企業(yè)財務部組織結(jié)構(gòu)設計與崗位職責

1、財務會計計精細化化管理全全案王德敏編編著北 京京目錄 o 1-3 n u第1章財財務部組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)設計與與崗位職職責11 財務務部組織織結(jié)構(gòu)與與責權(quán)111 不同規(guī)規(guī)模企業(yè)業(yè)財務部部組織結(jié)結(jié)構(gòu)與責責權(quán)12 財務務領(lǐng)導類類崗位職職責121 財務總總監(jiān)崗位位職責122 財務部部經(jīng)理崗崗位職責責13 預算算管理類類崗位職職責131 預算主主管崗位位職責132 預算專專員崗位位職責14 資金金管理類類崗位職職責141 資金主主管崗位位職責142 資金管管理員崗崗位職責責143 外匯管管理員崗崗位職責責15 財務務分析類類崗位職職責151 財務分分析主管管崗位職職責152 財務分分析專員員崗位職職責16

2、投融融資管理理類崗位位職責161 融資主主管崗位位職責162 投資主主管崗位位職責163 融資分分析專員員崗位職職責164 投資分分析專員員崗位職職責第2章會會計部組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)設計與與崗位職職責21 會計計部組織織結(jié)構(gòu)與與責權(quán)211 不同規(guī)規(guī)模企業(yè)業(yè)會計部部組織結(jié)結(jié)構(gòu)22 總賬賬會計類類崗位職職責221 會計經(jīng)經(jīng)理崗位位職責222 總賬會會計崗位位職責223 報表會會計崗位位職責23 資產(chǎn)產(chǎn)會計類類崗位職職責231 基建會會計崗位位職責232 資金管管理會計計崗位職職責233 外匯管管理會計計崗位職職責234 外匯核核算會計計崗位職職責235 專項資資金管理理會計崗崗位職責責236 資產(chǎn)管管理

3、會計計崗位職職責237 固定資資產(chǎn)管理理會計崗崗位職責責24 成本本會計類類崗位職職責241 產(chǎn)品成成本會計計崗位職職責242 材料會會計崗位位職責243 工資核核算會計計崗位職職責25 收入入會計類類崗位職職責251 銷售核核算會計計崗位職職責252 收入明明細賬會會計崗位位職責26 往來來會計類類崗位職職責261 往來會會計主管管崗位職職責262 應收賬賬款會計計崗位職職責263 銀行結(jié)結(jié)算會計計崗位職職責27 稅務務會計類類崗位職職責271 稅務主主管崗位位職責272 稅務專專員崗位位職責28 財務出出納類崗崗位職責責283 現(xiàn)金出出納崗位位職責284 銀行出出納崗位位職責29 稽核核類

4、崗位位職責291 稽核主主管崗位位職責292 稽核會會計崗位位職責294 會計檔檔案員崗崗位職責責2100 會計計電算化化類崗位位職責21001 系統(tǒng)統(tǒng)管理員員崗位職職責21002 系統(tǒng)統(tǒng)操作員員崗位職職責第3章審審計部組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)設計與與崗位職職責31 審計計部組織織結(jié)構(gòu)與與責權(quán)311 不同規(guī)規(guī)模企業(yè)業(yè)審計部部組織結(jié)結(jié)構(gòu)與責責權(quán)32 審計計部崗位位職責321 審計經(jīng)經(jīng)理崗位位職責322 審計主主管崗位位職責323 財務審審計員崗崗位職責責324 管理審審計員崗崗位職責責325 合同審審計員崗崗位職責責326 風險管管理審計計員崗位位職責327 經(jīng)濟責責任與績績效審計計員崗位位職責第4章各各職

5、能部部門管理理制度與與考核方方案41 財務務部管理理制度設設計與考考核方案案411 財務部部綜合管管理制度度412 財務經(jīng)經(jīng)理目標標責任書書414 財務分分析師考考核方案案415 資金管管理員考考核方案案416 投資主主管考核核方案417 融資主主管考核核方案418 預算主主管考核核方案419 出納人人員考核核方案42 會計計部管理理制度設設計與考考核方案案421 會計人人員管理理規(guī)定422 賬務處處理工作作程序423 原始憑憑證管理理制度424 會計檔檔案管理理制度425 會計工工作交接接制度426 會計稽稽核管理理制度428 會計電電算化管管理制度度429 會計人人員考核核方案43 審計計

6、部管理理制度設設計與考考核方案案431 審計作作業(yè)管理理制度432 審計經(jīng)經(jīng)理目標標責任書書第5章預預算精細細化管理理51 預算算管理業(yè)業(yè)務流程程511 財務預預算編制制流程512 預算調(diào)調(diào)整工作作流程513 預算超超支管理理流程52 預算算管理制制度設計計521 全面預預算管理理制度522 貨幣資資金預算算制度53 預算算管理方方案設計計531 采購預預算編制制方案532 薪酬福福利預算算方案第6章資資金精細細化管理理61 資金金管理業(yè)業(yè)務流程程611 資金計計劃編制制流程612 采購資資金審批批流程613 資金拆拆借管理理流程62 資金金管理制制度設計計621 大中型型企業(yè)資資金管理理制度

7、第7章財財務分析析決策精精細化管管理71 財務務分析業(yè)業(yè)務流程程711 投資決決策分析析流程712 融資決決策分析析流程713 財務分分析工作作流程72 財務務分析制制度設計計721 企業(yè)財財務分析析管理制制度723 財務分分析報告告撰寫規(guī)規(guī)定7311 主要財財務比率率分析表表73一五 現(xiàn)金流流量表縱縱向趨勢勢分析表表74 財務務分析文文案示范范741 企業(yè)年年度財務務分析報報告744 企業(yè)盈盈利能力力分析報報告第8章投投資與融融資精細細化管理理81 投資資管理流流程811 企業(yè)投投資管理理流程812 投資可可行性研研究流程程813 年度投投資計劃劃編制流流程82 融資資管理流流程821 融資

8、管管理工作作流程822 融資風風險管理理流程823 籌資業(yè)業(yè)務管理理流程83 投融融資管理理制度設設計831 企業(yè)投投資管理理制度832 項目投投資管理理辦法833 企業(yè)融融資管理理制度84 投融融資管理理方案設設計841 項目投投資實施施方案842 企業(yè)項項目融資資方案843 企業(yè)融融資實施施方案85 投融融資管理理工具表表單851 投資環(huán)環(huán)境總評評表852投資資效益分分析表853 投資盈盈虧統(tǒng)計計表854 投資經(jīng)經(jīng)濟分析析表855 短期投投資明細細表856 長期投投資明細細表857投資資項目分分析表858 投資項項目管理理卡859 公司融融資需求求分析表表8510 公司融融資風險險分析表表

