一月下旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷考試試卷（附答案和解析）

1、一月下旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷考試試卷（附答案和解析）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、債權人自接到通知書之日起（）日內，未接到通知書的自第一次公告之日起（）日內，有權要求公司清償債務或提供相應的擔保。A、10，30B、15，30C、30，30D、30，45【參考答案】：D2、上市公司申請發(fā)行新股，要求高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，最近（）內未發(fā)生重大不利變化。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】考點：掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P232。3、在證券法最近的修訂實施以前，經中國

2、證監(jiān)會核準的（），可從事股票(包括B股)、可轉換公司債券和企業(yè)債券的承銷業(yè)務，中國證監(jiān)會不再頒發(fā)單項承銷業(yè)務資格許可證。A、綜合類證券公司B、比照綜合類管理的證券公司C、所有綜合類證券公司及比照綜合類管理的證券公司D、綜合類證券公司及經紀類證券公司【參考答案】：C4、招股說明書中引用的財務報表在其最近1期截止日后（）個月內有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過（）個月。A、3，1B、6，3C、6，1D、12，6【參考答案】：C5、上市公司就重大資產重組事項作出決議，必須經出席會議的股東所有持表決權（）以上通過。A、2/3B、3/4C、1/2D、1/3【參考答案】：A6、資產評估中運

3、用清算價格法評價資產價值時，應當根據資產清算時其資產的（）評定重估價值。A、凈資產值B、賬面原值C、賬面凈值D、可變現價值【參考答案】：D7、（）是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效力的文件。A、合同書B、保證書C、責任書D、承銷協議【參考答案】：D8、我國目前遵循的是（）的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設立登記前認購或募足完畢。A、授權資本制B、法定資本制C、折中資本制D、不變資本制【參考答案】：B9、采用發(fā)起設立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應當召開（），選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。，A、創(chuàng)立大會B、全體發(fā)起人大會C、股東大會

4、D、監(jiān)事會【參考答案】：B10、股票發(fā)行的定價方式在對一般投資者上網定價發(fā)行和對機構投資者配售相結合的發(fā)行方式下，發(fā)行人和主承銷商通過向機構投資者詢價，并根據機構投資者的預約申購情況確定（）。A、發(fā)行底價B、最終發(fā)行價格C、發(fā)行量D、最低發(fā)行量【參考答案】：B11、發(fā)行人應依法與擔保人簽訂擔保合同，擔保范圍應包括除可轉換公司債券的本金及利息、違約金、損害賠償金外，還包括（）。A、實現債權的費用B、轉換的費用C、手續(xù)費D、交易的費用【參考答案】：A12、證券交易所自接到可轉換公司債券發(fā)行人提交的文件之日起（）個月內，安排該債券上市交易。A、1B、2C、3D、6【參考答案】：C13、證券公司代發(fā)行

5、人發(fā)售證券，在承銷期結束后，將未出售的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式稱為（）。A、全額包銷B、余額包銷C、包銷D、代銷【參考答案】：D14、我國股份有限公司發(fā)行境外上市外資股地方式通常為公開發(fā)行加國際配售，這種發(fā)行方式的特征是（）。A、不需使用嚴格的招股說明書，只需使用信息備忘錄B、招股文件不需按嚴格程序進行公告披露，可用郵寄方式送達C、正式承銷前的市場預測和承銷協議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義D、要準備公開募股使用的招股章程【參考答案】：D15、公司發(fā)行的可轉換公司債券，在發(fā)行結束（）后，持有人可以依據約定的條件隨時轉換公司股份。A、兩個月B、三個月C、四個月D、六個月【參考答案】：D16

6、、公司開辦費用自公司開始生產經營當月起平均分攤，攤銷期限不得超過（）年。A、3B、4C、5D、10【參考答案】：C17、從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為（）個月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費也由財政部一次撥付。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A18、發(fā)行人應在發(fā)行前（）將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊。A、一至三個工作日B、二至五個工作日C、三至五個工作日D、三至六個工作日【參考答案】：B19、上市公司申請公開發(fā)行證券或者非公開發(fā)行新股，應當由保薦人保薦，并向（）申報。A、國務院B、證券交易所C、證券業(yè)協會D、中國證監(jiān)會【參考答案】：D2

