2022年內(nèi)部市場(chǎng)化實(shí)施方案范本

1、第10頁共10頁2022年內(nèi)部市場(chǎng)化實(shí)施方案范本_有限公司-財(cái)務(wù)中心_公司內(nèi)部市場(chǎng)化方案一、目的按照內(nèi)部市場(chǎng)化機(jī)制的要求，以自主管理為平臺(tái)，以內(nèi)部價(jià)格為杠桿，以成本控制為重點(diǎn)，以內(nèi)部市場(chǎng)考核為核心，運(yùn)用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，引導(dǎo)生產(chǎn)要素合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)節(jié)支增收的目標(biāo)。二、市場(chǎng)機(jī)制1、確立公司內(nèi)部市場(chǎng)主體，劃小核算單位，明確市場(chǎng)主體間的權(quán)力及義務(wù)。2、構(gòu)建內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格體系，成立價(jià)格測(cè)算小組，制定完善價(jià)格管理制度。3、加強(qiáng)核算、結(jié)算管理，明確核算、結(jié)算要素及規(guī)則，按照內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行核算、結(jié)算。三、市場(chǎng)主體確立1、各分廠就公司內(nèi)部市場(chǎng)化體系而言，是二級(jí)市場(chǎng)主體，各車間為三級(jí)市場(chǎng)主體，各班組為四級(jí)市場(chǎng)主體。2

2、、各分廠內(nèi)部市場(chǎng)化管理工作主要集中在與公司和各分廠(各部門、子公司)之間的一級(jí)市場(chǎng)，分廠與車間之間的二級(jí)市場(chǎng)，車間與班組的三級(jí)市場(chǎng)。(以下圖為例)內(nèi)部市場(chǎng)化主體體系一級(jí)市場(chǎng)公司一級(jí)主體二級(jí)市場(chǎng)各職能部門、各分廠、子公司二級(jí)主體各車間三級(jí)主體三、主體之間的權(quán)利與義務(wù)1、二級(jí)市場(chǎng)主體義務(wù)：1、各分廠具有按照公司下達(dá)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，向三級(jí)市場(chǎng)主體各車間、各車間向各班組提交明確的生產(chǎn)任務(wù)和其它考核指標(biāo)的義務(wù)。1_有限公司-財(cái)務(wù)中心勞務(wù)價(jià)格，由三級(jí)價(jià)格構(gòu)成。1、一級(jí)價(jià)格是指由公司直接對(duì)各分廠核算價(jià)格、各分廠之間的結(jié)算價(jià)格、物資價(jià)格；2、二級(jí)價(jià)格指各分廠根據(jù)公司定價(jià)原則自主制定的分廠對(duì)各車間的核算價(jià)格

3、、各車間之間的結(jié)算價(jià)格、物資價(jià)格；3、三級(jí)價(jià)格是指各車間根據(jù)公司定價(jià)原則自主制定的車間對(duì)各班組的核算價(jià)格、各班組之間的結(jié)算價(jià)格、物資價(jià)格；各類價(jià)格內(nèi)容包括以下內(nèi)容：(1)以產(chǎn)品、半成品及原材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書、工資總額、材料計(jì)劃價(jià)、物料消耗定額、費(fèi)用限額、公司年度成本預(yù)算、勞動(dòng)定額、工程預(yù)算定額等為基礎(chǔ)制定價(jià)格；(2)工資價(jià)格的制定，依據(jù)年度工資預(yù)算、各單位的崗位平均工資水平、公司勞動(dòng)定額、工作職責(zé)與工作標(biāo)準(zhǔn)綜合確定；(3)原材料能源動(dòng)力價(jià)格為公司年初確定的計(jì)劃價(jià)格；(4)租賃價(jià)格以公司設(shè)備租賃標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)備折舊率為依據(jù)確定，只對(duì)流動(dòng)設(shè)備進(jìn)行租賃；(5)加工修理費(fèi)以檢修工程預(yù)算定額為依

4、據(jù)確定，維護(hù)費(fèi)以近三年裝置運(yùn)行情況為依據(jù)確定；(6)運(yùn)輸費(fèi)以運(yùn)輸費(fèi)用定額及實(shí)際使用情況為依據(jù)確定；(7)其它單項(xiàng)價(jià)格以實(shí)際需要及管理文件測(cè)算執(zhí)行；(8)成品、半成品綜合價(jià)格以該產(chǎn)品實(shí)際成本為依據(jù)確定；(9)服務(wù)費(fèi)綜合價(jià)格的制定按照年度預(yù)算、提供服務(wù)的工作量、工作質(zhì)量及各項(xiàng)工序的全部費(fèi)用確定；(10)單項(xiàng)工程綜合價(jià)格的制定，依據(jù)年度預(yù)算、工程量及發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、電費(fèi)、外圍協(xié)助勞務(wù)費(fèi)等全部費(fèi)用確定。一級(jí)價(jià)格由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)_制定，原則上可根據(jù)實(shí)際情況每半年調(diào)整一次；二、三級(jí)價(jià)格由各分廠、車間依據(jù)公司定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)政策自主定價(jià)；以上各類定價(jià)結(jié)果經(jīng)財(cái)務(wù)中心核定后在每年年初的全年生產(chǎn)經(jīng)營會(huì)議進(jìn)行討論并