9、8511 重要投投資方案案績效核核計表8512 投資計計劃概算算修正比比較表85一三 公司融融資成本本利潤分分析表8514 公司融融資結(jié)構(gòu)構(gòu)彈性分分析表86 投融融資管理理文案示示范861 企業(yè)投投資計劃劃書862 企業(yè)融融資申請請書863 融資租租賃合同同書864 技術(shù)改改造投資資計劃865 投資價價值分析析報告866 融資工工作總結(jié)結(jié)報告867 投資項項目可行行性分析析報告第9章現(xiàn)現(xiàn)金與應應收賬款款精細化化管理91 現(xiàn)金金管理業(yè)業(yè)務流程程911 現(xiàn)金付付款工作作流程912 備用金金及借款款管理流流程913 現(xiàn)金清清查處理理工作流流程914 備用金金收支賬賬務處理理流程92 現(xiàn)金金管理制制度

10、設計計921 現(xiàn)金管管理制度度922 暫借款款管理辦辦法923 出納作作業(yè)管理理辦法924 銀行票票據(jù)管理理辦法925 支票及及印鑒管管理細則則926 定額備備用金管管理辦法法927 臨時備備用金管管理辦法法928 出納備備用金管管理辦法法929 門店銷銷售款管管理辦法法9210 銀行對對賬工作作管理辦辦法9211 建筑企企業(yè)零用用金管理理細則9212 下屬企企業(yè)銀行行賬戶管管理規(guī)定定93 應收收賬款管管理業(yè)務務流程931 采購預預付款審審批支付付流程932 應收賬賬款管理理及催收收流程933 應收票票據(jù)會計計處理流流程934 呆賬壞壞賬審批批確認流流程935 應收賬賬款壞賬賬處理流流程94

11、應收收賬款管管理制度度設計941 應收款款項管理理制度942 銷貨賬賬款管理理辦法943 應收票票據(jù)處理理辦法944 問題賬賬款管理理辦法95 應收收賬款管管理方案案設計951 呆賬處處理方案案952 銷售賬賬款催收收方案953 供應商商往來對對賬管理理方案96 現(xiàn)金金與應收收賬款管管理工具具表單961 現(xiàn)金記記賬表962 現(xiàn)金日日報表963 現(xiàn)金申申領(lǐng)單964 備用金金明細表表965 票據(jù)交交接清單單966 預付款款申請單單967 零用金金報銷清清單968 現(xiàn)金存存款日記記表969 票據(jù)兌兌現(xiàn)日報報表9610 接收支支票登記記單9611 庫存現(xiàn)現(xiàn)金盤點點表9612 庫存現(xiàn)現(xiàn)金清查查表96一三

12、 出納工工作日報報表9614 小額現(xiàn)現(xiàn)金月報報告單96一五 其他應應收款明明細表9616 應收賬賬款增減減一覽表表9617 應收賬賬款賬齡齡分析表表96一八 應收票票據(jù)明細細分類賬賬9619 應收票票據(jù)沖轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)明細表表9620 應收款款項結(jié)算算核對登登記表9621 應收賬賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)狀況分分析表9622 應收賬賬款與應應收票據(jù)據(jù)日報表表9623 應收賬賬款與應應收票據(jù)據(jù)月報表表97 現(xiàn)金金與應收收賬款管管理文案案示范971 應收賬賬款催收收函972 問題賬賬款報告告書973 供應商商往來對對賬確認認函974 往來賬賬款日常常控制報報告975 加強應應收賬款款回收的的通知第10章章固定資資產(chǎn)與存存貨

13、精細細化管理理1011 固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理業(yè)業(yè)務流程程10111 新增固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理流流程10112 固定資資產(chǎn)盤點點管理流流程1022 固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度設計計10221 固定資資產(chǎn)管理理制度10222 固定資資產(chǎn)核算算制度10223 固定資資產(chǎn)報廢廢制度10224 固定資資產(chǎn)盤點點制度1033 固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理工工具表單單10331 固定資資產(chǎn)登記記表10332 設備購購置計劃劃表10333固固定資產(chǎn)產(chǎn)增減表表10334 固定資資產(chǎn)內(nèi)部部調(diào)劑單單10335 固定定資產(chǎn)內(nèi)內(nèi)部借用用單10336 閑置固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細表表10337 部門固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤存表表10338 固定資資產(chǎn)出售售比價單

14、單10339 設備報報廢報損損申請表表1044 存存貨管理理流程設設計10441 存貨管管理流程程10442 原材料料出庫流流程10443 物資驗驗收管理理流程1055 存存貨管理理制度設設計10551 存貨管管理辦法法10552 存貨核核算辦法法10553 存貨內(nèi)內(nèi)控制度度10554 廢料管管理制度度10555 原材料料管理制制度10556 低值易易耗品管管理制度度1066 存存貨管理理工具表表單10661 低值易易耗品采采購預算算表10662 材料入入庫單10663 產(chǎn)品入入庫單10664 材料請請領(lǐng)單10665 商品領(lǐng)領(lǐng)用單10666 物資轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)售登記記表10667 材料庫庫存日報報表10

15、668 存貨管管理明細細表10669 存貨清清查明細細表106610 材料收收發(fā)存月月報表106611 原材料料庫存月月報表1077 固固定資產(chǎn)產(chǎn)與存貨貨管理文文案示范范10771 設備請請調(diào)申請請10772 存貨盤盤點報告告10773 存貨構(gòu)構(gòu)成報告告10774 資產(chǎn)評評估報告告10775 固定資資產(chǎn)加速速折舊請請示第11章章無形資資產(chǎn)精細細化管理理1111 無無形資產(chǎn)產(chǎn)管理業(yè)業(yè)務流程程11111 無形資資產(chǎn)日常常管理工工作流程程11112 無形資資產(chǎn)使用用管理工工作流程程11113 無形資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓工作流流程1122 無無形資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度設計計11221 企業(yè)無無形資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度112

