投資估算編制方案

1、投資估算編制方案投資估量編制方案一、投資估量的編制依照、要求及步驟（一）投資估量的編制依照1）國家、行業(yè)和地方政府的有關規(guī)定2）擬建項目的建設方案確立的各項工程建設內(nèi)容3）工程勘探與設計文件，圖示計量或有關專業(yè)供給的主要工程 量和主要設備清單4）行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機構或行業(yè)協(xié)會等編制 的投資估量方法、投資估量指標、概算指標（定額）、工程建設其余 花費定額（規(guī)定）、綜合單價、價錢指數(shù)和有關造價文件等5）近似工程的各樣技術經(jīng)濟指標和參數(shù)6）工程所在地的同期的人工、資料、設備的市場價錢，建筑、 工藝及隸屬設備的市場價錢和有關花費。7）政府有關部門、金融機構等部門公布的價錢指數(shù)、利率、匯

2、 率、稅率等有關參數(shù)8）與項目建設有關的工程地質(zhì)資料、設計文件、圖紙等9）其余技術經(jīng)濟資料（二）投資估量的編制要求1）應拜托有相應工程造價咨詢資質(zhì)的單位編制2）應依據(jù)主體專業(yè)設計的階段和深度，聯(lián)合各自行業(yè)的特色， 所采納生產(chǎn)工藝流程的成熟性，以及編制單位所掌握的國家及地域、 行業(yè)或部門有關投資估量基礎資料和數(shù)據(jù)的合理、靠譜、完好程度，1 / 14投資估算編制方案采納適合的方法，對建設項目投資估量進行編制。3）應做到工程內(nèi)容和花費組成齊備，不漏項，不提升或降低估算標準，計算合理，許多算、不重復計算。4）應充足考慮擬建項目設計的技術參數(shù)和投資估量所采納的估算系數(shù)、估量指標在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容，

3、應依照口徑一致的原則。5）應依據(jù)項目的詳細內(nèi)容及國家有關規(guī)定等，將所采納的估量系數(shù)和估量指標價錢、花費水平調(diào)整到項目建設所在地及投資估量編制年的實質(zhì)水平。 關于建設項目的界限條件，如建設用地費和外面交通、水、電、通訊條件，或市政基礎設備配套條件等差別所產(chǎn)生的與 主要內(nèi)容投資無必定關系的花費，應聯(lián)合建設項目的實質(zhì)狀況進行修正。6）對付影響造價改動的因素進行敏感性剖析，剖析市場的改動因素，充足預計物價上升因素和市場供討狀況對項目造價的影響，確保投資估量的編制質(zhì)量。7）投資估量的精度應能知足控制初步設計概算要求，并盡量減少投資估量的偏差。（三）投資估量的編制步驟1）投資估量主要包含項目建議書階段和可

4、行性研究階段的投資估量。可行性研究階段的投資估量編制一般包含靜態(tài)投資部分、動向投資部分與流動資本估量三個部分，主要包含以下步驟：2）分別估量各單項工程所需建筑工程費、設備及工用具購買費、2 / 14投資估算編制方案安裝工程費，在匯總各單項工程花費的基礎上，估量工程建設其余費用和基本預備費，達成工程項目靜態(tài)投資部分的估量。3）在靜態(tài)投資部分的基礎上，估量價差預備費和建設期利息，達成工程項目動向投資部分的估量。4）估量流動資本。5）估量建設項目總投資投資估量編制流程投資估量動向部分投資估量靜態(tài)部分建 工 費 算工 建 其 費估量預備費估量建 設 期 利 息 估 算流 動 資 金 估 算工程花費估量

5、建設投資估量建設項目總投資估量圖1建設項目可行性研究階段投資估量編制流程:、靜態(tài)投資部分的估量方法在項目規(guī)劃和建議書階段，投資估量的精度較低，可采納簡單的匡算法，如單位生產(chǎn)能力估量法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估量法、比例估量法或混淆法等，在條件同意時，也可采納指標估量法；在可行3 / 14投資估算編制方案性研究階段，投資估量精準度要求高，需采納相對詳盡的投資估量方法，即指標估量法。(一)項目規(guī)劃和建議書階段投資估量方法1)單位生產(chǎn)能力估量法。單位生產(chǎn)能力估量法是依據(jù)已建成的、性質(zhì)近似的建設項目的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設規(guī)模，即獲得擬建項目的靜態(tài)投資額的方法。C2 =( )Q 2 f( 1)Qi式中

