品牌電商服務(wù)項(xiàng)目員工福利管理

1、泓域/品牌電商服務(wù)項(xiàng)目員工福利管理品牌電商服務(wù)項(xiàng)目員工福利管理xxx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113344899 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc113344899 h 3 HYPERLINK l _Toc113344900 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113344900 h 4 HYPERLINK l _Toc113344901 三、 行業(yè)發(fā)展態(tài)勢 PAGEREF _Toc113344901 h 4 HYPERLINK l _Toc113344902 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc113344902

2、h 5 HYPERLINK l _Toc113344903 五、 員工福利預(yù)算的編制程序 PAGEREF _Toc113344903 h 5 HYPERLINK l _Toc113344904 六、 福利管理的基本程序 PAGEREF _Toc113344904 h 6 HYPERLINK l _Toc113344905 七、 崗位評(píng)價(jià)的特點(diǎn) PAGEREF _Toc113344905 h 9 HYPERLINK l _Toc113344906 八、 崗位評(píng)價(jià)的基本功能 PAGEREF _Toc113344906 h 10 HYPERLINK l _Toc113344907 九、 崗位評(píng)價(jià)的主

3、要步驟 PAGEREF _Toc113344907 h 11 HYPERLINK l _Toc113344908 十、 起草單項(xiàng)薪酬制度文本的程序 PAGEREF _Toc113344908 h 13 HYPERLINK l _Toc113344909 十一、 崗位工資或能力工資的制定程序 PAGEREF _Toc113344909 h 14 HYPERLINK l _Toc113344910 十二、 項(xiàng)目投資分析 PAGEREF _Toc113344910 h 15 HYPERLINK l _Toc113344911 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc113344911 h 17 HY

4、PERLINK l _Toc113344912 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc113344912 h 18 HYPERLINK l _Toc113344913 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc113344913 h 19 HYPERLINK l _Toc113344914 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113344914 h 20 HYPERLINK l _Toc113344915 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113344915 h 21 HYPERLINK l _Toc113344916 十三、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) PAGEREF _

5、Toc113344916 h 22 HYPERLINK l _Toc113344917 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113344917 h 23 HYPERLINK l _Toc113344918 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113344918 h 24 HYPERLINK l _Toc113344919 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113344919 h 26 HYPERLINK l _Toc113344920 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113344920 h 28 HYPERLINK l _Toc113344

6、921 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113344921 h 30 HYPERLINK l _Toc113344922 十四、 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc113344922 h 31 HYPERLINK l _Toc113344923 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113344923 h 32公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx投資管理公司2、法定代表人：姜xx3、注冊資本：550萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-11-217、營業(yè)期限：2013-11-21至無固定

7、期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司滿懷信心，發(fā)揚(yáng)“正直、誠信、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報(bào)社會(huì)” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?！钡脑瓌t，加強(qiáng)規(guī)劃引導(dǎo)，推動(dòng)智慧集群建設(shè)，帶動(dòng)形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動(dòng)作用大的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群對(duì)外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對(duì)外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機(jī)制，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析實(shí)現(xiàn)“十三五”時(shí)期的發(fā)展目標(biāo)，必須全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共

8、享、轉(zhuǎn)型、率先、特色”的發(fā)展理念。機(jī)遇千載難逢，任務(wù)依然艱巨。只要全市上下精誠團(tuán)結(jié)、拼搏實(shí)干、開拓創(chuàng)新、奮力進(jìn)取，就一定能夠把握住機(jī)遇乘勢而上，就一定能夠加快實(shí)現(xiàn)全面提檔進(jìn)位、率先綠色崛起。行業(yè)發(fā)展態(tài)勢近年來，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷發(fā)展進(jìn)步，各類互聯(lián)網(wǎng)電商平臺(tái)及網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)渠道日益豐富，大眾消費(fèi)者消費(fèi)習(xí)慣快速更迭，促進(jìn)電子商務(wù)業(yè)迅速發(fā)展，現(xiàn)已成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，并逐步邁向成熟高質(zhì)量發(fā)展階段。隨著線上零售滲透率快速提升，線上渠道成為傳統(tǒng)品牌商及海外品牌商不可忽視的戰(zhàn)略重點(diǎn)。但由于線上選品、品牌營銷推廣、店鋪?zhàn)赃\(yùn)營、商品物流管理、客戶維護(hù)管理等環(huán)節(jié)與線下傳統(tǒng)模式及海外模式差異較大，傳統(tǒng)及海外品牌