16、23 無形資資產(chǎn)減值值準備管管理辦法法1133 無無形資產(chǎn)產(chǎn)管理方方案設計計11331 無形資資產(chǎn)入賬賬方案11332 無形資資產(chǎn)攤銷銷方案11333 無形資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓處理方方案11334無形資資產(chǎn)出租租核算方方案11335 無形資資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷銷處理辦辦法1144 無無形資產(chǎn)產(chǎn)管理工工具表單單11445 無形資資產(chǎn)評估估報告抽抽查表第12章章負債與與所有者者權(quán)益精精細化管管理1211 負負債管理理業(yè)務流流程12111 負債核核算管理理流程12112 貸款結(jié)結(jié)算工作作流程12113 長期借借款工作作流程12114 短期借借款賬務務處理流流程1222 負負債管理理制度設設計12221 負債核核算管理理

17、制度12222 企業(yè)負負債核算算辦法12223 應付賬賬款管理理辦法12224 應付票票據(jù)管理理辦法12225 預收賬賬款核算算辦法1233 所所有者權(quán)權(quán)益管理理業(yè)務流流程12331 實收資資本核算算流程12332 資本公公積核算算流程12333 盈余公公積核算算流程12334 未分配配利潤核核算流程程1244 所所有者權(quán)權(quán)益管理理制度設設計12441 企業(yè)利利潤分配配管理制制度12442 資本金金管理制制度12443 公積金金管理辦辦法12444 上市企企業(yè)利潤潤分配方方案12558 企業(yè)利利潤分配配表第一三章章成本費費用精細細化管理理一三11 成成本控制制管理業(yè)業(yè)務流程程一三111 標準成

18、成本管理理流程一三114 成本核核算工作作流程一三22 成成本控制制管理方方案設計計一三221 生產(chǎn)成成本控制制方案一三222 質(zhì)量成成本管控控方案一三223 成本差差異控制制方案一三33 費費用控制制管理業(yè)業(yè)務流程程一三331 費用申申請工作作流程一三332 費用報報銷管理理流程一三333 費用分分攤工作作流程一三44 費費用控制制管理方方案設計計一三441 日常費費用報銷銷方案一三442 差旅費費用報銷銷方案一三443 期間費費用控制制方案一三444 會議費費用管理理方案一三445 人工費費用處理理方案一三447 材料費費用分析析方案一三55 成成本費用用管理制制度設計計一三551 成本管

19、管控辦法法一三552 成本費費用核算算制度第14章章收入利利潤精細細化管理理1411 收收入管理理業(yè)務流流程14111 銷售收收入核算算流程14112 零星收收入核算算流程1422 收收入管理理制度設設計14221 銷售收收入管理理制度1433 利利潤管理理業(yè)務流流程14331 年度利利潤核算算流程14332 利潤分分配工作作流程1444 利利潤管理理制度設設計14441 利潤管管理制度度14442 投資收收益管理理制度1455 收收入利潤潤管理工工具表單單14551 利潤表表第一五章章審計精精細化管管理一五11 審審計管理理業(yè)務流流程一五111 內(nèi)部審審計管理理流程一五112 長期借借款審計

20、計流程一五113 長期投投資審計計流程一五114 存貨管管理審計計流程一五115 貨幣資資金審計計流程一五116 成本審審計工作作流程一五117 利潤審審計工作作流程一五22 審審計管理理制度設設計一五221 企業(yè)內(nèi)內(nèi)部審計計管理制制度一五222 財務收收支作業(yè)業(yè)審計制制度一五223 企業(yè)經(jīng)經(jīng)濟效益益審計制制度一五224應收款款和負債債審計辦辦法一五225 基建工工程管理理審計辦辦法一五226 經(jīng)理離離任責任任審計辦辦法一五227 企業(yè)審審計檔案案管理辦辦法一五228 采購與與付款審審計制度度一五443 年度內(nèi)內(nèi)部審計計計劃書書一五447 固定資資產(chǎn)審計計工作報報告一五449 公司年年度審計計

21、工作報報告第16章章稅務精精細化管管理1611 稅稅務管理理業(yè)務流流程16111 納稅籌籌劃流程程16112 納稅核核算流程程16113 納稅申申報流程程1622 稅稅務管理理方案設設計16221 利用存存貨計價價方法籌籌劃納稅稅方案16222 利用注注冊地點點變更籌籌劃納稅稅方案16223 收購廢廢品改設設公司籌籌劃納稅稅方案1633 稅稅務管理理制度設設計16331 企業(yè)稅稅務管理理制度16333 企業(yè)稅稅務檔案案管理辦辦法1644 稅稅務管理理工具表表單16444 應交增增值稅明明細表16448 所得稅稅納稅調(diào)調(diào)整明細細表第17章章并購與與清算精精細化管管理1711 并并購與清清算管理理

22、業(yè)務流流程17111 并購工工作流程程17112 企業(yè)清清算流程程17113 破產(chǎn)清清算流程程1722 并并購與清清算管理理方案設設計17221 企業(yè)合合并實施施方案17222 企業(yè)收收購實施施方案17223 企業(yè)破破產(chǎn)處理理方案1733 并并購與清清算管理理文案示示范17332 合并契契約書17334 破產(chǎn)清清算報告告17335 合并企企業(yè)設立立契約書書第一八章章財務報報告精細細化管理理一八11 財財務報告告編制流流程一八111 財務報報告編制制工作流流程一八112 資產(chǎn)負負債表編編制流程程一八113 現(xiàn)金流流量表編編制流程程一八114 利潤表表編制流流程一八22 上上市企業(yè)業(yè)信息披披露管理

23、理一八221 上市公公司信息息披露制制度一八33 財財務報告告管理文文案示范范一八331 上市公公司中期期財務報報告一八332 企業(yè)股股東大會會決議公公告第1章 財務務部組織織結(jié)構(gòu)設設計與崗崗位職責責11 財務務部組織織結(jié)構(gòu)與與責權(quán)111 不同規(guī)規(guī)模企業(yè)業(yè)財務部部組織結(jié)結(jié)構(gòu)與責責權(quán)1中小小型企業(yè)業(yè)財務部部組織結(jié)結(jié)構(gòu)與責責權(quán)部門部門負責責人直屬領(lǐng)導導部門組織織結(jié)構(gòu)圖圖部門編制制財務部經(jīng)理經(jīng)理級人人會計主管財務主管主管級人人稅務專員預算專員資金管理員會計出納審計員專員級人人職責1為企企業(yè)構(gòu)建建科學、合理的的財務管管理體系系，研究究、制定定并執(zhí)行行本企業(yè)業(yè)的財務務戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃2合理理規(guī)劃企企業(yè)資金金籌

