創(chuàng)業(yè)板保薦項目盡職調(diào)查問核程序指引-XXXX0701

1、 創(chuàng)業(yè)板保保薦項目目盡職調(diào)調(diào)查問核核程序指指引（20111年77月1日日）為了督促促和提醒醒保薦機機構(gòu)及保保薦代表表人做好好首次公公開發(fā)行行股票并并在創(chuàng)業(yè)業(yè)板上市市項目的的盡職調(diào)調(diào)查工作作，增強強責任意意識，提提高保薦薦工作質(zhì)質(zhì)量，現(xiàn)現(xiàn)將盡職職調(diào)查問問核程序序有關(guān)事事項規(guī)定定如下：一、保薦薦機構(gòu)所所保薦項項目的見見面會召召開當天天，審核核一處和和二處審審核員共共同約請請該項目目的簽名名保薦代代表人與與保薦機機構(gòu)的保保薦業(yè)務務負責人人或保薦薦業(yè)務部部門負責責人，詢詢問該項項目的盡盡職調(diào)查查工作情情況，要要求當場場填寫創(chuàng)創(chuàng)業(yè)板保保薦項目目盡職調(diào)調(diào)查問核核表（以以下簡稱稱“問核核表”，附件件一），并

2、并提醒其其未盡到到勤勉盡盡責的法法律后果果。問核核中存在在不能當當面回答答或存在在瑕疵，應應當納入入補充反反饋意見見進行整整改。二、審核核員審核核過程中中可以結(jié)結(jié)合發(fā)行行人所處處行業(yè)狀狀況、業(yè)業(yè)務和技技術(shù)、歷歷史沿革革、公司司治理和和內(nèi)控、財務狀狀況、募募投項目目、信息息披露等等具體情情況，有有針對性性地提出出本項目目需重點點核查事事項和其其他事項項，要求求保薦代代表人補補充填寫寫問核核表。審核員員補充提提出的事事項應該該明確具具體，并并在問問核表中中列明需需核查的的范圍或或方式。三、保薦薦項目的的兩名簽簽名保薦薦代表人人填寫問問核表的的同時按按規(guī)定的的內(nèi)容當當面謄寫寫該表所所附承諾諾事項，并

3、并簽名確確認。四、保薦薦機構(gòu)的的保薦業(yè)業(yè)務負責責人或保保薦業(yè)務務部門負負責人應應當參加加問核程程序，并并簽名確確認。五、問問核表有有審核一一處、二二處審核核員暫時時保管，在在該項目目封卷時時將原件件納入存存檔。六、審核核員應對對問核情情況及問問核中發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題的整改改情況進進行評價價，填寫寫創(chuàng)業(yè)業(yè)板保薦薦項目盡盡職調(diào)查查問核情情況評價價表（附附件二）并并轉(zhuǎn)發(fā)審審委工作作處。評評價結(jié)果果將作為為創(chuàng)業(yè)板板發(fā)行監(jiān)監(jiān)管部對對保薦機機構(gòu)和保保薦代表表人考核核和評價價的依據(jù)據(jù)之一。附件一：創(chuàng)業(yè)板保保薦項目目盡職調(diào)調(diào)查問核核表填寫說明明：1、保薦薦機構(gòu)應應當根據(jù)據(jù)證券券發(fā)行上上市保薦薦業(yè)務管管理辦法法和保保

4、薦人盡盡職調(diào)查查工作準準則等等有關(guān)規(guī)規(guī)定對核核查事項項進行獨獨立核查查，保薦薦機構(gòu)可可以采取取走訪、訪談、查閱有有關(guān)資料料等專業(yè)業(yè)審慎的的方式進進行核查查。如果果獨立走走訪存在在困難的的，可以以在發(fā)行行人或其其他機構(gòu)構(gòu)的配合合下進行行核查，但但保薦機機構(gòu)應當當獨立判判斷并按按照專業(yè)業(yè)審慎的的原則出出具有關(guān)關(guān)意見，而而不是簡簡單依賴賴所引用用或間接接取得的的資料，核核查過程程的資料料應納入入盡職調(diào)調(diào)查工作作底稿。2、現(xiàn)場場走訪是是保薦機機構(gòu)盡職職調(diào)查的的一種基基本方式式，保薦薦機構(gòu)可可以在進進行走訪訪核查的的同時，采采取當事事人承諾諾或聲明明、請有有權(quán)機構(gòu)構(gòu)出具確確認文件件或取得得證明文文件、進

