另類子公司的內(nèi)部控制

1、另類子公司的內(nèi)部控制1、統(tǒng)一管理證券公司應當將另類子公司納入統(tǒng)一管理。證券公司應當對自營、另類投資等自有資金 投資的業(yè)務實施統(tǒng)一管理，管理的尺度和標準應當基本一致。2、確保管理控制力證券公司應當通過任命或委派董事、監(jiān)事，推薦高級管理人員或關鍵崗位人選確保對另 類子公司的管理控制力，維護投資決策和經(jīng)營管理的有效性。3、合規(guī)與風險管理證券公司應當將另類子公司的合規(guī)與風險管理納入公司全面風險管理體系，防范另類子 公司相關業(yè)務的合規(guī)風險、流動性風險、市場風險、信用風險、操作風險等各項風險。另類子公司應當指定高級管理人員擔任合規(guī)及風險管理負責人。前述合規(guī)及風險管理負 責人應當由證券公司推薦，向證券公司合

2、規(guī)、風險管理負責人報告并由其考核，且不得兼任 與其合規(guī)或風險管理職責相沖突的職務。4、內(nèi)控制度、合規(guī)風控制度的有效性評估機制和內(nèi)部責任追究機制證券公司應催促另類子公司建立健全內(nèi)部控制制度、風險管理制度和合規(guī)管理制度，建 立并落實對上述制度的有效性評估機制和內(nèi)部責任追究機制，構建對另類子公司業(yè)務風險的 監(jiān)測模型、壓力測試制度和風險處置制度。5、利益沖突識別和管理(1)利益沖突識別管理機制證券公司應當建立健全利益沖突識別和管理機制，及時、準確地識別證券公司的投資銀 行、自營、資產(chǎn)管理、投資咨詢、私募基金等業(yè)務與另類投資業(yè)務之間可能存在的利益沖突, 評估其影響范圍和程度，并采取有效措施管理利益沖突風

3、險。(2)人員崗位的利益沖突防范證券公司及其他子公司與另類子公司存在利益沖突的人員不得兼任另類子公司的董事、監(jiān) 事、高級管理人員、投資決策機構成員；其他人員兼任上述職務的，證券公司應建立嚴格有 效的內(nèi)部控制機制，防范可能產(chǎn)生的利益沖突和道德風險。證券公司從業(yè)人員不得在另類子公司兼任除前款規(guī)定外的職務。證券公司同一高級管理人員不得同時分管投資銀行業(yè)務和另類投資業(yè)務。另類子公司同一 高級管理人員不得同時分管股權投資業(yè)務和上市證券投資業(yè)務同一人不得兼任上述兩類業(yè) 務的部門負責人；同一投資管理團隊不得同時從事上述兩類業(yè)務。6、信息隔離另類子公司與證券公司其他子公司之間，應在人員、機構、資產(chǎn)、經(jīng)營管理、

4、業(yè)務運作、 辦公場所等方面相互獨立、有效隔離。證券公司與另類子公司及其他子公司之間應建立有效的信息隔離機制，加強對敏感信息 的隔離、監(jiān)控和管理，防止敏感信息在各業(yè)務之間的不當流動和使用，防范內(nèi)幕交易和利益 輸送風險。另類子公司同時開展股權投資業(yè)務和上市證券投資業(yè)務的，應參照證券公司信息隔離 墻制度指引等相關規(guī)定，建立嚴格的隔離墻制度體系。7、人員、崗位管理(1)忠實義務證券公司及另類子公司應當加強人員管理，防范道德風險。另類子公司的工作人員應當 遵守所在機構的規(guī)章制度以及行業(yè)公認的職業(yè)道德和行為規(guī)范，勤勉盡責，忠于職守。(2)禁止行為另類子公司的工作人員開展業(yè)務不得從事以下行為：單獨或協(xié)同他人

5、從事欺詐、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為，或從事與其履行職責有利益沖突的 業(yè)務；貶損同行或以其他不正當競爭手段爭攬業(yè)務；接受利益相關方的賄賂或對其進行賄賂；違規(guī)向客戶提供資金；私自泄漏投資信息或利用客戶的相關信息為本人或者他人謀取不當利益；隱匿、偽造、篡改或者毀損投資信息；從事?lián)p害所在公司利益的不當交易行為；進行不當利益輸送；中國證監(jiān)會和協(xié)會禁止的其他行為。(3)前中后臺相互制衡另類子公司負責投資決策、投資操作和風險監(jiān)控機構及其職能應當互相獨立，賬戶管理、 資金清算、合規(guī)風控等應當由區(qū)別于投資運作部門的獨立部門負責，形成前中后臺相互制衡 的機制。&風險監(jiān)控(1)投資風險監(jiān)控另類子公司應當建立投資風險監(jiān)

6、控機制。保證風險監(jiān)控部門能夠正常履職，確保風險監(jiān)控部 門可以獲得投資業(yè)務的信息和有關數(shù)據(jù)。另類子公司應當采用信息系統(tǒng)等手段，監(jiān)控投出資金的使用和盈虧情況，并建立有效的風險 監(jiān)控報告機制；發(fā)現(xiàn)業(yè)務運作或資金使用不合規(guī)或出現(xiàn)重大風險時，應當及時處理并報告證 券公司。(2)交易行為日常監(jiān)控證券公司應當對另類子公司的交易行為進行日常監(jiān)控，對另類子公司、證券公司及其他 子公司各賬戶之間依法開展的相互交易、同向交易、反向交易及關聯(lián)交易進行監(jiān)控，防范內(nèi) 幕交易、操縱市場和利益輸送。(3)風險監(jiān)控指標證券公司及其另類子公司應當健全風險監(jiān)控指標的監(jiān)控機制，對另類子公司的各類投資 的風險敞口和公司整體損益情況進行

7、聯(lián)動分析和監(jiān)控，并定期進行壓力測試。9、文檔管理另類子公司應當建立健全文檔管理制度，妥善保管盡職調(diào)查報告、投資工程評估材料、 投資決策記錄等重要投資文件。10、考核激勵另類子公司應當建立合理有效的業(yè)績考核和薪酬激勵機制。按照投資工程發(fā)放獎金的, 獎金發(fā)放應當與工程實際完成進度相匹配，并與工程風險掛鉤。防范因不當激勵導致工作人 員忽視風險、片面追求短期業(yè)績，損害公司利益或擾亂市場秩序。11、后臺支持證券公司可以根據(jù)合同約定，為另類子公司的合規(guī)管理、風險控制、稽核審計、人力資 源管理、財務管理、信息技術、研究和運營等方面提供支持和服務。12.風險處置證券公司應當承當對另類子公司風險處置的責任，催促另類子公司建立