6、C1 已建近似項目的靜態(tài)投資額；C2 擬建項目的靜態(tài)投資額；Q1 已建近似項目的生產(chǎn)能力；Q2 擬建項目的生產(chǎn)能力；f不一樣期間、不一樣地址的定額、單價、花費更改等地綜合調(diào)整系數(shù)。這類方法只合用于與已建項目在規(guī)模和時間上鄰近的擬建項目，一般二者間的生產(chǎn)能力比值為 2。單位生產(chǎn)能力估量法估量的偏差較 大，可達士 30%。1)生產(chǎn)能力指數(shù)法。生產(chǎn)能力指數(shù)法又稱指數(shù)估量法，它是根據(jù)已建成的近似項目生產(chǎn)能力和投資額來大略估量同類但生產(chǎn)能力不一樣的擬建項目靜態(tài)投資額的方法，是對單位生產(chǎn)能力估量法的改進。期其計算公式為：C 2 C1(-2 ) ? f( 2)Q14 / 14投資估算編制方案正常狀況下，0W

7、XW1。不一樣生產(chǎn)率水平的國家和不一樣性質(zhì)的項目中，X的取值是不一樣的。若已建近似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值在2之間時，x的取值近似為1 ;若已建近似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值在 250之間時，且擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴大僅靠增大設備規(guī)模來達到時，則x的取值約為；假如靠增添同樣規(guī)格設備的數(shù)量達到時，x的取值約在。生產(chǎn)能力指數(shù)法與單位生產(chǎn)能力估量法對比精準度略高，其偏差可控制在土20%之內(nèi)。一般擬建項目與已建近似項目生產(chǎn)能力比值不宜大于50,以在10倍內(nèi)成效較好，不然誤差就會增大。2)系數(shù)估量法。系數(shù)估量法也稱為因子估量法，它是以擬建項目的主體工程費或主要設備購買費為基數(shù)，以其余工程費與主體工程

8、費或設備購買費的百分比為系數(shù)，挨次估量擬建項目靜態(tài)投資的方法。.設備系數(shù)法。C E(1 f 1P1 f2 P2 .) I( 3)式中C擬建項目的靜態(tài)投資E擬建項目依據(jù)當時當?shù)貎r錢計算的設備購買費P1、P2已建項目中建筑安裝工程費及其余工程費等于設備購置費的比率f1、f2因為時間地址因素惹起的定額、價錢、花費標準等變化的綜合調(diào)整系數(shù)I 擬建項目的其余花費5 / 14投資估算編制方案2.主題專業(yè)系數(shù)法。主體專業(yè)系數(shù)法是指以擬建項目中投資比重較大，并于生產(chǎn)能力直接有關的工藝設備投資為基數(shù)，依據(jù)已建同類項目的有關統(tǒng)計資料，計算出擬建項目各專業(yè)工程（總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣、自控等）與工藝設

9、備投資的百分比，據(jù)以求出擬建項目各專業(yè)投資，而后加總即為擬建項目的靜態(tài)投資。其計 算公式為：,C E（ 1 f 1P1 f 2P2.）I（4）式中Pl、P2 . 已建項目中各專業(yè)工程花費與工藝設備投資的比重。3）比率估量法。比率估量法是依據(jù)已知的同類建設項目主要生產(chǎn)工藝設備占整個建設項目的投資比率，先逐項估量出擬建項目主要生產(chǎn)工藝設備投資， 再按比率估量擬建項目的靜態(tài)投資的方法。其計算公式(5)為：1= 1 n Q Pi iK i 1式中I 擬建項目的靜態(tài)投資K已建項目主要設備投資占擬建項目投資的比率n設備種類數(shù)Qi 第i種設備的數(shù)目Pi 第i種設備的單價（到廠價錢）。比率估量法主要應用于設計

10、深度不足，擬建建設項目與近似建設項目的主要生產(chǎn)工藝設備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)有關系數(shù)等基礎資料齊備 的狀況6 / 14投資估算編制方案（二）可行性研究階段投資估量方法指標估量法是投資估量的主要方法。第一把擬建建設項目以單項工程或單位工程，按花費性質(zhì)橫向區(qū)分為建筑工程、設備及工用具購買、安裝工程等花費；而后，依據(jù)各樣詳細的投資估量指標，進行各單 位工程或單項工程投資的估量；在此基礎上聚集編制成擬建建設項目的各個單項工程花費和擬建項目的工程花費投資估量；再按有關規(guī)定估量工程建設其余費、基本預備費等，形成擬建建設項目靜態(tài)投資。1）建筑工程花費的估量。建筑工程花費是指為建筑永遠性建筑物和修建物所需要的花

