公開發(fā)行公司債券(面向合格投資者)盡職調(diào)查底稿清單模版

1、xx省xx集團(tuán)有限公司20 xx年公開發(fā)行公司債券(面向合格投資者)項(xiàng)目盡職調(diào)查底稿清單黃色標(biāo)出：為xx集團(tuán)需提供的材料綠色標(biāo)出：為審計(jì)機(jī)構(gòu)需提供的材料藍(lán)色標(biāo)出：為律師事務(wù)所需提供的材料涉及說明的主要由主承銷商負(fù)責(zé)撰寫，發(fā)行人負(fù)責(zé)核對及蓋章。編號及文檔名稱說明是否獲?。?）索引（卷X X-X-X）1、發(fā)行人基本情況1-1基本情況1-1-1xx調(diào)檔包括歷史沿革資料文件資料1-1-2近三年及一期控股股東變化情況說明、蓋章1-1-3近三年及一期內(nèi)實(shí)際監(jiān)控人變化情況說明、蓋章1-1-4報(bào)告期內(nèi)重大資產(chǎn)重組情況（如有）主要關(guān)注資產(chǎn)估值和程序合規(guī)性，底稿留存查閱記錄和分析，需要有調(diào)查人員簽字，包括重大資產(chǎn)

2、重組方案、協(xié)議、相關(guān)審計(jì)報(bào)告、評估報(bào)告、盈利預(yù)測報(bào)告等資料文件資料，不適用1-1-5最新營業(yè)執(zhí)照1-1-6公司章程1-1-7股權(quán)結(jié)構(gòu)圖（參控股子公司、職能部門設(shè)置）子公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖1-1-8實(shí)際監(jiān)控人變更情況至少包含公司設(shè)立時及近三年及一期年實(shí)際監(jiān)控人變化情況1-1-9股東名冊股東名冊至少包含報(bào)告期末的前十大股東情況，包括前十名股東名稱、持股數(shù)量、持股比例1-1-10中國證監(jiān)會證券期貨市場失信記錄查詢平臺查詢結(jié)果、中國人民銀行征信系統(tǒng)查詢結(jié)果、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢結(jié)果、國家稅務(wù)總局的重大稅收違法案件信息公布欄查詢結(jié)果、最高人民法院失信被執(zhí)行人信息查詢平臺查詢結(jié)果、中國裁判文書網(wǎng)網(wǎng)站查詢

3、記錄需分別查詢發(fā)行人、控股股東和實(shí)際監(jiān)控人對發(fā)行人還需額外查詢：1.中國裁判文書網(wǎng)；2.xx、稅務(wù)、海關(guān)、國土、環(huán)保、安全生產(chǎn)等主管部門門戶網(wǎng)站（除人民銀行征信系統(tǒng)查詢結(jié)果外，其他可用網(wǎng)頁截圖）3、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊、雜志等相關(guān)公開資料文件資料1-1-11控股股東信息法人：至少包含1. 股權(quán)結(jié)構(gòu)圖（主要股東、持股比例）；2.設(shè)立日期和注冊資本；3.主要業(yè)務(wù)；4.主要資產(chǎn)情況；5.最近一年合并審計(jì)報(bào)告及一期財(cái)報(bào)；6.所持股權(quán)質(zhì)押或爭議情況7.營業(yè)執(zhí)照、公司章程1-1-12實(shí)際監(jiān)控人信息法人：至少包含1. 股權(quán)結(jié)構(gòu)圖（主要股東、持股比例）；2.設(shè)立日期和注冊資本；3.主要業(yè)務(wù)；4.主要資產(chǎn)情況；5. 最近

