點(diǎn) (B) 特不操縱點(diǎn) (C) 一般操縱點(diǎn) (D) 關(guān)鍵操縱點(diǎn) 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)治理人員的履職情況和運(yùn)行效果”屬于組織架構(gòu)的（ ）。 (A) 內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面 (B) 治理結(jié)構(gòu)層面 (C) 對(duì)子公司的管控層面 (D) 業(yè)務(wù)層面 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和以后趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長遠(yuǎn)進(jìn)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃”是（ ）。 (A) 組織架構(gòu) (B) 人力資源 (C) 進(jìn)展戰(zhàn)略 (D) 社會(huì)責(zé)任 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依照企業(yè)內(nèi)部

38、操縱應(yīng)用指引，人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致（ ）。 (A) 企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn) (B) 法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損 (C) 人才流失、經(jīng)營效率低下 (D) 商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依照企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引，人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致（ ）。 (A) 企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn) (B) 法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損 (C) 人才流失、經(jīng)營效率低下 (D) 商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形

39、成的行為規(guī)范的總稱”是（ ）。 (A) 組織架構(gòu) (B) 企業(yè)文化 (C) 進(jìn)展戰(zhàn)略 (D) 社會(huì)責(zé)任 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “保證銷售業(yè)務(wù)及其稅金的處理符合國家有關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定”屬于（ ）。 (A) 合規(guī)目標(biāo) (B) 經(jīng)營目標(biāo) (C) 戰(zhàn)略目標(biāo) (D) 報(bào)告目標(biāo) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 銷售與收款的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是（ ）。 (A) 批準(zhǔn)賒銷信用 (B) 按銷售單供貨 (C) 按銷售單裝運(yùn)物資 (D) 同意顧客訂單 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “通過規(guī)范采購業(yè)務(wù)流程，確保采購任務(wù)按規(guī)定程序和適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)預(yù)期

40、目標(biāo)”屬于（ ）。 (A) 合規(guī)目標(biāo) (B) 戰(zhàn)略目標(biāo) (C) 經(jīng)營目標(biāo) (D) 報(bào)告目標(biāo) 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 采購與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是（ ）。 (A) 編制訂購單 (B) 請(qǐng)購商品和勞務(wù) (C) 驗(yàn)收商品 (D) 儲(chǔ)存商品 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “對(duì)固定資產(chǎn)的歷史記錄完成，及時(shí)準(zhǔn)確地計(jì)提折舊，公正反映固定資產(chǎn)價(jià)值”屬于（ ）。 (A) 合規(guī)目標(biāo) (B) 經(jīng)營目標(biāo) (C) 報(bào)告目標(biāo) (D) 戰(zhàn)略目標(biāo) 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “導(dǎo)致固定資產(chǎn)的折舊、轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰”的風(fēng)險(xiǎn)屬于

41、（ ）。 (A) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) (B) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) (C) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) (D) 報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是（ ）。 (A) 打算和安排生產(chǎn) (B) 發(fā)出原材料 (C) 生產(chǎn)產(chǎn)品 (D) 核算產(chǎn)品成本 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “籌資記錄錯(cuò)誤，賬實(shí)不符”的風(fēng)險(xiǎn)屬于（ ）。 (A) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) (B) 報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) (C) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) (D) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依據(jù)企業(yè)章程的規(guī)定，企業(yè)發(fā)行股票必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的企業(yè)部門是（ ）。 (A) 財(cái)務(wù)部門 (B) 生產(chǎn)部門 (C) 銷售部門 (D

42、) 股東大會(huì) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 以下關(guān)于貨幣資金內(nèi)部操縱的描述中錯(cuò)誤的是（ ）。 (A) 出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管 (B) 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù) (C) 專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次 (D) 重要貨幣資金支付，由總經(jīng)理決策和審批 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 2、 多選題 舞弊的三角理論認(rèn)為，舞弊的動(dòng)因有（ ）。 (A) 機(jī)會(huì) (B) 壓力 (C) 自我合理化 (D) 貪心 (E) 暴露 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 舞弊的GONE理論認(rèn)為，舞弊的動(dòng)因有（ ）。 (A) 貪心 (B

