中國擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險管理

1、論文題目目：中國國擔(dān)保企企業(yè)的風(fēng)風(fēng)險管理理學(xué)生姓名名： 胡 姣 所在學(xué)院院： 工商管管理學(xué)院院 專 業(yè)： 工工商管理理專業(yè) 學(xué) 號：4066121163指導(dǎo)教師師：潘旭旭明成 績：20100 年3 月西南財經(jīng)經(jīng)大學(xué)本科畢業(yè)業(yè)論文（設(shè)計）原創(chuàng)性性及知識識產(chǎn)權(quán)聲聲明本人鄭重重聲明：所呈交交的畢業(yè)業(yè)論文（設(shè)計）是本人人在導(dǎo)師師的指導(dǎo)導(dǎo)下取得得的成果果。對本本論文（設(shè)計）的研究究做出重重要貢獻獻的個人人和集體體，均已已在文中中以明確確方式標(biāo)標(biāo)明。因因本畢業(yè)業(yè)論文（設(shè)計）引起的的法律結(jié)結(jié)果完全全由本人人承擔(dān)。本畢業(yè)論論文（設(shè)設(shè)計）成成果歸西西南財經(jīng)經(jīng)大學(xué)所所有。特此聲明明畢業(yè)論文文（設(shè)計計）作者者簽名：

2、作者專業(yè)業(yè)：工商商管理作者學(xué)號號：4006122163320100年4月28日西南財經(jīng)經(jīng)大學(xué)本本科學(xué)生生畢業(yè)論論文（設(shè)設(shè)計）開開題報告告表論文（設(shè)設(shè)計）名名稱中國擔(dān)保保企業(yè)的的風(fēng)險管管理論文（設(shè)設(shè)計）來來源自選論文（設(shè)設(shè)計）類類型B導(dǎo) 師潘旭明學(xué)生姓名名胡姣學(xué) 號4061121663專 業(yè)工商管理理本次課題題研究的的目標(biāo)是是對擔(dān)保保行業(yè)中中的風(fēng)險險管理體體系進行行掌握并并做一定定得研究究分析，即具體體了解風(fēng)風(fēng)險管理理體系的的內(nèi)容，怎樣認認識不同同形式的的風(fēng)險，學(xué)會將將風(fēng)險進進行轉(zhuǎn)嫁嫁的方法法，這樣樣才可以以在實際際開展擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的時候候更好的的、更快快的、更更有效率率的辨別別與控制制每個項項

3、目中不不同的風(fēng)風(fēng)險點防防止擔(dān)保保業(yè)務(wù)代代償情況況的出現(xiàn)現(xiàn)。本次選題題的研究究意義就就是基于于這樣的的目標(biāo)之之下而展展開的。對于每每一個擔(dān)擔(dān)保項目目而言，要想做到到在一年年或者幾幾年之后后擔(dān)保公公司能夠夠和順利利的接觸觸擔(dān)保責(zé)責(zé)任，首首先就必必須了解解每個客客戶企業(yè)業(yè)到底是是什么樣樣的經(jīng)營營狀況？然后通通過了解解到企業(yè)業(yè)最真實實的情況況后又怎怎樣能夠夠認識到到項目存存在的風(fēng)風(fēng)險點？最后在在準(zhǔn)確把把握風(fēng)險險后，又又怎樣去去進行風(fēng)風(fēng)險的控控制管理理？只有有這樣，擔(dān)保行行業(yè)才能能更有效效的去幫幫助一些些值得幫幫助的成成長中的的中小型型企業(yè)進進行融資資，促進進社會經(jīng)經(jīng)濟的蓬蓬勃發(fā)展展。寫作安排排：111

4、月份收收集資料料12月份份完成初初稿1月份到到4月份份將初稿稿進行修修改，完完成3稿稿4稿5月100號定稿稿論文（設(shè)設(shè)計）類類型：AA理論研研究；BB應(yīng)用研研究；CC軟件設(shè)設(shè)計中文摘要要【摘要】擔(dān)保公公司是一一個高風(fēng)風(fēng)險行業(yè)業(yè)，經(jīng)營營的是風(fēng)風(fēng)險，銷銷售的是是信用。擔(dān)保機機構(gòu)承擔(dān)擔(dān)了來自自中小企企業(yè)和放放貸銀行行的雙重重風(fēng)險。風(fēng)險防防范已經(jīng)經(jīng)成為制制約和影影響信用用擔(dān)保體體系健康康發(fā)展的的重要因因素。因因此迫切切需要國國家立法法，對擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的風(fēng)險險防范與與控制做做出規(guī)定定，建立立科學(xué)的的風(fēng)險防防范與管管理機制制。在這個全全部以信信用為產(chǎn)產(chǎn)品的行行業(yè)中，擔(dān)保公公司安身身立命的的根本就就是對風(fēng)風(fēng)

5、險的控控制，依依靠對風(fēng)風(fēng)險的控控制來實實現(xiàn)對風(fēng)風(fēng)險的運運營收益益，因此此，風(fēng)險險控制的的技術(shù)至至關(guān)重要要。于是是，各個個擔(dān)保公公司都在在風(fēng)險防防控方面面下了很很大力氣氣，試圖圖開發(fā)出出有效阻阻隔風(fēng)險險的防火火墻，借借以提高高擔(dān)保公公司的效效益，防防治風(fēng)險險的實際際發(fā)生，減少擔(dān)擔(dān)保公司司的損失失?！娟P(guān)鍵字字】： 擔(dān)保保，風(fēng)險險控制，信用Absttracct【Absstraact】Guaarannteee Coorpoorattionn iss a higgh-rriskk inndusstryy whhichh opperaatess thhe rriskkandd saaless thhe c

6、creddit. Itt unnderrtakkes a ddoubble rissk, smaall andd meediuum-ssizeed eenterrpriisess annd bbankks. Preevenntinng-rriskk haas bbecoome a crritiicall faactoor wwhicch cconsstraaineed aand infflueenceedthhe hheallthyy deevellopmmentt off thhecrrediit gguarranttee sysstemm. HHencce, it is urggentt

7、too leegisslatte aagaiinstt thhe pprevventtionn annd cconttroll off riisk in guaarannteee agenncy .Too soome exttentt, iit iis aalsoo immporrtannt tto eestaabliish a sscieentiificc riisk-preevenntioon aand mannageeablle mmechhaniism. In tthiss inndusstryy thhat deppendded on thee crrediit, thee coon

8、trrol of rissk ssoleely susstaiinedd thhe llivees oof GGuarranttee Corrporratiionss thhat rellyinng oon tthe conntrool oof rriskks tto aachiieveeopeerattingg-earrninngs. Thhereeforre, thee leevell off coontrrolllingg riisk hass beeen apppearred esssenttiall. AAccoordiinglly, kinnds of Guaarannteee C

9、oorpoorattionns arre mmakiing a ggreaat eeffoort to tryy too deevellop efffecttivee riisk-firrewaall barrrieer tthatt inn orrderr too ennhannce thee efffecctivveneess ofGGuarranttee Corrporratiionss, cconttroll off thhe aactuual rissk aand redducee thhe llosss off Guuaraanteee CCorpporaatioons.【Keyy

10、worrd】:Guaarannteee Coorpoorattionn, cconttrolllinngriisk, crrediit目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc260828909 中國擔(dān)保保企業(yè)的的風(fēng)險管管理 PAGEREF _Toc260828909 h 3 HYPERLINK l _Toc260828910 一引言 PAGEREF _Toc260828910 h 33 HYPERLINK l _Toc260828911 （一）選選題背景景 PAGEREF _Toc260828911 h 3 HYPERLINK l _Toc260828912 （二）