5、進行互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)搜索索、查閱閱發(fā)行人人原始憑憑證(電電子卡)、咨詢詢專家意意見、查查詢央行行企業(yè)征征信系統(tǒng)統(tǒng)等核查查方式，采采取這些些方式應應當以審審慎、恰恰當、有有效為原原則。3、表中中所列核核查事項項對發(fā)行行人不適適用的，可可備注加加以說明明。初次次問核存存在不能能當面回回答的，應應當如實實說明并并通過必必要的補補充程序序或整改改再次確確認。發(fā)行人保薦機構(gòu)構(gòu)及保薦薦代表人人律師事務務所及簽簽字律師師會計師事事務所及及簽字會會計師一盡職調(diào)查查的核查查事項（視視實際情情況填寫寫）（一）發(fā)行人主主體資格格1發(fā)行人生生產(chǎn)經(jīng)營營和本次次募集資資金項目目符合國國家產(chǎn)業(yè)業(yè)政策情情況核查情況況2發(fā)行人擁擁有或

6、使用的的專利是否實際際核驗并并走訪國國家知識識產(chǎn)權(quán)管管理部門門取得專專利登記記簿副本本核查情況況是否備注3發(fā)行人擁擁有或使使用的商商標是否實際際核驗并并走訪國國家工商商行政管管理總局局商標局局取得相相關(guān)證明明文件核查情況況是否備注4發(fā)行人擁擁有或使使用的計計算機軟軟件著作作權(quán)是否實際際核驗并并走訪國國家版權(quán)權(quán)部門取取得相關(guān)關(guān)證明文文件核查情況況是否備注5發(fā)行人擁擁有或使使用的集集成電路路布圖設(shè)設(shè)計專有有權(quán)是否實際際核驗并并走訪國國家知識識產(chǎn)權(quán)局局取得相相關(guān)證明明文件核查情況況是否備注6發(fā)行人擁擁有的采采礦權(quán)和和探礦權(quán)權(quán)是否實際際核驗發(fā)發(fā)行人取取得的省省級以上上國土資資源主管管部門核核發(fā)的采采礦

7、許可可證、勘勘查許可可證核查情況況是否備注7發(fā)行人擁擁有的特特許經(jīng)營營權(quán) 是否實際際核驗并并走訪特特許經(jīng)營營權(quán)頒發(fā)發(fā)部門取取得其出出具的證證書或證證明文件件核查情況況是否備注8發(fā)行人擁擁有與生生產(chǎn)經(jīng)營營相關(guān)資資質(zhì)(如如生產(chǎn)許許可證、安全生生產(chǎn)許可可證、衛(wèi)衛(wèi)生許可可證等）是否實際際核驗并并走訪相相關(guān)資質(zhì)質(zhì)審批部部門取得得其出具具的相關(guān)關(guān)證書或或證明文文件核查情況況是否備注9發(fā)行人曾曾發(fā)行內(nèi)內(nèi)部職工工股情況況是否與相相關(guān)當事事人當面面訪談的的方式進進行核查查核查情況況是否備注10發(fā)行人曾曾存在工工會、信信托、委委托持股股情況，目目前存在在的一致致行動關(guān)關(guān)系的情情況是否以與與相關(guān)當當事人當當面訪談談

8、的方式式進行核核查核查情況況是否備注（二）發(fā)行人獨獨立性11發(fā)行人資資產(chǎn)完整整性實際核驗驗是否存存在租賃賃或使用用關(guān)聯(lián)方方擁有的的與發(fā)行行人生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營相相關(guān)的土土地使用用權(quán)、房房產(chǎn)、生生產(chǎn)設(shè)施施、商標標和技術(shù)術(shù)等的情情形核查情況況是否備注12發(fā)行人披披露的關(guān)關(guān)聯(lián)方是否實際際核驗并并通過走走訪有關(guān)關(guān)工商、公安等等機關(guān)或或?qū)τ嘘P(guān)關(guān)人員進進行當面面訪談等等方式進進行核查查核查情況況是否備注13發(fā)行人報報告期關(guān)關(guān)聯(lián)交易易是否走訪訪主要關(guān)關(guān)聯(lián)方，核核查重大大關(guān)聯(lián)交交易金額額真實性性和定價價公允性性核查情況況是否備注14發(fā)行人是是否存在在關(guān)聯(lián)交交易非關(guān)關(guān)聯(lián)化、關(guān)聯(lián)方方轉(zhuǎn)讓或或注銷的的情形核查情況況（三）發(fā)