5、確定，由集團(tuán)公司董事會(huì)審批后開始執(zhí)行，并報(bào)公司辦公室備案。五、定標(biāo)管理生產(chǎn)部負(fù)責(zé)制定內(nèi)部模擬市場(chǎng)化核算涉及到的產(chǎn)品(含中間)產(chǎn)量及質(zhì)量和為完成生產(chǎn)任務(wù)消耗物資數(shù)量的標(biāo)準(zhǔn)，主要包括：3_有限公司-財(cái)務(wù)中心購入氫氣、濕氯氣，產(chǎn)出氯氣銷售給成品車間，產(chǎn)出鹽酸、次氯酸鈉銷售給分廠；成品車間從分廠購入電、冷凍水、輔助材料和維修配件，根據(jù)內(nèi)部價(jià)格從電解車間購買_%堿，產(chǎn)出液氯、_%堿銷售給分廠。(3)氯堿分廠根據(jù)成本價(jià)格賣出_%堿、_%堿、氯氣、液氯、鹽酸、次氯酸鈉給倉儲(chǔ)中心，倉儲(chǔ)中心再以出廠價(jià)格賣出給營銷公司。3、漂白粉分廠內(nèi)部市場(chǎng)流程(附件四)(1)漂白粉分廠根據(jù)內(nèi)部價(jià)格從倉儲(chǔ)中心購入石灰、輔助材料和

6、維修配件，從機(jī)電公司購入電和維修服務(wù)，從燒堿分廠購入氯氣，各職能部門提供技術(shù)、行政和后勤服務(wù)。(2)消灰車間從分廠購入石灰、電、蒸汽、生產(chǎn)水、壓縮空氣、輔助材料和維修配件，產(chǎn)出消石灰根據(jù)內(nèi)部價(jià)格銷售給氯化車間；氯化車間從分廠購入煤和電，從燒堿分廠根據(jù)內(nèi)部價(jià)格購入氯氣，產(chǎn)出漂白粉。(3)漂白粉分廠根據(jù)成本價(jià)格賣出漂白粉給倉儲(chǔ)中心，倉儲(chǔ)中心再以出廠價(jià)格賣出給營銷公司。4、偏硅酸鈉分廠內(nèi)部市場(chǎng)流程(附件五)(1)偏硅酸鈉分廠從倉儲(chǔ)中心購入石英石、輔助材料和維修配件，從機(jī)電公司購入電、維修服務(wù)，根據(jù)內(nèi)部價(jià)格從燒堿分廠購入_%堿，各職能部門提供技術(shù)、行政和后勤服務(wù)。(2)反映車間從分廠購買電、石英石、輔

7、助材料和維修配件，產(chǎn)出水玻璃銷售給無水和零水車間；無水和零水車間從分廠購入電、_%堿、輔助材料和維修配件，從反映車間購入水玻璃，產(chǎn)出無水偏硅酸鈉和零水偏硅酸鈉。2022年內(nèi)部市場(chǎng)化實(shí)施方案范本（二）匯報(bào)事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作情況匯報(bào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式)-內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的有關(guān)精神，按照財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作_要求，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)

8、價(jià)指標(biāo)評(píng)分表中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為分，共計(jì)分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。本部門在部門本級(jí)及所屬單位各評(píng)價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計(jì)算各評(píng)價(jià)指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評(píng)價(jià)得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作范圍的單位共計(jì)家。(本段僅適用于各中央部門)本單位(部門)各指標(biāo)具體得分情況如下表：類別評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)得分單位層面1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況3.對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況4.內(nèi)部控制制度完備情況5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能

9、覆蓋情況業(yè)務(wù)層面7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況9.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況10.資產(chǎn)管理控制情況11.建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況12.合同管理控制情況評(píng)價(jià)總分在本單位(部門)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)過程中，存在扣分情況的指標(biāo)匯總?cè)缦拢褐痦?xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因二、特別說明項(xiàng)(一)特別說明情況本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪，特將相關(guān)情況說明如下：具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果如本單位(部門)未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”(二)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果本單位(

10、部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評(píng)價(jià)需求，自愿將填寫補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說明如下：具體描述各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)下一步工作基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果，本單位(部門)將描述與存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域等管理領(lǐng)域作為_年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果：逐項(xiàng)描述擬采取的進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制體系的工作內(nèi)容、具體措施、工作責(zé)任人、牽頭部門、預(yù)計(jì)完成時(shí)間等單位主要負(fù)責(zé)人：簽名單位簽章_單位事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作情況

11、匯報(bào)為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳_全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)_(財(cái)會(huì)_號(hào))文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政廳_開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作_(財(cái)會(huì)_號(hào))要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：一、工作目標(biāo)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于_年底前如期完成內(nèi)部控制建

12、立與實(shí)施工作。二、基本原則(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)

13、。(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。三、主要任務(wù)(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于_年_月中旬，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。(二)開展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于_年_月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)(財(cái)會(huì)_號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及其填表說明(見附件2和附

14、件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在_年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

15、，作為_年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于_年_月_日前，向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。四、有關(guān)要求(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(_附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。(二)加強(qiáng)宣