43、) 機(jī)會(huì) (C) 需要 (D) 暴露 (E) 壓力 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 針對(duì)常見的弊端，設(shè)置內(nèi)部操縱措施應(yīng)該考慮的因素有（ ）。 (A) 關(guān)鍵操縱點(diǎn) (B) 補(bǔ)救性操縱 (C) 成本效益分析 (D) 重要性原則 (E) 全面性原則 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 內(nèi)部操縱的設(shè)計(jì)形式有（ ）。 (A) 單獨(dú)格式 (B) 混合格式 (C) 流程圖格式 (D) 文字講明格式 (E) 表格格式 參考答案：C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 依照行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） ，單位的內(nèi)部操縱制度包括（ ）。 (A) 單位層面 (B)

44、 業(yè)務(wù)層面 (C) 報(bào)表層 (D) 認(rèn)定層 (E) 環(huán)境層 參考答案：A B 我的答案： 分值：2 得分：0 內(nèi)部操縱調(diào)查表的設(shè)計(jì)形式有（ ）。 (A) 封閉式 (B) 開放式 (C) 單獨(dú)式 (D) 混合式 (E) 單純式 參考答案：A B 我的答案： 分值：2 得分：0 依照內(nèi)部操縱引用指引，組織架構(gòu)包括（ ）。 (A) 治理結(jié)構(gòu) (B) 內(nèi)部機(jī)構(gòu) (C) 社會(huì)責(zé)任 (D) 進(jìn)展戰(zhàn)略 (E) 企業(yè)文化 參考答案：A B 我的答案： 分值：2 得分：0 依照內(nèi)部操縱引用指引，缺乏明確的進(jìn)展戰(zhàn)略或進(jìn)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)（ ）。 (A) 盲目進(jìn)展 (B) 難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) (C) 喪失

45、進(jìn)展機(jī)遇和動(dòng)力 (D) 過度擴(kuò)張 (E) 經(jīng)營失敗 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 依照內(nèi)部操縱引用指引，人力資源治理的工作流程包括（ ）。 (A) 人力資源的引進(jìn) (B) 人力資源的開發(fā) (C) 人力資源的使用 (D) 人力資源的退出 (E) 人力資源的培訓(xùn) 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 依照內(nèi)部操縱引用指引，企業(yè)應(yīng)該履行的社會(huì)責(zé)任有（ ）。 (A) 安全生產(chǎn) (B) 產(chǎn)品質(zhì)量 (C) 環(huán)境愛護(hù)與資源節(jié)約 (D) 促進(jìn)就業(yè) (E) 愛護(hù)職員合法權(quán)益 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 依照內(nèi)部操縱引用指引，缺乏老實(shí)守

46、信的經(jīng)營理念，可能導(dǎo)致（ ）。 (A) 舞弊事件的發(fā)生 (B) 造成企業(yè)損失 (C) 阻礙企業(yè)信譽(yù) (D) 并購重組失敗 (E) 缺乏凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 屬于采購業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。 (A) 市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫存短缺或積壓，可能導(dǎo)致生產(chǎn)停滯或資源白費(fèi) (B) 供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，可能導(dǎo)致質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐 (C) 采購驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購物資、資金損失或信用受損 (D) 會(huì)計(jì)核算錯(cuò)記物資采購成本和應(yīng)付賬款，造成核算和反映不真實(shí)、不完整、不規(guī)范 (E) 采購業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)規(guī)定而受到行政處

47、罰或法律制裁 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 屬于銷售業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。 (A) 市場(chǎng)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，銷售渠道治理不當(dāng)?shù)?，可能?dǎo)致銷售不暢、庫存積壓 (B) 客戶信用治理不到位，結(jié)算方式選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回或遭受欺詐 (C) 銷售過程存在舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損 (D) 會(huì)計(jì)核算錯(cuò)記銷售收入、應(yīng)收賬款，造成核算和反映不真實(shí)、不準(zhǔn)確 (E) 銷售業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)規(guī)定而受到行政處罰或法律制裁 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 屬于籌資業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。 (A) 資金短缺不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要 (B) 資金冗余或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理造

48、成籌資成本過大 (C) 債務(wù)過高和資金安排不當(dāng)，不能按期償債 (D) 籌資記錄錯(cuò)誤，賬實(shí)不符 (E) 籌資過程中發(fā)生不符合國家金融法律、法規(guī)的行為導(dǎo)致?lián)p失 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 屬于投資業(yè)務(wù)的報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。 (A) 投資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算遺漏，造成信息不完整 (B) 投資價(jià)值高估或低估,造成財(cái)務(wù)信息不真實(shí) (C) 投資方向不正確，導(dǎo)致投資低回報(bào)、無回報(bào)或投資權(quán)益損失 (D) 治理不嚴(yán)使投資操縱能力減弱，造成投資損失 (E) 投資股權(quán)不清晰，造成投資權(quán)益損失、投資收益不能足額按時(shí)收回 參考答案：A B 我的答案： 分值：2 得分：0 3、 推斷題 混沌理論認(rèn)為，企

