中環(huán)天成信息技術(shù)有限公司財(cái)務(wù)管理辦法

1、中環(huán)天成信息技能財(cái)政管理辦法全體財(cái)政人員應(yīng)細(xì)心貫徹實(shí)行國家有關(guān)財(cái)政法則及司帳制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)政制度做好本人的本職任務(wù)。對(duì)待任務(wù)細(xì)心踏實(shí)，樹破為客戶效力見解。貫徹公司質(zhì)量目標(biāo)跟質(zhì)量目標(biāo)。第一章總那么一、二、為加強(qiáng)公司的財(cái)政任務(wù)，發(fā)揮財(cái)政在公司經(jīng)營管理跟提高經(jīng)濟(jì)效益中的感染，特制定本規(guī)那么。公司財(cái)政部分的天性性能是：1、細(xì)心貫徹實(shí)行國家有關(guān)的財(cái)政管理制度。2、樹破健全財(cái)政管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)政方案，加強(qiáng)資金管理及會(huì)計(jì)核算，反響、分析財(cái)政方案的實(shí)行情況，及時(shí)精確的反響公司的財(cái)政情況，經(jīng)營后果跟現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財(cái)政法則。3、4、5、6、積極為經(jīng)營管理效力，促進(jìn)

2、公司取得最大年夜的經(jīng)濟(jì)效益。厲行白費(fèi)，公正應(yīng)用資金。公正分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部分了解，檢查財(cái)政任務(wù)，自動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料，如實(shí)反響情況。7、完成公司交給的不的任務(wù)。三、公司各部分跟員工料理財(cái)會(huì)事情，必須遵守本規(guī)那么。第二章現(xiàn)金管理一、公司可以在以下范圍內(nèi)應(yīng)用現(xiàn)金：1、員工、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金。2、集團(tuán)勞務(wù)報(bào)酬。3、出差人員必須攜帶的差盤川盤川。4、結(jié)算起點(diǎn)以下的系統(tǒng)收入。5、總經(jīng)理贊成的不的開支。6、除本規(guī)那么第一條外，財(cái)政人員領(lǐng)取集團(tuán)款項(xiàng)，逾越應(yīng)用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票領(lǐng)?。淮_需全額領(lǐng)取現(xiàn)金的，經(jīng)司帳考察，總經(jīng)理贊成后由出納領(lǐng)取現(xiàn)金。7、公司結(jié)

3、實(shí)資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及不的任務(wù)用品應(yīng)采納轉(zhuǎn)賬結(jié)算辦法，盡管添加現(xiàn)金的應(yīng)用。8、9、一般系統(tǒng)開支所需庫存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金領(lǐng)取量備用，超額部分應(yīng)存入銀行。財(cái)政人員領(lǐng)取現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中領(lǐng)取或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中開門見山領(lǐng)取即坐支。因特不情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理贊成。10、11、財(cái)政人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金支票應(yīng)用懇求表，并寫明用途跟金額，由總經(jīng)理贊成后提取。公司職工因任務(wù)需要借用現(xiàn)金，需填寫借錢單，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)、司帳考察；交總經(jīng)理贊成簽字后方可借用。逾越還款限日而未出借的借錢，在其當(dāng)月工資中扣還。12、13、14、符合本規(guī)那么第一條的，憑發(fā)

4、票、差盤川盤川單及公司成認(rèn)的有效報(bào)銷或領(lǐng)款把柄，經(jīng)手人簽字，司帳考察，總經(jīng)理贊成后由出納領(lǐng)取現(xiàn)金。發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理贊成后，由司帳考察，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬把柄。差盤川盤川及各種補(bǔ)貼單包括領(lǐng)用單，由總經(jīng)理授權(quán)的部分指點(diǎn)簽字，司帳考察時(shí)辰、天數(shù)無誤后填制把柄，交出納員付款，料理睬計(jì)核算手續(xù)。.15、不論何種匯款，財(cái)政人員都必須有考察過的匯款通知單，分不禁經(jīng)手人、傾銷部主任、總經(jīng)理簽字。司帳考察有關(guān)把柄。16、出納人員應(yīng)當(dāng)樹破健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款符合。三借錢跟各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度1、出差借錢：出差人員應(yīng)先到財(cái)政部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借錢