7、0、境內證券專營機構擔任外資股發(fā)行的主承銷商時，其凈資產應不少于（）。A、1億人民幣B、12000萬人民幣C、15000萬人民幣D、18000萬人民幣【參考答案】：B21、改變招股說明書所列發(fā)行股票所募集資金用途，必須經（）作出決議。A、董事會B、監(jiān)事會C、股東大會D、證監(jiān)會【參考答案】：C22、發(fā)行人可在特別情況下申請適當延長招股說明書的有效期限，但至多不超過（）。A、一個月B、兩個月C、三個月D、六個月【參考答案】：A23、1991年，開始以（）方式發(fā)行國債。A、行政分配B、市場定價C、承購包銷D、公開招標【參考答案】：C24、經銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵

8、押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計人附屬資本的數量每年累計折扣（）。A、1，20%B、2，50%C、4，25%D、5，20%【參考答案】：D25、對于分離交易的可轉換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產額的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【參考答案】：C【解析】可轉換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據其投資計劃和財務狀況確定。對于分離交易的可轉換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近1期期末公司凈資產額的40%。26、在證券法最近的修訂實施以前，經中國證監(jiān)會核準的（），可從事股票(包括8股)、可轉換公司債券和企業(yè)債

9、券的承銷業(yè)務，中國證監(jiān)會不再頒發(fā)單項承銷業(yè)務資格許可證。A、綜合類證券公司B、比照綜合類管理的證券公司C、所有綜合類證券公司及比照綜合類管理的證券公司D、綜合類證券公司及經紀類證券公司【參考答案】：C27、上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產的董事會決議公告日前（）個交易日公司股票交易均價。A、10B、20C、30D、15【參考答案】：B【解析】上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。交易均價的計算公式為：董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價=決議公告日前20個交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個交易日股

10、票交易總量。28、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是（）。A、1年B、3年C、半年D、一直持續(xù)到下次發(fā)行新股【參考答案】：A29、在招股說明書中，發(fā)行人應披露其發(fā)起人(應追溯至實際控制人)的基本情況，主要包括（）。A、發(fā)行人股本結構的歷次變動情況B、所持有的發(fā)行人股票被質押或其他有爭議的情況C、外資股份(若有)持有人的有關情況D、發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革【參考答案】：B【解析】在招股說明書中，發(fā)行人應披露其發(fā)起人的基本情況，主要包括所持有的發(fā)行人股票被質押或其他有爭議的情況。30、證券公司以包銷方式承銷股票時，包銷總金額不得超過凈資本的（）。A、30%B、50%C、60

11、%D、80%【參考答案】：C31、發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務資助或者補償的，中國證監(jiān)會要對其進行處罰。下列不屬于違反該項所作出的處罰的是（）。A、責令改正B、警告C、罰款D、取消承銷資格【參考答案】：D【解析】發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務資助或者補償的，中國證監(jiān)會可以責令改正；情節(jié)嚴重的，處以警告、罰款。32、招股說明書及其摘要所引用的財務報告、盈利預測報告(如有)應由具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計或審核，并由（）名以上具有證券期貨相關業(yè)務資格的注冊會計師簽署。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：B33、公開募集證券說明書所引用的審計

12、報告、盈利預測審核報告、資產評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少（）名有從業(yè)資格的人員簽署。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B【解析】公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。34、在A股發(fā)行定價分析報告中，發(fā)行人和主承銷商不必研究本行業(yè)上市公司的（）。A、數量與名稱B、最近15個交易日的平均成交量C、最近15個交易日的平均市盈率D、最近15個交易日的平均收盤價格【參考答案】：B35、發(fā)審委員會審核上市公司新股發(fā)行申請時，（）不屬于他們特別關注的事項。A、

13、委托理財所涉及的投資對象B、用于委托理財的金額C、資金存放是否安全D、最近3年資金閑置額【參考答案】：A【解析】委托理財所涉及的投資對象不是發(fā)審委員會審核特別關注的事項。36、認股權證的存續(xù)期間（）。A、超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于6個月B、不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于12個月C、不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于6個月D、超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于2年【參考答案】：C37、上市公司的（）是指不在公司擔任除董事外的其他職位，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其獨立、客觀判斷的關系的人員。A、獨立董事B、董事C、監(jiān)事D、高級管