24、集、運用、分配等等財務收收支活動動，合理理配置企企業(yè)現(xiàn)有有的資金金資源3負責責企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)有資金金分配及及使用等等事宜，并并為相關(guān)關(guān)決策提提供財務務信息支支持與建建議4開展展企業(yè)財財務預算算、預算算控制、財務決決算等管管理工作作5負責責企業(yè)總總體稅務務籌劃工工作，合合理控制制企業(yè)資資金成本本權(quán)力1有對對企業(yè)經(jīng)經(jīng)營及財財務運作作狀況的的建議權(quán)權(quán)2有對對企業(yè)投投融資方方案的提提案權(quán)和和審核權(quán)權(quán)3有對對企業(yè)經(jīng)經(jīng)營成果果、財務務收支情情況等各各個方面面進行稽稽核審查查的權(quán)力力4有對對預算執(zhí)執(zhí)行情況況的監(jiān)督督權(quán)相關(guān)說明明編制人員員審核人員員批準人員員編制日期期審核日期期批準日期期12 財務務領(lǐng)導類類崗位職職

25、責121 財務總總監(jiān)崗位位職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務管理及相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗八年以上大型集團企業(yè)財務管理工作經(jīng)歷3個人能力要求熟悉運營分析、成本控制及成本核算，具有豐富的財務管理、資金籌劃及運作經(jīng)驗1根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定財務規(guī)劃；負責指導財務部門制定和完善財務政策和管理制度；組織監(jiān)督各項財務制度的執(zhí)行情況2參與本企業(yè)重大財務事項、業(yè)務問題的決策，包括參與制訂企業(yè)年度經(jīng)營計劃和財務預算方案，參與重大投資等業(yè)務問題的決策等3支持編制年度資金使用及運作計劃、信貸計劃，擬定資金籌措方案；執(zhí)行所有資金調(diào)度工作，檢查計劃實施情況；定期編制資金運作分析報告4根據(jù)企業(yè)經(jīng)

26、營目標，指導相關(guān)人員編制財務預算；審核財務預算、成本計劃、利潤計劃，監(jiān)督企業(yè)整體預算執(zhí)行情況；指導財務部定期組織財務決算5定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進行階段性財務分析與財務預測，并提出財務改進方案；向董事會提供財務分析預測報告，提出合理化建議或意見6組織制訂年度審計工作計劃，根據(jù)規(guī)定組織實施年度財務收支審計、經(jīng)營成果審計、企業(yè)領(lǐng)導離職審計及重大財務違規(guī)審計工作，并提出處理意見1具有注冊會計師或高級會計師資格2敬業(yè)，責任心強，嚴謹踏實，工作仔細認真3具有良好的分析、溝通、表達和協(xié)調(diào)能力，能夠承擔較大的工作壓力1考核頻率年度2考核主體總經(jīng)理（或總裁）3考核指標凈資產(chǎn)回報率、年度主營業(yè)務收入目標達成率、預算

27、成本降低率、財務分析報告提交及時率、融資計劃完成率、企業(yè)內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行情況1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“年度優(yōu)秀領(lǐng)導”的榮譽稱號任職資格考核指引考 核 說 明結(jié)果應用122 財務部部經(jīng)理崗崗位職責責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財會、金融等相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗五年以上財務管理崗位工作經(jīng)驗3個人能力要求熟悉資本運營、投資、資產(chǎn)評估工作流程；具有較強的成本管理、風險控制和財務分析能力1協(xié)助財務總監(jiān)建立并完善企業(yè)財務管理體系，對財務部門的日常管理、財務預算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業(yè)財務管理水

28、平2根據(jù)企業(yè)中、長期經(jīng)營計劃，組織編制企業(yè)年度財務工作計劃與控制標準3根據(jù)企業(yè)相關(guān)制度，組織各部門編制財務預算并匯總，上報財務總監(jiān)、總經(jīng)理審核，審批后組織執(zhí)行，并監(jiān)督檢查各部門預算的執(zhí)行情況4組織會計人員進行會計核算和賬務處理工作，編制、匯總財務報告并及時上報5監(jiān)控、預測現(xiàn)金流量，監(jiān)測企業(yè)各項財務比率，確定合理的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，建立有效的風險控制機制6負責組織企業(yè)成本管理工作，進行成本預測、控制、核算、分析和考核工作7及時匯報企業(yè)經(jīng)營狀況、財務收支及各項財務計劃的具體執(zhí)行情況，為企業(yè)決策層提供財務分析與預測報告，并提出支持性的建議8根據(jù)企業(yè)經(jīng)營方針和財務工作需要，合理設置財務部組織結(jié)構(gòu)，優(yōu)化工作

29、流程，開發(fā)和培養(yǎng)員工能力，對員工績效進行管理，提升部門工作效率和員工滿意度1具有注冊會計師或中級會計師及以上資格2具備良好的領(lǐng)悟能力和較強的數(shù)據(jù)分析能力3熟練操作財務軟件4為人誠實、正直，原則性強，具有良好的職業(yè)道德考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率年度2考核主體財務總監(jiān)3考核指標企業(yè)內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行情況、部門工作計劃完成率、財務計劃編制及時率、財務預算達成率、財務數(shù)據(jù)準確率、財務報告編制及時率1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“年度優(yōu)秀經(jīng)理”的榮譽稱號任職資格考核指引13 預算算管理類類崗位職職責131 預算主主管崗位位職責職責

30、內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務管理、會計類專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗三年年以上企業(yè)財務管理、預算管理經(jīng)驗3個人能力要求熟悉企業(yè)財務管理、預算管理，熟練操作財務軟件和辦公軟件1協(xié)助財務部經(jīng)理建立預算管理體系，為預算工作建立相應配套的執(zhí)行、控制機制2在財務部經(jīng)理的指導下，根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營目標組織編制企業(yè)財務預算綱要及財務部應編制的各項預算，包括投資收益預算、資本性收支預算、現(xiàn)金流量預算等3指導各預算責任部門按統(tǒng)一格式編制各部門預算草案并進行初審，初步形成企業(yè)的銷售收入預算、成本費用預算、采購預算等相關(guān)預算4匯總、平衡企業(yè)各部門的預算，就平衡過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行協(xié)調(diào)，提出初步調(diào)整建議，在此