9、行人業(yè)業(yè)績及財財務資料料15發(fā)行人的的主要供供應商、經(jīng)銷商商是否全面面核查發(fā)發(fā)行人與與主要供供應商、經(jīng)銷商商的關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系核查情況況是否備注16發(fā)行人最最近一個個會計年年度并一一期是否否存在新新增客戶戶是否以向向新增客客戶函證證方式進進行核查查核查情況況是否備注17發(fā)行人的的重要合合同是否以向向主要合合同方函函證方式式進行核核查核查情況況是否備注18發(fā)行人的的會計政政策和會會計估計計如發(fā)行人人報告期期內(nèi)存在在會計政政策或會會計估計計變更，是是否核查查變更內(nèi)內(nèi)容、理理由和對對發(fā)行人人財務狀狀況、經(jīng)經(jīng)營成果果的影響響核查情況況是否備注19發(fā)行人的的銷售收收入是否走訪訪重要客客戶、主主要新增增客戶、銷

10、售金金額變化化較大客客戶，核核查發(fā)行行人對客客戶所銷銷售的金金額、數(shù)數(shù)量的真真實性是否核查查主要產(chǎn)產(chǎn)品銷售售價格與與市場價價格對比比情況是否核查查發(fā)行人人前五名名客戶及及其他主主要客戶戶與發(fā)行行人及其其股東、實際控控制人、董事、監(jiān)事、高管和和其他核核心人員員之間是是否存在在關(guān)聯(lián)關(guān)關(guān)系是否核查查報告期期內(nèi)綜合合毛利率率波動的的原因核查情況況是否是否是否是否備注20發(fā)行人的的銷售成成本是否走訪訪重要供供應商或或外協(xié)方方，核查查公司當當期采購購金額和和采購量量的完整整性和真真實性是否核查查重要原原材料采采購價格格與市場場價格對對比情況況是否核查查發(fā)行人人前五大大及其他他主要供供應商或或外協(xié)方方與發(fā)行

11、行人及其其股東、實際控控制人、董事、監(jiān)事、高級管管理人員員和其他他核心人人員之間間是否存存在關(guān)聯(lián)聯(lián)關(guān)系核查情況況是否是否是否備注21發(fā)行人的的期間費費用是否查閱閱發(fā)行人人各項期期間費用用明細表表，并核核查期間間費用的的完整性性、合理理性，以以及存在在異常的的費用項項目核查情況況是否備注22發(fā)行人貨貨幣資金金是否核查查大額銀銀行存款款賬戶的的真實性性，是否否查閱發(fā)發(fā)行人銀銀行賬戶戶資料、向銀行行函證等等收否抽查查貨幣資資金明細細賬，是是否核查查大額貨貨幣資金金流出和和流入的的業(yè)務背背景核查情況況是否是否備注23發(fā)行人應應收賬款款是否核查查大額應應收賬款款項的真真實性，并并查閱主主要債務務人名單單

12、，了解解債務人人狀況和和還款計計劃是否核查查應收賬賬款項的的收回情情況，回回款資金金匯款方方與客戶戶的一致致性核查情況況是否是否備注24發(fā)行人的的存貨是否核查查存貨的的真實性性，并查查閱發(fā)行行人存貨貨明細表表，實地地抽盤大大額存貨貨核查情況況是否備注25發(fā)行人固固定資產(chǎn)產(chǎn)是否觀察察主要固固定資產(chǎn)產(chǎn)運行情情況，并并核查當當期新增增固定資資產(chǎn)的真真實性核查情況況是否備注26發(fā)行人銀銀行借款款情況是否走訪訪發(fā)行人人主要借借款銀行行，核查查借款情情況是否查閱閱銀行借借款資料料，是否否核查發(fā)發(fā)行人在在主要借借款銀行行的資信信評級情情況，存存在逾期期借款及及原因核查情況況是否是否備注27發(fā)行人應應付票據(jù)據(jù)

13、情況是否核查查與應付付票據(jù)相相關(guān)的合合同及合合同執(zhí)行行情況核查情況況是否備注（四）發(fā)行人的的規(guī)范運運作、內(nèi)內(nèi)部控制制或公司司治理的的合規(guī)性性28發(fā)行人的的環(huán)保情情況發(fā)行人是是否取得得相應的的環(huán)保批批文；是是否實地地走訪發(fā)發(fā)行人主主要經(jīng)營營所在地地核查生生產(chǎn)過程程中的污污染情況況、了解解發(fā)行人人環(huán)保支支出及環(huán)環(huán)保設(shè)施施的運轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)情況核查情況況是否備注29發(fā)行人、控股股股東、實實際控制制人違法法違規(guī)事事項是否實際際核驗并并走訪工工商、稅稅收、土土地、環(huán)環(huán)保、海海關(guān)等有有關(guān)部門門進行核核查核查情況況是否備注30發(fā)行人董董事、監(jiān)監(jiān)事、高高管任職職資格情情況是否以與與相關(guān)當當事人當當面訪談談、登陸陸有關(guān)主