5、單，詳細(xì)填寫借錢日期、資金性質(zhì)、部分、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部分主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;借錢單交司帳留存，待借錢人出借借錢后清款聯(lián)還本人作為清帳按照2、一般費(fèi)用借錢：各部分因料理業(yè)務(wù)需叫化貸，到財(cái)政部領(lǐng)取借錢單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部分、借錢事由，所借金額，審批次第同第1條。5、7、8、其他臨時(shí)借錢：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批次第同第所有借錢均按照前帳不清后帳不借的原那么。1條。嚴(yán)格禁止集團(tuán)借錢，特不情況需由公司部分經(jīng)理以上級(jí)不人員做擔(dān)保并由總裁贊成后方可借支。9、公司員工在一般費(fèi)用收入時(shí)，需堅(jiān)持節(jié)省白費(fèi)的原那么。10、一般收入時(shí)應(yīng)盡管取得原始發(fā)票，對(duì)于不克不迭

6、取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。11、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)呼應(yīng)指點(diǎn)簽字后到財(cái)政部報(bào)銷，辦公用品報(bào)銷需要供應(yīng)明細(xì)。12、報(bào)銷費(fèi)用業(yè)務(wù)流程圖：報(bào)銷人拾掇粘貼票據(jù)部分經(jīng)理簽字考察司帳考察真實(shí)性/合理性總經(jīng)理簽字審批出納付司帳做記賬把柄入賬13、所有的集團(tuán)借錢都必須有當(dāng)事人提出懇求，經(jīng)主管部分經(jīng)理或者主管部門經(jīng)理授權(quán)部分主任簽字贊成，到公司財(cái)政考察有無未出借借錢并簽署見解，然后上報(bào)公司總經(jīng)理審批。14、當(dāng)事人憑獲的贊成后的正式借錢單，到財(cái)政出納處領(lǐng)取借錢，出納在借款票據(jù)上“現(xiàn)金付訖印章，并交給司帳做財(cái)政把柄入賬！15、還款時(shí)，將借錢出借到出納處，出納向還款人開收據(jù)，

7、出納將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖章后交到司帳處，司帳據(jù)此做記賬把柄，沖減借錢人的借錢！16、借錢當(dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)出借或者按公司費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定停頓報(bào)銷，以便及時(shí)沖減集團(tuán)借錢，仍有未出借借錢的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借錢，其集團(tuán)借錢在報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理贊成后，從其本人工資中予以扣除，工資缺少于出借借錢的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將集團(tuán)借錢出借終了。17、通過公司財(cái)政領(lǐng)取每一筆資金，都必須有總經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)取。18、借錢當(dāng)事人必須按照借錢用途應(yīng)用資金，不得挪做它用；否那么，按情節(jié)嚴(yán)格程度清查相關(guān)當(dāng)事人的任務(wù)。19、每個(gè)月底公司各部分要會(huì)同財(cái)政部分清理集團(tuán)借錢。對(duì)過時(shí)未還，未報(bào)者，重報(bào)者

8、，最后發(fā)送報(bào)銷催辦單仍未報(bào)銷者，作為集團(tuán)在公司借錢信譽(yù)度，限制其集團(tuán)借錢，對(duì)違犯公司報(bào)銷法則的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理停頓嚴(yán)肅處理20、補(bǔ)償闡明如報(bào)銷審批人出差在外，那么應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)政部備案，指定代理人可在如今期行使呼應(yīng)的審批權(quán)利;或者由財(cái)政人員與審批人停頓聯(lián)系，先行借錢或報(bào)銷，待審批人回公司后再停頓補(bǔ)簽第四章司帳檔案管理1、2、凡是本公司的司帳把柄、司帳賬簿、司帳報(bào)表、司帳文件等不的有保管價(jià)值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)歸檔。司帳把柄應(yīng)按月、按編號(hào)次第每月裝訂成冊(cè)，闡明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、票據(jù)張數(shù)，由司帳及有關(guān)人員簽名蓋章包括制單、考察、記賬、主管，由總經(jīng)理指定專人歸檔保管，歸檔前應(yīng)加以裝

