《用友會計軟件》測試題匯編

1、用友會計軟件測試題（一）一、系統(tǒng)治理 （一）建立文件夾：在 F: 根目錄下，建立以自己姓名命名的文件夾。 （二）建賬資料： 1 、賬套代碼：自行設(shè)置 2 、賬套名稱：所在班級 3 、賬套路徑： F: 自己姓名 4 、啟用日期： 2008 年 1 月 5 、單位名稱：自己姓名 6 、本位幣： RMB 人民幣 7 、類型、性質(zhì)：工業(yè) 8 、賬套主管： demo 9 、不能按行業(yè)預置科目 10 、對客戶和供應(yīng)商進行分類 11 、本賬套有外幣核算 12 、科目編碼： 4 （ 3222 ） 13 、客戶編碼： 2 級（ 22 ）14 、供應(yīng)商編碼： 2 級（ 22 ） 15 、部門編碼： 2 級（ 22

2、 ）16 、 其他參數(shù)：默認 （三）操作員治理： 編號 / 口令 姓名 權(quán)限 自行設(shè)置 孫明達 賬套主管（注意：要取消 demo 賬套主管的權(quán)限） 自行設(shè)置 趙秋俠 總賬系統(tǒng)的所有權(quán)限 二、賬套初始設(shè)置 （一）往來核算操縱：客戶和供應(yīng)商往來在“總賬系統(tǒng)”中核算 （二）外幣設(shè)置： 幣符 幣名 1 月初的 記賬匯率 1 月末的 結(jié)賬匯率 其他參數(shù) USD 美元 7.117.16默認 （三）部門及其職員一覽表 部門 編碼 部門 名稱 負責人 職員 編號 職員 姓名 所屬 部門 固定資產(chǎn) 年初余額 01 生產(chǎn)部 吉建平 0101 吉建平 生產(chǎn)部 400,000.00 0102 張宇棟 生產(chǎn)部 02 財

3、務(wù)部 孫明達 0201 孫明達 財務(wù)部 150,000.00 0202 趙秋俠 財務(wù)部 （四）客戶往來檔案一覽表（分類： 01 長期 /02 短期） 客戶 代碼 客戶 名稱 簡稱 類不 發(fā)生時刻 摘要 方向 初始余額 WT 萬通公司 萬通 01 2007/05/16 銷貨款 借 196,000.00 （五）供應(yīng)商往來一覽表（分類： 01 固定 /02 臨時） 供應(yīng) 商代碼 名稱 簡稱 類不 發(fā)生時刻 摘要 方向 初始余額 XY 向陽公司 向陽 02 2007/12/23 購料款 貸 919,000.00 （六） 2007 年 01 月會計科目及其初始數(shù)據(jù)一覽表 科目代碼 科目名稱 賬戶 格式

4、輔助核算 方向 余額 101 現(xiàn)金 金額式 借 29,800.00102 銀行存款 金額式 借 898,200.0010201 建行存款 金額式 銀行賬 借 756,000.00 10202 中行存款 外幣金額式（ USD ） 借 142,200.00USD : 20,000 113 應(yīng)收賬款 金額式 客戶往來 借 196,000.00 114 壞賬預備 金額式 貸 9,800.00 123 原材料 金額式 借 250,000.00 137 庫存商品 金額式 借 126,240.00 13701 A 產(chǎn)品 數(shù)量金額式（臺） 借 126,240.0020 （臺） 161 固定資產(chǎn) 金額式 部門核

5、算 借 550,000.00 165 累計折舊 金額式 貸 135,200.00 203 應(yīng)付賬款 金額式 供應(yīng)商往來 貸 919,000.00 221 應(yīng)交稅費金額式 貸 46,240.00 22101 應(yīng)交增值稅 金額式 貸 22102 未交增值稅 金額式 貸 46,240.00301 實收資本 金額式 貸 1000,000.00 321 本年利潤 金額式 貸 332 利潤分配 金額式 貸 30,000.00 401 生產(chǎn)成本 金額式 項目核算 借 90,000.00 405 制造費用 金額式 借 501 主營業(yè)務(wù)收入 金額式 收入 521 治理費用 金額式 支出 522 財務(wù)費用 金額式

6、 支出 注意：試算平衡數(shù)據(jù)： 1 995 240.00 （七）項目檔案一覽表 大類 名稱 項目 級次 項目 結(jié)構(gòu) 指定核 算科目 項目 分類 項目 編號 項目 名稱 初始 數(shù)據(jù) 產(chǎn)品 一級： 2 位 默認 生產(chǎn)成本 （ 401 ） 01: 內(nèi)銷產(chǎn)品 SN A 產(chǎn)品 90 000.00 （八）憑證類型設(shè)置 類不字 類不名稱 限制類型 限制科目 收款 收款憑證 借方必有 101,102 付款 付款憑證 貸方必有 101,102 轉(zhuǎn)賬 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必無 101,102 （九）結(jié)算方式一覽表 結(jié)算方式編碼 結(jié)算方式名稱 票據(jù)治理 1 現(xiàn)金支票 2 轉(zhuǎn)賬支票 3 托付收款 4 銀行本票 （十） 200

7、7 年 12 月 31 日 建行存款余額調(diào)節(jié)表 項目 結(jié)算 金額 項目 結(jié)算 金額 日記賬余額 756 000 對賬單余額 612 000 減：銀付我未付 (2007.11.28) 托付收款 2468 80 000 加：我收銀未收 (2007.12.10) 轉(zhuǎn)賬支票 1357 64 000 調(diào)節(jié)后的余額 676 000 調(diào)節(jié)后的余額 676 000 （十一）轉(zhuǎn)賬定義 轉(zhuǎn)賬類型 初 始 設(shè) 置 自定義結(jié)轉(zhuǎn) 編號： 0001 摘要：計提折舊 借：制造費用(405)(期初余額)(161)(月)(借)(生產(chǎn)部)0.040 治理費用(521)(期初余額)(161)(月)(借)(財務(wù)部)0.035 貸：累