11、研研究目標(biāo)標(biāo)和意義義 PAGEREF _Toc260828912 h 4 HYPERLINK l _Toc260828913 （三）研研究思路路 PAGEREF _Toc260828913 h 5 HYPERLINK l _Toc260828914 二擔(dān)保概概述 PAGEREF _Toc260828914 h 6 HYPERLINK l _Toc260828915 （一）擔(dān)擔(dān)保 PAGEREF _Toc260828915 h 6 HYPERLINK l _Toc260828916 1擔(dān)保保的概念念 PAGEREF _Toc260828916 h 6 HYPERLINK l _Toc260828

12、917 2 .擔(dān)擔(dān)保的特特殊性 PAGEREF _Toc260828917 h 66 HYPERLINK l _Toc260828918 （二）中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保 PAGEREF _Toc260828918 h 7 HYPERLINK l _Toc260828919 1. 擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的產(chǎn)生生 PAGEREF _Toc260828919 h 7 HYPERLINK l _Toc260828920 2 .擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的基本本特點 PAGEREF _Toc260828920 h 88 HYPERLINK l _Toc260828921 三信用擔(dān)擔(dān)保中的的風(fēng)險管管理體系系 PAGEREF _To

13、c260828921 h 10 HYPERLINK l _Toc260828922 (一) 信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險險管理體體系概述述 PAGEREF _Toc260828922 h 10 HYPERLINK l _Toc260828923 1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險的概概念和特特點 PAGEREF _Toc260828923 h 100 HYPERLINK l _Toc260828924 2.信用用擔(dān)保全全面風(fēng)險險管理 PAGEREF _Toc260828924 h 111 HYPERLINK l _Toc260828925 （二）信信用擔(dān)保保風(fēng)險預(yù)預(yù)防機制制 PAGEREF _Toc260828925 h

14、 13 HYPERLINK l _Toc260828926 1.信用用擔(dān)保機機構(gòu)內(nèi)控控機制建建設(shè) PAGEREF _Toc260828926 h 133 HYPERLINK l _Toc260828927 2.風(fēng)險險管理組組織結(jié)構(gòu)構(gòu) PAGEREF _Toc260828927 h 15 HYPERLINK l _Toc260828928 （三）信信用擔(dān)保保風(fēng)險的的識別 PAGEREF _Toc260828928 h 115 HYPERLINK l _Toc260828929 1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險的要要求 PAGEREF _Toc260828929 h 155 HYPERLINK l _Toc2

15、60828930 2.風(fēng)險險識別方方法 PAGEREF _Toc260828930 h 166 HYPERLINK l _Toc260828931 （四）信信用風(fēng)險險評價系系統(tǒng) PAGEREF _Toc260828931 h 177 HYPERLINK l _Toc260828932 1.企業(yè)業(yè)經(jīng)營與與市場風(fēng)風(fēng)險評價價 PAGEREF _Toc260828932 h 19 HYPERLINK l _Toc260828933 （五）信信用擔(dān)保保風(fēng)險分分散與轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移 PAGEREF _Toc260828933 h 199 HYPERLINK l _Toc260828934 1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險分散散

16、 PAGEREF _Toc260828934 h 20 HYPERLINK l _Toc260828935 2.反擔(dān)擔(dān)保措施施 PAGEREF _Toc260828935 h 20 HYPERLINK l _Toc260828936 后記 PAGEREF _Toc260828936 h 222 HYPERLINK l _Toc260828937 參考文獻獻 PAGEREF _Toc260828937 h 23 HYPERLINK l _Toc260828938 外文資料料原文 PAGEREF _Toc260828938 h 224 HYPERLINK l _Toc260828939 翻譯文稿稿

17、 PAGEREF _Toc260828939 h 26中國擔(dān)保保企業(yè)的的風(fēng)險管管理一 引引言（一）選選題背景景在20多多年前，中國改改革開放放的初期期，信用用和信用用擔(dān)保還還是人們們十分生生疏的字字眼。然然而，隨隨著市場場經(jīng)濟的的逐步深深入，作作為國民民信用體體系的重重要環(huán)節(jié)節(jié)和提升升社會誠誠信水平平的重要要手段，信用擔(dān)擔(dān)保的發(fā)發(fā)展也成成為人們們關(guān)注的的一個焦焦點。自20 世紀(jì)后后期以來來，全國國各地涌涌現(xiàn)出一一批信用用擔(dān)保機機構(gòu)，成成為引人人關(guān)注的的一種經(jīng)經(jīng)濟現(xiàn)象象。信用用擔(dān)保行行業(yè)的發(fā)發(fā)展對現(xiàn)現(xiàn)實經(jīng)濟濟活動的的影響逐逐步擴大大，可以以預(yù)見對對未來經(jīng)經(jīng)濟活動動也將產(chǎn)產(chǎn)生重要要的影響響。在現(xiàn)現(xiàn)

18、代市場場經(jīng)濟中中，信用用交易占占了支配配地位，而且這這種信用用交易大大部分是是高度非非人格化化的。這這樣，信信用問題題就成為為決定社社會經(jīng)濟濟活動能能否順暢暢進行的的關(guān)鍵。在我國現(xiàn)現(xiàn)階段普普遍缺乏乏信用體體系或征征信系統(tǒng)統(tǒng)的狀況況下，中中小企業(yè)業(yè)信用嚴(yán)嚴(yán)重偏低低，逃避避債務(wù)、不講信信用、惡惡意拖欠欠等不誠誠信行為為屢見不不鮮，因因而造成成了擔(dān)保保機構(gòu)為為其融資資擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險較大大的現(xiàn)實實。因此此，擔(dān)保保機構(gòu)必必須建立立健全風(fēng)風(fēng)險管理理系統(tǒng)，有效化化解風(fēng)險險，實行行穩(wěn)健經(jīng)經(jīng)營，優(yōu)優(yōu)化經(jīng)濟濟發(fā)展環(huán)環(huán)境，實實現(xiàn)擔(dān)保保行業(yè)的的可持續(xù)續(xù)發(fā)展。（二） 研究目目標(biāo)和意意義本次課題題研究的的目標(biāo)是是對擔(dān)保保行業(yè)

19、中中的風(fēng)險險管理體體系進行行掌握并并做一定定得研究究分析，即具體體了解風(fēng)風(fēng)險管理理體系的的內(nèi)容，怎樣認認識不同同形式的的風(fēng)險，學(xué)會將將風(fēng)險進進行轉(zhuǎn)嫁嫁的方法法，這樣樣才可以以在實際際開展擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的時候候更好的的、更快快的、更更有效率率的辨別別與控制制每個項項目中不不同的風(fēng)風(fēng)險點，防止擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)代償情情況的出出現(xiàn)。本次選題題的研究究意義就就是基于于這樣的的目標(biāo)之之下而展展開的。對于每每一個擔(dān)擔(dān)保項目目而言，要想做到到在一年年或者幾幾年之后后擔(dān)保公公司能夠夠和順利利的接觸觸擔(dān)保責(zé)責(zé)任，首首先就必必須了解解每個客客戶企業(yè)業(yè)到底是是什么樣樣的經(jīng)營營狀況？然后通通過了解解到企業(yè)業(yè)最實的的情況后后又

20、怎樣樣能夠認認識到項項目存在在的風(fēng)險險點？最最后在準(zhǔn)準(zhǔn)確把握握風(fēng)險后后，又怎怎樣去進進行風(fēng)險險的控制制管理？只有這這樣，擔(dān)擔(dān)保行業(yè)業(yè)才能更更有效的的去幫助助一些值值得幫助助的成長長中的中中小型企企業(yè)進行行融資，促進社社會經(jīng)濟濟的蓬勃勃發(fā)展。（三）研研究思路路擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保含義與特殊性信用擔(dān)保中的風(fēng)險管理體系風(fēng)險識別體系概述風(fēng)險評價系統(tǒng)分線分散和轉(zhuǎn)移預(yù)防機制結(jié)論二 擔(dān)擔(dān)保概述述（一） 擔(dān)保1擔(dān)保保的概念念擔(dān)保在東東西方文文明早期期既已出出現(xiàn)。早早期的擔(dān)擔(dān)保行為為發(fā)生于于簡單的的商品交交換、戰(zhàn)戰(zhàn)爭和國國際政治治活動中中。那時時的擔(dān)保保行為大大多不為為法律所所調(diào)整，但這種種原始的的擔(dān)保行行為反