4、一年合并審計(jì)報(bào)告及一期財(cái)報(bào)；6.所持股權(quán)質(zhì)押或爭議情況7.營業(yè)執(zhí)照、公司章程1-1-13中國登記結(jié)算公司或xx登記部門關(guān)于發(fā)行人股權(quán)質(zhì)押情況的相關(guān)查詢資料文件資料不適用1-1-14最近一次驗(yàn)資報(bào)告1-2發(fā)行人對其他企業(yè)的重要權(quán)益投資1-2-1發(fā)行人控股子公司、參股子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)股權(quán)比例一覽表摘錄子公司信息，發(fā)行人再核對1-2-2發(fā)行人主要子公司營業(yè)執(zhí)照一級子公司1-2-3發(fā)行人主要子公司公司章程1-2-4發(fā)行人主要子公司最近一年審計(jì)報(bào)告及一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)1-2-5發(fā)行人重要參股子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)營業(yè)執(zhí)照挑選重要子公司，名單已提供給發(fā)行人1-2-6發(fā)行人重要參股子公司、聯(lián)營企

5、業(yè)和合營企業(yè)公司章程挑選重要子公司，名單已提供給發(fā)行人1-2-7發(fā)行人重要參股子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)最近一年審計(jì)報(bào)告及一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)挑選重要子公司，名單已提供給發(fā)行人1-3發(fā)行人經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)1-3-1發(fā)行人經(jīng)營模式訪談錄包括主要產(chǎn)品、采購模式、生產(chǎn)或服務(wù)模式、銷售模式的訪談錄記錄（評級訪談）。關(guān)于發(fā)行人與控股股東、實(shí)際監(jiān)控人業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)等方面獨(dú)立性的訪談記錄1-3-2主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途（主要產(chǎn)品類型、型號、用途）、產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、營業(yè)收入構(gòu)成及比例的說明發(fā)行人蓋章資料文件，主要關(guān)注增減變更情況，并分析原因1-3-3主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖1-3-4對生

6、產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場的實(shí)際調(diào)查記錄（現(xiàn)場參觀所拍照片等相關(guān)資料文件資料）1-3-5上下游產(chǎn)業(yè)鏈情況（如原材料、xx及供應(yīng)情況）1、對主要供應(yīng)商（至少前5名）報(bào)告期各期實(shí)現(xiàn)采購量、采購額的統(tǒng)計(jì)資料文件資料；2、報(bào)告期內(nèi)主要供應(yīng)商（至少前5名）發(fā)生重大變化（如有）的原因說明及相關(guān)訪談記錄；3、主要供應(yīng)商（至少前5名）的主要采購協(xié)議；4、對發(fā)行人關(guān)于上下游產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀、未來發(fā)展預(yù)期及對發(fā)行人經(jīng)營情況影響的訪談記錄；5、上下游產(chǎn)業(yè)的行業(yè)研究資料文件資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告及其他相關(guān)資料文件資料1-3-6主要客戶情況報(bào)告期內(nèi)主要客戶（至少前5名）發(fā)生重大變化（如有）的原因說明及相關(guān)訪談記錄，主要客戶（至少前5名）

7、的主要銷售協(xié)議，銷售情況其他資料文件資料1-3-7發(fā)行人對供應(yīng)商和客戶的依賴程度1-3-8供應(yīng)商和客戶的穩(wěn)定性1-3-9行業(yè)分析及競爭狀況分析，行業(yè)研究資料文件資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告、主要競爭對手基本情況及相關(guān)資料文件資料1-3-10就行業(yè)狀況、發(fā)行人面臨的競爭狀況、經(jīng)營方針及戰(zhàn)略的對主要管理層的訪談記錄1-3-11發(fā)行人經(jīng)營方針、戰(zhàn)略、計(jì)劃等相關(guān)材料（年度計(jì)劃、規(guī)劃愿景等資料文件資料）1-3-12許可資格/資質(zhì)或資質(zhì)資料文件（如有）稅收優(yōu)惠政策，14、15、16年稅收優(yōu)惠政策，其他資質(zhì)資料文件1-4發(fā)行人治理及內(nèi)部監(jiān)控1-4-1發(fā)行人組織結(jié)構(gòu)圖以及部門職能描述的相關(guān)資料文件需以發(fā)行人的