8、計折舊（165） 借貸平衡差額 匯兌損益 憑證類不：收款 匯兌損益入賬科目：財務(wù)費用（ 522 ） 期間損益 憑證類不：轉(zhuǎn)賬 本年利潤科目代碼： 321 三、日常賬務(wù)處理（操作員：趙秋俠） 1 、 01 月 05 日 ，支付料款，附件： 2 張。 借：應(yīng)付賬款（供應(yīng)商：向陽公司） 80 000.00 貸：銀行存款建行存款（托付收款 / 結(jié)算號： 2468 ） 80 000.00 2 、 01 月 10 日 ，收回貨款，附件： 1 張。 借：銀行存款建行存款（轉(zhuǎn)賬支票 / 結(jié)算號： 1358 ） 90 000.00 貸：應(yīng)收賬款（客戶：萬通公司） 90 000.00 3 、 01 月 15 日

9、，采購材料，附件： 3 張。 借：原材料 48 000.00 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 8 160.00 貸：銀行存款建行存款（托付收款 / 結(jié)算號： 1359 ） 56 160.00 4 、 01 月 20 日 ，銷售產(chǎn)品，附件： 3 張。 借：銀行存款建行存款（轉(zhuǎn)賬支票 / 結(jié)算號： 1360 ） 374 400.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 320 000.00 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 54 400.00 5 、 01 月 25 日 ，生產(chǎn)領(lǐng)料，附件： 2 張。 借：生產(chǎn)成本（項目： A 產(chǎn)品） 40 000.00 貸：原材料 40 000.00 6 、 01 月 30 日 ，產(chǎn)品入庫，附件： 1 張。

10、 借：庫存商品 A 產(chǎn)品（數(shù)量： 5 ；單價： 8000 ） 40 000.00 貸：生產(chǎn)成本 （項目： A 產(chǎn)品） 40 000.00 7 、 01 月 31 日 ，轉(zhuǎn)出本月未交增值稅，附件：無。 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 46 240.00 貸：應(yīng)交稅費未交增值稅 46 240.00 8 、 01 月 31 日 ，由操作員“孫明達”對憑證進行審核和記賬。 四、期末賬務(wù)處理 （一）月末自動轉(zhuǎn)賬生成（采納實時記賬） （二）期末銀行對賬 1 、 2008 年 01 月 31 日 建行存款對賬單 日期 結(jié)算方式 結(jié)算號 借方金額 貸方金額 余 額 2008/01/05 轉(zhuǎn)賬支票 1357 64 00

11、0.00 676 000.00 2008/01/11 轉(zhuǎn)賬支票 1358 90 000.00 766 000.00 2008/01/19 托付收款 1359 56 160.00 709 840.00 2008/01/28 轉(zhuǎn)賬支票 1857 450 000.00 1 159 840.00 2 、自動對賬標準： （ 1 ）截止日期： 2008.01.31 ； 相差天數(shù)： 60 天 （ 2 ）“結(jié)算方式 + 結(jié)算號 + 金額 + 方向” （三）月末對賬與結(jié)賬 五、會計報表 （一）自定義下列報表的格式和計算取數(shù)公式（設(shè)置文件口令） 資產(chǎn)負債表（考生姓名） 編報單位：所在班級 年 月 日 計量單位：元

12、 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 權(quán)益 年初數(shù) 期末數(shù) 貨幣資金 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費 存貨 實收資本 固定資產(chǎn) 未分配利潤 累計折舊 合計 合計 注意：年、月、日要定義為關(guān)鍵字 （二）編制本單位 2008 年 01 月的資產(chǎn)負債表 六、備份財務(wù)數(shù)據(jù) （一）將賬套數(shù)據(jù)輸出到“ F: 自己姓名”文件夾中。 （二）將資產(chǎn)負債表保存到“ F: 自己姓名”文件夾中。 用友會計軟件測試題（二）一、系統(tǒng)治理 （一）建立文件夾：在 F: 根目錄下，建立以自己姓名命名的文件夾。 （二）建賬資料： 1 、賬套代碼：自行設(shè)置 2 、賬套名稱：所在班級 3 、賬套路徑： F: 自己姓名 4 、啟用日期： 2008 年

13、 1 月 5 、單位名稱：自己姓名 6 、本位幣： RMB 人民幣 7 、類型、性質(zhì)：工業(yè) 8 、賬套主管： demo 9 、不能按行業(yè)預置科目 10 、對客戶和供應(yīng)商進行分類 11 、本賬套有外幣核算12 、科目編碼： 4 （ 3222 ） 13 、客戶編碼： 2 級（ 22 ）14 、供應(yīng)商編碼： 2 級（ 22 ） 15 、部門編碼： 2 級（ 22 ） 16 、其他參數(shù)：默認 （三）財務(wù)分工 編碼 姓名 所屬部門 權(quán) 限 1 王娜 財務(wù)部 賬套主管 2 李莉 財務(wù)部 擁有總賬系統(tǒng)所有權(quán)限 3 張華 財務(wù)部 擁有總賬系統(tǒng)中出納簽字權(quán)、現(xiàn)金、銀行日記賬查詢權(quán)、銀行對賬權(quán)限 二、總賬系統(tǒng)初始

14、化 （一）系統(tǒng)啟用 憑證制單采納序時操縱，憑證由系統(tǒng)自動編號，出納憑證需要出納簽字；客戶、供應(yīng)商往來在總賬系統(tǒng)中核算。 （二）外幣設(shè)置 幣符 幣名 1 月初的記賬匯率 1 月末的結(jié)賬匯率 其他參數(shù) USD 美元 7.117.07默認 （三）部門檔案 部門編碼 部門名稱 部門負責人 部門屬性 01 治理部 陳昊 治理 02 財務(wù)部 王娜 財務(wù) 03 銷售部 楊陽 營銷 04 生產(chǎn)車間 劉麗 生產(chǎn) （四）職員檔案 職員編碼 職員名稱 所屬部門 職員屬性 101 陳昊 治理部 經(jīng)理 102 王娜 財務(wù)部 財務(wù)主管 103 李莉 財務(wù)部 會計 104 張華 財務(wù)部 出納 105 楊陽 銷售部 經(jīng)理 2

15、01 劉麗 生產(chǎn)車間 車間主任 （五）客戶 / 供應(yīng)商分類 分類編碼 分類名稱 01 長期 02 短期 （六）客戶檔案 編碼 客戶名稱 簡稱 所屬類不 地址 01 豐華公司 豐華公司 長期客戶 北京 02 遠東公司 遠東公司 短期客戶 福建 （七）供應(yīng)商檔案 編碼 供應(yīng)商名稱 簡稱 所屬類不 地址 01 宏達公司 宏達公司 長期供應(yīng)商 上海 02 藍天公司 藍天公司 短期供應(yīng)商 北京 （八）會計科目及期初余額 科目代碼 科目名稱 輔助賬類型 賬頁格式 方向 年初余額 101 庫存現(xiàn)金 日記賬 金額式 借 13.100.00102 銀行存款 金額式 借 371.100.0010201 工行存款