21、映映了擔(dān)保保的本質(zhì)質(zhì)屬性。擔(dān)保是是一種保保障債權(quán)權(quán)實現(xiàn)的的方式。根據(jù)各各國現(xiàn)行行法律，擔(dān)保方方式可有有保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等等。保證證是人的的擔(dān)保，在我國國也被習(xí)習(xí)慣的稱稱為擔(dān)保保。抵押押、質(zhì)押押、留置置、定金金是物的的擔(dān)保。近年來來，各種種擔(dān)保方方式都獲獲得了前前所未有有的發(fā)展展，使用用規(guī)模和和范圍逐逐步擴大大，新的的擔(dān)保方方式被認認可，擔(dān)擔(dān)保關(guān)系系日趨復(fù)復(fù)雜和多多樣化。專業(yè)擔(dān)擔(dān)保的出出現(xiàn)極大大地推動動了我國國擔(dān)保制制度的完完善。我我國擔(dān)擔(dān)保法第一條條規(guī)定，“為促進進資金融融通和商商品流通通，保障障債權(quán)實實現(xiàn)，發(fā)發(fā)展社會會主義市市場經(jīng)濟濟，制定定本法?！北Ｕ蟼鶄鶛?quán)實現(xiàn)現(xiàn)是擔(dān)保保的根本

22、本功能，同時，擔(dān)保具具有促進進資金融融通和商商品流通通的作用用。當(dāng)然然，擔(dān)保保具有補補償功能能，即當(dāng)當(dāng)債務(wù)人人不履行行債務(wù)時時，債權(quán)權(quán)人可以以獲得賠賠償。但但是，擔(dān)擔(dān)保的首首要目的的和功能能是保障障債權(quán)的的實現(xiàn)，其補償償功能是是第二位位的。2 .擔(dān)擔(dān)保的特特殊性擔(dān)保是一一種經(jīng)濟濟工具，但其屬屬性與投投資、證證券、期期貨、租租賃、基基金等經(jīng)經(jīng)濟工具具的屬性性是不同同的。這這主要表表現(xiàn)在以以下三個個方面。1信信用差。不同主主體間存存在著信信用差，這便產(chǎn)產(chǎn)生了對對信用擔(dān)擔(dān)保的需需求。一一般認為為，之所所以需要要第三方方擔(dān)保是是由于債債權(quán)人與與債務(wù)人人之間存存在信息息不對稱稱，因第第三方提提供擔(dān)保保而

23、支出出的成本本小于債債權(quán)人自自己了解解或證明明的成本本。專業(yè)業(yè)擔(dān)保不不但可以以起到信信用判斷斷、證明明的作用用，而且且更重要要的是通通過第三三方擔(dān)保保提升債債務(wù)人一一方的信信用等級級，并承承擔(dān)保障障債權(quán)實實現(xiàn)的義義務(wù)和責(zé)責(zé)任。因因此，專專業(yè)擔(dān)保保比起信信用評級、法律律公正等等信用證證明形式式對債權(quán)權(quán)的保障障更為直直接、有有效。只只要信用用差存在在，對政政策性或或商業(yè)性性專業(yè)擔(dān)擔(dān)保的需需求就一一定存在在。2或或然性。第三方方提供擔(dān)擔(dān)保之后后并不必必然承擔(dān)擔(dān)擔(dān)保責(zé)責(zé)任，并并不一定定要支付付責(zé)任金金額或代代為履行行債務(wù)。只有當(dāng)當(dāng)被擔(dān)保保人不履履行或不不能履行行擔(dān)保責(zé)責(zé)任時，擔(dān)保人人才可能能實際承承擔(dān)

24、擔(dān)保保責(zé)任。3人人格化。擔(dān)保具具有顯著著的人格格化社會會關(guān)系的的特征。這一特特征既反反映在擔(dān)擔(dān)保所產(chǎn)產(chǎn)生的經(jīng)經(jīng)濟關(guān)系系、法律律關(guān)系之之中，也也體現(xiàn)在在專業(yè)擔(dān)擔(dān)保所形形成的社社會關(guān)系系之中。這是因因為擔(dān)保保關(guān)系不不僅是財財產(chǎn)關(guān)系系、法律律關(guān)系，更基礎(chǔ)礎(chǔ)的是信信用關(guān)系系、人格格關(guān)系，甚至是是人身關(guān)關(guān)系。擔(dān)擔(dān)保不僅僅是經(jīng)濟濟問題或或者法律律問題，也不僅僅僅是信信息或信信息問題題，而是是更深一一層次的的厲害關(guān)關(guān)系，其其本質(zhì)是是一種人人格化的的社會關(guān)關(guān)系。除除擔(dān)保以以外，沒沒有任何何一項經(jīng)經(jīng)濟工具具可以對對關(guān)系人人又如此此全面和和如此深深入的干干預(yù)。（二）中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保1. 擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的產(chǎn)生生

25、中小企業(yè)業(yè)不僅是是勞動就就業(yè)的主主要場所所，社會會生產(chǎn)體體系中不不可缺少少的組成成部分，科技成成果孵化化、轉(zhuǎn)化化的重要要搖籃，也是國國家稅收收的重要要來源。但是，中小企企業(yè)融資資難是一一個世界界性的問問題。為為此，各各國政府府特別是是經(jīng)濟發(fā)發(fā)達國家家都將中中小企業(yè)業(yè)信用擔(dān)擔(dān)保作為為一項扶扶持中小小企業(yè)發(fā)發(fā)展的重重大社會會經(jīng)濟政政策。世世界上大大多數(shù)國國家和地地區(qū)已經(jīng)經(jīng)或者正正在建立立專門的的擔(dān)保基基金。正正規(guī)的擔(dān)擔(dān)?；鸾鸬臍v史史可以追追溯到119世紀(jì)紀(jì)，比利利時的一一家擔(dān)保保基金成成立于118488年，目目前仍然然從事著著擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)。2 .擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的基本本特點第一，擔(dān)擔(dān)保的政政策性目目標(biāo)

26、。專專業(yè)性擔(dān)擔(dān)保具有有經(jīng)濟杠杠桿的屬屬性。當(dāng)當(dāng)其為政政府利用用時，就就可以為為政府實實現(xiàn)一定定得政策策意圖提提供有效效的服務(wù)務(wù)。中小小企業(yè)信信用擔(dān)保保的政策策性目標(biāo)標(biāo)正是規(guī)規(guī)模和性性質(zhì)，被被擔(dān)保企企業(yè)要符符合政策策規(guī)定的的中小企企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；二是是重點支支持沒有有足夠抵抵押品又又有發(fā)展展?jié)摿Φ牡男∑髽I(yè)業(yè)；三是是規(guī)定了了擔(dān)保重重點是擴擴大就業(yè)，支持持中小企企業(yè)出口口和技術(shù)術(shù)升級，補充季季節(jié)性流流動資金金，支持持環(huán)保等等。第二，擔(dān)擔(dān)保體系系的不同同結(jié)構(gòu)。政策性性擔(dān)保以以政府的的政策為為導(dǎo)向，以政府府財政為為后盾，其管理理體制主主要有三三種類型型：一是是分散型型，二是是集中型型，三是是委托代代理型。而

