企業(yè)付款管理流程規(guī)范規(guī)范說(shuō)明

1、付款管理范圍適用于公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的各種涉及付款、預(yù)付款業(yè)務(wù)的管理 控制目標(biāo)確保所有的付款和預(yù)付款在付款預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率，從而滿(mǎn)足采購(gòu)部門(mén)及其他部門(mén)的業(yè)務(wù)需求，并盡量保證較好的資信水平確保所有付款均嚴(yán)格按照審批權(quán)限規(guī)定得到審核，以避免因錯(cuò)付、多付等情況而給公司帶來(lái)?yè)p失，使企業(yè)效益最大化確保所有支付款項(xiàng)都得到及時(shí)、準(zhǔn)確的記錄，做到與銀行對(duì)帳單相符主要控制點(diǎn)部門(mén)經(jīng)理依據(jù)月工作計(jì)劃、資金計(jì)劃、相關(guān)合同條款及公司有關(guān)規(guī)章制度審核由部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)的付款申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否在資金計(jì)劃內(nèi)，確定是否同意付款各部門(mén)按權(quán)限審批付款申請(qǐng)書(shū)會(huì)計(jì)主管審核付款申請(qǐng)書(shū)的

2、付款事項(xiàng)、金額是否在資金計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)，不在資金計(jì)劃內(nèi)的付款事項(xiàng)予以退回，要求補(bǔ)充資金計(jì)劃應(yīng)收應(yīng)付根據(jù)合同編號(hào)和訂單編號(hào)審核在資金計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng)書(shū)的付款事項(xiàng)、金額與相關(guān)合同的相關(guān)條款是否相符，相關(guān)單據(jù)是否滿(mǎn)足合同的付款條件；審核付款申請(qǐng)書(shū)是否已經(jīng)過(guò)規(guī)定程序的審批，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；審核相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、合法，是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；查詢(xún)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)付款帳，是否有此應(yīng)付款項(xiàng)財(cái)務(wù)部以至總經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)資金計(jì)劃、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度、相關(guān)合同條款以及公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度審批付款申請(qǐng)書(shū)付款事由、付款金額、付款方式會(huì)計(jì)主管審核付款憑證科目使用是否正確，相關(guān)單據(jù)與付款金額是否一致，數(shù)據(jù)計(jì)算

3、是否準(zhǔn)確特定政策預(yù)付款的定義：指在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中按照購(gòu)貨合同、基建合同或勞務(wù)合同規(guī)定，預(yù)先支付給供貨方或提供勞務(wù)方的賬款。預(yù)付款審批權(quán)限：采購(gòu)部經(jīng)理單筆_萬(wàn)、市場(chǎng)部經(jīng)理單筆_萬(wàn)、信息技術(shù)部經(jīng)理 （軟件采購(gòu)）單筆_萬(wàn)；生產(chǎn)物流相關(guān)副總單筆_萬(wàn)、市場(chǎng)銷(xiāo)售相關(guān)副總單筆_萬(wàn)；財(cái)務(wù)主管單筆_萬(wàn)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理單筆_萬(wàn)、財(cái)務(wù)行政相關(guān)副總單筆_萬(wàn)；總經(jīng)理單筆_萬(wàn)董事會(huì)單筆_萬(wàn)以上付款申請(qǐng)審批單必須寫(xiě)明合同編號(hào)，附有效合法的發(fā)票（國(guó)內(nèi)付款必須附經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的合法發(fā)票）及入庫(kù)驗(yàn)收單及其他支持文件（預(yù)付款除外），且與合同相符，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付付款審批權(quán)限：采購(gòu)部經(jīng)理單筆_萬(wàn)以?xún)?nèi)、同一項(xiàng)目_萬(wàn)以?xún)?nèi)；其他部門(mén)經(jīng)理單筆_萬(wàn)

4、以?xún)?nèi)、同一項(xiàng)目_萬(wàn)以?xún)?nèi)；生產(chǎn)物流相關(guān)副總單筆_萬(wàn)以?xún)?nèi)、同一項(xiàng)目_萬(wàn)以?xún)?nèi)；市場(chǎng)銷(xiāo)售相關(guān)副總單筆_萬(wàn)以?xún)?nèi)、同一項(xiàng)目_萬(wàn)以?xún)?nèi)；財(cái)務(wù)主管：采購(gòu)?fù)豁?xiàng)目_萬(wàn)以?xún)?nèi)、其他同一項(xiàng)目_萬(wàn)以?xún)?nèi)；財(cái)務(wù)部經(jīng)理：采購(gòu)?fù)豁?xiàng)目_萬(wàn)以?xún)?nèi)、其他同一項(xiàng)目_萬(wàn)以?xún)?nèi)；財(cái)務(wù)行政相關(guān)副總：采購(gòu)?fù)豁?xiàng)目_萬(wàn)以?xún)?nèi)、其他同一項(xiàng)目_萬(wàn)以?xún)?nèi)；總經(jīng)理：采購(gòu)單筆_萬(wàn)、其他單筆_萬(wàn)董事會(huì)：采購(gòu)單筆_萬(wàn)以上、其他單筆_萬(wàn)以上新產(chǎn)品項(xiàng)目預(yù)算的審批：部門(mén)經(jīng)理無(wú)審批權(quán)，由相應(yīng)項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)其賦予的行政級(jí)別在相應(yīng)的審批權(quán)限內(nèi)行使審批職能財(cái)務(wù)主管根據(jù)資金計(jì)劃確定付款方式，適當(dāng)考慮在國(guó)內(nèi)采取錢(qián)物搭配方式或承兌匯票付款每月對(duì)外付款時(shí)間25日截止如付款情況發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)附