9、商普遍面臨著線上渠道拓展困難、消費(fèi)者觸達(dá)效率偏低、品牌推廣及銷售業(yè)績提升緩慢等問題，從而推動(dòng)了品牌商對(duì)于品牌電商綜合服務(wù)更加迫切的需求。目前，品牌電商服務(wù)商已成為電商行業(yè)的重要組成部分，其服務(wù)基本涵蓋了線上運(yùn)營的全部流程，從店鋪開設(shè)、營銷推廣、店鋪運(yùn)營等前端服務(wù)到倉儲(chǔ)物流、IT技術(shù)等后端服務(wù)，可幫助品牌商進(jìn)行品牌推廣、電商運(yùn)營、線上零售及分銷、營銷服務(wù)等多層次的電子商務(wù)綜合服務(wù)。品牌電商服務(wù)商作為帶動(dòng)重塑品牌價(jià)值鏈、營銷策略、運(yùn)營管理和體系建設(shè)的強(qiáng)大外部動(dòng)力，加速品牌方拓展線上渠道，擁抱數(shù)字化技術(shù)提升經(jīng)營效率，對(duì)品牌商實(shí)現(xiàn)快速占據(jù)線上市場具有重要意義，品牌電商服務(wù)商未來擁有廣闊發(fā)展空間。必要性

10、分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。員工福利預(yù)算的編制程序1、明確各項(xiàng)福利的性質(zhì)、設(shè)施或服務(wù)。2、明確各項(xiàng)福利的起始、執(zhí)行日期，上年度的效果以及評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)。3、明確各項(xiàng)福利的受益者、覆蓋面、上年度總支出和本年度預(yù)算。4、添加新增福利，注明福利名稱、原因、受益者、覆蓋面、本年度預(yù)算、效果預(yù)測、效果評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。5、根據(jù)薪酬總額計(jì)劃以及工資、獎(jiǎng)金等計(jì)劃，檢查

11、該項(xiàng)福利計(jì)劃的成本是否能控制在薪酬總額計(jì)劃內(nèi)。福利管理的基本程序福利管理的一個(gè)重要方面是如何對(duì)現(xiàn)存的福利項(xiàng)目和措施進(jìn)行管理，包括福利申請的受理和處理、與員工進(jìn)行福利溝通以及在環(huán)境變化時(shí)對(duì)福利進(jìn)行監(jiān)控和修訂等。（一）處理福利申請一般情況下，員工會(huì)根據(jù)企業(yè)的福利制度和政策向企業(yè)提出福利申請企業(yè)此時(shí)就需要對(duì)這些福利申請進(jìn)行審查，看其是否合理。也就是說，需要審查本企業(yè)是否實(shí)施了某種相關(guān)的福利計(jì)劃，該員工是否在該計(jì)劃覆蓋的范圍之內(nèi)，以及該員工應(yīng)當(dāng)享受什么樣的福利待遇等。在福利申請的受理以及處理方面，福利管理者能夠顯示出自己對(duì)整個(gè)組織的重要價(jià)值，因?yàn)橥ㄟ^對(duì)福利申請者進(jìn)行認(rèn)真審查，并恰當(dāng)?shù)靥幚砀＠暾?，可?/p>

12、為企業(yè)節(jié)省很多不必要的支出。例如，員工所申請的某種福利，可能由政府或者其他公共機(jī)構(gòu)提供，而不必由企業(yè)提供。這樣，員工的福利需求能夠得到滿足，而企業(yè)也不必承擔(dān)不必要的福利開支。（二）進(jìn)行福利溝通員工福利要對(duì)員工的行為和績效產(chǎn)生影響，就必須使員工認(rèn)為福利是總薪酬的一部分。但是很多企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)顯示，即使企業(yè)為向員工提供福利做出了很多努力，員工仍沒有意識(shí)到組織到底提供了什么福利，或者根本沒有意識(shí)到組織為此付出了多么高的成本。此外，雖然員工非常看重已經(jīng)得到的福利，但是這并不意味著他們對(duì)企業(yè)所提供的每項(xiàng)福利計(jì)劃都很滿意。這兩種情況表明，企業(yè)有必要設(shè)計(jì)一種完善的福利溝通模式，一方面告訴員工都能享受哪些福利待遇