27、在美美國實行行的又是是一級擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)制度，各地設(shè)設(shè)立分支支機構(gòu)；在奧地地利，除除聯(lián)邦政政府出資資建立的的全國性性擔(dān)保機機構(gòu)外，各州還還成立獨獨立的區(qū)區(qū)域擔(dān)保保機構(gòu)，并在聯(lián)聯(lián)邦財政政部的政政策指導(dǎo)導(dǎo)下開展展業(yè)務(wù)；日本設(shè)設(shè)有中央央保證金金庫，覆覆蓋全國國的522個信用用保證協(xié)協(xié)會依法法獨立開開展業(yè)務(wù)務(wù)；在韓韓國，除除信用保保證基金金總會外外，還在在7個州州設(shè)立區(qū)區(qū)域業(yè)務(wù)務(wù)促進部部，下轄轄近800個基金金分會。第三，擔(dān)擔(dān)保資金金的補充充方式。美國、韓國、日本、奧地利利等國政政府有固固定的財財政撥款款來補充充中小企企業(yè)信用用保證資資金，一一般是政政府每年年根據(jù)中中小企業(yè)業(yè)信用保保證計劃劃和上年年發(fā)生

28、賠賠付情況況實行預(yù)預(yù)算撥款款，擔(dān)保保賠付金金主要用用擔(dān)?；稹⒈１ＹM收入入、利息息收入等等支付。也有國國家和地地區(qū)政府府視擔(dān)保保機構(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)運作作情況下下不定期期的給予予資金補補充。第四，擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)與信貸貸機構(gòu)的的關(guān)系。1擔(dān)保機機構(gòu)與信信貸銀行行建立合合作關(guān)系系。商業(yè)業(yè)銀行申申請參與與擔(dān)保計計劃，擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)審查批批準(zhǔn)，雙雙方簽訂訂合同。擔(dān)保機機構(gòu)根據(jù)據(jù)貸款機機構(gòu)的業(yè)業(yè)績，采采取不同同的審批批方式。2金融機機構(gòu)自愿愿參與擔(dān)擔(dān)保計劃劃。美國國大部分分銀行和和非銀行行金融機機構(gòu)參與與了聯(lián)邦邦政府的的中小企企業(yè)信貸貸保證計計劃；日日本的都都市銀行行、地方方銀行、長期信信用銀行行和保險險公司等等都參

29、與與了信用用保證體體系。第五，擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的其他他職能。擔(dān)保機機構(gòu)除進進行貸款款擔(dān)保、工程擔(dān)擔(dān)保外，還開展展融資咨咨詢、貸貸款項目目監(jiān)控以以及其他他中介業(yè)業(yè)務(wù)，為為企業(yè)提提供經(jīng)營營咨詢等等服務(wù)。第六，擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的法律律保障和和規(guī)范。由于政政策性信信用擔(dān)保保與傳統(tǒng)統(tǒng)意義上上的一般般商業(yè)擔(dān)擔(dān)保有著著明顯的的區(qū)別，不少國國家和地地區(qū)對政政策性擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)制定了了專門的的法律加加以規(guī)范范。我國國就有專專門的擔(dān)保法法、貸款通通則等等法律文文書進行行保障；美國的的中小小企業(yè)法法和中小企企業(yè)投資資法對對信貸擔(dān)擔(dān)保計劃劃的對象象、用途途、擔(dān)保保金額等等都又明明確的規(guī)規(guī)定等。第七，政政策性擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)對民間間

30、金融機機構(gòu)的促促進作用用。首先先，政策策性擔(dān)保保可以引引導(dǎo)民間間金融機機構(gòu)為中中小企業(yè)業(yè)貸款。其次，政策性性擔(dān)保機機構(gòu)為民民間擔(dān)保保機構(gòu)提提供再擔(dān)保，調(diào)動了了其他擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)為中小小企業(yè)提提供融資資擔(dān)保的的積極性性，使得得信用擔(dān)擔(dān)保在貫貫徹政府府宏觀政政策意圖圖中的融融資杠桿桿功能得得以充分分發(fā)揮。三 信信用擔(dān)保保中的風(fēng)風(fēng)險管理理體系(一) 信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險險管理體體系概述述1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險的概概念和特特點信用擔(dān)保保是一個個專業(yè)性性較強的的高風(fēng)險險行業(yè)。信用擔(dān)擔(dān)保作為為風(fēng)險的的一種具具體表現(xiàn)現(xiàn)形式，是指信信用擔(dān)保保機構(gòu)在在擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)運作作過程中中，由于于內(nèi)部、外部不不確定因因素的影影響而遭遭

31、受損失失的可能能性。與與銀行和和其他金金融機構(gòu)構(gòu)相比，信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險險具有以以下特點點：1風(fēng)風(fēng)險與收收益不對對稱。一一般而言言，經(jīng)濟濟活動中中風(fēng)險與與收益具具有對稱稱性和爭爭相關(guān)性性，高風(fēng)風(fēng)險伴隨隨著高收收益。但但信用擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的市場場定位和和功能定定位決定定了風(fēng)險險與收益益表現(xiàn)的的特殊性性。效益益好、發(fā)發(fā)展?jié)摿αΥ蟆⒐芄芾硪?guī)范范的中小小企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金流量量充足，經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險小，是金融融機構(gòu)信信貸營銷銷的重要要對象，這類企企業(yè)很少少要求擔(dān)擔(dān)保。效效益差、前景不不樂觀的的企業(yè)，卻迫切切需要擔(dān)擔(dān)保，而而且越是是經(jīng)營財財務(wù)狀況況差的需需求者越越會隱瞞瞞自己的的信息。信用擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的定位位決定其其面對的

32、的相當(dāng)一一部分客客戶普遍遍為管理理不夠規(guī)規(guī)范、信信息披露露不夠透透明、抗抗風(fēng)險能能力較弱弱的中小小企業(yè)，不可避避免承接接了很多多高風(fēng)險險擔(dān)保項項目。相相對于銀銀行不通通過擔(dān)保保機構(gòu)直直接進行行信貸營營銷的其其他項目目而言，信用擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)擔(dān)保項項目發(fā)生生風(fēng)險的的概率要要大的多多，但信信用擔(dān)保保機構(gòu)所所獲取的的擔(dān)保費費收益卻卻一般不不超過同同期銀行行貸款利利率的550%。2風(fēng)風(fēng)險控制制的被動動性。在在現(xiàn)階段段，融資資擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)是大大部分信信用擔(dān)保保機構(gòu)主主營業(yè)務(wù)務(wù)。擔(dān)保保債權(quán)從從屬于主主債權(quán)，具有依依附性。主債權(quán)權(quán)人在履履行合同同過程中中，可以以行使不不安抗辯辯權(quán)等權(quán)權(quán)利，可可以根據(jù)據(jù)債務(wù)人人的

33、經(jīng)營營狀況決決定是否否提前解解除貸款款合同。擔(dān)保機機構(gòu)的風(fēng)風(fēng)險處置置則是具具有滯后后、被動動的特點點。作為為保證人人，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)債務(wù)人人在主合合同履行行過程中中存在經(jīng)經(jīng)營、財財務(wù)出現(xiàn)現(xiàn)重大危危機，喪喪失商業(yè)業(yè)信譽等等情形，難以對對債務(wù)人人行使權(quán)權(quán)利，除除非出現(xiàn)現(xiàn)債務(wù)人人破產(chǎn)清清算及主主債權(quán)人人未申報報債權(quán)的的情形，否則，保證人人行使預(yù)預(yù)先追償償權(quán)利也也缺乏充充分的法法律依據(jù)據(jù)。3風(fēng)風(fēng)險的難難以轉(zhuǎn)嫁嫁性。與與大型企企業(yè)、大大型項目目相比，中小企企業(yè)經(jīng)營營周期普普遍較短短，抗風(fēng)風(fēng)險能力力弱，受受保的中中小企業(yè)業(yè)提供的的反擔(dān)保保物往往往不足值值，存在在較大的的信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險險敞口。由于缺缺乏有效效的風(fēng)險