31、基礎上提出企業(yè)下一年度預算草案，報財務部經(jīng)理審核后報高層審批5編制預算控制管理方案，保證成本目標和利潤目標的實現(xiàn)6監(jiān)督企業(yè)各項預算的執(zhí)行情況，查看預算調(diào)整建議案，進行初審、協(xié)調(diào)與平衡后，及時向管理層進行反饋7根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預算，使企業(yè)的各項預算更趨合理8定期匯總、分析各部門編制的預算執(zhí)行差異分析報告，考核各責任部門的預算執(zhí)行成果，并提出獎懲建議1接受過預算管理、企業(yè)運營管理等方面的專業(yè)培訓2工作主動積極，善于發(fā)現(xiàn)、分析進而解決問題3思路清晰，有良好的文字表達能力和較強的溝通能力考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率季度、年度2考核主體財務部經(jīng)理3考核指標企業(yè)年度預算編制及時率、企

32、業(yè)各項財務預算達成率、預算執(zhí)行差異分析報告按時完成率1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“季度優(yōu)秀主管”的榮譽稱號任職資格考核指引132 預算專專員崗位位職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務管理、會計類相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗一年以上預算管理工作經(jīng)驗3個人能力要求熟悉企業(yè)財務管理、預算管理，了解企業(yè)預算編制、執(zhí)行與調(diào)整等相關(guān)知識1根據(jù)預算主管的具體安排開展市場調(diào)查，及時了解相關(guān)的財務政策變化，做好預算前期調(diào)研工作2在預算主管指導下，編制企業(yè)財務預算綱要，確定企業(yè)下一年度預算編制的原則、要求及各部門編制預算草案

33、的統(tǒng)一格式3初步審核各部門編制的歸口管理業(yè)務的下一年度預算草案，并進行初步的試算平衡，協(xié)助預算主管編制企業(yè)財務預算4制定各項預算控制方案，經(jīng)相關(guān)高層管理人員審批后下達至責任部門，以保證各項預算目標的實現(xiàn)5通過預算控制系統(tǒng)，跟蹤監(jiān)督和控制預算責任部門的日常支出和預算執(zhí)行情況，協(xié)助預算主管對各責任部門的預算執(zhí)行情況進行考核與評價6根據(jù)實際預算執(zhí)行情況或相關(guān)部門的申請，編制預算調(diào)整方案，上報預算主管審核7在預算主管的指導下，對企業(yè)經(jīng)營目標實現(xiàn)情況和預算執(zhí)行情況進行分析，負責撰寫年度預算執(zhí)行報告書8按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作1接受過財務預算編制與管理方面的培訓2具備編制企業(yè)財務預算能力及預算分析能

34、力3為人正直，責任心強考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率：月度、年度2考核主體：財務部經(jīng)理、預算主管3考核指標預算控制方案按時編制完成率、各部門預算執(zhí)行率、預算執(zhí)行差異分析報告按時完成率、年度預算執(zhí)行報告書按時完成率1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得 “月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號任職資格考核指引14 資金金管理類類崗位職職責141 資金主主管崗位位職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務、金融等相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗三年以上相關(guān)業(yè)務崗位工作經(jīng)驗3個人能力要求熟悉企業(yè)項目的運營流程、資金的運作流程、財務系統(tǒng)的操作流

35、程1負責研究企業(yè)內(nèi)外相關(guān)信息，草擬、完善并貫徹施行企業(yè)資金管理制度2負責資金管理相關(guān)流程的建立、執(zhí)行、監(jiān)督，以確保企業(yè)的資金安全3根據(jù)企業(yè)上年度資金使用情況，編制企業(yè)年度資金計劃并監(jiān)督年度資金計劃的執(zhí)行4負責分析資金項目的投入情況，研究項目資金的使用效益，并按期寫出分析報告5負責執(zhí)行資金清算相關(guān)制度，確保企業(yè)資金日常清算工作和收付款業(yè)務順利進行6負責賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算，定期與銀行對賬，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表7負責對企業(yè)賬戶的監(jiān)督管理，對賬戶信息進行動態(tài)分析，編制企業(yè)內(nèi)部資金報表8負責掌握利率和匯率的變動情況和趨勢，規(guī)避利率和匯率變動的負面影響9負責協(xié)助財務部經(jīng)理完成資金工作計劃與目標，

36、指導、監(jiān)督下屬工作10按時完成領(lǐng)導交辦的其他相對工作1具有中級會計師及以上資格2通曉財會與證券專業(yè)知識，具有財務、金融、法律等相關(guān)知識3有大型集團企業(yè)資金運作管理經(jīng)驗者優(yōu)先考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率季度、年度2考核主體財務部經(jīng)理3考核指標年度資金計劃按時提交率、資金項目收益目標達成率、收付款業(yè)務準確完成率、銀行存款余額調(diào)節(jié)表按時編制率1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得 “季度優(yōu)秀主管”的榮譽稱號任職資格考核指引142 資金管管理員崗崗位職責責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務、金融等相關(guān)專業(yè)2專業(yè)

37、經(jīng)驗有銀行從業(yè)背景或一年以上資金管理經(jīng)驗3個人能力要求熟悉金融企業(yè)政策法規(guī)、財務預算管理、資金運作管理、企業(yè)內(nèi)部控制等相關(guān)知識1負責協(xié)助資金主管擬定企業(yè)資金管理制度和相關(guān)管理流程，編制資金年度計劃2負責分析企業(yè)資金月度使用情況，并編制月度資金使用分析報告 3負責企業(yè)現(xiàn)金流的日常監(jiān)控與管理，參與資金統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率4負責現(xiàn)金及銀行存款的日常收支業(yè)務，完成月末對賬結(jié)賬工作5負責通知收到各單位的賬款情況，答復各單位銀行賬務查詢6負責企業(yè)庫存現(xiàn)金與票據(jù)的日常監(jiān)控與管理，定期盤點并上報報表7負責協(xié)助完成企業(yè)現(xiàn)金流報表體系，定期匯報現(xiàn)金流變動情況并及時預警8負責協(xié)助企業(yè)其他相關(guān)部門的業(yè)務，維護好

38、與各銀行的關(guān)系9負責資金管理檔案的歸檔及文書處理工作10按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作1具有良好的團隊協(xié)作精神、溝通能力和服務意識2具備良好的職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，無不良職業(yè)記錄3工作認真細致，能承受較大的工作壓力考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率月度、年度2考核主體財務部經(jīng)理、資金主管3考核指標年度資金計劃按時編制率、月度資金使用分析報告提交及時率現(xiàn)金收支業(yè)務準確完成率、銀行收付款業(yè)務準確完成率1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號任職資格考核指引143 外匯管管理員崗崗位職責責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)