13、，另一方面告訴員工所享受的福利待遇的市場價(jià)值到底有多高。因此，企業(yè)應(yīng)該采取一些有計(jì)劃的、持續(xù)的方式與員工進(jìn)行福利信息的溝通，讓員工對(duì)他們享有的福利待遇有一定程度的了解。下面是一些有關(guān)福利溝通方面的建議。1、編寫福利手冊，解釋企業(yè)提供給員工的各項(xiàng)福利計(jì)劃。這些手冊可以包含一本總冊子和一系列附件。在福利手冊中盡量少用專業(yè)術(shù)語，力求讓普通員工了解其內(nèi)容2、定期向員工公布有關(guān)福利的信息。這些信息包括福利計(jì)劃的適用范圍和福利水平、對(duì)于具體的員工這些福利計(jì)劃的價(jià)值是什么、組織提供這些福利的成本。3、在小規(guī)模的員工群體中作福利報(bào)告。這一工作可以由福利管理人員或者部門經(jīng)理來完成。4、建立福利問題咨詢辦公室或咨

14、詢熱線。這既有利于員工了解企業(yè)的福利政策和福利成本開支情況，同時(shí)也可以表明企業(yè)希望員工關(guān)心自己的福利待遇。5、建立網(wǎng)絡(luò)化的福利管理系統(tǒng)。在企業(yè)組建的內(nèi)部局域網(wǎng)上發(fā)布福利信息，也可以開辟專門的福利板塊，與員工進(jìn)行有關(guān)福利問題的雙向交流從而減少因溝通不暢導(dǎo)致的種種福利糾紛或福利不滿。（三）加強(qiáng)福利監(jiān)控首先，福利領(lǐng)域的情況變化很快，企業(yè)必須緊緊跟隨組織內(nèi)部和外部態(tài)勢的發(fā)展變化。有關(guān)福利的法律法規(guī)經(jīng)常發(fā)生變化，企業(yè)需要時(shí)時(shí)關(guān)注并檢查福利計(jì)劃和措施是否符合規(guī)定。其次，員工的需要和偏好會(huì)隨員工隊(duì)伍構(gòu)成的變化以及員工自身職業(yè)生涯的發(fā)展階段而不斷變化。因此，員工的福利需求調(diào)查應(yīng)該是一項(xiàng)持續(xù)不斷、經(jīng)常進(jìn)行的工作

15、，而不能一成不變、一勞永逸。再次，與對(duì)外部市場的直接薪酬?duì)顩r變化的了解類似，對(duì)其他企業(yè)的福利實(shí)踐的了解也是企業(yè)在勞動(dòng)力市場上競爭的一種重要手段。最后，對(duì)企業(yè)而言，最復(fù)雜的問題就是由外部組織提供的福利成本所發(fā)生的變化，如保險(xiǎn)企業(yè)保險(xiǎn)價(jià)格的改變等?？傊?，企業(yè)只有對(duì)在福利領(lǐng)域所發(fā)生的種種變化進(jìn)行有效監(jiān)控并隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整，才能保證以較低的成本提供令員工滿意的福利項(xiàng)目。崗位評(píng)價(jià)的特點(diǎn)1、崗位評(píng)價(jià)以崗位為評(píng)價(jià)對(duì)象。崗位評(píng)價(jià)的中心是“事”不是“人”。崗位評(píng)價(jià)雖然也會(huì)涉及員工，但它是以崗位為對(duì)象，即以崗位所擔(dān)負(fù)的工作任務(wù)為對(duì)象進(jìn)行的客觀評(píng)比和估計(jì)。由于崗位具有一定的穩(wěn)定性，它能與企業(yè)的專業(yè)分工、勞動(dòng)組織和勞動(dòng)定