14、理人員【參考答案】：A【解析】考點：熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出具法律意見、股東大會特別職權、累積投票制度、董事的特別義務、獨立董事、董事會秘書、關聯董事表決權的限制、董事會特別職權、董事會專門委員會的職權、經理工作細則、監(jiān)事的特別義務和監(jiān)事會特別職權的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié)，P63。38、申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應當具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務還應當位于前（）名以內。A、20B、25C、30D、35【參考答案】：B39、申請H股上市當公司有在相同的管理層人員的管理下連續(xù)3年的營業(yè)記錄，公司于上市時市值為45億港元，且最近1個經審

15、計財政年度收入為5億港元時，申請上市的發(fā)行人至少應有（）名股東。A、600B、800C、900D、1000【參考答案】：D【解析】按香港聯交所最新修訂的上市規(guī)則的規(guī)定，當公司滿足上述條件時，申請上市的發(fā)行人公司至少應有1000名股東。40、公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、15%B、10%C、5%D、1%【參考答案】：C41、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤應不少于最近3年實現的年均可分配利潤的（）。A、10%B、20%C、30%D、35%【參考答案】：B【解析】最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤應不少

16、于最近3年實現的年均可分配利潤的20%。42、境外評估機構根據上市地有關法律、上市規(guī)則的要求，通常（）。A、僅對公司的物業(yè)和機器設備等固定資產進行評估B、僅對公司的無形資產進行評估C、要求對公司所有者權益進行評估D、要求對公司所有資產進行評估【參考答案】：A43、保險公司募集的定期次級債務應當在到期日前按照一定比例折算確認為認可負債，以折算后的賬面余額作為其認可價值。剩余年限在1年以內的，折算比例為（）；剩余年限在1年以上(含1年)2年以內的，折算比例為（）。A、60%、80%B、70%、60%C、80%、70%D、80%、60%【參考答案】：D【解析】剩余年限在1年以內的，折算比例為80%；

17、剩余年限在1年以上(含1年)2年以內的，折算比例為60%；剩余年限在2年以上(含2年)3年以內的，折算比例為40%；剩余年限在3年以上(含3年)4年以內的，折算比例為20%；剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例為0。44、國際開發(fā)機構申請在中國境內發(fā)行人民幣債券應經在中國境內注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為（）級以上，已為中國境內項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在（）以上。A、A，10億美元B、AA，10億人民幣C、A，5億美元D、AA，10億美元【參考答案】：D45、上市公司發(fā)行新股決議（）有效。A、3個月B、6個月C、1年D、2年【參考答案】：C【解析】考

18、點：熟悉新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的申請程序。見教材第七章第一節(jié)，P235。46、我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在（）年以上、發(fā)行之日起10年內不可贖回的債券。A、10B、15C、20D、25【參考答案】：B47、內地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預期證券上市由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少（）。A、3000，25%B、5000，20%C、3000，20%D、5000，25%【參考答案】：D【解析】考點：熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見教材第十章

19、第二節(jié)，P386。48、內地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預期上市時的市值須至少為（）億港元。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B49、內地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的（）。A、20%B、30%C、35%D、50%【參考答案】：C【解析】考點：熟悉內地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件。見教材第十章第三節(jié)，P391。50、根據國務院關于有關部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉讓上市公司國有股和法人股，涉及利用外資的事項由（）負責。A、國務院國有資產監(jiān)督管理委員會B、商務部C、財政部D、中國人民銀行【參考答案】：

20、B51、提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經（）名以上具有執(zhí)行證券期貨相關業(yè)務資格的經辦律師和其所在律師事務所的負責人簽名。A、二B、三C、四D、五【參考答案】：A52、公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的（）列入公司法定公積金。當公司法定公積金累計額為公司注冊資本（）以上的，可不再提取。A、10%，20%B、20%，30%C、10%，50%D、10%，30%【參考答案】：C【解析】根據公司法規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本50%以上的，可以不再提取。53、各承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不能超過其上年末凈資產