14、主管機關(guān)關(guān)網(wǎng)站或或互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)搜索方方式行核核查核查情況況是否備注31發(fā)行人董董事、監(jiān)監(jiān)事、高高管遭受受行政處處罰、交交易所公公開譴責責、被立立案偵查查或調(diào)查查情況是否以與與相關(guān)當當事人當當面訪談談、登陸陸監(jiān)管機機構(gòu)網(wǎng)站站或互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)搜索索方式行行核查核查情況況是否備注32發(fā)行人稅稅收繳納納是否全面面核查發(fā)發(fā)行人納納稅的合合法性，并并針對發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題走訪發(fā)發(fā)行人主主管稅務務機關(guān)核查情況況是否備注（五）發(fā)行人其其他影響響未來持持續(xù)經(jīng)營營及其不不確定事事項33發(fā)行人披披露的行行業(yè)或市市場信息息是否獨立立核查或或?qū)徤髋信袛嗾泄晒烧f明書書所引用用的行業(yè)業(yè)排名、市場占占有率及及行業(yè)數(shù)數(shù)據(jù)的準準確性、客觀性性，

15、是否否與發(fā)行行人的實實際相符符核查情況況是否備注34發(fā)行人涉涉及的訴訴訟、仲仲裁是否實際際核驗并并走訪發(fā)發(fā)行人注注冊地和和主要經(jīng)經(jīng)營所在在地相關(guān)關(guān)法院、仲裁機機構(gòu)核查情況況是否備注35發(fā)行人實實際控制制人、董董事、監(jiān)監(jiān)事、高高管、其其他核心心人員涉涉及訴訟訟、仲裁裁情況是否走訪訪有關(guān)人人員戶口口所在地地、經(jīng)常常居住地地相關(guān)法法院、仲仲裁機構(gòu)構(gòu)核查情況況是否備注36發(fā)行人技技術(shù)糾紛紛情況是否以與與相關(guān)當當事人當當面訪談談、互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)搜索索等方式式進行核核查核查情況況是否備注37發(fā)行人與與保薦機機構(gòu)及有有關(guān)中介介機構(gòu)及及其負責責人、董董事、監(jiān)監(jiān)事、高高管、相相關(guān)人員員是否存存在股權(quán)權(quán)或權(quán)益益關(guān)系是否

16、由發(fā)發(fā)行人、發(fā)行人人主要股股東、有有關(guān)機構(gòu)構(gòu)及其負負責人、董事、監(jiān)事、高管和和相關(guān)人人員出具具承諾等等方式進進行核查查核查情況況是否備注38發(fā)行人的的對外擔擔保是否通過過走訪相相關(guān)銀行行進行核核查核查情況況是否備注39發(fā)行人律律師、會會計師出出具的專專業(yè)意見見是否對專專業(yè)機構(gòu)構(gòu)出具的的意見或或簽名情情況履行行審慎核核查，并并對存在在的疑問問進行了了獨立審審慎判斷斷核查情況況是否備注40發(fā)行人從從事境外外經(jīng)營或或擁有境境外資產(chǎn)產(chǎn)情況核查情況況41發(fā)行人控控股股東東、實際際控制人人為境外外企業(yè)或或居民核查情況況二本項目需需重點核核查事項項42核查情況況是否備注三其他事項項43核查情況況是否備注保薦代表表人承諾諾：本人人已根據(jù)據(jù)證券券法、證券券發(fā)行上上市保薦薦業(yè)務管管理辦法法和保保薦人盡盡職調(diào)查查工作準準則等等規(guī)定履履行了盡盡職調(diào)查查義務，對對上列事事項及其其他重要要事項的的核查驗驗證遵循循了審慎慎和勤勉勉的原則則，對招招股說明明書及整整套申請請文件所所披露或或申報的的信息和和情況做做了全面面恰當?shù)牡暮蓑?，保保薦機構(gòu)構(gòu)履行了了所有必必要的工工作程序序，確信信信息披披露和申申報情況況真實、準確、完整，不不存在虛虛假記載載、誤導導性陳述