16、員定額相統(tǒng)一，因此崗位評(píng)價(jià)能促進(jìn)企業(yè)合理制定勞動(dòng)定員和勞動(dòng)定額，從而改善企業(yè)管理。由于崗位的工作是由勞動(dòng)者承擔(dān)的，雖然崗位評(píng)價(jià)是以“事”為中心，但它又離不開對(duì)勞動(dòng)者的總體考察和分析。2、崗位評(píng)價(jià)是對(duì)企業(yè)各類具體勞動(dòng)的抽象化、定量化過程。在崗位評(píng)價(jià)過程中，根據(jù)事先規(guī)定的比較系統(tǒng)全面反映崗位現(xiàn)象本質(zhì)的崗位評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)崗位的主要影響因素逐一進(jìn)行測定、評(píng)比和估價(jià)，由此得出各個(gè)崗位的量值。這樣，各個(gè)崗位之間也就有了對(duì)比的基礎(chǔ)，最后按評(píng)定結(jié)果劃分出不同的崗位等級(jí)。3、崗位評(píng)價(jià)需要運(yùn)用多種技術(shù)和方法。崗位評(píng)價(jià)主要運(yùn)用勞動(dòng)組織勞動(dòng)心理、勞動(dòng)衛(wèi)生、環(huán)境監(jiān)測、數(shù)理統(tǒng)計(jì)知識(shí)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，使用排列法、分類法、評(píng)分

17、法、因素比較法四種基本方法，對(duì)多個(gè)評(píng)價(jià)因素進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)定或測定，最終作出科學(xué)評(píng)價(jià)。崗位評(píng)價(jià)的基本功能1、為實(shí)現(xiàn)薪酬管理的內(nèi)部公平公正提供依據(jù)。在企事業(yè)單位中，員工的勞動(dòng)報(bào)酬是否能夠體現(xiàn)“效率優(yōu)先、兼顧公平”原則，是否能夠?qū)崿F(xiàn)“多勞多得、少勞少得、不勞不得”，是影響員工士氣及生產(chǎn)積極性、主動(dòng)性的重要因素。當(dāng)員工按時(shí)保質(zhì)保量地完成本崗位的工作任務(wù)以后，獲得了相應(yīng)的勞動(dòng)報(bào)酬，他們可能會(huì)得到一定程度的滿足。因此，在企事業(yè)單位中，要使員工的薪酬能夠更好地體現(xiàn)內(nèi)部公平公正的原則，就應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)“以事定崗、以崗定人、以職定責(zé)、以職責(zé)定權(quán)限、以崗位定基薪、以績效定薪酬”。2、量化崗位的綜合特征。對(duì)崗位工作任務(wù)的繁

18、簡難易程度、責(zé)任權(quán)限大小、所需要的資格條件等因素，在定性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行定量測評(píng)，從而以量化數(shù)值表現(xiàn)出工作崗位的綜合特征。3、橫向比較崗位的價(jià)值。由于對(duì)性質(zhì)相同相近的崗位制定了統(tǒng)一的測量、評(píng)定和估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，從而使單位內(nèi)各個(gè)崗位之間，能夠在客觀衡量自身價(jià)值量的基礎(chǔ)上進(jìn)行橫向縱向比較，并具體說明其在企業(yè)單位中所處的地位和作用。4、為企事業(yè)單位崗位歸級(jí)列等奠定了基礎(chǔ)。崗位評(píng)價(jià)的基本功能和具體作用的充分發(fā)揮，將使企事業(yè)單位各個(gè)層級(jí)崗位的量值轉(zhuǎn)換為貨幣值，為建立公平合理的薪酬制度提供科學(xué)的依據(jù)。也正是基于這一重要原因，目前世界上許多國家的企事業(yè)單位，為了建立起組織、員工、工會(huì)三方滿意的公平合理的薪資報(bào)酬制

19、度，廣泛推行了崗位評(píng)價(jià)的科學(xué)方法。崗位評(píng)價(jià)的結(jié)果可以是分值形式，也可以是等級(jí)形式，還可以是排順序形式，但最重要的是崗位與薪酬的對(duì)應(yīng)關(guān)系，這種對(duì)應(yīng)關(guān)系可以是線性關(guān)系，的直線A、直線B反映了不同的薪酬差距，直線A比直線B的崗位之間薪酬差距大，激勵(lì)作用大。崗位與薪酬的對(duì)應(yīng)關(guān)系也可以是非線性關(guān)系，的曲線M反映了崗位等級(jí)低的薪酬增長的速度慢于崗位等級(jí)高的。實(shí)際上，曲線M在企業(yè)比較常用：崗位等級(jí)低的工資水平低，提高比較少的工資就能產(chǎn)生激勵(lì)作用；而崗位等級(jí)高的，工資也高，需要增加較多的工資才能達(dá)到激勵(lì)效果。崗位評(píng)價(jià)的主要步驟1、組建崗位評(píng)價(jià)委員會(huì)。2、制定、討論、通過崗位評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系。3、制定“崗位評(píng)價(jià)表”