8、公司章程、會議記錄、會議決議等為依據(jù) 1-4-2股東會或股東大會（或其他有權(quán)決策機(jī)構(gòu)）議事規(guī)則相關(guān)規(guī)程資料文件及近三年運(yùn)行情況分析1-4-3董事會（如有）議事規(guī)則相關(guān)規(guī)程資料文件及近三年運(yùn)行情況分析1-4-4監(jiān)事會（如有）議事規(guī)則相關(guān)規(guī)程資料文件及近三年運(yùn)行情況分析1-4-5報(bào)告期內(nèi)各年度股東大會、董事會、監(jiān)事會三會的會議資料文件及其他重要三會會議資料文件發(fā)行人提供董事會議目錄，從中每年抽取3-4份1-4-6董事、監(jiān)事和高級管理人員基本情況至少包含：1.姓名；2.現(xiàn)任職位及任期；3.從業(yè)簡歷；4.兼職情況聲明；5.持有發(fā)行人股權(quán)和債券情況說明；6.與任職情況及資格/資質(zhì)關(guān)于的三會資料文件； 7

9、.上述人員持有發(fā)行人股權(quán)或債券情況說明8. 發(fā)行人關(guān)于董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職是否符合公司法及公司章程的說明1-4-7發(fā)行人會計(jì)核算制度1-4-8財(cái)務(wù)管理制度1-4-9風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度1-4-10重大事項(xiàng)決策制度及其他內(nèi)部管理制度1-4-11對管理層及審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于內(nèi)控情況的訪談記錄審計(jì)師提供發(fā)行人內(nèi)監(jiān)控度的相關(guān)審計(jì)底稿及資料文件資料1-4-12對發(fā)行人與控股股東、實(shí)際監(jiān)控人業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)等方面獨(dú)立性的調(diào)查報(bào)告蓋章1-4-13最近三年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際監(jiān)控人及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用蓋章1-4-14最近三年內(nèi)是否存在為控股股東、實(shí)際監(jiān)控人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形蓋章1-4-1

10、5信息披露事務(wù)及投資者管理制度安排1-5同業(yè)競爭情況1-5-1控股股東或?qū)嶋H監(jiān)控人及其監(jiān)控的企業(yè)主營業(yè)務(wù)情況的說明蓋章1-5-2控股股東或?qū)嶋H監(jiān)控人關(guān)于是否存在同業(yè)競爭及相關(guān)情況的說明蓋章1-5-3控股股東或?qū)嶋H監(jiān)控人關(guān)于避免同業(yè)競爭的承諾或存在同業(yè)競爭情況下的相關(guān)承諾（同業(yè)競爭的解決措施、確保發(fā)行人平等或優(yōu)先取得業(yè)務(wù)機(jī)會的相關(guān)安排等）不適用1-5-4其他相關(guān)資料文件資料1-6關(guān)聯(lián)交易1-6-1關(guān)聯(lián)交易制度審計(jì)師提供1-6-2報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計(jì)（見相關(guān)年度審計(jì)報(bào)告）1-6-3報(bào)告期關(guān)聯(lián)交易決策相關(guān)資料文件資料（股東會、董事會、總經(jīng)理辦公會等會議決議）1-6-4報(bào)告期主要關(guān)聯(lián)交易協(xié)議1-6-5

11、與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場價格數(shù)據(jù)等核查關(guān)聯(lián)交易公允性的相關(guān)資料文件資料1-6-6關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系資料文件資料，包括股東及其子公司，發(fā)行人合營、聯(lián)營、參股公司，主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員監(jiān)控、共同監(jiān)控或施加重大影響的其他企業(yè)等從審計(jì)報(bào)告摘錄，蓋章1-6-7其他相關(guān)資料文件資料1-7股東資金占用情況（如有）1-7-1與控股股東、實(shí)際監(jiān)控人及其監(jiān)控的其他企業(yè)的往來余額統(tǒng)計(jì)（見審計(jì)報(bào)告）從審計(jì)報(bào)告摘錄，蓋章1-7-2與上述往來余額相關(guān)的協(xié)議、會計(jì)憑證、內(nèi)部決策資料文件（總經(jīng)理辦公會、董事會、股東會等決議）1-7-3發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際監(jiān)控人及其監(jiān)控