39、說明1學歷本科及以上學歷，財務、金融相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗一年以上會計相關(guān)工作經(jīng)驗3個人能力要求熟練掌握會計、金融結(jié)算知識，具備外匯、法律、稅務，懂得金融專業(yè)英語等基本知識1負責辦理銀行外匯開戶開證、匯兌、提現(xiàn)等業(yè)務2負責根據(jù)企業(yè)外幣資金用款計劃，合理調(diào)度企業(yè)各外幣賬戶的外幣資金頭寸3負責安排對外付款項目的出款賬號，根據(jù)付款的需求調(diào)度境內(nèi)外各賬戶間的資金4負責與境內(nèi)外銀行洽談外幣定存、購匯事宜，爭取最優(yōu)惠的報價，并負責具體實施5編制企業(yè)外幣資金流量表，反映外幣資金用款計劃完成情況，并報送相關(guān)人員報送6負責與有關(guān)單位進行溝通，協(xié)調(diào)好外幣資金的轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出，并向相關(guān)人員報送可投資金頭寸7負責及時與有關(guān)單

40、位溝通并向銀行報送大額付款信息，以保證銀行頭寸充足8負責分析外匯走勢，及時提出調(diào)度外匯存款的建議9負責辦理外匯銀行存款匯款、劃款等銀行結(jié)算業(yè)務，定期與銀行進行對賬10按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作1有合資或外資企業(yè)工作經(jīng)驗者優(yōu)先2接受過金融專業(yè)英語、外匯業(yè)務、金融知識等培訓3善于與人溝通，工作富有激情，具備良好的學習能力考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率月度、年度2考核主體財務部經(jīng)理、資金主管3考核指標外幣資金流量表編制及及時率，外幣定存、購匯業(yè)務及時完成率，外幣賬戶管理出錯次數(shù)1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工

41、”的榮譽稱號任職資格考核指引15 財務務分析類類崗位職職責151 財務分分析主管管崗位職職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務、經(jīng)濟類相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗三年以上財務分析管理經(jīng)驗3個人能力要求了解企業(yè)融資、并購、重組等相關(guān)事宜，熟悉資金規(guī)劃、內(nèi)部控制或經(jīng)營分析和財稅法則1對企業(yè)財務分析制度的完善提供合理化建議，并協(xié)助財務部經(jīng)理草擬財務分析制度2實時掌握企業(yè)財務狀況，并從盈利能力、償債能力、變現(xiàn)能力、運營效率等各個角度對企業(yè)財務狀況進行分析3按要求定期提供財務分析報告，以協(xié)助管理層制定本企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃4協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導、投資管理人員開展投資評估分析、過程分析和最終的項目評審，

42、并提供投資項目財務分析報告5協(xié)同預算人員對企業(yè)財務計劃和預算執(zhí)行情況進行調(diào)研，并撰寫相關(guān)的分析報告6協(xié)助融資管理人員對融資項目進行財務分析，并及時提供財務分析報告7按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作1具有會計師事務所、投資企業(yè)財務分析經(jīng)驗者優(yōu)先2有較強的獨立工作能力、良好的溝通技能和團隊合作精神，應變能力較強3具有良好的職業(yè)道德及敬業(yè)精神，工作作風嚴謹考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率季度、年度2考核主體財務部經(jīng)理3考核指標財務分析報告準時提交率、財務分析數(shù)據(jù)出錯次數(shù)、領(lǐng)導及相關(guān)人員的滿意度1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得 “季

43、度優(yōu)秀主管”的榮譽稱號任職資格考核指引152 財務分分析專員員崗位職職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務管理相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗一年以上相關(guān)工作經(jīng)驗3個人能力要求具備扎實的財稅專業(yè)知識，具有較強的分析能力、數(shù)據(jù)處理能力，能熟練使用各種辦公軟件1收集企業(yè)及各職能部門的財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)，建立行業(yè)總體和同行業(yè)經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)庫，按時提供財務分析報表，以支持企業(yè)各項財務分析工作2根據(jù)財務分析主管的工作安排，對企業(yè)的財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)從盈利能力、償債能力、運營效率等各個方面進行分析，提供相應的分析報告3協(xié)助完成項目可行性分析中的財務分析工作，提供相關(guān)的財務意見和建議4定期匯總收入預算

44、、費用支出預算等各項預算的執(zhí)行情況，分析導致實際收入與預算差異的原因，同時就存在的差異對預算體系和資金計劃的影響進行預測性分析5按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作1接受過財務管理、財務分析等方面的專業(yè)培訓2具有較強的學習能力，能夠快速掌握新知識并加以運用3具有良好的協(xié)作、溝通和指導技能，具備團隊協(xié)作精神工作考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率月度、年度2考核主體財務部經(jīng)理、財務分析主管3考核指標財務分析報告準時提交率、財務分析數(shù)據(jù)出錯次數(shù)、領(lǐng)導及相關(guān)人員的滿意度1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號任職資格考核

45、指引16 投融融資管理理類崗位位職責161 融資主主管崗位位職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務、金融類相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗三年以上融資管理工作經(jīng)驗3個人能力要求了解國家金融政策，熟悉銀行信貸審批流程，熟悉國際和國內(nèi)財務、稅務、審計政策1負責企業(yè)所有融資項目的成本預算，組織協(xié)調(diào)實施融資預算，設計融資方案2負責分析市場和項目融資風險，對企業(yè)短期及較長期的資金需求進行預測，及時出具分析報告，提出相應的應對措施，制定并實施相應的融資解決方案3積極開拓金融市場，與國內(nèi)外目標融資機構(gòu)溝通，建立多元化的企業(yè)融資渠道，與各金融機構(gòu)建立和保持良好的合作關(guān)系4通過對 t 企業(yè)資產(chǎn)和負債進行

46、全面分析，針對不同銀行的特點設計融資項目和方式5執(zhí)行融資決策，實現(xiàn)企業(yè)融資的流動性，為資金平衡奠定基礎6進行資金分析和調(diào)配，監(jiān)督各項資金的運，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率7按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作1與銀行或證券企業(yè)等融資渠道有良好網(wǎng)絡關(guān)系者優(yōu)先2工作踏實，能夠承受較大的工作壓力，具備團隊協(xié)作精神考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率季度、年度2考核主體財務部經(jīng)理3考核指標融資計劃完成率、融資渠道拓展計劃達成率、融資報告通過率、融資成本降低率、融資分析報告提交及時率1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“季度優(yōu)秀主管”的榮譽稱號

