財(cái)務(wù)制度及流程

1、 PAGE PAGE 14財(cái)務(wù)管 理制度一、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)施工企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的特點(diǎn)及管理要求，特制定本制度。1財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)務(wù)分析和日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)的辦理工作。達(dá)到記賬精確，賬實(shí)相符，報(bào)表準(zhǔn)時(shí),內(nèi)容完整。裝訂成冊(cè)并編號(hào)登記,妥當(dāng)保管.9總監(jiān)。以致最終結(jié)算。結(jié)算手續(xù)簽字依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。事務(wù).溢余和毀損賬務(wù)。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)人員進(jìn)行工程有用材料抽檢工作.負(fù)責(zé)公司統(tǒng)計(jì)工作，按要求準(zhǔn)時(shí)報(bào)建設(shè)主管部門和統(tǒng)計(jì)部門(包括網(wǎng)上填報(bào)）.罰則：財(cái)務(wù)記賬、報(bào)表不準(zhǔn)時(shí)，屬個(gè)人緣由者，一次賜予批判，二次賜予記過(guò)處分。賬實(shí)不符要準(zhǔn)時(shí)查明緣由,不得隱瞞不報(bào)，

2、否則賜予記過(guò)處分直至追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2出納崗位職責(zé)在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管工作。依據(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算,經(jīng)常了解工程進(jìn)度，定期向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)工程款的收入與支出事項(xiàng)。主管簽字。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項(xiàng)。員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金的,首先在出納處填寫借支單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)（總經(jīng)理不在狀況下由副總經(jīng)理審批相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清帳款。符、帳帳相符,每天登記現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。責(zé)人填制申報(bào)單，經(jīng)總經(jīng)理審批（100）后購(gòu)買，再由部、室簽字領(lǐng)用。崗位罰則20/次罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的，擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；若錯(cuò)付，由本人負(fù)責(zé)追回款項(xiàng)并處以/次罰款，無(wú)法追

3、回的由本人賠償。人依照市價(jià)賠償。嚴(yán)守公司商業(yè)隱秘,對(duì)泄露商業(yè)隱秘給公司造成的損失擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任.5/處加以懲罰。三、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)成果；2、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的方案、把握、核算、分析和考核工作；3、準(zhǔn)時(shí)結(jié)算、收回工程款,依法合理籌集資金；四、資金審批制度與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見； 財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開保管 ,公司法人章由行政部主任負(fù)責(zé)保登記； 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者 ,必需有收款人的書面通知并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須總經(jīng)理批準(zhǔn)；狀況須經(jīng)

4、總經(jīng)理批準(zhǔn)。工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。六、費(fèi)用支出審批事項(xiàng) 各職能部門依據(jù)實(shí)際狀況提報(bào)所需費(fèi)用，嚴(yán)禁先列支，后報(bào)銷。報(bào)銷的費(fèi)用原始報(bào)銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。過(guò)后交財(cái)務(wù)部門復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到出納處進(jìn)行實(shí)際結(jié)算.附件張數(shù)要填寫正確；對(duì)填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。 員工因工程業(yè)務(wù)或出差需要借支現(xiàn)金的，需到出納處填制借支單。出差借支：必需請(qǐng)示總經(jīng)理同意）清賬款，逾期不報(bào)者，費(fèi)用由自己擔(dān)當(dāng)。2特制定本制度.1、差旅費(fèi)公司員工因公出差，依據(jù)出差申請(qǐng)表所批準(zhǔn)的事項(xiàng)和到達(dá)地點(diǎn)依實(shí)報(bào)銷。據(jù)以實(shí)報(bào)銷。12:00（市外）30182050用高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，由總經(jīng)理