49、業(yè)是復(fù)雜的“開放”系統(tǒng)，既阻礙著其所處的環(huán)境，又在專門大程度上受環(huán)境的阻礙。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 內(nèi)部操縱設(shè)計(jì)的第一個(gè)步驟是整合操縱流程。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 推斷業(yè)務(wù)常見弊端可通過總結(jié)歸納企業(yè)歷史上該業(yè)務(wù)曾發(fā)生過的教訓(xùn)，但不能夠采納“合理懷疑“進(jìn)行主觀推斷，或借鑒不人的經(jīng)驗(yàn)等。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 可能發(fā)生錯(cuò)弊因而需要操縱的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，稱為關(guān)鍵操縱點(diǎn)。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 獨(dú)立式文

50、本比混合式文本，能更好體現(xiàn)企業(yè)治理水平和操縱意識(shí)。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 進(jìn)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離企業(yè)實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能導(dǎo)致資源白費(fèi)，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)進(jìn)展。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 進(jìn)展戰(zhàn)略是增強(qiáng)企業(yè)活力的源泉。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 環(huán)境愛護(hù)投入不足，資源耗費(fèi)大

51、，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導(dǎo)致職員積極性受挫，阻礙企業(yè)進(jìn)展和社會(huì)穩(wěn)定。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 組織架構(gòu)能夠?yàn)槠髽I(yè)提供精神支柱。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依照不相容職務(wù)分離原則，同意顧客訂單應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依照不相容職務(wù)分離原則，請(qǐng)購商品和勞務(wù)應(yīng)該由采購部門負(fù)責(zé)。 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依照授權(quán)的差不多原則，重大固定資產(chǎn)的購建一般應(yīng)該授權(quán)給總經(jīng)理。 (A) 是

52、(B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致流淌資金占用過量、存貨價(jià)值貶損或生產(chǎn)中斷。 (A) 是 (B) 否 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 出納員應(yīng)擔(dān)負(fù)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、債權(quán)債務(wù)賬目的核算等職責(zé)，不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管 (A) 是 (B) 否 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 測(cè)驗(yàn)名稱： exercise 測(cè)驗(yàn)講明： 1、 單選題 “研究組織中人的心理和行為表現(xiàn)及其客觀規(guī)律，提高治理人員預(yù)測(cè)、引導(dǎo)和操縱人的行為的能力，以實(shí)現(xiàn)組織既定目標(biāo)的科學(xué)”是（ ）。 (A) 組織行為學(xué) (B) 操縱論 (C) 混沌論 (

53、D) 行為心理學(xué) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 美國數(shù)學(xué)家羅伯特.維納創(chuàng)始，曾經(jīng)被描述為“關(guān)于在動(dòng)物和機(jī)器中操縱和通訊的科學(xué)”的是（ ）。 (A) 內(nèi)部操縱學(xué) (B) 操縱論 (C) 混沌論 (D) 組織行為學(xué) 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “用以探討動(dòng)態(tài)系統(tǒng)中無法用單一的數(shù)據(jù)關(guān)系，而必須用整體、連續(xù)的數(shù)據(jù)關(guān)系才能加以解釋及預(yù)測(cè)之行為”的科學(xué)稱之為（ ）。 (A) 混沌論 (B) 操縱論 (C) 組織行為學(xué) (D) 內(nèi)部操縱學(xué) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用最大，阻礙范圍最廣，甚至決定全局成效的操縱點(diǎn)”稱

54、之為（ ）。 (A) 常規(guī)操縱點(diǎn) (B) 特不操縱點(diǎn) (C) 一般操縱點(diǎn) (D) 關(guān)鍵操縱點(diǎn) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “那些只能發(fā)揮局部作用，阻礙特定范圍的操縱點(diǎn)”稱之為（ ）。 (A) 常規(guī)操縱點(diǎn) (B) 特不操縱點(diǎn) (C) 一般操縱點(diǎn) (D) 關(guān)鍵操縱點(diǎn) 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)治理人員的履職情況和運(yùn)行效果”屬于組織架構(gòu)的（ ）。 (A) 內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面 (B) 治理結(jié)構(gòu)層面 (C) 對(duì)子公司的管控層面 (D) 業(yè)務(wù)層面 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和以后趨勢(shì)進(jìn)行綜合分