12、的其他企業(yè)違規(guī)占用情況的說明同1-4-131-7-4其他相關(guān)資料文件資料1-8對關(guān)聯(lián)方擔(dān)保（如有）1-8-1對關(guān)聯(lián)方擔(dān)保情況（見審計(jì)報(bào)告）1-8-2擔(dān)保協(xié)議及反擔(dān)保協(xié)議1-8-3相關(guān)擔(dān)保履行的內(nèi)部決策程序資料文件資料1-8-4接受擔(dān)保企業(yè)的相關(guān)經(jīng)營、財(cái)務(wù)信息（審計(jì)報(bào)告等資料文件資料）1-8-5發(fā)行人關(guān)于是否為控股股東、實(shí)際監(jiān)控人及其監(jiān)控的其他企業(yè)擔(dān)保的說明1-8-6其他相關(guān)資料文件資料1-9發(fā)行人獨(dú)立性情況核查1-9-1主要無形資產(chǎn)及固定資所有權(quán)屬證明材料土地使用權(quán)證、固定資所有權(quán)證，會計(jì)師和發(fā)行人1-9-2重要資產(chǎn)租賃協(xié)議1-9-3高管兼職情況說明同1-4-61-9-4高管人職工或員工資發(fā)放

13、情況核查資料文件資料（部分月份工資表或單等）出說明，蓋章1-9-5基本銀行賬戶開戶資料文件資料1-9-6稅務(wù)登記證（注：三證合一后取得營業(yè)執(zhí)照即可）1-9-7報(bào)告期內(nèi)納稅申報(bào)表大的子公司，2-3納稅申報(bào)表2、財(cái)務(wù)會計(jì)信息2-1基本資料文件資料2-1-1最近三年審計(jì)報(bào)告及一期財(cái)務(wù)報(bào)表缺xx年、xx年審計(jì)報(bào)告和xx年3月末財(cái)務(wù)報(bào)表紙質(zhì)版最近三年及一期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)2-1-2發(fā)行人管理層作出的關(guān)于公司最近三年及一期的財(cái)務(wù)分析的簡明結(jié)論性建議或意見合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)調(diào)查合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的具體變化情況、變化原因及其影響，形成分析訪談錄，發(fā)行人蓋章、調(diào)查員簽字2-1-3發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

14、、現(xiàn)金流量、償債能力、近三年盈利能力、未來業(yè)務(wù)目標(biāo)以及盈利能力可延續(xù)性分析形成分析訪談錄，發(fā)行人蓋章、調(diào)查員簽字2-1-4近三年有重大資產(chǎn)重組的（如有）不適用2-1-5報(bào)告期內(nèi)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍變化統(tǒng)計(jì)表；新設(shè)、新增、減少合并范圍主體的相關(guān)協(xié)議、協(xié)議2-2報(bào)告期內(nèi)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比較分析2-2-1各期末主要資產(chǎn)情況及重大變更分析2-2-1-1應(yīng)收費(fèi)用2-2-1-1-1應(yīng)收費(fèi)用明細(xì)余額表和賬齡分析表審計(jì)師提供2-2-1-1-2與期末余額前五大應(yīng)收費(fèi)用相關(guān)的重大協(xié)議、協(xié)議2-2-1-2存貨2-2-1-2-1存貨明細(xì)表及構(gòu)成分析審計(jì)師提供2-2-1-2-2存貨減值測試相關(guān)資料文件資料審計(jì)師提供2-2-3-

15、2-3對庫存情況的實(shí)際調(diào)查記錄審計(jì)師提供2-2-1-3固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)及無形資產(chǎn)2-2-1-3-1固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)及無形資產(chǎn)清單審計(jì)師提供2-2-1-3-2上述主要資產(chǎn)的權(quán)屬證書審計(jì)師和發(fā)行人共同提供2-2-1-3-3上述資產(chǎn)被抵押、質(zhì)押明細(xì)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)（資產(chǎn)名稱、權(quán)屬證書編號、賬面價值） 審計(jì)師提供2-2-1-3-4對上述資產(chǎn)的實(shí)際調(diào)查記錄審計(jì)師提供2-2-1-4主要債務(wù)2-2-1-4-1截至報(bào)告期末仍在履行的主要銀行借款協(xié)議、信托借款、資管產(chǎn)品融資協(xié)議審計(jì)師和發(fā)行人共同提供2-2-1-4-2其他應(yīng)付款主要明細(xì)余額統(tǒng)計(jì)表審計(jì)師提供2-2-1-4-3其他應(yīng)付款是否為有息負(fù)債的相關(guān)核查資