11、費。有單位建筑工程投資估量法、單位實物工程量投資估量法和概算指標投資估量法。前兩種需要適合的估量指標或近似工程造價資料，當不具備上述條件時， 可采納計算主體實物工程量套用有關綜合定額或概算定額進行估量，這類方法需要較為詳盡的工程資料，工作量較大。.單位建筑工程投資估量法。單位長度價錢法。建筑工程費=單位長度建筑工程費指標X建筑工程長度 單位面積價錢法。建筑工程費=單位面積建筑工程費指標X建筑工程面積 單位容積價錢法。建筑工程費=單位容積建筑工程費指標X建筑工程容積單位功 能價錢法。 此方法是利用每功能單位的成本價錢進行估算，選出全部此類項目中共有的單位，并計算每個項目中該單位的數(shù)7 / 14投

12、資估算編制方案量。比如，能夠用醫(yī)院里的病床數(shù)目為功能單位。建筑工程費=功能單位建筑工程費指標X建筑工程功能總量.單位實物工程量投資估量法。比如大型土方、總平面豎向部署、道路及場所鋪砌、廠區(qū)綜合管網(wǎng)和線路、圍墻大門等，分別以立方米、平方米、延伸米或座為單位，套用技術標準、構造形式相適應的投 資估量指標或近似工程造價資料進行建筑工程費估量。建筑工程費=單位實物工程量建筑工程費指標義實物工程總量.概算指標投資估量法。關于沒有上述估量指標，或許建筑工程費占總投資比率較大的項目，可采納概算指標估量法。采納此種方法，應擁有較為詳盡的工程資料、建筑資料價錢和工程花費指標信息，投入的時間和工作量較大。建筑工程

13、費=分部分項實物工程量x概算指標2）設備及工用具購買費估量。設備購買費依據(jù)項目主要設備表 及價錢、花費資料編制，工用具購買費按設備費的必定比率計取。對 于價值高的設備應按單臺（套）估量購買費，價值較小的設備可按類 估量，國內(nèi)設備和入口設備應分別估量。3）安裝工程費估量。安裝工程費一般以設備費為基數(shù)區(qū)分不一樣 種類進行估量。.工藝設備安裝費估量。安裝工程費=設備原價義設備安裝費率（）安裝工程費=設備噸重義單位重量（噸）安裝費指標.工藝金屬構造、工藝管道估量。8 / 14投資估算編制方案安裝工程費=重量（體積、面積）總量X單位重量（立方米、平 方米）安裝費指標.變配電、自控儀表安裝工程估量。資料費

14、=設備原價義資料費占設備費百分比 資料安裝費=資料費X資料安裝費率（）4）工程建設其余花費估量。有合同或協(xié)議明確的花費按合同或協(xié) 議列入；無合同或協(xié)議明確的花費，依據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在 地地方政府的有關工程建設其余花費定額（規(guī)定）和計算方法估量。5）基本預備費估量?；绢A備費=（工程花費+工程建設其余花費）X基本預備費費率（%）6）指標估量法注意事項。.影響投資估量精度的因素主要包含價錢變化、現(xiàn)場施工條件、 項目特色的變化等。所以，在應用指標估量法時，應依據(jù)不一樣地 域、建設年月、條件等進行調(diào)整。因為地域、年月不一樣，人工、資 料與設備的價錢均有差別，調(diào)整方法能夠以人工、主要資料耗費量

15、或 “工程量”為計算依照，也能夠按不一樣的工程項目的“萬元工料耗 費定額”確立不一樣的系數(shù)。在有關部門公布定額或人工、資料價差 價系數(shù)（物價指數(shù)）時，能夠據(jù)其調(diào)整。.使用估量指標法進行投資估量絕對不可以生搬硬套，一定對工藝流程、定額、價錢及花費標準進行剖析，經(jīng)過腳踏實地的調(diào)整與換算9 / 14投資估算編制方案后，才能提升其精準度。三、動向投資部分的估量方法動向投資部分包含價差預備費和建設期利息兩部分。動向部分的估量應以基準年靜態(tài)投資的資本使用計劃為基礎來計算，而不是以編制的年靜態(tài)投資為基礎計算。(一)價差預備費價差預備費是指為在建設期內(nèi)利率、匯率或價錢等因素的變化而預留的可能增添的花費，亦稱為

16、價錢改動不行預示費。價差預備費的內(nèi)容包含：人工、設備、資料、施工機械的差價費，建筑安裝工程費及 工程建設其余花費調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增添的花費。價差預備費一般依據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價錢指數(shù)，按估量年份價錢水平的投資額為基數(shù)，采納復利方法計算。計算公式為：nPF I t (1 f ) m (1 f )0 .5 (1 f ) t 11t 1式中PF 價差預備費；n 建設期年份數(shù)；It估量靜態(tài)投資額中第t年投入的工程花費；f年漲價率；m 建設先期年限(從編制估量到動工建設，單位：年)(二)建設期利息建設期利息主假如指在建設期內(nèi)發(fā)生的為工程項目籌備資本的融資花費及債務資本利息。當總貸款是分年平衡發(fā)放