16、日記賬、銀行賬 金額式 借 300000.00 10202 中行存款 外幣金額式 （美元） 借 71.100.0010000.00 113 應(yīng)收賬款 客戶往來 金額式 借 90000.00 114 壞賬預備 金額式 貸 800.00 123 原材料 金額式 借 320000.00 12301 甲材料 數(shù)量金額式 （公斤） 借 320000.00 8000.00 137 庫存商品 金額式 借 130000.00 161 固定資產(chǎn) 部門核算 金額式 借 150000.00 165 累計折舊 金額式 貸 60000.00 203 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商往來 金額式 貸 100000.00 221 應(yīng)交稅費

17、 金額式 貸 4400.00 22101 應(yīng)交增值稅 金額式 貸 2210101 進項稅額 金額式 貸 2210102 銷項稅額 金額式 貸 2210103 轉(zhuǎn)出未交增值稅 金額式 貸 2210104 轉(zhuǎn)出多交增值稅 金額式 貸 22102 未交增值稅 金額式 貸 4400.00 301 實收資本 金額式 貸 870000.00 321 本年利潤 金額式 貸 322 利潤分配 金額式 貸 50000.00 401 生產(chǎn)成本 項目核算 金額式 借 11000.00 405 制造費用 金額式 借 501 主營業(yè)務(wù)收入 金額式 收入 503 銷售費用 金額式 支出 521 治理費用 金額式 支出 5

18、22 財務(wù)費用 金額式 支出 注意：指定出納專管科目 （九）輔助賬期初余額數(shù)據(jù) 1 應(yīng)收賬款輔助賬期初余額 日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 票據(jù)日期 2007.12.06 轉(zhuǎn)賬 20 豐華公司 銷售產(chǎn)品 借 80000.00 2007.12.06 2007.11.28 轉(zhuǎn)賬 7 遠東公司 銷售產(chǎn)品 借 10000.00 2007.11.28 2 應(yīng)付賬款輔助賬期初余額 日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 票據(jù)日期 2007.08.03 轉(zhuǎn)賬 30 宏達公司 采購材料 貸 25000.00 2007.08.03 2007.10.16 轉(zhuǎn)賬 18 宏達公司 采購材料 貸 10000.00

19、2007.10.16 2007.12.18 轉(zhuǎn)賬 16 藍天公司 采購材料 貸 65000.00 2007.12.18 3 固定資產(chǎn)輔助賬期初余額 部門名稱 方向 金額 治理部 借 35000.00 銷售部 借 25000.00 生產(chǎn)車間 借 90000.00 （十）憑證類不設(shè)置 類型 限制類型 限制科目 收款憑證 借方必有 101,102 付款憑證 貸方必有 101,102 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必無 101,102 （十一）結(jié)算方式 編碼 名稱 票據(jù)治理 1 現(xiàn)金 否 2 支票 是 201 現(xiàn)金支票 是 202 轉(zhuǎn)賬支票 是 3 其他 否 （十二）項目檔案 項目大類 核算科目 產(chǎn)品成本 401 分

20、類編碼 分類名稱 1 自行生產(chǎn)項目 2 聯(lián)合生產(chǎn)項目 項目目錄 名稱 所屬分類 初始累計發(fā)生額 01 甲產(chǎn)品 自行生產(chǎn) 6000.00 02 乙產(chǎn)品 自行生產(chǎn) 5000.00 （十三） 2007 年 12 月工行存款余額調(diào)節(jié)表 項目 結(jié)算號 金額 項目 結(jié)算號 金額 日記賬賬面余額 300000.00 對賬單賬面余額 271000.00 加：銀收我未收（ 2007.12.02） 6877（轉(zhuǎn)賬支票） 100000.00 加：我收銀未收 （ 2007.12.06 ） 5678 （轉(zhuǎn)賬支票） 85000.00 減 : 銀付我未付 （ 2007.12.16） 4568 （轉(zhuǎn)賬支票） 65000.00

21、 減 : 我付銀未付 （ 2007.12.14 ） 2572 （轉(zhuǎn)賬支票） 21000.00 調(diào)整后的余額 335000.00 調(diào)整后的余額 335000.00 （十四）轉(zhuǎn)賬定義 1 自定義結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)出多交增值稅）（轉(zhuǎn)賬憑證） 轉(zhuǎn)賬序號： 0001 借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 取“ 22101 ”科目本月期末借方余額 貸 : 應(yīng)交稅費 - 增值稅 - 轉(zhuǎn)出多交增值稅 取對方科目計算結(jié)果 2 匯兌損益 憑證類不：付款 匯兌損益入賬科目：財務(wù)費用 3 期間損益 憑證類不：轉(zhuǎn)賬 轉(zhuǎn)入科目：本年利潤 三、日常業(yè)務(wù)處理（ 由操作員“李莉”進行憑證錄入 ） 1. 憑證資料 （ 1 ） 1 月 3 日 ，收

22、回貨款 借：銀行存款工行存款（轉(zhuǎn)賬支票號： 6877 ） 100000 貸：應(yīng)收賬款 （豐華公司）100000 （ 2 ） 1 月 5 日 ，支付料款 借：應(yīng)付賬款（藍天公司） 65000 貸：銀行存款工行存款（轉(zhuǎn)賬支票號： 4568 ） 65000 （ 3 ） 1 月 10 日 ，銷售產(chǎn)品 借：銀行存款工行存款（轉(zhuǎn)賬支票號： 3124 ） 58500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 50000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 - 銷項稅 8500 （ 4 ） 1 月 14 日 ，采購材料 借：原材料鋼板（數(shù)量： 1500 公斤 ；單價： 42 ） 63000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 - 進項稅 10710 貸：銀行存款工