16、料文件資料（協(xié)議、協(xié)議）審計(jì)師和發(fā)行人共同提供2-2-1-4-4逾期未償還負(fù)債統(tǒng)計(jì)（貸款人、金額、應(yīng)償還期限、預(yù)期未償還金額）打出征信報(bào)告2-2-1-4-5其他相關(guān)資料文件資料2-2-1-5期間費(fèi)用2-2-1-5-1報(bào)告期各期銷售費(fèi)用主要明細(xì)項(xiàng)目發(fā)生額比較表審計(jì)師提供2-2-1-5-2報(bào)告期各期管理費(fèi)用主要明細(xì)項(xiàng)目發(fā)生額比較表審計(jì)師提供2-2-1-5-3報(bào)告期各期財(cái)務(wù)費(fèi)用主要明細(xì)項(xiàng)目發(fā)生額比較表審計(jì)師提供2-2-1-5-4報(bào)告期各期三項(xiàng)費(fèi)用/營業(yè)收入占比比較表審計(jì)師提供2-2-1-5-5其他相關(guān)資料文件資料2-2-1-6重大投資收益及營業(yè)外收入2-2-1-6-1重大投資收益確認(rèn)所涉及投資處置協(xié)

17、議、被投資企業(yè)分紅決議、權(quán)益法核算的被投資單位審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料文件資料審計(jì)師和發(fā)行人共同提供2-2-1-6-2報(bào)告期營業(yè)外收入明細(xì)賬審計(jì)師提供2-2-1-6-3報(bào)告期補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明資料文件審計(jì)師提供2-2-1-6-4其他相關(guān)資料文件資料2-2-1-7營業(yè)外支出2-2-1-7-1營業(yè)外支出明細(xì)賬、重要支出（性質(zhì)、金額）會計(jì)憑證和附件審計(jì)師提供2-2-1-7-2與上述相關(guān)支出關(guān)于事項(xiàng)相關(guān)資料文件資料審計(jì)師和發(fā)行人共同提供2-2-1-7-3其他相關(guān)資料文件資料2-2-2資產(chǎn)管理能力分析2-2-2-1報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人總資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨周轉(zhuǎn)率及其與同行業(yè)比較的統(tǒng)計(jì)表券商自行撰寫2-2-2-

18、2管理層就資產(chǎn)管理能力與同行業(yè)可比公司差異的分析說明蓋章2-2-3營業(yè)收入及毛利率變更分析2-2-3-1報(bào)告期內(nèi)營業(yè)收入的構(gòu)成及比例，管理層就營業(yè)收入變更情況的分析券商自行撰寫2-2-3-2報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人綜合毛利率、分行業(yè)特毛利率與同行業(yè)公司的統(tǒng)計(jì)比較表，管理層就毛利率差異的分析說明券商自行撰寫，說明發(fā)行人蓋章2-2-3-3其他相關(guān)資料文件資料2-2-4其他發(fā)生重大變化的數(shù)據(jù)2-3會計(jì)師事務(wù)所建議或意見（如有）如近三年出具過非標(biāo)準(zhǔn)無保留建議或意見的審計(jì)報(bào)告，則需提供2-3-1發(fā)行人董事會(或者法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的有權(quán)機(jī)構(gòu))關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留建議或意見審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)處理情況的說明2-3-2

19、會計(jì)師事務(wù)所及注冊會計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留建議或意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充建議或意見2-4或有事項(xiàng)（如有）2-4-1可能影響投資者理解公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和現(xiàn)金流量情況的其他信息2-4-2會計(jì)報(bào)表附注中的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)、或有事項(xiàng)及其他重要事項(xiàng)包括但不限于對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動、未來前景等可能造成或產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁，需提供相關(guān)法律資料文件、發(fā)行人說明等。2-4-3截至募集說明書簽署之日的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、擔(dān)保和其他權(quán)利限制安排,以及除此以外的其他具有可以對抗第三人的優(yōu)先償付負(fù)債的情況的相關(guān)協(xié)議及協(xié)議抵質(zhì)押協(xié)議，發(fā)行人和審計(jì)師共同提供2-4-4獲取重大期后事項(xiàng)相關(guān)資料文件資料，