34、險分散和和轉(zhuǎn)移手手段，信信用擔(dān)保保產(chǎn)品事事實上成成為承擔(dān)擔(dān)風(fēng)險的的最終產(chǎn)產(chǎn)品。4風(fēng)風(fēng)險表現(xiàn)現(xiàn)形式多多樣。信信用擔(dān)保保風(fēng)險是是債務(wù)人人的經(jīng)營營風(fēng)險以以及債權(quán)權(quán)人的信信貸管理理風(fēng)險緊緊密結(jié)合合在一起起的，債債務(wù)人的的經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險往往往是引起起信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險險的最根根本和最最主要原原因。風(fēng)風(fēng)險的出出現(xiàn)可能能是受保?？蛻粜判庞蔑L(fēng)險險、擔(dān)保保機構(gòu)內(nèi)內(nèi)部操作作風(fēng)險、銀行管管理風(fēng)險險、反擔(dān)擔(dān)保物處處置風(fēng)險險等多種種因素交交織的結(jié)結(jié)果。某某種意義義上講，信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險險比銀行行信貸經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險險更復(fù)雜雜，處置置難度更更大。2.信用用擔(dān)保全全面風(fēng)險險管理擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)置身于于高風(fēng)險險行業(yè)，面對擔(dān)擔(dān)?？蛻魬舻奶厥馐庑?，風(fēng)

35、風(fēng)險來源源地多樣樣性，決決定其價價值的創(chuàng)創(chuàng)造要透透過對風(fēng)風(fēng)險的全全面而有有效的管管理來實實現(xiàn)。信信用擔(dān)保保全面風(fēng)風(fēng)險管理理，要求求各業(yè)務(wù)務(wù)環(huán)節(jié)、操作流流程將風(fēng)風(fēng)險理念念貫穿始始終，擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展和和風(fēng)險控控制管理理互為經(jīng)經(jīng)緯，進進行業(yè)務(wù)務(wù)、組織織、管理理以及文文化等方方面的全全新設(shè)計計與流程程體系。另一方方面，以以擔(dān)?？涂蛻舻臐M滿意度和和風(fēng)險管管理水平平為質(zhì)量量指標(biāo)，把持續(xù)續(xù)質(zhì)量改改進的循循環(huán)過程程應(yīng)用到到信用擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險險管理中中，使質(zhì)質(zhì)量控制制和風(fēng)險險管理融融為一體體。全面面風(fēng)險管管理包含含以下內(nèi)內(nèi)容：1全全面風(fēng)險險管理是是全過程程管理。通過有有效整合合風(fēng)險目目標(biāo)，將將風(fēng)險管管理要求求根植

36、于于整個擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的運作作流程之之中，風(fēng)風(fēng)險管理理機制與與擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)活動動交織在在一起。風(fēng)險管管理流程程包括風(fēng)風(fēng)險預(yù)防防、風(fēng)險險識別、風(fēng)險分分散、風(fēng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移移、風(fēng)險險處理、風(fēng)險補補償?shù)拳h(huán)環(huán)節(jié)。風(fēng)風(fēng)險預(yù)防防強調(diào)通通過建立立有效地地內(nèi)部控控制機制制，形成成獨具特特色的風(fēng)風(fēng)險管理理文化，加強有有力的組組織保障障，建立立有效的的事前防防范防線線。風(fēng)險險識別是是指在擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)在風(fēng)險險發(fā)生前前，通過過感知和和分析等等方法，對自身身面臨或或潛在的的風(fēng)險加加以判斷斷、歸類類和堅定定風(fēng)險性性質(zhì)的過過程。擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)通過了了合理設(shè)設(shè)計擔(dān)保保方案，優(yōu)化擔(dān)擔(dān)保品種種組合，創(chuàng)設(shè)擔(dān)擔(dān)保品種種組合，創(chuàng)設(shè)多多樣化的的飯擔(dān)

37、保保措施，與合作作銀行建建立風(fēng)險險共擔(dān)機機制，以以及通過過再擔(dān)保保等途徑徑進行分分散風(fēng)險險和轉(zhuǎn)移移風(fēng)險。建立行行之有效效的資產(chǎn)保全和和債務(wù)追追償機制制，對代代償項目目采取有有力措施施，以低低成本、高效率率來處理理風(fēng)險項項目，化化解風(fēng)險險，最大大限度減減少損失失。在出出現(xiàn)擔(dān)保保損失后后，尋求求各種外外部、內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險險補償。2全全面風(fēng)險險管理需需要全體體員工參參與。風(fēng)風(fēng)險管理理不僅僅僅是風(fēng)險險管理部部門的事事情，必必須貫穿穿到全體體員工和和業(yè)務(wù)的的全過程程，每個個部門、每個員員工都負負有責(zé)任任在本部部門、本本業(yè)務(wù)環(huán)環(huán)節(jié)試試試風(fēng)險管管理的責(zé)責(zé)任，均均應(yīng)知道道所負責(zé)責(zé)業(yè)務(wù)可可接受的的風(fēng)險邊邊界。最最高

38、管理理層將風(fēng)風(fēng)險管理理責(zé)任下下發(fā)的同同時，建建立相應(yīng)應(yīng)的風(fēng)險險責(zé)任追追究制度度。3全全面風(fēng)險險管理需需要運用用全新的的風(fēng)險管管理手段段。發(fā)展展到一定定規(guī)模的的擔(dān)保公公司應(yīng)大大力加強強信息化化建設(shè)，利用信信息技術(shù)術(shù)實現(xiàn)擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)全過程程的數(shù)字字化、智智能化、自動化化，提高高風(fēng)險控控制效率率。開發(fā)發(fā)可以基基于擔(dān)保保機構(gòu)的的風(fēng)險管管理特點點的擔(dān)保保業(yè)務(wù)管管理軟件件。涵蓋蓋擔(dān)保機機構(gòu)在組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)、崗位位職責(zé)、業(yè)務(wù)角角色、業(yè)業(yè)務(wù)流程程、業(yè)務(wù)務(wù)模板、業(yè)務(wù)消消息、業(yè)業(yè)務(wù)工具具等方面面的流程程和環(huán)節(jié)節(jié)。將整整個擔(dān)保保業(yè)務(wù)過過程映射射為擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的自動化化生產(chǎn)線線，便于于全體員員工協(xié)作作和監(jiān)控控項目的的狀

39、態(tài)，也便于于識別項項目可能能存在的的風(fēng)險。通過解解析項目目信息和和狀態(tài)，實現(xiàn)項項目的自自動流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，避免免業(yè)務(wù)人人員跨越越、遺漏漏生產(chǎn)的的操作風(fēng)風(fēng)險。（4）全全面風(fēng)險險管理涵涵蓋各個個層次風(fēng)風(fēng)險。擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)面臨的的風(fēng)險就就是指由由不同客客戶、不不同產(chǎn)品品與信用用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險、流流動性風(fēng)風(fēng)險等不不同風(fēng)險險類別組組成的風(fēng)風(fēng)險矩陣陣中涵蓋蓋的各種種風(fēng)險。全面風(fēng)風(fēng)險管理理就是要要對影響響擔(dān)保機機構(gòu)目標(biāo)標(biāo)的單一一風(fēng)險及及其交叉叉風(fēng)險系系統(tǒng)地識識別、評評估、報報告和處處置，它它必須考考慮擔(dān)保保機構(gòu)所所有層面面的活動動，從戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃和資源源分配，到各業(yè)業(yè)務(wù)單位位的市場場和產(chǎn)品品管理，風(fēng)險都都應(yīng)該得得到

40、有效效地控制制。擔(dān)保保機構(gòu)應(yīng)應(yīng)將風(fēng)險險和收益益、風(fēng)險險偏好和和風(fēng)險策策略結(jié)合合起來，改善業(yè)業(yè)務(wù)組合合的風(fēng)險險與收益益配比關(guān)關(guān)系，盡盡量減少少操作失失誤和因因此造成成的風(fēng)險險，將優(yōu)優(yōu)先的資資源從效效益較差差而風(fēng)險險較高的的業(yè)務(wù)上上釋放出出來，為為效益更更好而風(fēng)風(fēng)險可控控的業(yè)務(wù)務(wù)騰出空空間，促促進業(yè)務(wù)務(wù)穩(wěn)健經(jīng)經(jīng)營、健健康發(fā)展展。（二）信信用擔(dān)保保風(fēng)險預(yù)預(yù)防機制制1.信用用擔(dān)保機機構(gòu)內(nèi)控控機制建建設(shè)所謂信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險預(yù)防防機制，是指信信用擔(dān)保保機構(gòu)為為了防范范風(fēng)險和和完成既既定的工工作目標(biāo)標(biāo)，對內(nèi)內(nèi)部各職職能部門門及其工工作人員員從事的的業(yè)務(wù)活活動進行行風(fēng)險控控制、制制度管理理和相互互制約的的方法

