工程承包項(xiàng)目預(yù)收貨款業(yè)務(wù)流程指南

1、工程承包項(xiàng)目預(yù)收貨款業(yè)務(wù)流程指南目錄一、收款前準(zhǔn)備工作1、登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進(jìn)行合同登記二、收款后進(jìn)賬工作2、預(yù)收貨款提款登記3、申請(qǐng)商會(huì)對(duì)超比例預(yù)收貨款的支持函4、出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額申請(qǐng)5、預(yù)收貨款從待核查賬戶(hù)轉(zhuǎn)出三、貨物出口后預(yù)收貨款注銷(xiāo)一、收款前準(zhǔn)備工作1、登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進(jìn)行合同登記按照匯發(fā)200830號(hào)文，企業(yè)新簽約出口合同中含預(yù)收貨款條款和合同中未約定而實(shí)際發(fā)生預(yù)收貨款的，應(yīng)在合同簽約之日起或?qū)嶋H收到預(yù)收貨款之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款合同登記手續(xù)。預(yù)收貨款合同登記操作步驟如下：（1）登記前準(zhǔn)備項(xiàng)目部：項(xiàng)目部向計(jì)財(cái)部提供新簽約合同預(yù)收貨款相關(guān)信息的書(shū)面材料，這

2、些信息包括：合同號(hào)、幣種、合同金額、預(yù)收貨款總金額、合同簽訂日期、收匯時(shí)間、收匯金額、收匯金額折美元等。書(shū)面材料由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)。計(jì)財(cái)部：項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)根據(jù)項(xiàng)目部提供的新簽約合同預(yù)收貨款相關(guān)信息的書(shū)面材料，進(jìn)行合同登記。（2）登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)首先輸入網(wǎng)址，進(jìn)入國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)的登錄頁(yè)面：輸入“企業(yè)代碼”和“密碼”，點(diǎn)擊“登錄”按鈕，則會(huì)進(jìn)入到“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)”的操作界面了。正常情況下界面的左側(cè)應(yīng)該出現(xiàn)功能菜單樹(shù)，如下圖所示：（3）預(yù)收貨款合同登記-新合同登記點(diǎn)擊左側(cè)功能菜單中的“預(yù)收貨款合同登記”選項(xiàng)，進(jìn)入下圖點(diǎn)擊“新合同登記”按鍵，進(jìn)入合同登記頁(yè)面。如圖：合同號(hào)、幣種

3、、合同金額、預(yù)收貨款總金額、合同簽定日期請(qǐng)根據(jù)簽約實(shí)際情況填寫(xiě)。其中幣種填寫(xiě)時(shí)只能在下拉菜單中選擇，如選擇美元,見(jiàn)下圖：在錄入合同預(yù)收貨款收匯計(jì)劃中，依次輸入收匯日期，收匯幣種，收匯金額。其中，收匯時(shí)間按（yyyy-mm-dd）格式填寫(xiě)，即年-月-日的格式填寫(xiě)，如：2008-02-26。注：收匯日期應(yīng)晚于簽約日期。錄入合同收匯計(jì)劃的幣種應(yīng)與合同簽約的幣種保持一致。為保證所填金額的準(zhǔn)確性，合同金額、預(yù)收貨款總金額需輸入兩遍。如果錄入合同預(yù)收貨款計(jì)劃有多條，則可以選擇添加。如果要?jiǎng)h除指定的收匯計(jì)劃，在指定行需打上勾，點(diǎn)擊刪除完成刪除操作，見(jiàn)下圖：點(diǎn)擊“確定”即可完成預(yù)收貨款合同登記操作，并自動(dòng)生成

4、合同登記序列號(hào)，展示在彈出框中，系統(tǒng)提示“保存成功”。（4）預(yù)收貨款合同登記-合同修改企業(yè)可以根據(jù)合同登記的日期查詢(xún)已登記的合同并修改。進(jìn)入合同登記界面，選擇起止日期（用戶(hù)可點(diǎn)擊日期輸入框右側(cè)“日期輸入圖標(biāo)”點(diǎn)選日期進(jìn)行錄入，也可直接在日期輸入框手工錄入，日期格式為“yy-mm-dd”，下同），點(diǎn)擊“已登記合同查詢(xún)”按鈕，查詢(xún)出相關(guān)合同登記信息。點(diǎn)擊列表中的“修改”按鈕，對(duì)合同登記進(jìn)行修改。修改合同號(hào)、幣種，合同金額、預(yù)收貨款總金額，合同簽訂時(shí)間。為保證所填金額的準(zhǔn)確性，合同金額、預(yù)收貨款總金額需輸入兩遍。逐筆修改合同預(yù)收貨款收匯計(jì)劃。點(diǎn)擊“添加”按鈕增加一筆新收匯計(jì)劃。勾選若干筆收匯計(jì)劃，點(diǎn)