23、行存款（轉(zhuǎn)賬支票號： 1153 ） 73710 （ 5 ） 1 月 18 日 ，產(chǎn)品入庫 借：庫存商品 7000 貸：生產(chǎn)成本（項目：甲產(chǎn)品） 4000 （項目：乙產(chǎn)品） 3000 （ 6 ） 1 月 28 日 ，提取現(xiàn)金 借：庫存現(xiàn)金 8000 貸：銀行存款工行存款（現(xiàn)金支票號： 1108 ） 8000 （ 7 ） 1 月 29 日 ，購買機器 借：固定資產(chǎn)（治理部） 7500 貸：庫存現(xiàn)金 7500 （ 8 ） 1 月 31 日 ，計提折舊 借：制造費用 2500 銷售費用 710 治理費用 860 貸：累計折舊 4070 2. 由出納“張華”對出納憑證進行簽字；由主管“王娜”審核憑證并記

24、賬。 四、輔助核算與治理 （一）客戶 / 供應(yīng)商往來兩清將應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款往來業(yè)務(wù)勾對。 （二）由出納“張華”進行銀行對賬 , 生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 2008 年 1 月 31 日 工行存款對賬單 日期 結(jié)算方式 票號 借方金額 貸方金額 余額 2008.01.03 202 5678 85000.00 356000.00 2008.01.08 202 2572 21000.00 335000.00 2008.01.10 202 3124 58500.00 393500.00 2008.01.15 202 1153 73710.00 319790.00 2008.01.20 201 281

25、6 64000.00 255790.00 五、期末業(yè)務(wù)處理 （一）生成期末自動轉(zhuǎn)賬憑證（注意生成機制憑證的先后順序）。 （二）試算平衡、對賬并結(jié)賬。 六、報表編制 （一）自定義報表格式 資產(chǎn)負債表 編制單位： 年 月 日 單位：元 資產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 貨幣資金 1 應(yīng)付賬款 6 應(yīng)收賬款 2 應(yīng)交稅費7 存貨 3 實收資本 8 固定資產(chǎn) 4 未分配利潤 9 累計折舊 5 資產(chǎn)合計 權(quán)益合計 要求：編制單位、年、月、日定義為關(guān)鍵字 （二）編制本單位 2008 年 01 月的資產(chǎn)負債表。 七、備份財務(wù)數(shù)據(jù) （一）將賬套數(shù)據(jù)輸出到“ F: 自己姓名”的文件夾中。

26、（二）將資產(chǎn)負債表保存到“ F: 自己姓名”的文件夾中。 用友會計軟件測試題（三）一、系統(tǒng)治理 （一）建立文件夾：在 F: 根目錄下，建立以自己姓名命名的文件夾。 （二）建賬資料： 1 、賬套代碼：自行設(shè)置 2 、賬套名稱：所在班級 3 、賬套路徑： F: 自己姓名 4 、啟用日期： 2008 年 1 月 5 、單位名稱：自己姓名 6 、本位幣： RMB 人民幣 7 、類型、性質(zhì)：工業(yè) 8 、賬套主管： demo 9 、不能按行業(yè)預置科目 10 、對客戶和供應(yīng)商進行分類 11 、本賬套有外幣核算 12 、科目編碼： 4 （ 3222 ） 13 、客戶編碼： 2 級（ 22 ）14 、供應(yīng)商編碼

27、： 2 級（ 22 ） 15 、部門編碼： 2 級（ 22 ） 16 、其他參數(shù)：默認 （三）財務(wù)分工 編碼 姓名 所屬部門 權(quán) 限 111 王琳 財務(wù)部 賬套主管 222 曹莉 財務(wù)部 擁有總賬系統(tǒng)所有權(quán)限 333 張南 財務(wù)部 擁有總賬系統(tǒng)中出納簽字權(quán)、現(xiàn)金、銀行日記賬查詢權(quán)、銀行對賬權(quán)限 二、總賬系統(tǒng)初始化 （一）系統(tǒng)啟用 憑證制單采納序時操縱，憑證由系統(tǒng)自動編號，出納憑證需要出納簽字；客戶、供應(yīng)商往來在總賬系統(tǒng)中核算。 （二）外幣設(shè)置 幣符 幣名 1 月初的記賬匯率 1 月末的結(jié)賬匯率 其他參數(shù) USD 美元 7.117.06默認 （三）部門檔案 部門編碼 部門名稱 部門負責人 部門屬

28、性 01 辦公室 王強 治理 02 財務(wù)部 王琳 財務(wù) 03 銷售部 張潔 營銷 04 生產(chǎn)車間 劉麗 生產(chǎn) （四）職員檔案 職員編碼 職員名稱 所屬部門 職員屬性 101 王強 辦公室 經(jīng)理 102 王琳 財務(wù)部 財務(wù)主管 103 曹莉 財務(wù)部 會計 104 張南 財務(wù)部 出納 105 張潔 銷售部 經(jīng)理 106 王欣 銷售部 業(yè)務(wù)員 201 劉麗 生產(chǎn)車間 車間主任 202 孫偉 生產(chǎn)車間 工人 203 王躍 生產(chǎn)車間 工人 （五）客戶 / 供應(yīng)商分類 分類編碼 分類名稱 01 長期 02 短期 （六）客戶檔案 編碼 客戶名稱 簡稱 所屬類不 地址 01 北京豐華公司 豐華公司 長期客戶

29、北京海淀 02 重慶遠東公司 遠東公司 短期客戶 四川重慶 （七）供應(yīng)商檔案 編碼 供應(yīng)商名稱 簡稱 所屬類不 地址 01 上海宏遠公司 宏遠公司 長期供應(yīng)商 上海浦東 02 北京藍天公司 藍天公司 短期供應(yīng)商 北京豐臺 （八）會計科目及期初余額 科目代碼 科目名稱 輔助賬類型 賬頁格式 方向 年初余額 101 庫存現(xiàn)金 日記賬 金額式 借 14.400.00 102 銀行存款 金額式 借 171.100.0010201 工行存款 日記賬、銀行賬 金額式 借 100000.00 10202 中行存款 外幣金額式 （美元） 借 71.100.0010000.00 113 應(yīng)收賬款 客戶往來 金額

30、式 借 130000.00 114 壞賬預備 金額式 貸 22000.00 123 原材料 金額式 借 25000.00 12301 甲材料 數(shù)量金額式 （公斤） 借 25000.00 2500.00 137 產(chǎn)成品 金額式 借 8000.00 13701 A 產(chǎn)品 金額式 借 8000.00 161 固定資產(chǎn) 部門核算 金額式 借 100000.00 165 累計折舊 金額式 貸 8000.00 203 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商往來 金額式 貸 98500.00 211 應(yīng)付職工薪酬 金額式 貸 221 應(yīng)交稅費 金額式 貸 20000.00 22101 應(yīng)交增值稅 金額式 貸 2210101 進項