21、的（）。A、12B、13C、23D、14【參考答案】：B【解析】考點：熟悉我國企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。了解企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的條款設計要求及有關安排。見教材第九章第三節(jié)，P305。54、采用網上定價發(fā)行方式的，主承銷商在（）設立股票發(fā)行專戶和申購資金專戶。A、銀行B、主承銷商自己的營業(yè)部的賬戶C、發(fā)行公司D、證券交易所【參考答案】：D55、最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的（）。A、30%B、40%C、50%D、60%【參考答案】：A【解析】最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30

22、%。56、資產評估報告書必須由（）。A、資產評估委托方獨立撰寫B(tài)、資產評估機構獨立撰寫C、資產評估機構和資產評估委托方共同撰寫D、政府主管部門撰寫【參考答案】：B57、我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采?。ǎ┓绞健、網上競價B、網上競價與網下配售結合C、網上定價D、配售【參考答案】：D【解析】我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取配售方式。58、股票上市前，公司應公告董事、監(jiān)事、經理及有關高級管理人員的（）。A、持有本公司股票和債券的情況B、收入和財產情況C、直系親屬的基本情況D、姓名及其主要履歷情況【參考答案】：D59、中國證監(jiān)會在初審過程中，就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國

23、家產業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求（）的意見。A、注冊地省級人民政府B、財政部C、國家發(fā)展和改革委員會D、國資委【參考答案】：C【解析】考點：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導要求、內核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P132。60、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的（）。A、25%B、20%C、15%D、10%【參考答案】：A二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、財務報表應當以（）為截止日。A、年度末B、半年度末C、季度末D、月末【參考答案】：A,B,C2、公司住所是確定（）等法

24、律事務的依據。A、公司登記注冊級別管轄B、訴訟文書送達C、債務履行地點D、法院管轄及法律適用【參考答案】：A,B,C,D3、可轉換債券發(fā)行的擔保范圍應包括（）。A、可轉換債券的本金及利息B、違約金C、損害賠償金D、實現債權的費用【參考答案】：A,B,C,D4、認股書應當載明的事項是（）。A、發(fā)起人認購的股份數B、每股的票面金額和發(fā)行價格，無記名股票的發(fā)行總數C、募集資金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人可以撤回所認股份的說明D、認股人的權利、義務【參考答案】：A,B,C,D5、對上市公司申請增發(fā)新股特別要求的理解，正確的有（）。A、前次募集資金投資項目的完工進度不低于70B、增發(fā)新

25、股的股份數量超過公司股份總數20的，其增發(fā)提案還須獲得出席股東大會的流通股（社會公眾股）股東所持表決權的半數以上通過C、上市公司及其附屬公司最近12個月內不存在資金、資產被實際控制人及關聯人占用的情況D、上市公司及其董事在最近12個月內未受到中國證監(jiān)會公開批評或者證券交易所公開譴責【參考答案】：A,B,C,D6、境內再上市的外資股，應提交的文件有（）。A、地方政府或中央企業(yè)主管部門關于公司增資發(fā)行B股申請出具的文件B、本次增資B股東授權文件及附件C、資金運用的可行性說明材料D、國際承銷協議【參考答案】：A,B,C【解析】D項國際承銷協議不是境內再上市的外資股，應提交的文件。7、首次公開發(fā)行股票

26、并上市申請文件中，會計師關予本次發(fā)行的文件包括（）。A、財務報表及審計報告B、盈利預測報告及審核報告C、發(fā)行保薦書D、經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表【參考答案】：A,B,D8、發(fā)行人應依據經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表，以合并財務報表的數據為基礎，披露（）。A、最近3年非經常性損益的具體內容、金額B、最近1期非經常性損益的具體內容、金額C、非經常性損益對當期經營成果的影響D、最近3年及1期扣除非經常性損益后的凈利潤金額【參考答案】：A,B,C,D9、國有法人單位(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業(yè)，包括（），以全部或部分資產改建為股份公司，進入股份公司的凈資