5、付款情況說(shuō)明書(shū)及相關(guān)證明文件，財(cái)務(wù)方可報(bào)銷(xiāo)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)查詢(xún)往來(lái)帳，如對(duì)方單位欠本公司款項(xiàng)，可以辦理拒付屬于外匯經(jīng)常項(xiàng)目下付款應(yīng)按照國(guó)家外匯管理法規(guī)要求，相關(guān)部門(mén)準(zhǔn)備合同及有關(guān)材料辦理付款審批交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)審核后交銀行支付銷(xiāo)售費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供銷(xiāo)貨合同、貨運(yùn)合同（或招標(biāo)書(shū)），并附有銷(xiāo)貨發(fā)票復(fù)印件；保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)提供保險(xiǎn)合同及銷(xiāo)貨發(fā)票復(fù)印件；出口傭金提供傭金協(xié)議、出口發(fā)票、出口收回水單。固定資產(chǎn)付款需提供資產(chǎn)添置申請(qǐng)報(bào)告、合同、發(fā)票和固定資產(chǎn)竣工驗(yàn)收單（直接安裝使用的固定資產(chǎn)）或入庫(kù)單（入庫(kù)的固定資產(chǎn)）付款管理流程說(shuō)明c-12-002-001步驟涉及部門(mén)步驟說(shuō)明相關(guān)部門(mén)各部門(mén)經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請(qǐng)，按

6、規(guī)定項(xiàng)目填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū)。部門(mén)經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理以至主管副總在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)月工作計(jì)劃、資金計(jì)劃、相關(guān)合同條款及公司有關(guān)規(guī)章制度，審核經(jīng)辦人填寫(xiě)的付款申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，確定是否同意付款/預(yù)付款，將不同意的付款申請(qǐng)書(shū)返回1進(jìn)行修改，將超出審批權(quán)限的付款申請(qǐng)書(shū)報(bào)主管副總審批。財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管依據(jù)資金計(jì)劃和預(yù)算，審核各部門(mén)經(jīng)辦人報(bào)送的付款申請(qǐng)書(shū)是否在月資金計(jì)劃內(nèi)，將不在月資金計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng)書(shū)退回經(jīng)辦人員，并要求按照部門(mén)工作計(jì)劃及資金計(jì)劃管理流程的規(guī)定程序辦理資金計(jì)劃。財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)審核相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、合法，是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；查詢(xún)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)付款帳，

7、判斷是否有此應(yīng)付款項(xiàng)。根據(jù)合同編號(hào)和定單編號(hào)審核在資金計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng)書(shū)的付款事項(xiàng)、金額與相關(guān)合同的相關(guān)條款是否相符，相關(guān)單據(jù)是否滿(mǎn)足合同的付款條件財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)若為通過(guò)，將拒付通知、不合格的付款申請(qǐng)書(shū)及相關(guān)單據(jù)退回申請(qǐng)部門(mén)辦理拒付財(cái)務(wù)部-財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管根據(jù)付款要求判斷結(jié)算方式，在付款申請(qǐng)書(shū)上注明付款方式財(cái)務(wù)部-財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理以至公司總經(jīng)理、董事會(huì)按照權(quán)限，根據(jù)資金計(jì)劃、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度、相關(guān)合同條款以及公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度審批付款申請(qǐng)書(shū)付款事由、付款金額、付款方式。若未通過(guò)則回處辦理拒付財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)若批準(zhǔn)付款，應(yīng)付會(huì)計(jì)審核付款申請(qǐng)審批單是否已經(jīng)過(guò)規(guī)定程序的審批，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單交出納辦理相關(guān)付款操作財(cái)務(wù)部-出納會(huì)計(jì)出納會(huì)計(jì)根據(jù)付款憑證，按照付款申請(qǐng)書(shū)注明的結(jié)算方式辦理付款。財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理承兌付款、物資抵賬等相關(guān)手續(xù)財(cái)務(wù)部-出納會(huì)計(jì)匯票付款等-出納會(huì)計(jì)填寫(xiě)相應(yīng)憑證和票據(jù)。財(cái)務(wù)部-出納會(huì)計(jì)支票付款-出納會(huì)計(jì)登記支票領(lǐng)用本