31、稅額 金額式 貸 2210102 銷項稅額 金額式 貸 2210103 轉(zhuǎn)出多交增值稅 金額式 貸 2210104 轉(zhuǎn)出未交增值稅 金額式 貸 22102 未交增值稅 金額式 貸 20000.00 241 長期借款 金額式 貸 301 實收資本 金額式 貸 300000.00 321 本年利潤 金額式 貸 322 利潤分配 金額式 貸 401 生產(chǎn)成本 金額式 借 40101 直接材料 項目核算 金額式 借 40102 直接人工 項目核算 金額式 借 40103 制造費用 項目核算 金額式 借 405 制造費用 項目核算 金額式 借 501 主營業(yè)務(wù)收入 金額式 收入 502 主營業(yè)務(wù)成本 金

32、額式 支出 521 治理費用 金額式 支出 522 財務(wù)費用 金額式 支出 注意：指定出納專管科目。 （九）憑證類不設(shè)置 類型 限制類型 限制科目 收款憑證 借方必有 101,102 付款憑證 貸方必有 101,102 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必無 101,102 （十）輔助賬期初余額數(shù)據(jù) 1 應(yīng)收賬款輔助賬期初余額 日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務(wù)員 票號 票據(jù)日期 2007.12.08 轉(zhuǎn)賬20 豐華公司 銷售產(chǎn)品 借 130000.00 王欣 1047 2007.12.08 2 應(yīng)付賬款輔助賬期初余額 日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務(wù)員 票號 票據(jù)日期 2007.12.15 轉(zhuǎn)

33、賬30 宏遠公司 購買材料 貸 98500.00 王欣 2050 2007.12.15 3 固定資產(chǎn)輔助賬期初余額 部門名稱 方向 金額 辦公室 借 20000.00 生產(chǎn)車間 借 80000.00 （十一）結(jié)算方式 編碼 名稱 票據(jù)治理 1 現(xiàn)金 否 2 支票 是 201 現(xiàn)金支票 是 202 轉(zhuǎn)賬支票 是 3 其他 否 （十二）項目檔案 項目大類 核算科目 產(chǎn)品項目 40101 、 40102 、 40103 、 405 分類編碼 分類名稱 1 自行生產(chǎn)項目 2 聯(lián)合生產(chǎn)項目 項目目錄 名稱 所屬分類 01 甲產(chǎn)品 自行生產(chǎn) 02 乙產(chǎn)品 自行生產(chǎn) （十三） 2007 年 12 月工行存款

34、余額調(diào)節(jié)表 項目 結(jié)算號 金額 項目 結(jié)算號 金額 日記賬賬面余額 100000.00 對賬單賬面余額 158500.00 加：銀收我未收(2007.12.03)0011(轉(zhuǎn)賬支票)99500.00 加：我收銀未收(2007.12.05)0015(轉(zhuǎn)賬支票)40000.00 減：銀付我未付(2007.12.06)0021(轉(zhuǎn)賬支票)1000.00 減：我付銀未付(2007.12.18)調(diào)整后的余額 198500.00 調(diào)整后的余額 198500.00 （十四）轉(zhuǎn)賬定義 1 自定義結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（轉(zhuǎn)賬憑證） 轉(zhuǎn)賬序號： 0001 借：應(yīng)交稅費 - 增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 取“ 221

35、01 ”科目本月凈發(fā)生額 貸 : 應(yīng)交稅費 - 未交增值稅 取對方科目計算結(jié)果 2 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)賬憑證） 編號 摘要 轉(zhuǎn)出科目 轉(zhuǎn)入科目 0001 結(jié)轉(zhuǎn)甲產(chǎn)品制造費用 制造費用（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本 - 制造費用（甲產(chǎn)品） 0002 結(jié)轉(zhuǎn)乙產(chǎn)品制造費用 制造費用（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本 - 制造費用（乙產(chǎn)品） 3 匯兌損益：憑證類不：付款 匯兌損益入賬科目：財務(wù)費用 4 期間損益：憑證類不：轉(zhuǎn)賬 轉(zhuǎn)入科目：本年利潤 三、日常業(yè)務(wù)處理 （ 由操作員“曹莉”進行憑證錄入 ） 1 、憑證資料 （ 1 ） 1 月 3 日 , 銷售部王欣收到豐華公司轉(zhuǎn)賬支票一張，用于支付所欠貨款，支票號為 0101 ，往來票

36、據(jù)號為 1047 。 借：銀行存款工行存款 130000 貸：應(yīng)收賬款 130000 （ 2 ） 1 月 4 日 ，銷售部王欣以轉(zhuǎn)賬支票方式償還前欠宏遠公司料款，支票號為0201 ，往來票據(jù)號為 2050 。 借：應(yīng)付賬款 98500 貸：銀行存款工行存款 98500 （ 3 ） 1 月 6 日 ，銷售產(chǎn)品一批給豐華公司貨款共計 17550 元，直接存入工行，轉(zhuǎn)賬支票號為 0102 。 借：銀行存款工行存款 175500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 150000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 - 銷項稅 25500 （ 4 ） 1 月 8 日 ，銷售部從宏遠公司采購原材料一批（數(shù)量 1200 公斤 ，單價 10元

37、），材料驗收入庫，貨款以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬支票號為 0202 借：原材料甲材料 12000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 - 進項稅 2040 貸：銀行存款工行存款 14040 （ 5 ） 1 月 11 日 ，生產(chǎn)車間王躍領(lǐng)用原材料 2500 公斤 （單價 10 元），用于甲產(chǎn)品生產(chǎn)。 借：生產(chǎn)成本直接材料 25000 貸：原材料甲材料 25000 （ 6 ） 1 月 15 日 ，企業(yè)開出現(xiàn)金支票一張，財務(wù)部張南從工行提現(xiàn)備發(fā)工資，現(xiàn)金支票號 0110 。 借：庫存現(xiàn)金 70000 貸：銀行存款工行存款 70000 （ 7 ） 1 月 16 日 ，企業(yè)為職工發(fā)放工資。 借：應(yīng)付職工薪酬70000 貸：現(xiàn)