27、產折成的股份，界定為國有法人股。A、產權關系經過界定和確認的國有企業(yè)(集團公司)的全資子企業(yè)(全資子公司)B、產權關系未經過界定和確認的國有企業(yè)(集團公司)的全資子企業(yè)(全資子公司)C、控股子企業(yè)(不包括其下屬企業(yè))D、控股子企業(yè)(控股子公司)及其下屬企業(yè)【參考答案】：A,D10、目前，收取承銷費用的標準是（）。A、包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的1.5%一3%B、包銷商收取的包銷傭金為包銷股票總金額的0.5%1.5%C、代銷傭金為實際售出股票總金額的0.5%一1.5%D、代銷傭金為實際售出股票總金額的1.5%一3%【參考答案】：A,C11、以下屬于擬上市公司關聯方的有（）。A、發(fā)行人參

28、與的合營企業(yè)、聯營企業(yè)B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)C、對控股股東及主要股東有實質影響的法人或自然人D、主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員或與上述關系密切人士控制的其他企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D12、在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括（）。A、發(fā)行人住所的變更B、主要投入、產出物供求及價格的重大變化C、主要業(yè)務發(fā)展目標的進展D、重大會計政策的變動E、會計師事務所的變動【參考答案】：A,B,C,D13、可轉換公司債券實質上是一種由()構成的復合融資工具。A、普通債權B、普通股票C、對公司股票的

29、看跌期權D、對公司股票的看漲期權【參考答案】：A,D【解析】可轉換公司債券實質上是一種由普通債權和股票期權兩個基本工具構成的復合融資工具。14、在短期融資券存續(xù)期內，企業(yè)應按（）要求持續(xù)披露信息。A、每年4月30曰和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產負債表、利潤表及現金流量表B、每年4月30曰以前，披露上一年度的年度報告和審計報告C、每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產負債表、利潤表和現金流量表D、每年6月30日以前，披露上一年度的信用跟蹤評級報告【參考答案】：A,B,C【解析】在短期融資券存續(xù)期內，企業(yè)應持續(xù)披露信息的要求有：每年4月30日以前，披露上一年度的年度報告

30、和審計報告：每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產負債表、利潤表和現金流量表；每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產負債表、利潤表及現金流量表。15、中國證監(jiān)會對承銷業(yè)務的現場檢查包括（）。A、業(yè)務的檢查B、董事會的報告C、公司的年度報告D、機構、制度與人員的檢查【參考答案】：A,D【解析】中國證監(jiān)會對承銷業(yè)務的現場檢查包括：機構、制度與人員的檢查；業(yè)務的檢查。16、鑒于擬上市公司前3年業(yè)績中包含了商標權給公司帶來的超額利潤，因此擬上市公司商標權處置方式應遵循的原則有（）。A、定向募集公司應按相關要求對商標權的處置方式予以規(guī)范B、擬上市公司應在獲準發(fā)行前將與商

31、標權處置相關的手續(xù)辦理完畢C、對商標權以外的其他知識產權處置方式，應比照商標權的相關要求進行處理D、改制設立的股份公司，其主要產品或經營業(yè)務重組進入股份公司的，其主要產品或經營業(yè)務使用的商標權須進入股份公司【參考答案】：A,B,C,D【解析】鑒于擬上市公司前3年業(yè)績中包含了商標權給公司帶來的超額利潤，因此擬上市公司商標權處置方式應遵循以下原則：改制設立的股份公司，其主要產品或經營業(yè)務重組進入股份公司的，其主要產品或經營業(yè)務使用的商標權須進入股份公司；定向募集公司應按上述要求對商標權的處置方式予以規(guī)范；擬上市公司應在獲準發(fā)行前將與商標權處置相關的手續(xù)辦理完畢；對商標權以外的其他知識產權處置方式，

32、應比照商標權的上述要求進行處理。17、認股書應當載明的事項有()。A、發(fā)起人認購的股份數B、每股的票面金額和發(fā)行價格，無記名股票的發(fā)行總數C、募集資金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足時，認股人可以撤回所認股份的說明D、認股人的權利、義務【參考答案】：A,B,C,D【解析】以募集設立方式設立公司的股份認購的，認股書應當載明下列事項：(1)發(fā)起人認購的股份數；(2)每股的票面金額和發(fā)行價格；(3)無記名股票的發(fā)行總數；(4)募集資金的用途；(5)認股人的權利、義務；(6)本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人可以撤回所認股份的說明。18、在國債承購包銷的過程中，國債承銷的收益來源主要有（）。