41、、措施和和程序的的總稱。凡事預(yù)預(yù)則立，不預(yù)則則廢。良良好的風(fēng)風(fēng)險預(yù)防防機制是是做好事事前防范范的最重重要的手手段。風(fēng)風(fēng)險預(yù)防防機制建建設(shè)包括括以建章章立制為為基礎(chǔ)的的內(nèi)部控控制機制制建設(shè)，建立良良好的組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)，創(chuàng)立立具有行行業(yè)特色色的風(fēng)險險管理文文化。而信用擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)的內(nèi)部部控制是是指對風(fēng)風(fēng)險進行行事前防防范、事事中控制制和事后后評價的的動態(tài)過過程和機機制，是是風(fēng)險預(yù)預(yù)防機制制的重要要組成部部分。內(nèi)內(nèi)部控制制不僅僅僅體現(xiàn)為為各種規(guī)規(guī)章制度度，其機機制的運運作要靠靠擔(dān)保機機構(gòu)的全全體員工工來完成成。其主主要體現(xiàn)現(xiàn)在：1內(nèi)內(nèi)部控制制原則。第一，操作環(huán)環(huán)節(jié)的獨獨立性，即各個個部門崗崗位職責(zé)責(zé)適

42、當(dāng)分分離，權(quán)權(quán)責(zé)相互互制衡，是內(nèi)部部控制獨獨立性的的基本要要求；第第二，風(fēng)風(fēng)險防范范的審慎慎性要求求擔(dān)保機機構(gòu)內(nèi)部部的控制制核心是是有效防防范各種種風(fēng)險，任何制制度建設(shè)設(shè)都要以以防范風(fēng)風(fēng)險、審審慎經(jīng)營營為出發(fā)發(fā)點。第第三，覆覆蓋范圍圍的全面面性是指指內(nèi)部控控制必須須滲透到到各項業(yè)業(yè)務(wù)過程程和各個個操作環(huán)環(huán)節(jié)，覆覆蓋所有有的部門門和崗位位，不留留死角。第四，建章立立制的及及時性。第五，業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展和風(fēng)風(fēng)險控制制的均衡衡性。強強調(diào)風(fēng)險險控制的的同時，應(yīng)注意意靈活性性，不能能以犧牲牲業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展和工工作效率率為代價價。內(nèi)部部控制時時手段而而不是目目的，管管理的目目標(biāo)是實實現(xiàn)健康康的發(fā)展展，而不不發(fā)展是是

43、擔(dān)保機機構(gòu)最大大的風(fēng)險險。擔(dān)保保機構(gòu)應(yīng)應(yīng)處理好好健全內(nèi)內(nèi)控機制制與市場場拓展、客戶服服務(wù)、產(chǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新新之間的的關(guān)系，在有效效應(yīng)對不不斷變化化的客戶戶和市場場需求的的過程中中尋求穩(wěn)穩(wěn)健經(jīng)營營和健康康發(fā)展。2內(nèi)內(nèi)部控制制機制各各系統(tǒng)的的相互制制衡。信信用擔(dān)保保機構(gòu)要要對內(nèi)部部組織結(jié)結(jié)構(gòu)進行行有效控控制，決決策系統(tǒng)統(tǒng)、執(zhí)行行系統(tǒng)和和監(jiān)督系系統(tǒng)之間間相互制制衡是非非常關(guān)鍵鍵的，它它包括權(quán)權(quán)力制衡衡和責(zé)任任制衡兩兩個方面面。3主主要內(nèi)部部控制制制度。第第一，項項目經(jīng)理理第一責(zé)責(zé)任制。這要求求項目經(jīng)經(jīng)理對調(diào)調(diào)查資料料的真實實性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、全面性性負責(zé)，對在保保項目履履行保后后跟蹤盡盡職責(zé)，機制發(fā)現(xiàn)風(fēng)險險預(yù)

44、警號號，及時時采取應(yīng)應(yīng)對措施施，對出出現(xiàn)代償償項目應(yīng)應(yīng)積極、主動配配合保全全部門全全力清收收，并承承擔(dān)相應(yīng)應(yīng)的風(fēng)險險責(zé)任。為落實實項目經(jīng)經(jīng)理第一一責(zé)任人人制，擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)應(yīng)實行行A、BB角雙人人調(diào)查制制度，互互相監(jiān)督督。A角角為項目目的主要要負責(zé)人人，B角角協(xié)助AA角完成成以上任任務(wù)。第第二，審審、保、償分離離制度。為增強強擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)的客客觀性和和公正性性，提高高操作的的透明度度，使各各崗位人人員既要要相互制制約，又又要職責(zé)責(zé)明確，需要建建立審保保分離制制度。擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)中直接接辦理擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的部門門與項目目評審部部門分開開，建立立橫向制制衡的約約束機制制。預(yù)計計在保項項目的保保后跟蹤蹤，對

45、資資信調(diào)查查的真實實性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、完整性性承擔(dān)責(zé)責(zé)任。評評審部門門則在經(jīng)經(jīng)辦部門門工作的的基礎(chǔ)上上，一句句資信評評估結(jié)果果，獨立立負責(zé)擔(dān)擔(dān)保審核核審查，提出評評審意見見，承擔(dān)擔(dān)審批失失誤的責(zé)責(zé)任。審審批通過過的項目目，項目目的反擔(dān)擔(dān)保措施施落實應(yīng)應(yīng)由業(yè)務(wù)務(wù)部門之之外的其其他部門門負責(zé)，由法律律事務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核法律文文件，由由反擔(dān)保保辦理員員到房產(chǎn)產(chǎn)、工商商管理等等部門辦辦理相關(guān)關(guān)的抵質(zhì)押登記記手續(xù)，確保反反擔(dān)保措措施全面面有效，無法律律瑕疵。第三，項目評評審委員員會評審審決策機機制。凡凡事應(yīng)提提交評審審委員會會決策的的擔(dān)保項項目，由由業(yè)務(wù)部部門初審審或評審審部門詳詳細審核核后，連連同項目目調(diào)查

46、資資料報送送評審委委員會，由評審審委員會會集體討討論審查查，采用用投票方方式集體體表決。擔(dān)保機機構(gòu)主要要負責(zé)人人有一票票否決權(quán)權(quán)，但無無一票通通過權(quán)。第四，分級授授權(quán)決策策制度。分級授授權(quán)決策策制度一一般以擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任金額大大小為授授權(quán)劃分分的依據(jù)據(jù)，并且且規(guī)定超超過授權(quán)權(quán)額度的的項目必必須報上上一級決決策機構(gòu)構(gòu)審批。第五，保證合合同生效效后，對在保保項目的的跟蹤管管理尤為為重要，必須建建立及時時、有效效地保后后跟蹤制制度，對對受保客客戶進行行跟蹤管管理，直直至最終終接觸擔(dān)擔(dān)保責(zé)任任。第六六，債務(wù)務(wù)追償制制度。擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)必須制制定完善善、高效效的追收收和資產(chǎn)產(chǎn)保全制制度，在在風(fēng)險發(fā)發(fā)生時及及