47、任職資格考核指引162 投資主主管崗位位職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務、金融類相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗3年以上投資管理經(jīng)驗3個人能力要求熟悉投資程序及投資分析工作，具備良好的項目評估能力、財務分析能力1組織做好行業(yè)研究及投資市場調(diào)研等前期工作，收集有關(guān)投資市場信息資料2負責對調(diào)研資料進行匯總、分析，編制投資市場調(diào)查報告，提出投資方向建議3進行投資可行性研究，編制投資可行性報告，為管理層的投資決策提供依據(jù)4根據(jù)財務分析及領(lǐng)導指示，制訂投資工作計劃和工作方案，經(jīng)領(lǐng)導審批后執(zhí)行5根據(jù)投資工作計劃及方案，尋找、設計投資項目，組織做好對投資項目的調(diào)查和可行性分析研究等前期準備工作

48、6負責投資項目效果評估，擬訂項目效果評估報告，提交企業(yè)決策層參考7建立投資項目檔案管理系統(tǒng)，保管好與投資有關(guān)的各種資料8按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作1具有企業(yè)重大投資項目運作經(jīng)驗，參與過企業(yè)并購項目者優(yōu)先2熟悉各類企業(yè)并購、重組的運作流程考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率季度、年度2考核主體財務部經(jīng)理3考核指標投資計劃完成率、投資項目階段目標達成率、投資預算控制率、投資方案通過率、投資項目進程監(jiān)控報告提交及時率1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“季度優(yōu)秀主管”的榮譽稱號任職資格考核指引163 融資分分析專員員崗位職職責職責內(nèi)

49、容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務、金融類相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗一年以上融資工作經(jīng)驗3個人能力要求具備相應金融知識和技能技巧，熟悉融資工作流程及融資風險控制1負責分析市場和項目融資風險，對企業(yè)短期及長期的資金需求進行預測，按時編寫融資分析報告并提出相應的應對措施2進行市場調(diào)研，配合融資主管編制相關(guān)的融資預算方案和融資解決方案3根據(jù)融資工作進程及融資主管的工作安排，與融資機構(gòu)商談，確立最佳融資方案及融資條件，最終達成初步的融資協(xié)議4配合資金主管合理進行資金分析和調(diào)配，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)并合理使用確保資金安全5按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作1與各類金融機構(gòu)有良好的合作關(guān)系，有成功的融資經(jīng)驗者

50、優(yōu)先2作風嚴謹、穩(wěn)健，具備極強的敬業(yè)精神和開拓意識，具有良好的溝通能力考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率月度、年度2考核主體財務部經(jīng)理、融資主管3考核指標融資工作計劃完成率、融資報告通過率、融資分析報告提交及時率、相關(guān)領(lǐng)導對其工作的滿意度1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號任職資格考核指引164 投資分分析專員員崗位職職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務、金融類相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗一年以上投資工作經(jīng)驗3個人能力要求熟悉投資管理知識和投資行業(yè)，精通行業(yè)分析、投資項目分析評價1根據(jù)企業(yè)

51、投資方向和投資主管的工作安排完成市場調(diào)查，搜集有關(guān)市場信息資料并進行分析研究，編制市場調(diào)查報告，供領(lǐng)導參考2根據(jù)投資主管安排，負責相關(guān)投資項目的調(diào)查和可行性分析研究，為投資項目準備推薦性文件，并擬訂項目實施計劃和行動方案，供企業(yè)領(lǐng)導參考3參與投資項目談判，建立并保持與合作伙伴、主管部門和潛在客戶的良好關(guān)系4監(jiān)控和分析投資項目的運營過程，并及時提出業(yè)務拓展和管理改進建議5協(xié)助投資主管進行投資項目后期的結(jié)果評估，擬訂項目結(jié)果評估報告6對投資項目的資料、決議、方案、報告等資料進行整理、歸檔并保管7按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作1在投資項目運作、企業(yè)并購等方面有經(jīng)驗者優(yōu)先2具備很強的執(zhí)行能力，擁有較強

52、的團隊合作意識3文字表達能力強，能夠全面深入分析問題，條理清晰、邏輯性強考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率月度、年度2考核主體財務部經(jīng)理、投資主管3考核指標投資項目任務按時完成率、投資項目研究報告的準確性、投資會議資料及檔案及時歸檔率、相關(guān)領(lǐng)導對其工作的滿意度1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號任職資格考核指引第2章 會計計部組織織結(jié)構(gòu)設設計與崗崗位職責責21 會計計部組織織結(jié)構(gòu)與與責權(quán)211 不同規(guī)規(guī)模企業(yè)業(yè)會計部部組織結(jié)結(jié)構(gòu)1中小小型企業(yè)業(yè)會計部部組織結(jié)結(jié)構(gòu)與責責權(quán)也責責權(quán)部門部門負責責人直屬領(lǐng)導導

53、部門組織織結(jié)構(gòu)圖圖部門編制制會計部經(jīng)理會計出納經(jīng)理級人人專員級人人職責1根據(jù)據(jù)國家財財政部頒頒發(fā)的會會計準則則，制定定企業(yè)內(nèi)內(nèi)部財務務會計制制度和工工作程序序，組織織實施并并監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行2編制制企業(yè)的的財務收收支計劃劃、成本本費用計計劃等各各項財務務計劃并并監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行3負責責企業(yè)資資金管理理，加強強資金的的使用管管理與現(xiàn)現(xiàn)金作業(yè)業(yè)管理，提提高資金金使用效效果4負責責企業(yè)會會計核算算及會計計監(jiān)督等等工作的的組織、管理與與改進5編制制企業(yè)會會計報表表，審查查對外提提供的會會計資料料權(quán)力1對違違反國家家法律法法規(guī)和企企業(yè)財務務會計管管理制度度的行為為有拒絕絕權(quán)、制制止權(quán)和和處罰建建議權(quán)2有對對各項費費

