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文檔簡介
1、 公司資金管理辦法 1目的 為加強(qiáng)公司對資金的管理,有效控制與規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險,明確公司財務(wù)收支計劃、資金籌集與使用以及對外投資、擔(dān)保等重大財務(wù)事項的權(quán)限、程序,特制訂本辦法。2 適用范圍 本辦法適用于公司、所屬各單位。3 管理職責(zé) 公司實行資金的集中統(tǒng)一管理,公司(分公司)財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位資金管理工作。4 財務(wù)收支計劃編制4.1 公司及所屬兩級財務(wù)部門必須根據(jù)“收支平衡、留有余地、注重積累”的原則安排財務(wù)收支。 4.2 公司編制確定年度計劃,以“經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書”形式分解下達(dá)到所屬各單位。 4.3 各單位按公司下達(dá)的“經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書”內(nèi)容,具體落實年度計劃、月度財務(wù)收支計劃,并上報公司
2、財務(wù)審計部備案。所屬單位必須嚴(yán)格堅持“收入有來源,支出有計劃”的原則,強(qiáng)化資金的計劃管理。 5 資金集中統(tǒng)一管理 5.1公司實行資金集中統(tǒng)一管理,對各單位銀行資金情況及資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控,以增強(qiáng)公司整體實力和在銀行的信譽(yù)度。 5.2 各單位應(yīng)根據(jù)年初下達(dá)指標(biāo)確保按季上交公司資金。 5.3 在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下,公司對下屬單位調(diào)度資金,各單位必須堅決服從、積極配合。 5.4 各單位應(yīng)在每周五下午向公司財務(wù)審計部上報其銀行存款收、支、余額及承兌匯票余額情況,各單位不得不報、少報、漏報。6 銀行借貸資金6.1 公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的各項資金,由公司財務(wù)審計部統(tǒng)一籌集,公司各單位未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或委
3、托,不得向外單位或個人籌集資金。6.2 各單位因生產(chǎn)經(jīng)營需要申請銀行貸款,應(yīng)書面報請公司并填報“公司銀行貸款審批表”一式二份,所在單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在審批表上簽字并加蓋單位公章。6.3 公司財務(wù)審計部負(fù)責(zé)審核貸款申請事項(貨款的必要性、風(fēng)險性、還貸計劃性及措施等),必要時可會同相關(guān)部門進(jìn)行評審,并提出審核意見報公司總會計師審批,經(jīng)公司總經(jīng)理同意后按規(guī)定程序辦理貸款報批手續(xù)。6.4 各單位申請貸款原則上應(yīng)使用浙建集團(tuán)授信額度內(nèi)貸款指標(biāo)。6.5 貸款申請單位應(yīng)及時提供有關(guān)貸款的文本資料,公司財務(wù)審計部應(yīng)對文本資料進(jìn)行審核,并會同貸款單位及時與貸款銀行溝通。6.6 公司財務(wù)審計部、貸款單位財務(wù)
4、部門負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行貸款使用,銀行貸款必須用于生產(chǎn)經(jīng)營,不得用于消費性支出。6.7 銀行貸款到期后,貸款單位負(fù)有按期償還貸款本息義務(wù);需續(xù)貸的應(yīng)提前一個月向公司重新申請辦理貸款審批手續(xù),但必須先還后貸。6.8 各單位不得以任何形式為合格分承包方施工的項目向公司申請銀行貸款。6.9 各單位貸款證卡集中交由公司財務(wù)審計部管理。7 保證金 7.1 投標(biāo)保函管理7.1.1 各單位自行承接業(yè)務(wù)需辦理投標(biāo)保函的,需填報銀行保函審批表,所屬單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在審批表上簽字并加蓋單位公章后報公司財務(wù)審計部審核,提出審核意見報公司總會計師審批,經(jīng)公司總經(jīng)理同意后方可辦理投標(biāo)保函。7.1.2 擬由合格分承包方施
5、工的項目,根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定需要辦理投標(biāo)保函的,分承包單位應(yīng)將保函金額等額押金在投標(biāo)前匯入公司基本賬戶后方可辦理投標(biāo)保函。7.1.3 各單位不得擅自為分承包單位提供投標(biāo)保函押金。7.2 銀行履約保函管理7.2.1 各單位自行施工的項目需辦理銀行履約保函的,應(yīng)填報銀行保函審批表,所屬單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在審批表上簽字并加蓋單位公章后報公司財務(wù)審計部審核,提出審核意見報公司總會計師審批,經(jīng)公司總經(jīng)理同意后方可辦理履約保函。7.2.2 擬由各單位自行施工的項目需辦理銀行履約保函在300萬元以上的,應(yīng)在領(lǐng)取招標(biāo)文件之日 起7天內(nèi)報公司并附所在單位意見,經(jīng)公司同意后方可參加投標(biāo)。7.2.3 擬由合格分
6、承包方施工的項目,招標(biāo)文件明確規(guī)定中標(biāo)后需辦理銀行履約保函的,在投標(biāo)前應(yīng)書面報請公司同意方可參加投標(biāo)。具體由公司財務(wù)審計部會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)審核并報請總會計師同意。7.2.4 由合格分承包方施工的項目需辦理銀行履約保函的,原則上應(yīng)先行匯入保函金額等額押金;匯入等額的保函押金確有困難的,可按不少于保函金額50%的資金打入公司基本賬戶作為保函押金后方可辦理銀行履約保函,其余部份至工程款支付到50%時全部到位,且每月以保函押金差額部分按同期銀行貸款利率收取擔(dān)保費用。部分項目由合格分承包方施工的,保函押金按比例承擔(dān)。7.2.5 由合格分承包方施工的項目,有關(guān)保函押金額度、保函押金到位期限及擔(dān)保費用收取等