38、金 70000 （ 8 ） 1 月 26 日 ，收到欣海集團的投資資金 10000 美元，匯率 1 ：7.11借：銀行存款中行存款 71.100.00 貸：實收資本 71.100.00 （ 9 ） 1 月 28 日 ，生產(chǎn)車間計提甲產(chǎn)品折舊 1500 元，乙產(chǎn)品折舊 500 元借：制造費用 2000 貸：累計折舊 2000 2 、由出納“張南”對出納憑證進行簽字；由主管“王琳”審核憑證并記賬。 四、輔助核算與治理 （一）客戶 / 供應(yīng)商往來兩清將應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款往來業(yè)務(wù)勾對。 （二）由出納“張南”進行銀行對賬 , 生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 2008 年 1 月 31 日 工行存款對賬單 日期

39、 結(jié)算方式 票號 借方金額 貸方金額 余額 2008.01.03 202 0102 76,000.00 234,500.00 2008.01.08 202 0015 40,000.00 274,500.00 2008.01.10 202 0101 130,000.00 404,500.00 2008.01.15 202 0202 14,040.00 390,460.00 2008.01.20 201 0110 70,000.00 320,460.00 五、期末業(yè)務(wù)處理 （一）生成期末自動轉(zhuǎn)賬憑證（注意生成機制憑證的先后順序）。 （二）試算平衡、對賬并結(jié)賬。 六、報表編制 （一）自定義報表格式

40、資產(chǎn)負債表 編制單位： 年 月 日 單位：元 資產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 貨幣資金 1 應(yīng)付賬款 6 應(yīng)收賬款 2 應(yīng)付職工薪酬7 存貨 3 長期借款 8 固定資產(chǎn) 4 應(yīng)交稅費9 累計折舊 5 實收資本 10 未分配利潤 11 資產(chǎn)合計 權(quán)益合計 要求：編制單位、年、月、日定義為關(guān)鍵字 （二）編制本單位 2008 年 01 月的資產(chǎn)負債表。 七、備份財務(wù)數(shù)據(jù) （一）將賬套數(shù)據(jù)輸出到“ F: 自己姓名”的文件夾中。 （二）將資產(chǎn)負債表保存到“ F: 自己姓名”的文件夾中。 用友會計軟件測試題（四）一、系統(tǒng)治理 （一）建立文件夾：在 F: 根目錄下，建立以自己姓名命名

41、的文件夾。 （二）建賬資料： 1 、賬套代碼：自行設(shè)置 2 、賬套名稱：所在班級 3 、賬套路徑： F: 自己姓名 4 、啟用日期： 2008 年 1 月 5 、單位名稱：自己姓名 6 、本位幣：RMB 人民幣 7 、類型、性質(zhì)：工業(yè) 8 、賬套主管： demo 9 、不能按行業(yè)預置科目 10 、對客戶和供應(yīng)商進行分類 11 、本賬套有外幣核算 12 、科目編碼： 4 （ 3222 ） 13 、客戶編碼： 2 級（ 22 ） 14 、供應(yīng)商編碼： 2 級（ 22 ） 15 、部門編碼： 2 級（ 22 ） 16 、其他參數(shù)：默認 （三）財務(wù)分工 編碼 姓名 所屬部門 權(quán) 限 1 王剛 財務(wù)部

42、賬套主管 2 李明 財務(wù)部 擁有總賬系統(tǒng)所有權(quán)限 二、總賬系統(tǒng)初始化 （一）憑證制單采納序時操縱，憑證由系統(tǒng)啟用系統(tǒng)自動編號，出納憑證需要出納簽字；客戶、供應(yīng)商往來在總賬系統(tǒng)中核算。 （二）外幣設(shè)置 幣符 幣名 1 月初的記賬匯率 1 月末的結(jié)賬匯率 其他參數(shù) USD 美元 7.117.18默認 （三）部門檔案 部門編碼 部門名稱 部門負責人 部門屬性 01 生產(chǎn)部 張陽 生產(chǎn) 02 財務(wù)部 王剛 財務(wù) （四）職員檔案 職員編碼 職員名稱 所屬部門 職員屬性 101 張陽 生產(chǎn)部 車間主任 102 周浩 生產(chǎn)部 工人 103 王剛 財務(wù)部 會計主管 104 李明 財務(wù)部 會計 （五）客戶 /

43、供應(yīng)商分類 分類編碼 分類名稱 01 本地 02 外地 （六）客戶檔案 編碼 客戶名稱 簡稱 所屬類不 地址 01 陽光公司 陽光 外地客戶 廣東 02 欣樂公司 欣樂 本地客戶 河南 （七）供應(yīng)商檔案 編碼 供應(yīng)商名稱 簡稱 所屬類不 地址 01 嶺南公司 嶺南 本地供應(yīng)商 河南 （八）會計科目及期初余額 科目代碼 科目名稱 輔助賬類型 賬頁格式 方向 年初余額 101 庫存現(xiàn)金 日記賬 金額式 借 12.300.00 102 銀行存款 金額式 借 271.100.0010201 工行存款 日記賬、銀行賬 金額式 借 200000.00 10202 中行存款 外幣金額式 （美元） 借 71.

44、100.0010000.00 113 應(yīng)收賬款 客戶往來 金額式 借 60000.00 137 庫存商品 數(shù)量金額式 （件） 借 18000.00 6000.00 161 固定資產(chǎn) 部門核算 金額式 借 100000.00 165 累計折舊 金額式 貸 20000.00 203 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商往來 金額式 貸 39000.00 221 應(yīng)交稅費 金額式 貸 22101 應(yīng)交增值稅 金額式 貸 22102 未交增值稅 金額式 貸 301 實收資本 金額式 貸 500000.00 321 本年利潤 金額式 貸 322 利潤分配 金額式 貸 2400.00 401 生產(chǎn)成本 項目核算 金額式 借

45、100000.00 405 制造費用 金額式 借 501 主營業(yè)務(wù)收入 金額式 收入 521 治理費用 金額式 支出 522 財務(wù)費用 金額式 支出 （九）輔助賬期初余額數(shù)據(jù) 1 應(yīng)收賬款輔助賬期初余額 日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 票據(jù)日期 2007.11.06 轉(zhuǎn)賬 20 陽光公司 銷售產(chǎn)品 借 56000.00 2007.11.06 2007.10.18 轉(zhuǎn)賬 16 欣樂公司 銷售產(chǎn)品 借 4000.00 2007.10.18 2 應(yīng)付賬款輔助賬期初余額 日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 票據(jù)日期 2007.08.03 轉(zhuǎn)賬 30 嶺南公司 采購材料 貸 39000.00 2