20、包括但不限于對于發(fā)行人會計(jì)報(bào)表附注中列示的或有事項(xiàng)、日后事項(xiàng)、其他重要事項(xiàng)的查閱記錄，及針對此類事項(xiàng)與中介機(jī)構(gòu)溝通的會議記錄3、發(fā)行人及本期債券的資信狀況3-1發(fā)行人資信3-1-1發(fā)行人征信報(bào)告參見1-1-93-1-1發(fā)行人主要貸款銀行的授信情況、使用情況需要提供銀行授信證明或者授信協(xié)議或發(fā)行人蓋章資料文件，對授信金額較大（如超過50億元以上）的銀行的訪談記錄，最新3-1-2近三年與主要客戶發(fā)生業(yè)務(wù)往來時,是否有嚴(yán)重違約現(xiàn)象與律師協(xié)商并參考法律建議或意見書，需要有調(diào)查人員的分析并簽字，發(fā)行人蓋章3-1-3償債能力分析近三年的流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息倍數(shù)(利潤總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)

21、用、貸款償還率(實(shí)際貸款償還額/應(yīng)償還貸款額)、利息償付率(實(shí)際支付利息/應(yīng)付利息)等財(cái)務(wù)指標(biāo)需要有調(diào)查人員的分析并簽字3-1-4發(fā)行人近三年發(fā)行的債券、其他債務(wù)融資工具以及償還情況,以及本次發(fā)行后的累計(jì)公司債券余額及其占發(fā)行人最近一期凈資產(chǎn)的比例蓋章3-1-5隨機(jī)抽取的一定數(shù)量的納稅憑證、償還銀行借款及已發(fā)行公司債券等有息負(fù)債本息憑證主要找銀行借款本息償還憑證3-2評級報(bào)告（如有）3-2-1本次評級報(bào)告3-2-2評級報(bào)告分析至少包含：1.信用評級結(jié)論及標(biāo)識所代表的涵義；2.提供擔(dān)保的，應(yīng)對比說明有無擔(dān)保的情況下評級結(jié)論的差異；3.評級報(bào)告揭示的主要風(fēng)險(xiǎn)；4.跟蹤評級的關(guān)于安排與評級機(jī)構(gòu)的溝通

22、記錄或會議記錄3-2-3報(bào)告期內(nèi)歷次評級報(bào)告3-2-4報(bào)告期內(nèi)評級情況統(tǒng)計(jì)表（評級標(biāo)準(zhǔn)、評級機(jī)構(gòu)、發(fā)布日期、信用評級、評級展望、變更方向、評級類型、評級方式）3-2-5發(fā)行人最近三年內(nèi)因在境內(nèi)發(fā)行其他債券、債務(wù)融資工具進(jìn)行資信評級的主體評級結(jié)果與本次評級結(jié)果是否有差異歷史評級報(bào)告、評級差異的說明3-2-6本次信用評級報(bào)告內(nèi)容驗(yàn)證的相關(guān)資料文件資料（包括提請?jiān)u級機(jī)構(gòu)修改報(bào)告錯誤等往來郵件內(nèi)容記錄）4、募集資金運(yùn)用4-1用于項(xiàng)目投資、股權(quán)投資或收購資產(chǎn)的4-1-1投資項(xiàng)目的基本情況、股權(quán)投資情況、擬收購資產(chǎn)的基本情況獲取投資項(xiàng)目/資產(chǎn)的可行性分析；獲取擬收購股權(quán)公司的營業(yè)執(zhí)照，歷史沿革，xx登記資