20、，評(píng)價(jià)委員人手一份。4、評(píng)委會(huì)集體討論崗位清單，并充分交流崗位信息。5、集體討論：按照評(píng)價(jià)要素及其分級(jí)定義，逐一確定每個(gè)崗位的等級(jí)要求每個(gè)要素討論一輪）。6、代表性崗位試評(píng)，交流試評(píng)信息。7、評(píng)委評(píng)價(jià)：每一評(píng)價(jià)委員根據(jù)“崗位說明書”和日常觀察掌握的崗位信息，按照崗位評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，逐一要素對(duì)崗位進(jìn)行評(píng)價(jià)，并得出每一崗位評(píng)價(jià)總點(diǎn)數(shù)。8、制定崗位評(píng)價(jià)匯總表，匯總各個(gè)評(píng)價(jià)委員評(píng)價(jià)結(jié)果，求出每一崗位算術(shù)平均數(shù)。9、根據(jù)匯總計(jì)算的平均崗位點(diǎn)數(shù)，按升值順序排列。10、根據(jù)評(píng)價(jià)點(diǎn)數(shù)情況確定崗位等級(jí)數(shù)目，并編制崗位等級(jí)劃分點(diǎn)數(shù)幅度表。11、根據(jù)崗位等級(jí)劃分點(diǎn)數(shù)幅度表劃崗歸級(jí)，作為初評(píng)崗位等級(jí)序列表。12、將初評(píng)

21、崗位等級(jí)序列表反饋評(píng)價(jià)委員，對(duì)有爭議的崗位進(jìn)行復(fù)評(píng)。13、將復(fù)評(píng)結(jié)果匯總，形成崗位等級(jí)序列表，崗位評(píng)價(jià)委員會(huì)工作結(jié)束。14、將崗位等級(jí)序列表提交工資改革決策委員會(huì)討論通過，形成最終的崗位等級(jí)序列表。起草單項(xiàng)薪酬制度文本的程序薪酬管理制度文本是企業(yè)為了落實(shí)薪酬策略、實(shí)施薪酬管理而制定的在企業(yè)內(nèi)部具有法規(guī)性與約束力的文件，對(duì)企業(yè)薪酬管理具有指導(dǎo)和約束作用，是企業(yè)實(shí)施薪酬管理活動(dòng)、員工領(lǐng)取所得薪酬的準(zhǔn)則和依據(jù)。薪酬管理制度文本的結(jié)構(gòu)由標(biāo)題、正文、發(fā)布（或落款）以及附件組成。1、標(biāo)題，基本是由企業(yè)名稱、薪酬制度內(nèi)容和制度稱謂組成。2、正文，可根據(jù)實(shí)際情況或繁或簡。內(nèi)容較繁的薪酬制度，可分總則、分則、附

22、則。每一部分均可按內(nèi)容的多少分列若干章或若干條?？倓t可用概述或條文的形式來表明訂立這一制度的目的、要求、原則和適用范圍。分則是正文的主要部分，應(yīng)分條具體地寫明其有關(guān)內(nèi)容及項(xiàng)目。附則，說明制定權(quán)、修訂權(quán)或解釋權(quán)，以及適用對(duì)象和生效日期等。內(nèi)容比較簡單的薪酬制度，正文可以采用前言加主體的方式起草，前言說明制定這項(xiàng)制度的目的意義，然后分條寫出具體內(nèi)容。有些制度不必寫前言、結(jié)語，只寫若干條規(guī)定性文字即可。3、發(fā)布或落款，可以在標(biāo)題下注明制定或發(fā)布的單位、時(shí)間，也可以在正文結(jié)尾處注明訂立制度的單位及發(fā)布日期。起草薪酬制度的語言要嚴(yán)謹(jǐn)、周密，條文要具體、切實(shí)、簡明。起草薪酬制度要明確制定的權(quán)限，不能越權(quán)隨