47、時的化化解風(fēng)險險，盡可可能減少少損失。除了以以上內(nèi)控控機制以以外，還還有項目目檔案管管理制度度、內(nèi)部部稽核制制度和擔(dān)擔(dān)保項目目風(fēng)險分分類評價價制度等等來規(guī)范范與控制制項目風(fēng)風(fēng)險。2.風(fēng)險險管理組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)按照全面面風(fēng)險管管理原則則，責(zé)、權(quán)、利利相結(jié)合合原則與與程序性性原則，建立多多層次、多級別別的風(fēng)險險管理系系統(tǒng)。在在公司化化運作的的擔(dān)保機機構(gòu)中，對風(fēng)險險管理總總體上可可分為高高層和基基層兩個個層次。高層的的風(fēng)險管管理責(zé)任任中，高高級管理理人員在在風(fēng)險管管理中發(fā)發(fā)揮核心作用用。而風(fēng)風(fēng)險管理理部門的的管理責(zé)責(zé)任包括括分析各各種擔(dān)保保產(chǎn)品的的反擔(dān)保保工具的的特性及及風(fēng)險特特點，測測量、報報告、監(jiān)監(jiān)

48、督在保保項目風(fēng)風(fēng)險狀況況，落實實內(nèi)控機機制，防防范內(nèi)部部操作風(fēng)風(fēng)險，提提出控制制風(fēng)險的的具體辦辦法等。（三）信信用擔(dān)保保風(fēng)險的的識別信用擔(dān)保保風(fēng)險識識別，是是指在風(fēng)風(fēng)險事故故發(fā)生之之前，運運用各種種方法系系統(tǒng)地、連續(xù)地地對所面面臨的風(fēng)風(fēng)險及風(fēng)風(fēng)險事故故發(fā)生的的潛在原原因進行行分析研研究。最最主要的的是對客客戶信用用風(fēng)險的的識別。信用風(fēng)風(fēng)險的識識別是一一項十分分困難的的工作，在操作作過程中中要注意意對信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險的識識別必須須做到及及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確、全全面、深深入、連連續(xù)和系系統(tǒng)。1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險的要要求第一，事事前充分分調(diào)查原原則。在在事前調(diào)調(diào)查的重重點方面面，項目目經(jīng)理應(yīng)應(yīng)該充分分了解客

49、客戶的資資信水平平、借款款或申請請擔(dān)保的的合法性性、財務(wù)務(wù)報表與與賬簿等等的真實實性、核核實資產(chǎn)產(chǎn)的真實實性等，并且對對其獲利利能力、償債能能力與成成長能力力做出分分析，準(zhǔn)準(zhǔn)確的判判斷出企企業(yè)真實實的資金金需求量量與資金金用途等等。另外外，在調(diào)調(diào)查方法法上，首首先項目目經(jīng)理可可以根據(jù)據(jù)企業(yè)所所提供的的基礎(chǔ)資資料，了了解企業(yè)業(yè)的基本本面是否否良好，再通過過實地的的調(diào)查，了解申申請擔(dān)保保人的業(yè)業(yè)務(wù)品種種、生產(chǎn)產(chǎn)組織能能力、工工藝流程程、技術(shù)術(shù)裝備水水平、產(chǎn)產(chǎn)供銷情情況等方方面，掌掌握企業(yè)業(yè)運行及及管理方方面的信信息。還還應(yīng)該注注意信息息收集渠渠道的多多樣性，除了企企業(yè)提供供的資料料外，可可以從稅稅

50、務(wù)、工工商、銀銀行、民民間社會會團體等等來了解解企業(yè)的的情況。第二，定定量分析析和定性性分析原原則。定定量分析析是財務(wù)務(wù)風(fēng)險狀狀況的分分析，側(cè)側(cè)重于解解決支付付債務(wù)的的客觀財財務(wù)保障障。通過過財務(wù)比比率方面面的計量量指標(biāo)，從財務(wù)務(wù)質(zhì)量的的角度對對擔(dān)保申申請人進進行考核核。定性性分型側(cè)側(cè)重于行行業(yè)風(fēng)險險、企業(yè)業(yè)經(jīng)營環(huán)環(huán)境、行行業(yè)競爭爭力與企企業(yè)經(jīng)營營管理等等方面的的分析。通過定定性的分分析可以以把握企企業(yè)在擔(dān)擔(dān)保期限限內(nèi)的發(fā)發(fā)展態(tài)勢勢與和收收益能力力。第三，以以現(xiàn)金流流量分析析為風(fēng)險險評價的的重要標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)現(xiàn)金是企企業(yè)日常常生產(chǎn)運運作的血血液，現(xiàn)現(xiàn)金流量量表通過過對企業(yè)業(yè)現(xiàn)金流流入量、流出量量與

51、現(xiàn)金金凈流的的反映，有助于于準(zhǔn)確地預(yù)測測未來的的償債能能力和支支付能力力。但是是也要從從多層面面去證實實報表上上的現(xiàn)金金流的可可靠性，如銀行行對賬單單、納稅稅憑證、現(xiàn)金日日記賬等等信息載載體推算算現(xiàn)金流流入量；通過對對外合同同、出庫庫單等業(yè)業(yè)務(wù)往來來把握市市場的拓拓展規(guī)模模；客戶戶經(jīng)營收收入還可可以通過過其他項項目的分分析予以以佐證，如銷售售的增加加會引起起包裝材材料、水水電費的的增加等等。2.風(fēng)險險識別方方法第一，專專家判斷斷法。即即由信貸貸專家根根據(jù)客戶戶信用風(fēng)風(fēng)險識別別嗦獲得得的信息息，結(jié)合合自身的的信貸業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)驗驗，以主主觀判斷斷的方式式確定客客戶信用用風(fēng)險評評估結(jié)果果。專家家判斷法法

52、主要包包括“5C”分析框框架，即即主要考考慮借款款人的品品質(zhì)chaaraccterr、償債債能力cappaciity、資本本金大小小cappitaal、抵押押品情況況colllatteraal、所處處環(huán)境情情況conndittionn。第二，信信用評分分法。該該方法是是專家判判斷法向向規(guī)范化化方向的的一種演演變，即即結(jié)合信信貸專家家的業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)驗預(yù)預(yù)先設(shè)定定一系列列主觀和和客觀的的風(fēng)險因因素，將將這些因因素設(shè)計計為相對對固定的的打分表表，由評評級人按按照打分分表確定定客戶的的信用風(fēng)風(fēng)險評級級結(jié)果。該項方方法是對對客戶財財務(wù)指標(biāo)標(biāo)和基本本面指標(biāo)標(biāo)分別給給予一定定得權(quán)重重。在財財務(wù)指標(biāo)標(biāo)分析中中，主

53、要要是包括括償債能能力指標(biāo)標(biāo)、營運運能力指指標(biāo)、成成長性指指標(biāo)等方方面進行行評價。圖：成都都某擔(dān)保保公司內(nèi)內(nèi)部財務(wù)務(wù)指標(biāo)分分析圖表表資料來源源：成都都某擔(dān)保保公司評評審報告告模板（四）信信用風(fēng)險險評價系系統(tǒng)財務(wù)風(fēng)險險主要表表現(xiàn)為企企業(yè)支付付到期債債務(wù)的不不確定性性，從而而引起財財務(wù)支出出困難，因此擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)要首先先認識財財務(wù)風(fēng)險險。財務(wù)務(wù)風(fēng)險的的判斷主主要依據(jù)據(jù)企業(yè)的的會計報報告，會會計報告告的真實實可靠性性決定判判斷的正正確性。有些企企業(yè)會計計人員基基本職業(yè)業(yè)素質(zhì)水水平不高高導(dǎo)致會會計工作作混亂；也有的的企業(yè)主主要經(jīng)營營者授意意會計人人員編制制虛假財財務(wù)報表表；有些些企業(yè)會會計處理理方式隨