23、料文件資料，財(cái)務(wù)報(bào)告等；涉及資產(chǎn)評估/資信評級的，獲取資產(chǎn)評估/資信評級報(bào)告。發(fā)行人蓋章。4-2涉及立項(xiàng)、土地、環(huán)保等關(guān)于報(bào)批事項(xiàng)的4-2-1關(guān)于主管部門批準(zhǔn)的資料文件獲取關(guān)于主管部門批準(zhǔn)的資料文件（復(fù)印件，律師鑒證章）4-3用于補(bǔ)充流動資金或者償還銀行貸款的4-3-1償還銀行貸款或其他債務(wù)獲取與償還計(jì)劃對應(yīng)的借款協(xié)議等4-3-2補(bǔ)充流動資金對流動資金需求進(jìn)行測算（如根據(jù)銀監(jiān)會流動資金貸款管理暫行辦法的測算過程），由主承銷商進(jìn)行測算4-4對公司財(cái)務(wù)狀況影響進(jìn)行測算4-4-1關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲、使用的資料文件4-4-2關(guān)于募集資金專項(xiàng)管理的相關(guān)制度資料文件4-4-3募集資金專項(xiàng)賬戶的開戶證

24、明、使用情況的說明4-4-4其他相關(guān)資料文件資料5、償債計(jì)劃、保障措施及其他增信機(jī)制5-1償債計(jì)劃及保障措施5-1-1償債計(jì)劃形成調(diào)查發(fā)行人償債計(jì)劃及保障措施的記錄（發(fā)行人蓋章）5-1-2對公司財(cái)務(wù)狀況的影響分析獲取資金賬戶監(jiān)管協(xié)議（如未簽訂獲取草稿）5-1-3違約責(zé)任承擔(dān)方式及爭議解決機(jī)制蓋章5-2保證（如有）5-2-1保證協(xié)議或保證函關(guān)注：1.擔(dān)保金額；2.擔(dān)保期限；3.擔(dān)保方式；4.擔(dān)保范圍；5.發(fā)行人、擔(dān)保人、債券受托管理人、債券持有人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；6.反擔(dān)保和共同擔(dān)保的情況(如有)5-2-2保證人就提供保證取得的授權(quán)資料文件（如有）5-2-3保證人基本情況（法人）獲取并查閱法人

25、xx登記信息，至少包含1.保證人名稱；2.法定代表人；3.設(shè)立日期；4.注冊資本；5.所從事的主要業(yè)務(wù)屬融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的，需要其業(yè)務(wù)資質(zhì)資料文件5-2-4保證人的基本情況（自然人）自然人：至少包含1.姓名；2.身份證號；3.所從事職業(yè)；4.保證人與發(fā)行人的關(guān)系；5.資產(chǎn)受限情況；6.代償能力；7.對外擔(dān)保情況5-2-5最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)告重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、流動比率、速動比率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)需注明是否經(jīng)審計(jì)5-2-6保證人資信狀況中國證監(jiān)會證券期貨市場失信信息公開查詢平臺、中國人民銀行征信系統(tǒng)、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、國家稅務(wù)總局的重大稅收違法案件信息公布欄、最高人民法院

26、失信被執(zhí)行人信息查詢平臺顯示的該保證人的誠信狀況5-2-7累計(jì)對外擔(dān)保余額5-2-8累計(jì)擔(dān)保余額及其占凈資產(chǎn)比例5-2-9償債能力分析需要有調(diào)查人員簽字5-2-10保證人為發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H監(jiān)控人（如有）需提供：1.保證人所擁有的除發(fā)行人股權(quán)外的其他主要資產(chǎn)；2.該部分資產(chǎn)的權(quán)利限制及是否存在將來權(quán)利限制安排5-3抵押或質(zhì)押（如有）5-3-1抵/質(zhì)押協(xié)議關(guān)注：1.擔(dān)保金額；2.擔(dān)保期限；3.擔(dān)保方式；4.擔(dān)保范圍；5.發(fā)行人、擔(dān)保人、債券受托管理人、債券持有人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；6.反擔(dān)保和共同擔(dān)保的情況(如有)5-3-2抵/質(zhì)押人就提供擔(dān)保取得的授權(quán)資料文件（如有）5-3-3抵/質(zhì)押人最近