9、訂。3、4、司帳報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、準(zhǔn)時(shí)歸檔，由公司財(cái)政部擔(dān)負(fù)保管，并分類填制目錄。司帳檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄司帳檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五章發(fā)票管理1、發(fā)票由詳細(xì)擔(dān)負(fù)該客戶的業(yè)務(wù)人員提出開具并填寫發(fā)票開具懇求單！業(yè)務(wù)人員擔(dān)負(fù)向財(cái)政人員供應(yīng)該客戶的開票信息，商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金額，作為向客戶收取貨款的按照，懇求供應(yīng)的開票商品明細(xì)必須同出庫單的名稱描畫不合。2、業(yè)務(wù)人員提出開票懇求后，財(cái)政人員按照業(yè)務(wù)人員供應(yīng)的開票信息/開票所需商品明細(xì)表等給客戶開具，并將有公司內(nèi)部相關(guān)人員庫房、業(yè)務(wù)人員、販買主管經(jīng)理等及客戶簽字確認(rèn)的出庫單交有財(cái)政作賬，財(cái)務(wù)開具發(fā)票后將按客戶名稱/發(fā)票號(hào)/開

10、票金額/等欄目設(shè)置登記備查表，由擔(dān)負(fù)該客戶業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)人員簽字領(lǐng)取送給或者由郵寄人簽字確認(rèn)后郵寄給該客戶。3、4、發(fā)票開具的本卷須知：發(fā)票必須由公司財(cái)政擔(dān)負(fù)開具；發(fā)票填開時(shí)本卷須知：1、抄寫標(biāo)準(zhǔn)、字跡干凈整齊。2、開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)那么的時(shí)限、次第、逐欄全體聯(lián)次一次性如實(shí)開具如品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)，嚴(yán)禁漏開、涂改。3、發(fā)票日期必須從小到大年夜依次填寫，不得出現(xiàn)跳開現(xiàn)象。4、當(dāng)金額發(fā)生為整數(shù)時(shí)，大年夜寫金額后幾多位應(yīng)填寫“零，不克不迭填寫成“另“x，或不的。對(duì)于未填寫的大年夜寫金額單位應(yīng)劃上“標(biāo)志封頂小寫金額前應(yīng)填寫封頂標(biāo)志“￥，假定小寫金額已經(jīng)頂頭那么不必填寫封頂標(biāo)志。5、6、7、8、9、

11、11、發(fā)票的撤消，應(yīng)整份返還財(cái)政，并在備注欄內(nèi)注明“撤消字樣。大年夜寫數(shù)字的精確填寫：壹貳叁肆伍陸柒捌玖瑣聞。開票人，收款人必須填寫全名。每月按財(cái)政通知結(jié)賬后發(fā)票必須開具下月日期。嚴(yán)禁開具陰陽票。當(dāng)月所有業(yè)務(wù)必須開據(jù)發(fā)票，嚴(yán)禁打白條現(xiàn)象出現(xiàn)。第六章把柄管理1、把柄的編號(hào)：把柄不合應(yīng)用記帳把柄，準(zhǔn)時(shí)辰發(fā)生先后次第不合編號(hào)，把柄的編制人員：把柄實(shí)行誰擔(dān)負(fù)誰編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章。2、3、把柄的填寫懇求：懇求用楷書抄寫，字跡要清晰，摘要欄懇求詳細(xì)、逐行填寫，不得省略，各級(jí)科目不合應(yīng)用，全體票面不贊成有任何涂改。4、把柄的對(duì)于司帳人員編制的把柄，實(shí)行交叉考察;最終由財(cái)政負(fù)責(zé)人停頓最后考察。把柄的考察必

12、須及時(shí)，以防因記帳不迭時(shí)構(gòu)成核算把持的滯后，原那么上所有把柄必須在編制后的來日誥日考察終了，第三天登帳終了。5、1、把柄的保管：把柄不合由一名財(cái)政人員停頓裝訂、保管，此人對(duì)把柄的總體情況擔(dān)負(fù)。第七章帳簿管理由于司帳核算均應(yīng)用電算化，大年夜部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，活期打印，仍保管如入手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳，應(yīng)收賬款明細(xì)賬等。2、3、4、5、以上各帳簿由呼應(yīng)擔(dān)負(fù)人停頓記載。報(bào)表報(bào)表分為對(duì)外報(bào)表跟對(duì)內(nèi)報(bào)表。對(duì)外報(bào)表為向各主管結(jié)構(gòu)報(bào)送的報(bào)表，要緊有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他報(bào)表。6、7、對(duì)內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部懇求填制匯總的各種報(bào)表，內(nèi)部報(bào)表有：按部分分類的管理費(fèi)用表，按地

