財務(wù)運營分析報告的內(nèi)容與格式

1、財務(wù)運營分析報告的內(nèi)容與格式為了規(guī)范各分公司（中心）財務(wù)運營分析的內(nèi)容、格式和方法，更好地發(fā)揮財務(wù)運營分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本行制度。一、 財務(wù)運營分析是以各報告單位的責(zé)任會計核算報告為依據(jù)，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果以及財務(wù)運營狀況進(jìn)行綜合評價和剖析，為公司的財務(wù)管理和經(jīng)營決策提供及時、準(zhǔn)確的財務(wù)信息，并對公司存在的問題提出改進(jìn)對策。具體包括以下內(nèi)容：1、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績說明，主要包括預(yù)算完成情況及增減因素簡要分析；2、邊際效益分析；3、應(yīng)收賬款分析；4、財務(wù)閘口指標(biāo)的分析；5、財務(wù)預(yù)警分析；6、存在的問題及建議。各公司月度分析按以上項目進(jìn)行分析說明，計財管理中心每月按第1、2、3、5、項進(jìn)行

2、分析，形成公司總的財務(wù)運營分析報告。二、 生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績分析格式單位：萬元本月上月實增 本月止完成年上年同期增長項目數(shù)預(yù)算數(shù) 增減 % 際數(shù)減%累計預(yù)算 %累計率產(chǎn) 值責(zé)任考核含稅銷售收入責(zé)任考核銷售收入責(zé)任考核銷售成本主營業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用其中：廣告費運輸費管理費用財務(wù)費用營業(yè)利潤減：所得稅（季度分析時填）凈利潤（季度分析時填）百元含稅銷售收入廣告費百元含稅銷售收入運輸費分析說明格式：本月完成銷售收入（含稅）萬元，上月實際完成萬元，增減%；本月預(yù)算銷售收入萬元，完成預(yù)算%，本月止累計完成萬元，完成年度預(yù)算的%。本月實現(xiàn)營業(yè)利潤萬元，上月實際完成萬元，增減%；本月預(yù)算營業(yè)利潤萬元，完成預(yù)算%，本月止累計完成萬元，完成年度預(yù)算的%。銷售與利潤未完成預(yù)算原因的簡要分析。三、邊際效益分析格式3、安全邊際率4、營業(yè)費用安全率5、管理費用安全率6、營銷人員人均月銷售額 （萬元）7、工資增長與凈利潤增長比率本期安全指標(biāo)個，較安全指標(biāo)個，低于預(yù)警線的指標(biāo)個。說明要求：本月財務(wù)預(yù)警指標(biāo)綜合得分為分，在公司控制的范圍內(nèi)，且各項預(yù)警指標(biāo)均在預(yù)警控制線以上。如果有預(yù)警指標(biāo)低于預(yù)警線，要進(jìn)行重點分析說明。對第2、3 項指標(biāo)處于較安全限時也需要給予分析說明。七、存在的問題及建議。主要將企業(yè)財