46、007.08.03 3 固定資產(chǎn)輔助賬期初余額 部門名稱 方向 金額 生產(chǎn)部 借 60000.00 財務(wù)部 借 40000.00 （十）憑證類不設(shè)置 類型 限制類型 限制科目 收款憑證 借方必有 101,102 付款憑證 貸方必有 101,102 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必無 101,102 （十一）結(jié)算方式 編碼 名稱 票據(jù)治理 1 現(xiàn)金支票 是 2 轉(zhuǎn)賬支票 是 3 托付收款 否 4 其他 否 （十二）項目檔案 項目大類 核算科目 產(chǎn)品 401 分類編碼 分類名稱 1 內(nèi)銷產(chǎn)品 2 外銷產(chǎn)品 項目目錄 名稱 所屬分類 初始累計發(fā)生額 01 A 產(chǎn)品 內(nèi)銷產(chǎn)品 70000.00 02 B 產(chǎn)品 外銷產(chǎn)

47、品 30000.00 （十三） 2007 年 12 月 31 日工行存款余額調(diào)節(jié)表 項目 結(jié)算號 金額 項目 結(jié)算號 金額 日記賬賬面余額 200000.00 對賬單賬面余額 301000.00 加：銀收我未收 (2007.12.05) 1224 (轉(zhuǎn)賬支票)56000.00 減：我付銀未付 (2007.12.15)1228 (轉(zhuǎn)賬支票)45000.00 調(diào)整后的余額 256000.00 調(diào)整后的余額 256000.00 （十四）轉(zhuǎn)賬定義 1 自定義結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)出本月未交增值稅）（轉(zhuǎn)賬憑證） 轉(zhuǎn)賬序號： 0001 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 取“ 22101 ”科目本月期末貸方余額 貸 : 應(yīng)交

48、稅費 - 未交增值稅 取對方科目計算結(jié)果 2 匯兌損益：憑證類不：收款憑證 匯兌損益入賬科目：財務(wù)費用 3 期間損益：憑證類不：轉(zhuǎn)賬憑證 轉(zhuǎn)入科目：本年利潤 三、日常業(yè)務(wù)處理 （ 由操作員“李明”進行憑證錄入 ） 1. 憑證資料 （ 1 ） 1 月 3 日 ，收回貨款 借：銀行存款工行存款（轉(zhuǎn)賬支票號： 1224 ） 56000 貸：應(yīng)收賬款 （陽光公司） 56000 （ 2 ） 1 月 5 日 ，支付料款 借：應(yīng)付賬款（嶺南公司） 20000 貸：銀行存款工行存款（托付收款票據(jù)號： 0105 ） 20000 （ 3 ） 1 月 12 日 ，購置設(shè)備 借：固定資產(chǎn)（生產(chǎn)部） 70000 貸：銀

49、行存款工行存款（轉(zhuǎn)賬支票號： 0125 ） 70000 （ 4 ） 1 月 15 日 ，銷售產(chǎn)品 借：銀行存款工行存款（轉(zhuǎn)賬支票號： 0112 ） 234000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 3400 （ 5 ） 1 月 30 日 ，產(chǎn)品入庫 借：庫存商品（數(shù)量： 10000 ；單價： 3.15 ） 31500 貸：生產(chǎn)成本（項目： A 產(chǎn)品） 31500 （ 6 ） 1 月 31 日 ，計提折舊 借：制造費用 3000 治理費用 2000 貸：累計折舊 5000 2. 由主管“王剛”審核憑證并記賬。 四、輔助核算與治理 （一）客戶 / 供應(yīng)商往來兩清將應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款往

50、來業(yè)務(wù)勾對。 （二）由“王剛”進行銀行對賬 , 生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 2008 年 1 月 31 日 工行存款對賬單 日期 結(jié)算方式 票號 收入 支出 余額 2008.01.03 2 1228 45000.00 256000.00 2008.01.08 3 0105 20000.00 236000.00 2008.01.19 2 0112 23400.00 259400.00 五、期末業(yè)務(wù)處理 （一）生成期末自動轉(zhuǎn)賬憑證（注意生成機制憑證的先后順序）。 （二）試算平衡、對賬并結(jié)賬。 六、報表編制 （一）自定義報表格式 資產(chǎn)負債表 編制單位： 年 月 日單位：元 資產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù)

51、權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 貨幣資金 1 應(yīng)付賬款 6 應(yīng)收賬款 2 應(yīng)交稅費7 存貨 3 實收資本 8 固定資產(chǎn) 4 未分配利潤 9 累計折舊 5 資產(chǎn)合計 權(quán)益合計 要求：編制單位、年、月、日定義為關(guān)鍵字 （二）編制本單位 2008 年 01 月的資產(chǎn)負債表。 七、備份財務(wù)數(shù)據(jù) （一）將賬套數(shù)據(jù)輸出到“ F: 自己姓名”的文件夾中。 （二）將資產(chǎn)負債表保存到“ F: 自己姓名”的文件夾中。 用友會計軟件測試題（五）一、系統(tǒng)治理 （一）建立文件夾：在 F: 根目錄下，建立以自己姓名命名的文件夾。 （二）建賬資料： 1 、賬套代碼：自行設(shè)置 2 、賬套名稱：所在班級 3 、賬套路徑： F: 自

52、己姓名 4 、啟用日期： 2008 年 1 月 5 、單位名稱：自己姓名 6 、本位幣： RMB 人民幣 7 、類型、性質(zhì)：工業(yè)8 、賬套主管： demo 9 、不能按行業(yè)預置科目10 、對客戶和供應(yīng)商進行分類 11 、本賬套有外幣核算 12 、科目編碼： 4 （ 3222 ） 13 、客戶編碼： 2 級（ 22 ）14 、供應(yīng)商編碼： 2 級（ 22 ） 15 、部門編碼： 2 級（ 22 ） 16 、其他參數(shù)：默認 （三）財務(wù)分工 編碼 姓名 所屬部門 權(quán) 限 1 張晶 財務(wù)部 賬套主管 2 陳莉 財務(wù)部 擁有總賬系統(tǒng)所有權(quán)限 3 張華 財務(wù)部 擁有總賬系統(tǒng)中出納簽字權(quán)、現(xiàn)金、銀行日記賬查