13、域人員分類的經(jīng)營費(fèi)用表等，以上報(bào)表為按月填報(bào);以上報(bào)表由指定司帳擔(dān)負(fù)停頓編制。并樹破呼應(yīng)的編制考察次第。第八章財(cái)政經(jīng)理崗位職責(zé)1、編制跟實(shí)行預(yù)算、財(cái)政收支方案，制定資金籌措跟應(yīng)用方案，開辟財(cái)源，有效應(yīng)用資金。2、停頓本鈔票費(fèi)用猜想、方案、把持、核算、分析跟調(diào)查，敦促本公司有關(guān)部分落低消耗、白費(fèi)用度，提高經(jīng)濟(jì)效益。3、樹破健全經(jīng)濟(jì)核算制度，使用財(cái)政司帳資料停頓經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。4、承辦公司指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)第九章司帳人員崗位職責(zé)1、擔(dān)負(fù)編制記賬把柄、登記賬簿、編制各種司帳報(bào)表、結(jié)實(shí)資產(chǎn)核算等工作。2、3、按照考察無誤的原始把柄跟原始把柄匯總表，按財(cái)政司帳制度規(guī)那么的會(huì)計(jì)科目編制記賬把柄。按照考察無誤

14、的司帳把柄登記賬簿，并停頓月末賬務(wù)處理。對(duì)學(xué)院財(cái)政情況跟收支情況停頓分析，準(zhǔn)時(shí)編制財(cái)政報(bào)表、決算報(bào)表，為有關(guān)方面管理跟決定供應(yīng)所需的司帳信息。4、5、月末核對(duì)總賬、明細(xì)賬及實(shí)物無誤后編制司帳報(bào)表，并及時(shí)報(bào)送。報(bào)稅任務(wù)虛時(shí)，假定由于各人員有拖延導(dǎo)致罰款集團(tuán)承擔(dān)第十章出納員崗位職責(zé)1、料理現(xiàn)金收支跟銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理跟銀行結(jié)算制度的規(guī)那么，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;2、次第、及時(shí)地登記現(xiàn)金跟銀行存款日記帳，保證數(shù)字清晰、內(nèi)容精確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;3、保管好庫存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全無缺，假定有充分要賠償喪失落;4、保

15、管好印章，嚴(yán)格按規(guī)那么用途應(yīng)用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)跟空白發(fā)票，細(xì)心料理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)那么簽發(fā)支票，對(duì)簽發(fā)空頭支票擔(dān)負(fù)，嚴(yán)格支票管理制度，登記支票應(yīng)用登記簿，應(yīng)用支票必須填寫支票領(lǐng)用懇求單并由經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可失落效。6、完成財(cái)政總監(jiān)或財(cái)政經(jīng)理交付的不的任務(wù)。第十一章財(cái)政人員獎(jiǎng)懲細(xì)那么出現(xiàn)以下情況之一的，對(duì)財(cái)政人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：1、逾越規(guī)那么范圍、限額應(yīng)用現(xiàn)金的或逾越鑒定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;2、用不符合財(cái)政司帳制度規(guī)那么的把柄頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的3、未經(jīng)贊成，擅自挪用或借用不人資金(包括現(xiàn)金)或領(lǐng)取款項(xiàng)的;4、使用帳戶替其他單位跟集團(tuán)套取現(xiàn)金的;5、未經(jīng)贊成坐支或未按贊成的坐支范圍跟限額坐支現(xiàn)金的;6、保司帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)政人員集團(tuán)儲(chǔ)藏辦法存入銀行的7、違犯本規(guī)那么條目認(rèn)定應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)的。;出現(xiàn)以下情況之一的，財(cái)政人員應(yīng)予解聘。1、違犯財(cái)政制度，構(gòu)成財(cái)政任務(wù)嚴(yán)格混亂的;2、拒絕供應(yīng)或供應(yīng)虛假的司帳把柄、帳表、文件資料的3、假造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、躲藏司帳把柄、會(huì)清算計(jì)帳簿的4、使用職務(wù)便利，合