54、用開支支的監(jiān)督督檢查權(quán)權(quán)3有向向相關(guān)部部門索取取業(yè)務數(shù)數(shù)據(jù)、財財務資料料的權(quán)力力4有對對會計部部員工和和各項業(yè)業(yè)務工作作的管理理權(quán)5有對對財會人人員的任任用和調(diào)調(diào)配的建建議權(quán)相關(guān)說明明編制人員員審核人員員批準人員員編制日期期審核日期期批準日期期2綜合合型集團團企業(yè)會會計部組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)與責權(quán)權(quán)部門部門負責責人直屬領(lǐng)導導部門組織織結(jié)構(gòu)圖圖部門編制制系統(tǒng)管理員系統(tǒng)維護員稽核會計檔案管理員現(xiàn)金出納銀行出納總賬會計報表會計固定資產(chǎn)會計其他資產(chǎn)會計成本會計材料會計應收賬款會計應付賬款會計稅務專員稅務籌劃專員電算化主管成本核算主管稽核主管出納主管總賬報表主管稅務主管往來核算主管資產(chǎn)核算主管 會計部經(jīng)理經(jīng)理級

55、人人主管級人人專員級人人職責1制定定統(tǒng)一的的會計核核算原則則、規(guī)范范與財務務政策，以以統(tǒng)一集集團會計計核算與與管理基基礎2建立立、完善善集團內(nèi)內(nèi)部管理理報表報報告、分分析體系系，逐步步建立管管理會計計信息分分析體系系3建立立、健全全集團內(nèi)內(nèi)部會計計監(jiān)督制制度，明明確會計計機構(gòu)、會計人人員不相相容職務務的相互互牽制關(guān)關(guān)系4監(jiān)督督下屬企企業(yè)的會會計核算算工作，與與內(nèi)部審審計、外外部審計計等共同同發(fā)揮監(jiān)監(jiān)督職能能作用5加強強對下屬屬企業(yè)會會計機構(gòu)構(gòu)與會計計人員的的管理，加加強各級級會計人人員的培培訓、指指導與資資格管理理工作權(quán)力1有對對企業(yè)對對外支付付款項的的審核權(quán)權(quán)2有權(quán)權(quán)拒絕執(zhí)執(zhí)行弄虛虛作假、營

56、私舞舞弊、欺欺騙上級級等違法法亂紀行行為3有權(quán)權(quán)監(jiān)督、檢查有有關(guān)部門門的財務務收支、資金使使用和財財產(chǎn)保管管與收發(fā)發(fā)等情況況4有對對企業(yè)各各類型資資產(chǎn)的管管理權(quán)5有權(quán)權(quán)對集團團會計機機構(gòu)與會會計人員員進行管管理，考考核任職職人員的的業(yè)績相關(guān)說明明編制人員員審核人員員批準人員員編制日期期審核日期期批準日期期22 總賬賬會計類類崗位職職責221 會計經(jīng)經(jīng)理崗位位職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務會計、財務管理等專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗六年以上財務管理崗位工作經(jīng)驗3個人能力要求熟悉國家金融政策、企業(yè)財務制度及流程，具有會計電算化經(jīng)驗，精通相關(guān)財稅法律法規(guī)1完善企業(yè)會計核算體系，制定會

57、計核算制度及財務管理制度并監(jiān)督執(zhí)行2負責企業(yè)會計基礎的建設工作，組織編制企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)制度并監(jiān)督其執(zhí)行情況3負責企業(yè)日常的會計核算業(yè)務、集團企業(yè)會計報表合并工作4負責編制企業(yè)會計報表和財務報告，并負責向企業(yè)其他部門、管理層及董事會呈報5定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，保證財產(chǎn)安全6負責向政府稅務機構(gòu)申報稅收報表、統(tǒng)計報表等相關(guān)資料，并負責這些資料的解釋工作7定期清理往來賬戶，及時催收和清償款項，做好賬務核對工作8負責對企業(yè)成本費用開支、合同執(zhí)行以及其他財會政策的執(zhí)行情況進行監(jiān)督9向企業(yè)年度經(jīng)營效益、財務收支、投資項目等各個審計項目提供協(xié)助10按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)工作1具有中級會計師及以上資格

58、或注冊會計師資格2具有良好的組織、協(xié)調(diào)、溝通能力和團隊協(xié)作精神，能承受較大工作壓力考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率年度2考核主體財務總監(jiān)3考核指標部門工作計劃完成率、日常核算工作的準確性、會計報表編制出錯率、對賬與結(jié)賬工作差錯率、會計資料完整率1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“年度優(yōu)秀經(jīng)理”的榮譽稱號任職資格考核指引222 總賬會會計崗位位職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務會計、財務管理專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗三年以上相關(guān)業(yè)務崗位工作經(jīng)驗3個人能力要求通曉企業(yè)會計核算知識，具有組織協(xié)調(diào)能力、公文報告編寫能力

59、、報表分析能力1審核記賬憑證，并據(jù)實登記各類明細賬2根據(jù)審核無誤的記賬憑證匯總表登記總賬3定期對總賬與各類明細賬進行結(jié)賬，并進行總賬與明細賬的對賬，保證賬賬相符4月底負責結(jié)轉(zhuǎn)各項期間費用及損益類憑證，并據(jù)以登賬5編制各種會計報表，編寫會計報表附注，進行財務報表分析，上報高層管理人員6為企業(yè)貸款及企業(yè)基礎資料匯編工作提供財務數(shù)據(jù)、合并會計報表等7為企業(yè)預算編制及管理提供財務數(shù)據(jù)，為統(tǒng)計人員提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)8為外部審計工作提供各明細賬情況表及相關(guān)審計資料9收集資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年檢數(shù)據(jù)，填制資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年檢相關(guān)資料并按時上報10參與建立企業(yè)內(nèi)部控制體系和編制企業(yè)內(nèi)部控制制度11按時完成領(lǐng)導交辦的其他相關(guān)

60、工作1具有中級會計師及以上資格，熟練使用系列辦公軟件及財務軟件2敬業(yè)，責任心強，嚴謹踏實，工作仔細認真3有良好的紀律性、團隊合作意識和開拓創(chuàng)新精神考 核 說 明結(jié)果應用1考核頻率月度、年度2考核主體財務總監(jiān)、會計經(jīng)理3考核指標總賬登記及時率、總賬登記準確率、財務報表編制差錯率、結(jié)賬與對賬工作差錯率、產(chǎn)權(quán)登記年檢資料上報及時率1考核結(jié)果作為薪酬發(fā)放依據(jù)2考核得分低于2分者，將受到口頭警告處分3考核得分高于4分（含4分）者，將獲得“月度優(yōu)秀員工”的榮譽稱號任職資格考核指引223 報表會會計崗位位職責職責內(nèi)容基 本 要 求相關(guān)說明1學歷本科及以上學歷，財務會計等相關(guān)專業(yè)2專業(yè)經(jīng)驗一年以上相關(guān)崗位工作