53、詢權(quán)、銀行對賬權(quán)限 二、總賬系統(tǒng)初始化 （一）系統(tǒng)啟用 憑證制單采納序時操縱，憑證由系統(tǒng)自動編號，出納憑證需要出納簽字；客戶、供應(yīng)商往來在總賬系統(tǒng)中核算。 （二）外幣設(shè)置 幣符 幣名 1 月初的記賬匯率 1 月末的結(jié)賬匯率 其他參數(shù) USD 美元 7.116.96默認 （三）部門檔案 部門編碼 部門名稱 部門負責人 部門屬性 01 治理部 王曉 治理 02 財務(wù)部 張晶 財務(wù) 03 銷售部 張潔 營銷 04 生產(chǎn)車間 何軍 生產(chǎn) （四）職員檔案 職員編碼 職員名稱 所屬部門 職員屬性 101 王曉 治理部 經(jīng)理 102 張晶 財務(wù)部 財務(wù)主管 103 陳莉 財務(wù)部 會計 104 張華 財務(wù)部

54、出納 105 張潔 銷售部 經(jīng)理 201 何軍 生產(chǎn)車間 車間主任 （五）客戶 / 供應(yīng)商分類 分類編碼 分類名稱 01 長期 02 短期 （六）客戶檔案 編碼 客戶名稱 簡稱 所屬類不 地址 01 勝利公司 勝利 長期客戶 北京 （七）供應(yīng)商檔案 編碼 供應(yīng)商名稱 簡稱 所屬類不 地址 01 寶樂公司 寶樂 長期供應(yīng)商 上海 （八）會計科目及期初余額 科目代碼 科目名稱 輔助賬類型 賬頁格式 方向 年初余額 101 庫存現(xiàn)金 日記賬 金額式 借 12.400.00102 銀行存款 金額式 借 171.100.0010201 工行存款 日記賬、銀行賬 金額式 借 100000.00 10202

55、 中行存款 外幣金額式 （美元） 借 71.100.0010000.00 113 應(yīng)收賬款 客戶往來 金額式 借 130000.00 123 原材料 金額式 借 25000.00 12301 甲材料 數(shù)量金額式 （公斤） 借 25000.00 2500.00 137 庫存商品 金額式 借 20000.00 13701 A 產(chǎn)品 數(shù)量金額式 （件） 借 8000.00 1000.00 13702 B 產(chǎn)品 數(shù)量金額式 （件） 借 12000.00 1200.00 161 固定資產(chǎn) 部門核算 金額式 借 100000.00 165 累計折舊 金額式 貸 30000.00 203 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商往

56、來 金額式 貸 98500.00 211 應(yīng)付職工薪酬 金額式 貸 221 應(yīng)交稅費 金額式 貸 20000.00 22101 應(yīng)交增值稅 金額式 貸 22102 未交增值稅 金額式 貸 20000.00 301 實收資本 金額式 貸 360000.00 321 本年利潤 金額式 貸 322 利潤分配 金額式 貸 401 生產(chǎn)成本 項目核算 金額式 借 50000.00 405 制造費用 金額式 借 501 主營業(yè)務(wù)收入 金額式 收入 502 主營業(yè)務(wù)成本 金額式 支出 521 治理費用 金額式 支出 522 財務(wù)費用 金額式 支出 注意：指定出納專管科目 （九）輔助賬期初余額數(shù)據(jù) 1 應(yīng)收賬

57、款輔助賬期初余額 日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 票據(jù)日期 2007.12.06 轉(zhuǎn)賬 20 勝利公司 銷售產(chǎn)品 借 130000.00 2007.12.06 2 應(yīng)付賬款輔助賬期初余額 日期 憑證號 客戶 摘要 方向 金額 票據(jù)日期 2007.08.03 轉(zhuǎn)賬 30 寶樂公司 采購材料 貸 98500.00 2007.08.03 3 固定資產(chǎn)輔助賬期初余額 部門名稱 方向 金額 治理部 借 20000.00 生產(chǎn)車間 借 80000.00 （十）憑證類不設(shè)置 類型 限制類型 限制科目 收款憑證 借方必有 101,102 付款憑證 貸方必有 101,102 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必無 101,1

58、02 （十一）結(jié)算方式 編碼 名稱 票據(jù)治理 1 現(xiàn)金 否 2 支票 是 201 現(xiàn)金支票 是 202 轉(zhuǎn)賬支票 是 3 其他 否 （十二）項目檔案 項目大類 核算科目 產(chǎn)品成本 401 分類編碼 分類名稱 1 自行生產(chǎn)項目 2 聯(lián)合生產(chǎn)項目 項目目錄 名稱 所屬分類 初始累計發(fā)生額 01 A 產(chǎn)品 自行生產(chǎn) 29000.00 02 B 產(chǎn)品 自行生產(chǎn) 21000.00 （十三） 2006 年 12 月工行存款余額調(diào)節(jié)表 項目 結(jié)算號 金額 項目 結(jié)算號 金額 日記賬賬面余額 100000.00 對賬單賬面余額 90000.00 加：銀收我未收（2007.12.08） 0215(轉(zhuǎn)賬支票)30

59、000.00 加：我收銀未收（2007.12.09)1156(轉(zhuǎn)賬支票)50000.00 減: 銀付我未付（2007.12.16） 3258(轉(zhuǎn)賬支票)40000.00 減:我付銀未付（2007.12.17)3972(轉(zhuǎn)賬支票)50000.00 調(diào)整后的余額 90000.00 調(diào)整后的余額 90000.00 （十四）轉(zhuǎn)賬定義 1 . 自定義結(jié)轉(zhuǎn) （ 1 ）轉(zhuǎn)出本月多交增值稅（轉(zhuǎn)賬憑證） 轉(zhuǎn)賬序號： 0001 借：應(yīng)交稅費未交增值稅 取“ 22101 ”科目本月期末借方余額 貸 : 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 取對方科目計算結(jié)果 （ 2 ）轉(zhuǎn)出本月未交增值稅（轉(zhuǎn)賬憑證） 轉(zhuǎn)賬序號： 0002 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值