27、一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)告重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、流動比率、速動比率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)需注明是否經(jīng)審計(jì)5-3-4抵/質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評估資料文件5-3-5抵/質(zhì)押物基本資料文件資料至少包括：1.擔(dān)保物名稱；2.賬面價值；3.評估值；4.擔(dān)保范圍；5.擔(dān)保物金額與所發(fā)行債券面值總額和本息總額之間的比例5-3-6登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)的辦理情況提供相關(guān)手續(xù)5-3-7將來登記、保管和發(fā)生重大變化時的安排需要調(diào)查員簽字，發(fā)行人、抵/質(zhì)押人蓋章5-3-8同一擔(dān)保物上已經(jīng)設(shè)定其他擔(dān)保的，核查已經(jīng)擔(dān)保的債務(wù)總余額以及抵質(zhì)押順序（如有）發(fā)行人蓋章、調(diào)查員和律師簽字5-4其他增信措施（如有）包括但不限于：1

28、.限制發(fā)行人債務(wù)和對外擔(dān)保規(guī)模安排、對外投資規(guī)模；2.限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產(chǎn)；3.設(shè)置債券回售條款；4.設(shè)置商業(yè)保險(xiǎn)等商業(yè)安排；5.設(shè)立償債專項(xiàng)基金5-4-1增信措施的具體內(nèi)容及實(shí)現(xiàn)方式5-4-2相關(guān)協(xié)議（如有）5-4-3相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)手續(xù)的辦理情況5-4-4其他需說明事項(xiàng)（如有）6、發(fā)行人主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施6-1相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析還需核查發(fā)行人針對風(fēng)險(xiǎn)已采取的具體措施6-1-1本期債券的投資風(fēng)險(xiǎn)至少包含：1.利率風(fēng)險(xiǎn)；2.流動性風(fēng)險(xiǎn)；3.償付風(fēng)險(xiǎn)；4.本期債券安排所特有的風(fēng)險(xiǎn)；5.擔(dān)保（如有）或評級的風(fēng)險(xiǎn)6-1-2發(fā)行人的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)至少包含：1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；2.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；、3.管理風(fēng)險(xiǎn)

29、；4.政策風(fēng)險(xiǎn)6-2發(fā)行人是否存在重大仲裁、訴訟和其他重大事項(xiàng)及或有事項(xiàng)律師、發(fā)行人共同提供與律師協(xié)商并參考法律建議或意見書如有：1.提供相關(guān)法律資料文件；2.分析該等已決或未決仲裁、訴訟與其他重大事項(xiàng)及或有事項(xiàng)對發(fā)行人的重大影響6-3利害關(guān)系6-3-1發(fā)行人與本次發(fā)行關(guān)于的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他重大利害關(guān)系情況中介機(jī)構(gòu)出說明（需蓋章）7、盡職調(diào)查情況7-1對發(fā)行人的輔導(dǎo)情況7-1-1公司債券申報(bào)發(fā)行等方面的法律法規(guī)和規(guī)則 輔導(dǎo)資料文件資料清單、輔導(dǎo)報(bào)告（參加培訓(xùn)人簽字）7-1-2信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù) 輔導(dǎo)資料文件資料清單、輔導(dǎo)報(bào)告（參加培訓(xùn)人簽字）7-1-3進(jìn)入債券市場的法制意識 輔導(dǎo)資料文件資料清單、輔導(dǎo)報(bào)告（參加培訓(xùn)人簽字）7-1-4誠信意識和自律意識 輔導(dǎo)資料文件資料清單、輔導(dǎo)報(bào)告（參加培訓(xùn)人簽字）7-2發(fā)行人發(fā)債資格/資質(zhì)分析7-2-1核查募集資料文件中與發(fā)行條件相關(guān)的內(nèi)容是否符合相關(guān)法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定查閱發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)表、相關(guān)網(wǎng)站公開披露信息等資料文件，咨詢律師并參照法律建議或意見書，調(diào)查人員據(jù)此出具分析報(bào)告并簽字7-2-2核查發(fā)行人最近三年內(nèi)是否存在違法