23、意制定。薪酬制度的內(nèi)容不能同國家法律法規(guī)、政策等相抵觸，也不能與企業(yè)總體經(jīng)營管理理念、戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容和企業(yè)人力資源管理制度的精神和規(guī)定相抵觸。薪酬制度的起草部門可以是企業(yè)人力資源管理部門，也可以是企業(yè)薪酬管理委員會(huì)，制度起草完成后還需報(bào)相關(guān)主管部門核準(zhǔn)備案。崗位工資或能力工資的制定程序1、根據(jù)員工工資結(jié)構(gòu)中崗位工資或能力工資所占比例以及工資總額確定崗位工資總額或能力工資總額。2、根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略等確定崗位工資或能力工資的分配原則。崗位分析與評(píng)價(jià)或?qū)T工進(jìn)行能力評(píng)價(jià)。3、根據(jù)崗位（能力）評(píng)價(jià)結(jié)果確定工資等級(jí)數(shù)量以及劃分等級(jí)。工資調(diào)查與結(jié)果分析。4、了解企業(yè)財(cái)務(wù)支付能力。5、根據(jù)企業(yè)工資策略確定各工資等

24、級(jí)的等中點(diǎn)，即確定每個(gè)工資等級(jí)在所有工資標(biāo)準(zhǔn)的中點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。6、確定每個(gè)工資等級(jí)之間的工資差距。7、確定每個(gè)工資等級(jí)的工資幅度，即每個(gè)工資等級(jí)對(duì)應(yīng)多個(gè)工資標(biāo)準(zhǔn)，工資幅度是指各等級(jí)的最高工資標(biāo)準(zhǔn)與最低工資標(biāo)準(zhǔn)之間的幅度。8、確定工資等級(jí)之間的重疊部分大小。9、確定具體計(jì)算辦法。項(xiàng)目投資分析（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與

25、相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資12563.20萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)10260.40萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為5964.52萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備

26、價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為4089.73萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為206.15萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為2011.01萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為291.79萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用5964.524089.73206.1510260.401.1建筑工程費(fèi)5964.525964.521.2設(shè)備購置費(fèi)4089.734089.731.3安裝工程費(fèi)206.15206.152其他費(fèi)用20

27、11.012011.012.1土地出讓金1273.211273.213預(yù)備費(fèi)291.79291.793.1基本預(yù)備費(fèi)147.36147.363.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)144.43144.434投資合計(jì)12563.20（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請銀行貸款5830.56萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息285.69萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息285.6971.42214.271.1.1期初借款余額2915.281.1.2當(dāng)期借款5830.562915.282915.281.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息285.6971.42

28、214.271.1.4期末借款余額2915.285830.561.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)285.6971.42214.272債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)285.6971.42214.27（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用

29、分項(xiàng)詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為3345.61萬元。流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)0.0014965.2818172.1221378.971.1應(yīng)收賬款0.006734.388177.469620.541.2存貨0.005237.856360.247482.641.2.1原輔材料0.001571.351908.072244.791.2.2燃料動(dòng)力0.0078.5795.40112.241.2.3在產(chǎn)品0.002409.412925.713442.011.2.4產(chǎn)成品0.001178.511431.051683.591.3現(xiàn)金0.00

30、1197.221453.771710.321.4預(yù)付賬款0.001795.842180.662565.482流動(dòng)負(fù)債0.0012623.3515328.3618033.362.1應(yīng)付賬款0.004544.415518.216492.012.2預(yù)收賬款0.008078.949810.1511541.353流動(dòng)資金0.002341.932843.773345.614流動(dòng)資金增加0.002341.93501.84501.845鋪底流動(dòng)資金0.004489.585451.646413.69（八）項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資16194.50萬元

31、，其中：建設(shè)投資12563.20萬元，占項(xiàng)目總投資的77.58%；建設(shè)期利息285.69萬元，占項(xiàng)目總投資的1.76%；流動(dòng)資金3345.61萬元，占項(xiàng)目總投資的20.66%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資16194.50100.00%1.1建設(shè)投資12563.2077.58%1.1.1工程費(fèi)用10260.4063.36%1.1.1.1建筑工程費(fèi)5964.5236.83%1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)4089.7325.25%1.1.1.3安裝工程費(fèi)206.151.27%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2011.0112.42%1.1.2.1土地出讓金1273.217.86%