33、A、分銷價格與結算價格的差價B、發(fā)行期間向投資者收取的經手費C、發(fā)行手續(xù)費D、資金占用的利息收入E、留存自營國債的交易收益【參考答案】：A,C,D,E19、證券公司經營證券承銷業(yè)務的，必須符合的規(guī)定有：（）。A、證券公司承銷股票的，應當按承擔包銷義務承銷金額的l0%計算風險準備B、證券公司承銷公司債券的，應當按承擔包銷義務承銷金額的5%i-l-算風險準備C、證券公司承銷政府債券的，應當按承擔包銷義務承銷金額的2%計算風險準備D、凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于l00%【參考答案】：A,B,C20、關于上網發(fā)行資金申購流程，下列說法正確的是（）。A、申購日后的第二天，由中國結算上海分公司將

34、申購資金凍結B、申購日后的第三天，中國結算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會計師事務所對申購資金進行驗資C、中國結算上海分公司于T+4日根據中簽結果進行新股認購中簽清算D、申購日后的第四天，對未中簽部分的申購款予以解凍【參考答案】：D三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、發(fā)行人申請股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，應當符合（）條件。A、股票已公開發(fā)行B、公司股東人數不少于200人C、公司股本總額不少于3000萬元D、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數的25%以上；公司股本總額超過4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查發(fā)行人申請股票在深圳證券交易

35、所創(chuàng)業(yè)板上市的條件。2、在主板首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人應當滿足的財務條件包括（）。A、最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，以扣除非經常性損益前后孰低者為依據B、最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣3000萬元，或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元C、最近一期末總的無形資產占凈資產的比例不得高于20%D、最近1期末不存在未彌補虧損【參考答案】：A,D【解析】考點：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導要求、內核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P131。3、從我國目前的實踐看，公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采

36、取的處置方式有（）。A、以土地使用權作價入股B、繳納土地出讓金，取得土地使用權C、繳納土地租金D、授權經營【參考答案】：A,B,C,D4、向原股東配售股份應當符合（）。A、擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%B、控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量C、采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行D、擬配售股份數量不少于本次配售股份前股本總額的20%【參考答案】：A,B,C【解析】向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應當符合下列規(guī)定：擬配股數量不超過本次配股前股本總額的30%；控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量；采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。5、以下關于持續(xù)督導期間的說

37、法中，正確的有（）。A、首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度B、主板上市公司發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度C、首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度D、持續(xù)督導的期間自證券上市之日起計算【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查持續(xù)督導期間的相關規(guī)定。6、已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內上市外資股時，應當符合的條件有（）。A、公司前1次發(fā)行的股份已經募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好B、公司

38、凈資產總值不低于1億元人民幣C、公司從前1次發(fā)行股票到本次申請期間沒有重大違法行為D、公司在最近3年內連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主要發(fā)起人設立的公司，不可連續(xù)計算【參考答案】：A,C【解析】考點：熟悉增資發(fā)行境內上市外資股的條件。見教材第十章第一節(jié)，P380。7、下列說法錯誤的是（）。A、證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉債的擔保人，但上市商業(yè)銀行除外B、設定抵押或質押的，抵押或質押財產的估值應不低于擔保金額C、公開發(fā)行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級；資信評級機構每年至少公告一次跟蹤評級報告D、發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的可以不提供評級報告【

39、參考答案】：D8、企業(yè)債券進入銀行間債券市場交易流通的條件不包括（）。A、近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為B、債權債務關系確立并登記完畢C、實際發(fā)行額不少于人民幣3億元D、單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的20%【參考答案】：C,D9、H股上市公司審核委員會成員，要求（）。A、必須全部是非執(zhí)行董事B、出任主席者可以不是獨立非執(zhí)行董事C、獨立執(zhí)行董事占大多數D、其中至少1名是獨立非執(zhí)行董事且具有適當的專業(yè)資格，或具備適當的會計或相關財務管理專長【參考答案】：A,D【解析】本題考查H股上市公司審核委員會成員的要求。選項8應該是出任主席者必須是獨立非執(zhí)行董事；選項C應該是獨立非執(zhí)行董事占大多數。