17、時，建設期利息的計算可按當年借錢在10 / 14投資估算編制方案年中支用考慮，即當年貸款按半年計息，上年貸款按整年計息。計算 公式為：q j （ Pj 1 一 A） ? i2式中qj 建設期第 j年應計利息；P ，、,，、一Pj 1 建設期第（j-1 ）年終累計貸款本金與利息之和;Aj建設期第j年貸款金額；i年利率。四、流動資本的估量流動資本是指項目營運需要的流動財產(chǎn)投資，指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)營運，用于購買原資料、燃料，支付薪資及 其余經(jīng)營花費等所需的周轉(zhuǎn)資本。流動資本估量一般采納分項詳盡估量法，個別狀況或許小型項目可采納擴大指標法。（一）分項詳盡估量法分項詳盡估量法是依據(jù)項

18、目的流動財產(chǎn)和流動欠債，估量項目所占用流動資本的方法。此中，流動財產(chǎn)的組成因素一般包含存貨、庫存現(xiàn)金、應收賬款和預支賬款；流動欠債的組成因素一般包含對付賬款和預收賬款。流動資本等于流動財產(chǎn)和流動欠債的差額，計算公司式：流動資本=流動財產(chǎn)-流動欠債流動財產(chǎn)=應收賬款+預支賬款+存貨+庫存現(xiàn)金流動欠債=對付賬款+預收賬款流動資本今年增添額=今年流動資本-上年流動資本11 / 14投資估算編制方案進行流動資本估量時，第一計算各種流動財產(chǎn)和流動欠債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，而后再分項估量占用資本額。1）周轉(zhuǎn)次數(shù)。周轉(zhuǎn)次數(shù)是指流動資本的各個組成項目在一年（360天）內(nèi)達成多少各生產(chǎn)過程，即：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/流動資

19、本最低周轉(zhuǎn)天數(shù)各種流動財產(chǎn)和流動欠債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，能夠參照同類公司的均勻周轉(zhuǎn)天數(shù)并聯(lián)合項目特色確立，或按部門（行業(yè)）的規(guī)定。止匕外，在確立最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時應試慮儲藏天數(shù)、在途天數(shù)，并考慮適合的保險系數(shù)。2）應收賬款。應收賬款是指公司對外賒銷商品、供給勞務還沒有回收的資本。其計算公式為：應收賬款=年經(jīng)營成本（年銷售收入）/應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)3）預支賬款。預支賬款是指公司為購買各種資料、半成品或服務所早先支付的款項，其計算公式為：預支賬款=外購商品或服務年花費金額/預支賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)4）存貨。存貨是指公司為銷售或許生產(chǎn)耗用而貯備的各樣物質(zhì)，主要有原資料、協(xié)助資料、燃料、低值易耗物、維修備件、包裝物、商

20、品、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等。為簡化計算。僅考慮外購原資料、燃料、其余資料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項進行計算。其計算公式為：存貨=外購原資料、燃料+其余資料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原資料、燃料=年外購原資料、燃料/分項周轉(zhuǎn)次數(shù)12 / 14投資估算編制方案其余資料=年其余資料花費/其余資料周轉(zhuǎn)次數(shù)年外購原資料、燃料在產(chǎn)品年薪資及福利費年維修費年其余制造費在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本-年其余營業(yè)花費）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)5）現(xiàn)金。項目流動資本中的現(xiàn)金是指錢幣資本，即公司生產(chǎn)運營活動中逗留于錢幣形態(tài)的那部分資本，包含公司庫存現(xiàn)金和銀行存款。計算公式為：現(xiàn)金=（年薪資及福利費+年其余花費）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其余花費=制造花費+管理花費+營業(yè)花費-（以上三項花費中所含的薪資及福利花費、折舊費、攤銷費、維修費和利息支出）6）流動欠債估量。流動欠債是指在一年或許超出一年的一個營業(yè)周期內(nèi)，需要歸還的各樣債務，包含短期借錢、對付賬款、對付票據(jù)、預收賬款、對付薪資、對付福利費、對付股利、應交稅金、其余暫收對付款、預提花費和一年內(nèi)到期的長久借錢等。在可行性研究中，流動欠債估量能夠只考慮對付賬款和預收賬款兩項。計算公式為：對付賬款=外購原資料、燃料