32、1.1.2.2其他前期費(fèi)用737.804.56%1.2.3預(yù)備費(fèi)291.791.80%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)147.360.91%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)144.430.89%1.2建設(shè)期利息285.691.76%1.3流動(dòng)資金3345.6120.66%（九）資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資16194.50萬元，其中申請銀行長期貸款5830.56萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資16194.50100.00%1.1建設(shè)投資12563.2077.58%1.2建設(shè)期利息285.691.76%1.3流動(dòng)資金3345.6120.66%

33、2資金籌措16194.50100.00%2.1項(xiàng)目資本金10363.9464.00%2.1.1用于建設(shè)投資6732.6441.57%2.1.2用于建設(shè)期利息285.691.76%2.1.3用于流動(dòng)資金3345.6120.66%2.2債務(wù)資金5830.5636.00%2.2.1用于建設(shè)投資5830.5636.00%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入34400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第

34、5年1營業(yè)收入0.0024080.0029240.0034400.002增值稅0.001209.071468.161507.642.1銷項(xiàng)稅0.003130.403801.204472.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.001921.332333.042964.363稅金及附加0.00145.08176.17180.913.1城建稅0.0084.63102.77105.533.2教育費(fèi)附加0.0036.2744.0445.233.3地方教育附加0.0024.1829.3630.15（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常

35、經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1507.64萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用27104.72萬元，其中：可變成本22515.68萬元，固定成本4589.04萬元。正常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本26175.70萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。

36、綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0014779.4517946.4721113.502工資及福利費(fèi)0.001402.181402.181402.183修理費(fèi)0.00368.55368.55368.554其他費(fèi)用0.003291.473291.473291.474.1其他制造費(fèi)用0.00248.03248.03248.034.2其他管理費(fèi)用0.00207.04207.04207.044.3其他營業(yè)費(fèi)用0.002836.402836.402836.405經(jīng)營成本0.0019841.6523008.6726175.706折舊費(fèi)0.00617.8

37、6617.86617.867攤銷費(fèi)0.0025.4625.4625.468利息支出0.00285.70285.70285.709總成本費(fèi)用0.0020770.6723937.6927104.729.1其中：固定成本0.004589.044589.044589.049.2可變成本0.0016181.6319348.6522515.68（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加180.91萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)

38、用-稅金及附加=7114.37（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=7114.3725.00%=1778.59（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額7114.37萬元，繳納企業(yè)所得稅1778.59萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=7114.37-1778.59=5335.78（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0024080.0029240.0034400.002稅金及附加0.00145.0

39、8176.17180.913總成本費(fèi)用0.0020770.6723937.6927104.724利潤總額0.003164.255126.147114.375應(yīng)納所得稅額0.003164.255126.147114.376所得稅0.00791.061281.541778.597凈利潤0.002373.193844.605335.788期初未分配利潤0.000.002135.875382.429可供分配的利潤0.002373.195980.4710718.2010法定盈余公積金0.00237.32598.051071.8211可供分配的利潤0.002135.875382.429646.3812未分

40、配利潤0.002135.875382.429646.3813息稅前利潤0.004241.016693.389178.66（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=24.53%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24.53%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=946

41、8.01（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值9468.01萬元（大于0），說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.62年。項(xiàng)目全部投資回收期5.62年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目

42、第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0024080.0029240.0034400.001.1營業(yè)收入0.000.0024080.0029240.0034400.002現(xiàn)金流出6281.606281.6022328.6623686.6829200.382.1建設(shè)投資6281.606281.602.2流動(dòng)資金0.002341.93501.842843.772.3經(jīng)營成本0.0019841.6523008.6726175.702.4稅金及附加0.00145.08176.17180.913所得稅前凈現(xiàn)金流量-6281.60-6281.601751.345553.325199.624累

43、計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-6281.60-12563.20-10811.86-5258.54-58.925調(diào)整所得稅0.001060.251673.352294.666所得稅后凈現(xiàn)金流量-6281.60-6281.60960.284271.783421.037累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-6281.60-12563.20-11602.92-7331.14-3910.11計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：32.80%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：24.53%；3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=11%）：16548.87萬元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=11%）：9468.01萬元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：5.01年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：5.62年。（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式