55、析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的長遠(yuǎn)進(jìn)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃”是（ ）。 (A) 組織架構(gòu) (B) 人力資源 (C) 進(jìn)展戰(zhàn)略 (D) 社會(huì)責(zé)任 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依照企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引，人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致（ ）。 (A) 企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn) (B) 法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損 (C) 人才流失、經(jīng)營效率低下 (D) 商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依照企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引，人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致（ ）。 (A) 企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn) (B) 法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損 (C) 人才

56、流失、經(jīng)營效率低下 (D) 商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄露 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱”是（ ）。 (A) 組織架構(gòu) (B) 企業(yè)文化 (C) 進(jìn)展戰(zhàn)略 (D) 社會(huì)責(zé)任 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “保證銷售業(yè)務(wù)及其稅金的處理符合國家有關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定”屬于（ ）。 (A) 合規(guī)目標(biāo) (B) 經(jīng)營目標(biāo) (C) 戰(zhàn)略目標(biāo) (D) 報(bào)告目標(biāo) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 銷售與收款的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是（ ）。 (A)

57、批準(zhǔn)賒銷信用 (B) 按銷售單供貨 (C) 按銷售單裝運(yùn)物資 (D) 同意顧客訂單 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “通過規(guī)范采購業(yè)務(wù)流程，確保采購任務(wù)按規(guī)定程序和適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)”屬于（ ）。 (A) 合規(guī)目標(biāo) (B) 戰(zhàn)略目標(biāo) (C) 經(jīng)營目標(biāo) (D) 報(bào)告目標(biāo) 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 采購與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是（ ）。 (A) 編制訂購單 (B) 請(qǐng)購商品和勞務(wù) (C) 驗(yàn)收商品 (D) 儲(chǔ)存商品 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “對(duì)固定資產(chǎn)的歷史記錄完成，及時(shí)準(zhǔn)確地計(jì)提折舊，公正反映固定資產(chǎn)價(jià)值”屬于（ ）。

58、 (A) 合規(guī)目標(biāo) (B) 經(jīng)營目標(biāo) (C) 報(bào)告目標(biāo) (D) 戰(zhàn)略目標(biāo) 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “導(dǎo)致固定資產(chǎn)的折舊、轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰”的風(fēng)險(xiǎn)屬于（ ）。 (A) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) (B) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) (C) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) (D) 報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是（ ）。 (A) 打算和安排生產(chǎn) (B) 發(fā)出原材料 (C) 生產(chǎn)產(chǎn)品 (D) 核算產(chǎn)品成本 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “籌資記錄錯(cuò)誤，賬實(shí)不符”的風(fēng)險(xiǎn)屬于（ ）。 (A) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) (B) 報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) (C)

59、 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) (D) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 依據(jù)企業(yè)章程的規(guī)定，企業(yè)發(fā)行股票必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的企業(yè)部門是（ ）。 (A) 財(cái)務(wù)部門 (B) 生產(chǎn)部門 (C) 銷售部門 (D) 股東大會(huì) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 以下關(guān)于貨幣資金內(nèi)部操縱的描述中錯(cuò)誤的是（ ）。 (A) 出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管 (B) 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù) (C) 專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次 (D) 重要貨幣資金支付，由總經(jīng)理決策和審批 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 2、 多選題 舞弊的三角理論認(rèn)為，舞弊的動(dòng)因有

60、（ ）。 (A) 機(jī)會(huì) (B) 壓力 (C) 自我合理化 (D) 貪心 (E) 暴露 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 舞弊的GONE理論認(rèn)為，舞弊的動(dòng)因有（ ）。 (A) 貪心 (B) 機(jī)會(huì) (C) 需要 (D) 暴露 (E) 壓力 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 針對(duì)常見的弊端，設(shè)置內(nèi)部操縱措施應(yīng)該考慮的因素有（ ）。 (A) 關(guān)鍵操縱點(diǎn) (B) 補(bǔ)救性操縱 (C) 成本效益分析 (D) 重要性原則 (E) 全面性原則 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 內(nèi)部操縱的設(shè)計(jì)形式有（ ）。 (A) 單獨(dú)格式 (B) 混合格式 (C)