40、10、關于可轉換公司債券的發(fā)行規(guī)模，下列說法錯誤的是（）。A、可轉換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據其投資計劃和財務狀況確定B、可轉換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過最近1期末凈資產額的30%C、對于分離交易的可轉換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產額的40%D、預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額【參考答案】：B11、代理成本理論認為，伴隨著股權一債務比率的變動，公司選取的目標資本結構應比較負債帶來的收益增加與（）的抵消作用，從而使公司價值最大化。A、經理人代理成本B、外部股東代理成本C、債權的代理成本D、內部股東代理成本【參考答案】

41、：B,C12、下列情形屬于致使上市公司不得公開發(fā)行證券的是（）。A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B、上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責C、上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為D、本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏【參考答案】：A,B,C,D13、可轉換公司債券申報發(fā)行前必須履行的程序有（）。A、董事會決議并公告B、股東大會批準C、保薦事項D、申報文件編制【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司證券發(fā)行管理辦法第Eg章規(guī)定，可轉換公司債券以及分離交易的可轉換公司債券在申報發(fā)行前須履行以下程序：董事

42、會決議并公告；股東大會批準；保薦事項；申報文件編制。14、記賬式國債的承銷程序包括（）。A、招標發(fā)行B、遠程投標C、債權托管D、分銷【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：熟悉記賬式國債和憑證式國債的承銷程序。見教材第九章第一節(jié)，P284。15、公司發(fā)行記名股票的，應當置備股東名冊，記載（）事項。A、股東的姓名或者名稱及住所B、各股東所持股份數C、各股東所持股票的編號D、各股東取得股份的日期【參考答案】：A,B,C,D16、企業(yè)提出資產評估項目核準申請時，應當向國有資產監(jiān)督管理機構報送下列文件材料（）。A、與評估目的相對應的經濟行為批準文件或有效材料B、所涉及的資產重組方案或者改制方案、發(fā)起

43、人協議等材料C、董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法明細表D、資產評估機構提交的資產評估報告(包括評估報告書、評估說明、評估明細表及其電子文檔)【參考答案】：A,C,D17、向外商轉讓上市公司國有股和法人股應遵循的原則有（）。A、防止國有資產流失B、符合國家產業(yè)政策要求C、堅持“三公”原則D、維護證券市場秩序【參考答案】：A,B,C,D【解析】向外商轉讓上市公司國有股和法人股應遵循如下原則：防止國有資產流失；符合國家產業(yè)政策要求；堅持“三公”原則；維護證券市場秩序。18、在證券公司年度報告“財務報表附注”部分中，證券公司應按（）對代發(fā)行證券項目進行注釋。A、期初未售出數B、本期承購或代銷

44、數C、本期轉出數D、本期轉入數【參考答案】：A,B,C【解析】在證券公司年度報告“財務報表附注”部分，證券公司應按以下內容對代發(fā)證券項目進行注釋：(1)代發(fā)行證券。按承銷方式披露代發(fā)行證券的期初未售出數、本期承購或代銷數、本期已售出數、本期轉出數和期末結存數；(2)證券發(fā)行收入。按承銷項目類別(如A、B股票發(fā)行收入、國債發(fā)行收入和其他債券發(fā)行收入等)披露本年數、上年數及增減百分比。19、發(fā)審委員會由（）等推薦，由中國證監(jiān)會聘任（）。A、有關行政機構B、行業(yè)自律組織C、研究機構D、科研院所【參考答案】：A,B,C,D【解析】了解發(fā)審委員會的組成。20、外商投資企業(yè)作為公司發(fā)起人時，其在公司中所占

45、股本的比例，按照下列規(guī)定執(zhí)行（）。A、屬于國家鼓勵外商直接投資的行業(yè)，外商投資企業(yè)所占股本比例不受限制(國家另有規(guī)定的除外)B、外商投資企業(yè)不得作為國家禁止外商投資行業(yè)的公司的發(fā)起人C、以公司作為組織形式的外商投資企業(yè)向其他公司投資時，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資總額及單項投資的數額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額D、屬于國家限制外商直接投資的行業(yè)，公司注冊資本中所有外商投資企業(yè)所占股本的比例不得超過注冊資本的20%【參考答案】：A,B,C四、判斷題（共40題，每題1分）。1、熊貓債券是指國際開發(fā)機構依法在中國境內發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息的、以外