5、擊“刪行”按鈕，可刪除所選的收匯計(jì)劃。填寫(xiě)完畢并確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)提示保存成功。（5）預(yù)收貨款合同登記-合同修改企業(yè)可以根據(jù)合同登記的日期查詢(xún)以往登記的合同并刪除。進(jìn)入合同登記界面，選擇起止日期，點(diǎn)擊“已登記合同查詢(xún)”按鈕，查詢(xún)出相關(guān)合同登記信息。點(diǎn)擊列表中的“刪除”按鈕，系統(tǒng)提示確認(rèn)信息，確認(rèn)后，系統(tǒng)會(huì)刪除該筆合同信息。二、收款后進(jìn)賬工作收到預(yù)收貨款后，計(jì)財(cái)部配合項(xiàng)目部進(jìn)行收款入賬工作：（1）計(jì)財(cái)部：項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)與收款銀行聯(lián)系，確認(rèn)收匯信息包括付款人信息（中文、英文或其他簽約合同語(yǔ)言）、幣種、金額，并確認(rèn)公司在收匯銀行開(kāi)立的待核查賬戶(hù)賬號(hào)，以及收匯銀行的入賬確認(rèn)單，一并提交給項(xiàng)目部

6、；（2）項(xiàng)目部：項(xiàng)目部根據(jù)計(jì)財(cái)部提交的、，確認(rèn)預(yù)收貨款所屬出口合同及款項(xiàng)性質(zhì)，填寫(xiě)入賬確認(rèn)單，交項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)審核后加蓋公章，連同合同復(fù)印件（加蓋騎縫公章）、合同中文翻譯件（加蓋騎縫公章）、發(fā)票復(fù)印件（加蓋公章）提交給項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)；（3）計(jì)財(cái)部：項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)持入賬確認(rèn)單、，提交收匯銀行，銀行據(jù)此將預(yù)收貨款劃入待核查賬戶(hù)并開(kāi)具銀行收匯水單，非貨款直接劃入企業(yè)結(jié)算賬戶(hù)。2、預(yù)收貨款提款登記企業(yè)按合同約定收到預(yù)收貨款之日起或企業(yè)合同中未約定而實(shí)際收到預(yù)收貨款之日起15個(gè)工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款提款登記手續(xù)。（1）登記前準(zhǔn)備：項(xiàng)目部：項(xiàng)目部向項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)提供該筆預(yù)收貨款貨物的預(yù)計(jì)出口日期。計(jì)財(cái)部：項(xiàng)目主管

7、會(huì)計(jì)根據(jù)銀行收匯水單、項(xiàng)目部提供的預(yù)收貨款貨物的預(yù)計(jì)出口日期，進(jìn)行提款登記。（2）登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)進(jìn)行提款登記登陸后，點(diǎn)擊左側(cè)功能菜單中的“預(yù)收貨款提款登記”，進(jìn)入以下界面。見(jiàn)下圖：點(diǎn)擊“新增登記”，進(jìn)入提款登記界面。如圖：錄入收匯水單申報(bào)號(hào)、合同登記序列號(hào)（在合同登記時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，可通過(guò)合同登記查詢(xún)獲?。?、幣種、收匯日期。如果提款登記計(jì)劃有多條，則可以選擇添加，刪除（需打上勾）完成增加刪除記錄的操作，見(jiàn)下圖：點(diǎn)擊“確定”完成保存工作，系統(tǒng)提示“保存成功”。注意事項(xiàng)：企業(yè)只能對(duì)當(dāng)天辦理提款登記的收匯水單進(jìn)行追加、修改和刪除等操作。（3）預(yù)收貨款的資金劃轉(zhuǎn)企業(yè)在登陸貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)

8、進(jìn)行提款登記后，在外管局核定的25%比例內(nèi)收取的預(yù)收貨款，可在辦理提款登記后，持企業(yè)海關(guān)電子口岸IC卡和出口收匯說(shuō)明（蓋公章）直接到銀行辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，將預(yù)收貨款從待核查賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)至企業(yè)結(jié)算賬戶(hù)。流程如下：項(xiàng)目部：項(xiàng)目部填寫(xiě) “出口收匯說(shuō)明”，交項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)審核后加蓋公章，提交給計(jì)財(cái)部；計(jì)財(cái)部：項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)持企業(yè)海關(guān)電子口岸IC卡和出口收匯說(shuō)明（蓋公章），到銀行辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。超出外管局核定的25%比例收取的預(yù)收貨款，需辦理出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額申請(qǐng)。3、申請(qǐng)商會(huì)對(duì)超比例預(yù)收貨款的支持函外管局額定企業(yè)預(yù)收貨款比例不得超過(guò)出口合同中貨款金額的25%，企業(yè)需要超比例辦理預(yù)收貨款收結(jié)匯的，需向外管局