7、應(yīng)在分包合同中一并約定;分包合同滯后的,合格分承包方應(yīng)對保函押金額度、保函押金到位期限及擔(dān)保費用收取等作出書面承諾。7.2.6 各單位申請辦理分包項目保函時,不得弄虛作假,如因弄虛作假而造成公司資產(chǎn)損失的,作違紀(jì)處理。7.3 銀行預(yù)付款保函管理比照履約保函管理條款執(zhí)行。7.4 保函押金及保函費用7.4.1 辦理各類保函所需繳納的保函押金和保函手續(xù)費均由保函辦理單位承擔(dān);保函押金不計利息。7.4.2 由合格分承包方施工的項目,因辦理保函需向銀行支付的手續(xù)費由合格分承包方承擔(dān)。7.4.3 在保函到期后,公司財務(wù)審計部負(fù)責(zé)向浙江省建設(shè)投資公司收回保函押金并退還給保函辦理單位。7.4.4 各單位應(yīng)加強(qiáng)
8、對分包工程的管理,保證工程順利竣工,避免因工程未能完全履約而造成的風(fēng)險,財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對分包工程預(yù)付款、進(jìn)度款的監(jiān)督使用與管理。7.5 貨幣形式的保證金管理7.5.1 貨幣形式的保證金是指以現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票形式支付的投標(biāo)保證金、履約保證金。7.5.2 擬由各單位自行施工的項目需要辦理200萬元以上貨幣形式保證金的,應(yīng)在領(lǐng)取招標(biāo)文件之日起7天內(nèi)報公司并附所在單位意見,經(jīng)公司同意后方可參加投標(biāo)。7.5.3 各單位因招投標(biāo)及履行合同需通過公司賬戶支付的貨幣形式的投標(biāo)保證金、履約保證金均應(yīng)先將資金匯入公司基本賬戶,然后填寫付款審批表,由所屬單位負(fù)責(zé)人以及財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后,由公司財務(wù)審計部審
9、核后支付(路途遠(yuǎn)的單位可通過傳真的形式報公司財務(wù)審計部)。7.5.4 分包項目貨幣形式的投標(biāo)保證金、履約保證金經(jīng)所屬單位同意可直接匯入公司基本賬戶,也可通過所屬單位賬戶轉(zhuǎn)入公司基本賬戶。付款方式及程序按前款7.5.3辦理。7.5.5 對于退回的貨幣形式投標(biāo)保證金及履約保證金,公司財務(wù)審計部應(yīng)先將資金退還所屬單位,其中屬于分包項目貨幣形式的保證金由所屬單位按公司財務(wù)制度退還給分包單位。7.5.6 各單位不得為分包單位墊付貨幣形式的投標(biāo)保證金或履約保證金。7.6 保函有效期間屆滿或保證義務(wù)履行完畢之日起七個工作日內(nèi),各單位應(yīng)將保函正本(原件)或取得保函受益人出具的銀行保證責(zé)任已解除的書面證明交給公
10、司財務(wù)審計部。7.7 每年年初由公司下達(dá)保函指標(biāo),各單位應(yīng)在指標(biāo)額度內(nèi)辦理保函。 8 拆借資金 8.1 拆借資金是法人行為,各所屬單位無權(quán)向外拆借資金。 8.2 公司內(nèi)部單位間拆借資金,必須以書面形式報公司總經(jīng)理批準(zhǔn),并一律通過公司財務(wù)審計部辦理資金拆借手續(xù)。 9 經(jīng)濟(jì)擔(dān)保 9.1 經(jīng)濟(jì)擔(dān)保是法人行為,各所屬單位一律不得向外部企業(yè)提供任何形式的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。 9.2 公司投資創(chuàng)辦或公司擁有實際控股權(quán)的具有法人資格的單位,也不得向外部企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。 9.3 公司確需為外單位提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保時,由公司總經(jīng)理班子按規(guī)定報公司董事會審批,并按照中華人民共和國擔(dān)保法的有關(guān)條款,落實反擔(dān)保等防范措施。 10
11、對外投資 10.1 對外投資是法人行為,各所屬單位不得以任何形式對外投資。 10.2 公司確需對外投資,包括全資投資和合資投資必須由公司組織有關(guān)部門和人員進(jìn)行市場調(diào)研和經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證等可行性研究,并報公司董事會批準(zhǔn)。 11 項目資金管理 11.1 項目資金管理由公司(分公司)財務(wù)部門按“??顚S谩钡脑瓌t進(jìn)行管理。 12 固定資產(chǎn)購置和專項工程支出 12.1 所屬單位的固定資產(chǎn)購置和專項工程支出,必須納入公司年度財務(wù)收支計劃。 12.2 列入計劃內(nèi)的固定資產(chǎn)購置和專項工程支出,按規(guī)定程序報公司業(yè)務(wù)主管部門審核簽署意見后,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 12.3 因特殊原因,需增購計劃外固定資產(chǎn)或?qū)m椆こ讨С?,所屬單位必須追補(bǔ)增購計劃,書面報公司主管部門和財務(wù)審計部審核并簽署意見,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后才可購置或支付。 12.4 公司及各單位項目部門不得擅自購置固定資產(chǎn),項目購置生產(chǎn)工具和電腦等非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)按公司機(jī)械設(shè)備管理辦法和后勤保障管理辦法的有關(guān)條款執(zhí)行。 13 對外捐贈、贊助 13.1 對外捐贈、贊助是法人行為,各所屬單位無權(quán)以任何形式對外捐贈、贊助。 13.2 非公益性捐贈、贊助一律不得辦理。 13.3 公益性捐贈、贊助視企業(yè)財力而為,一萬元以上的公益性捐贈、贊助必須書面報告公司業(yè)務(wù)主管部門和財務(wù)審計部
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