46、幣計價的債券。 （）【參考答案】：錯誤2、證券公司不可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程，只能在證券交易所債券市場上參加。（）【參考答案】：錯誤【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。證券公司、保險公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債；商業(yè)銀行、農村信用社聯社、保險公司租少數證券公司可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。3、自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，上市公司應在1個月內發(fā)行可轉換公司債券；超過1個月未發(fā)行的，核準文件失效

47、，須重新經中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。（）【參考答案】：錯誤【解析】自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，上市公司應在6個月內發(fā)行可轉換公司債券；超過6個月未發(fā)行的，核準文件失效，須重新經中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。4、如果注冊會計師在審計過程中認為被審計單位的會計處理方法嚴重違反企業(yè)會計準則及國家其他有關財務會計法規(guī)的規(guī)定，或者委托人提供的會計報表嚴重失實，且被審計單位拒絕調整，此時，注冊會計師應出具否定意見的報告，如被審單位拒絕接受否定意見，注冊會計師可拒絕發(fā)表意見。（）【參考答案】：錯誤【解析】如果注冊會計師在審計過程中認為被審計單位的會計處理方法嚴重違反企業(yè)會計準則及國家其他有關財務會計法規(guī)的規(guī)定，

48、或者委托人提供的會計報表嚴重失實，且被審計單位拒絕調整，此時，注冊會計師應出具否定意見的報告。注冊會計師明知應當出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。5、上市公司接受他人贈與資產的，如果該項資產在最近1個會計年度所產生的主營業(yè)務收入占上市公司最近1個會計年度經審計的合并報表主營業(yè)務收入的比例達70%以上，應當參照有關規(guī)定履行信息披露和報告義務。 （）【參考答案】：錯誤6、當利率或利差招標時，標位變動幅度為01。 （）【參考答案】：錯誤【解析】利率或利差招標時，標位變動幅度為001；價格招標時，標住變動幅度在當期國債發(fā)行文件中另行規(guī)定。7、信托投資公司自從1999

49、年9月1日起不再從事股票承銷業(yè)務。 （）【參考答案】：正確8、申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應當將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網站預先披露。（）【參考答案】：錯誤9、公正就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認購股票的機會。（）【參考答案】：錯誤10、認股權的執(zhí)行增加公司的權益資本，同時改變其負債。（）【參考答案】：錯誤11、發(fā)行公司債，則公司應當在6日內首期發(fā)行，剩余數量應在12 內發(fā)行完畢。（）【參考答案】：錯誤【解析】剩余數量應在24日內發(fā)行完畢。12、公司債券沒有強制性擔保要求。（）【參考答案】：正確【解析】對公司債券沒有強制性擔保要求。13、根據我國公司法第161條

50、的規(guī)定，股份有限公司的凈資產額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣6000萬元，是公司債券發(fā)行的必須符合的條件之一。（）【參考答案】：正確14、上市公司自提出發(fā)行申請至新股發(fā)行前，公司的董事長、12以上的董事或者經理發(fā)生變動，發(fā)行人應當及時通知主承銷商，并在2個工作日內將上述情形報告中國證監(jiān)會和證券交易所，同時對發(fā)行申請文件予以修改?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤15、上市公司發(fā)行可轉換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露。 （）【參考答案】：錯誤【解析】上市公司發(fā)行可轉換公司債券，可以全部或部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露。1

51、6、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應暫緩發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會。該事項對本次發(fā)行條件構成重大影響的，發(fā)行證券的申請應重新經過中國證監(jiān)會核準。 （）【參考答案】：正確17、證券評級機構可以為他人提供融資或者擔保。（）【參考答案】：錯誤18、配股價格區(qū)間通常以股權登記日前20或30個交易日該股二級市場的平均值為上限，下限為上限的一定折扣，一般為20%30%。（）【參考答案】：錯誤【解析】配股價格區(qū)間通常以股權登記日前20或30個交易日該股二級市場價格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣，但未規(guī)定具體比例。19、上市公司出席董事會的無關聯關系董事人數不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議。（）【參考答案】：正確【解析】熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出具法律意見、股東大會特別職權、累積投票制度、董事的特別義務、獨立董事、董事會秘書、關聯董事表決權的限制