54、隨意，反反映在財財務(wù)報表表中的數(shù)數(shù)據(jù)內(nèi)外外不一致致、賬實實不符，從而給給判斷企企業(yè)財務(wù)務(wù)狀況真真實性帶帶來困難難。財務(wù)務(wù)評價包包括了企企業(yè)資本本規(guī)模與與實力、資產(chǎn)狀狀況、負負債、收收益、現(xiàn)現(xiàn)金流量量等方面面評價一個個企業(yè)的的資本實實力有多多大，是是否與其其貸款規(guī)規(guī)模相匹匹配，首首先要看看其注冊冊資本金金是否充充實和穩(wěn)穩(wěn)定，其其次，應(yīng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注注企業(yè)注注冊資本本中貨幣幣和實物物入資的的比例，還要要關(guān)注凈凈資產(chǎn)增增減的變變化及原原因；在在資產(chǎn)狀狀況方面面，要了了解企業(yè)業(yè)的固定定資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)、長長短期投投資資產(chǎn)產(chǎn)、流動動資產(chǎn)等等。其中中，流動動資產(chǎn)是是該部分分的重點點和難點點，要著著重注意意企業(yè)的

55、的存貨、應(yīng)收賬賬款，因因為兩個個指標(biāo)可可以判斷斷企業(yè)的的資產(chǎn)和和收入有有無虛增增的可能能；第三三，負債債是企業(yè)業(yè)在一定定期限需需要償還還的經(jīng)濟濟責(zé)任，合理的的負債是是企業(yè)經(jīng)經(jīng)營的精精明選擇擇，也是是信用經(jīng)經(jīng)濟的集集中表現(xiàn)現(xiàn)形式，在這一一點上要要注意分分析資產(chǎn)產(chǎn)負債結(jié)結(jié)構(gòu)與或或有負債債的情況況；第四四，收益益及變化化趨勢是是企業(yè)成成長性的的具體表表現(xiàn)。收收益的分分析既要要重視企企業(yè)歷史史同口徑徑比較，也要重重視同行行比較。要關(guān)注注企業(yè)的的生產(chǎn)成成本的增增減變化化及穩(wěn)定定性，與與其他同同類企業(yè)業(yè)成本和和邊際利利潤差距距的比較較。財務(wù)評價價是識別別風(fēng)險、控制風(fēng)風(fēng)險的主主要依據(jù)據(jù)，在分分項評價價的基礎(chǔ)

56、礎(chǔ)上應(yīng)當(dāng)當(dāng)做出綜綜合評價價，找出出影響擔(dān)擔(dān)保決策策的主要要因素，做出財財務(wù)狀況況調(diào)查分分析報告告，如下下圖：資料來源源：信信用擔(dān)保保機構(gòu)經(jīng)經(jīng)營管理理1.企業(yè)業(yè)經(jīng)營與與市場風(fēng)風(fēng)險評價價對企業(yè)的的市場風(fēng)風(fēng)險分析析主要集集中在其其產(chǎn)品的的需求與與供給方方面。有有了市場場需求才才能保證證企業(yè)的的產(chǎn)品能能夠有穩(wěn)穩(wěn)定的銷銷路和現(xiàn)現(xiàn)金流入入。而企企業(yè)的設(shè)設(shè)備生產(chǎn)產(chǎn)能力和和原材料料的獲取取能力是是滿足市市場需求求、實現(xiàn)現(xiàn)銷售收收入的重重要保證證。該部部分的分分析包括括市場需需求狀況況、產(chǎn)品品狀況分分析、銷銷售預(yù)測測與產(chǎn)品品生產(chǎn)能能力分析析四個部部分。（五）信信用擔(dān)保保風(fēng)險分分散與轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移擔(dān)保過程程中信息息的不對

57、對稱，增增加了信信用擔(dān)保保的潛在在風(fēng)險。擔(dān)保機機構(gòu)可以以利用各各種內(nèi)部部的、外外部的手手段分散散風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)風(fēng)險。通通過多樣樣組合設(shè)設(shè)計擔(dān)保保產(chǎn)品，盡可能能從項目目本身分分散風(fēng)險險。根據(jù)據(jù)客戶具具體情況況創(chuàng)造性性地開發(fā)發(fā)反擔(dān)保保措施，增強客客戶的補補充還款款能力；與合作作銀行建建立風(fēng)險險共擔(dān)機機制，優(yōu)優(yōu)勢互補補，共同同化解客客戶信用用風(fēng)險，則是轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險險的重要要方式。1.信用用擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險分散散首先，是是業(yè)務(wù)品品種和行行業(yè)的分分散化。在選擇擇項目時時，注意意不集中中在某個個行業(yè)、某一領(lǐng)領(lǐng)域，在在不同擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)品種之之間合理理分布。中小企企業(yè)在生生產(chǎn)經(jīng)營營中最急急需的就就是流動動資金，同時流流

58、動資金金貸款數(shù)數(shù)額小、期限短短、返還還快、風(fēng)風(fēng)險相對對較小，具有很很強的自自償性，因此，擔(dān)保機機構(gòu)發(fā)展展的初期期，可以以采取“先小額額后大額額、先短短期后長長期、先先流動后后固定”的原則則，主要要為中小小企業(yè)短短期小額額流動資資金貸款款進行擔(dān)擔(dān)保，然然后再逐逐步擴大大擔(dān)保種種類。其次，擔(dān)擔(dān)保期限限分散化化。根據(jù)據(jù)項目具具體特點點，采取取不同時時段的擔(dān)擔(dān)保期限限，如22年、11年、11年內(nèi)，使風(fēng)險險在時間間上相對對均勻地地分布，避免風(fēng)風(fēng)險集中中爆發(fā)而而刀子系系統(tǒng)的失失控。再次，擔(dān)擔(dān)保額度度分散化化。根據(jù)據(jù)不同業(yè)業(yè)務(wù)品種種合理界界定單筆筆、單個個客戶擔(dān)擔(dān)保額，如單筆筆貸款控控制在擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)凈資產(chǎn)

59、產(chǎn)的100%以內(nèi)內(nèi)，單個個客戶在在保余額額最大不不超過擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)凈資資產(chǎn)的110%。2.反擔(dān)擔(dān)保措施施1反反擔(dān)保措措施的選選擇原則則第一，反反擔(dān)保物物選擇應(yīng)應(yīng)以容易易評估、容易變變現(xiàn)為原原則。第第二，債債務(wù)人利利益可出出動原則則。第三三，根據(jù)據(jù)客戶實實際情況況量身定定做，實實行反擔(dān)擔(dān)保措施施組合打打包。除除房產(chǎn)、設(shè)備抵抵押外，還可以以開發(fā)專專利權(quán)。倉單質(zhì)質(zhì)押、應(yīng)應(yīng)收賬款款、出口口退稅賬賬戶監(jiān)管管等多種種反擔(dān)保保措施。第四，反擔(dān)保保措施的的設(shè)計應(yīng)應(yīng)以分析析客戶履履約能力力和履約約意愿為為前提。2主主要反擔(dān)擔(dān)保種類類首先是典典型的反反擔(dān)保方方式。所所謂的典典型反擔(dān)擔(dān)保方式式，是指指按擔(dān)擔(dān)保法的規(guī)定

60、定，有明明確等級級機關(guān)，符合法法定的登登記、公公示要件件，具備備對抗第第三人效效力的反反擔(dān)保方方式。典典型反擔(dān)擔(dān)保方式式具有優(yōu)優(yōu)先受償償權(quán)，對對擔(dān)保權(quán)權(quán)人具有有較大的的保障。如房產(chǎn)產(chǎn)、土地地等不動動產(chǎn)抵押押；機器器設(shè)備、車輛等等動產(chǎn)抵抵押；存存單、倉倉單、提提單、商商業(yè)匯票票、保證證金等質(zhì)質(zhì)押。其次是非非典型反反擔(dān)保方方式。該該方式是是信用擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)構(gòu)與客戶戶雙方的的一種民民事行為為，就被被擔(dān)保財財產(chǎn)的控控制、處處置達成成一致意意見。這這種反擔(dān)擔(dān)保方式式不是擔(dān)保法法及有有關(guān)司法法解釋所所列明的的法定的的擔(dān)保方方式，不不具備嚴(yán)嚴(yán)格的登登記、公公示要件件，不具具備對抗抗第三人人的效力力。但對對債務(wù)