5、審批打算報(bào)銷額度。（7:0022:00）可乘坐出租車，在報(bào)銷時(shí)寫明乘坐緣由和起止地點(diǎn)，未寫明的財(cái)務(wù)部作退回處理.2、款待費(fèi)準(zhǔn)后方可報(bào)銷款待費(fèi).若提前支款,要接受口頭或書面形式向財(cái)務(wù)部門提出本次費(fèi)用方案（200）,內(nèi)容包括：事由；參與人數(shù);發(fā)生次數(shù);（無(wú)法索取發(fā)票的須有收款收據(jù)）到財(cái)務(wù)部結(jié)款，不寫明的財(cái)務(wù)可退回處理。3、手機(jī)費(fèi)100/50/月；經(jīng)營(yíng)部業(yè)務(wù)員手機(jī)費(fèi)從業(yè)務(wù)提存中報(bào)銷。4、辦公費(fèi)機(jī)，傳真機(jī)，電腦,依據(jù)需要發(fā)放、限定臺(tái)數(shù)，由于使用年限或正常損壞而無(wú)法使用的需各部門向行政部提出文具申請(qǐng)單領(lǐng)用文具，人員離職時(shí) ,應(yīng)將可用文具交還行政部。辦公用品系為公共活動(dòng)供應(yīng),嚴(yán)禁帶出公司私用.5、運(yùn)輸費(fèi)經(jīng)

6、相應(yīng)的部門審批后可辦理結(jié)付.經(jīng)辦人員要盡量直接與司機(jī)聯(lián)系，以削減貨運(yùn)費(fèi)用。6、車輛使用費(fèi)養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理,應(yīng)指定修理點(diǎn)。車輛修理、維護(hù)前須提出書面報(bào)告，說(shuō)明緣由和估計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)除發(fā)票外還要附上具體費(fèi)用清單，由行政部依據(jù)修理狀況復(fù)核以實(shí)報(bào)銷.1。公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署.2。公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的猜測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體把握工作.用款方案；5.工程中間結(jié)算程序.5經(jīng)濟(jì)往來(lái)等狀況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見,報(bào)送

7、總經(jīng)理審批。6.工程決算程序。程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽;工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；算，并制訂工程竣工決算書;第四章 固定資產(chǎn)管理制度1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍20002000均屬低值易耗品。2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存狀況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、修理并制定相應(yīng)的措施、方法。3、固定資產(chǎn)按下列方法計(jì)價(jià)：程中發(fā)生的支出,減去改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入后的余額； 融資租入的，依據(jù)租賃協(xié)議確定的價(jià)款加運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等。 計(jì)入工程成本。財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可選購(gòu); 財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩

8、聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)審批,總經(jīng)理批準(zhǔn)；賬;理，送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)盤點(diǎn)清查；緣由。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；評(píng)估狀況上報(bào)總經(jīng)理，由總經(jīng)理打算處理意見;照實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)難或其他不行抗力緣由造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，打算處理意見。清查。品和產(chǎn)成品的入出庫(kù)及庫(kù)存的管理.按實(shí)際耗用的原材料或半成品加加工費(fèi)計(jì)價(jià)。倉(cāng)庫(kù)要隨時(shí)打掃,保持衛(wèi)生清潔。3、協(xié)作選購(gòu)部核實(shí)庫(kù)存，以合理配貨。生疏材料供貨周期，當(dāng)一種材料庫(kù)存低于最低存貨量的時(shí)候,要準(zhǔn)時(shí)提示生產(chǎn)廠長(zhǎng)及選購(gòu)部.4、材料購(gòu)回時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)管理人員按質(zhì)按量驗(yàn)收，并認(rèn)真填寫“入

9、庫(kù)單”，包括供貨到下月初在按原數(shù)沖回，發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格入賬。全由倉(cāng)庫(kù)管理人員擔(dān)當(dāng)。6、對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，因此造成的損失由選購(gòu)人員負(fù)責(zé)追究供貨商責(zé)任,如因選購(gòu)人員的緣由由選購(gòu)人員賠償.7、加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時(shí)，要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。領(lǐng)料人要先認(rèn)真填寫“領(lǐng)料申請(qǐng)表”并經(jīng)部門主管簽字，然后報(bào)經(jīng)主管部門審核，主管部門審核無(wú)誤后簽字返料名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量。8、對(duì)領(lǐng)用未耗用完的物資（包括殘余料），如下一批生產(chǎn)或工程不再用，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，如以后確有用不上的材料,倉(cāng)庫(kù)管理人員同選購(gòu)人員溝通，準(zhǔn)時(shí)與供貨商退換品種；下步生產(chǎn)仍需耗用的，月末清點(diǎn)造表報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，便于財(cái)務(wù)照實(shí)核算成本。9、生產(chǎn)或工程領(lǐng)用的材料，由于質(zhì)量或規(guī)格等其他緣由不能用退回倉(cāng)庫(kù)并辦理退