9、申請(qǐng)出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額。為盡可能順利獲得外管局批準(zhǔn)，有必要向中國(guó)機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)出口商會(huì)取得超比例預(yù)收貨款的支持函。具體流程為：（1）項(xiàng)目部：項(xiàng)目部撰寫(xiě)向中國(guó)機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)出口商會(huì)提交的書(shū)面說(shuō)明，內(nèi)容包括項(xiàng)目說(shuō)明、超比例預(yù)收貨款的原因、需要增加預(yù)收貨款的額度等等，加蓋公章后提交給市場(chǎng)部。（2）市場(chǎng)部：將項(xiàng)目部撰寫(xiě)的書(shū)面說(shuō)明，轉(zhuǎn)交中國(guó)機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)出口商會(huì)。（3）中國(guó)機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)出口商會(huì)根據(jù)企業(yè)的說(shuō)明，出具超比例預(yù)收貨款的支持函。4、出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額申請(qǐng)外管局額定企業(yè)預(yù)收貨款比例不得超過(guò)出口合同中貨款金額的25%，企業(yè)需要超比例辦理預(yù)收貨款收結(jié)匯的，需向外管局申請(qǐng)出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額，申請(qǐng)材料為：（1）關(guān)

10、于核定出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額的申請(qǐng)； （項(xiàng)目部）（2）項(xiàng)目情況簡(jiǎn)要書(shū)面說(shuō)明； （項(xiàng)目部）（3）企業(yè)前12個(gè)月出口、收結(jié)匯（含預(yù)收貨款收結(jié)匯）情況。登陸外管局的企業(yè)用戶(hù)外匯核銷(xiāo)網(wǎng)上填報(bào)系統(tǒng)，打印企業(yè)已核銷(xiāo)信息查詢(xún)結(jié)果，并對(duì)未核銷(xiāo)金額進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。 （計(jì)財(cái)部）地址 HYPERLINK 88:7003/zlhx 88:7003/zlhx（4）企業(yè)出口合同商務(wù)部分的合同價(jià)格及付款條款； （項(xiàng)目部）（5）銀行收匯水單復(fù)印件； （項(xiàng)目部）（6）商會(huì)對(duì)超比例預(yù)收貨款的支持函。 （項(xiàng)目部）說(shuō)明：以上申請(qǐng)材料，均需蓋企業(yè)公章，多頁(yè)的要加蓋騎縫章。以上申請(qǐng)材料，需留存副本一份，交計(jì)財(cái)部保存。項(xiàng)目部：業(yè)務(wù)人員持以上申

11、請(qǐng)材料，提交給國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部外債管理科。5、預(yù)收貨款從待核查賬戶(hù)轉(zhuǎn)出 外管局收到企業(yè)出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額的申請(qǐng)材料后，10個(gè)工作日左右將確認(rèn)是否批準(zhǔn)企業(yè)的出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額申請(qǐng)，企業(yè)可登陸外管局的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)查詢(xún)。 流程如下： 項(xiàng)目部：項(xiàng)目部整理出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額的申請(qǐng)材料副本，提交給計(jì)財(cái)部； 計(jì)財(cái)部：項(xiàng)目主管會(huì)計(jì)根據(jù)申請(qǐng)材料副本，進(jìn)入貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)，進(jìn)行額度查詢(xún)。點(diǎn)擊左側(cè)功能菜單中的“預(yù)收貨款登記管理”-“額度外人工確認(rèn)查詢(xún)”，進(jìn)入下圖：選擇起止日期（用戶(hù)可點(diǎn)擊日期輸入框右側(cè)“日期輸入圖標(biāo)”點(diǎn)選日期進(jìn)行錄入，也可直接在日期輸入框手工錄入，日期格式為“yy-mm

12、-dd”，下同），點(diǎn)擊“查詢(xún)”按鈕，查詢(xún)出額度外人工確認(rèn)信息。如外管局已批準(zhǔn)企業(yè)的出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額申請(qǐng)，可看到相關(guān)信息如下圖：圖中“記錄狀態(tài)”顯示“復(fù)核通過(guò)”，“已傳送海關(guān)預(yù)收貨款金額折美元”為系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)前12個(gè)月收匯金額核定的預(yù)收貨款可收匯金額，“本次人工確認(rèn)傳送海關(guān)預(yù)收貨款折美元”為外管局批準(zhǔn)的企業(yè)出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯金額，二者之和應(yīng)等于企業(yè)該筆提款登記的金額。外管局批準(zhǔn)企業(yè)的出口貨款臨時(shí)預(yù)收匯額申請(qǐng)后，系統(tǒng)會(huì)在當(dāng)天晚上將相關(guān)數(shù)據(jù)傳送至中國(guó)電子口岸。企業(yè)可于第二天以海關(guān)電子口岸IC卡登陸中國(guó)電子口岸，在“出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查”中核實(shí)預(yù)收貨款可收匯額度，如為提款登記金額，則表明相關(guān)數(shù)據(jù)已傳送至中國(guó)電子口岸，企業(yè)可持企業(yè)海關(guān)電子口岸IC卡和出口收匯說(shuō)明（蓋公章）到銀行辦理資金劃轉(zhuǎn)手