2022年集團公司內(nèi)部審計個人工作總結(jié)

1、第PAGE13頁共NUMPAGES13頁2022年集團公司內(nèi)部審計個人工作總結(jié)和明年工作計劃一、今年工作總結(jié)時間一晃而過，彈指之間，_年已接近尾聲。本公司內(nèi)審崗位于_年_月_日成立，并且招聘了_位內(nèi)審員，我就是其中之一。從進入公司第一天起，我就努力學(xué)習并熟悉本公司的各項規(guī)章制度和企業(yè)文化。通過自己閱讀本公司規(guī)章制度匯編、公司綜合部統(tǒng)一培訓(xùn)、查看本公司_信息和向其他同事請教等各種方式，初步的了解了本集團公司的基本情況和適應(yīng)了公司的工作氛圍。到現(xiàn)在為止，對于以后的工作方向、工作內(nèi)容和具體工作方式等，都做到了心中有數(shù)。二、明年及以后內(nèi)審工作思路及規(guī)劃(一)我對于集團公司內(nèi)部審計基本思路建議以財務(wù)收支

2、審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計，保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。(二)我對于集團公司審計工作初步具體規(guī)劃建議根據(jù)公司目前內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部審計發(fā)展狀況，特對公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)方面工作做了初步規(guī)劃：1、推進并完善本公司集團總部及各子公司的內(nèi)審體系建設(shè)，構(gòu)建內(nèi)部審計體系，規(guī)范審計的工作流程，強化內(nèi)審工作制度的執(zhí)行，并對相關(guān)流程不斷優(yōu)化，提升工作效率。2、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進內(nèi)審制度的健全與完善以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安

3、全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開。完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進一步完善內(nèi)審制度。2、根據(jù)業(yè)務(wù)部門的需求安排審計項目。根據(jù)各個部門要求，參與盡職調(diào)查類的項目。3、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞各子公司的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵

4、，提出建議和意見，進而促進各子公司加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。4、根據(jù)集團經(jīng)營管理特點和管理層的要求，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核、決策程序、成本歸集、工程造價、工程建設(shè)、修理費用等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破，有針對性的完成。5、參與其他特殊性的審計。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責任審計以相結(jié)合，不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對各子公司領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。6、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期_開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。二、_年工作計劃的重點及目標建議由于內(nèi)審崗

5、位初始建立，目前尚還存在很多不足的地方需要我們進一步的彌補和強化。在制定該年度審計計劃之前，我們按照暫時了解的管理層期望和_點，評估了_年領(lǐng)導(dǎo)層的需求、公司對內(nèi)審的定位、內(nèi)審目前的階段、能力以及發(fā)展規(guī)劃。并且由于本集團公司子公司眾多，內(nèi)審部門考慮更多的是執(zhí)行流程合規(guī)性審計、財務(wù)審計和成本費用審計，除了對集團本部的各種審計外，重點是對下屬羅源、福清、寧德、邵武各子公司進行程序上、財務(wù)上、內(nèi)控上的審計。1、_年內(nèi)審工作重點。a、集團總部及各子公司的預(yù)算管理審計、資金管理審計、費用審計等財務(wù)審計。b、重點是各子公司的財務(wù)全面審計、采購與付款審計、銷售與收款審計、存貨管理審計、固定資產(chǎn)及在建工程審計等

6、。2、_年內(nèi)審工作目標。a、監(jiān)督公司總部與各子公司的管理水平，加強流程學(xué)習，發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，并針對問題提出改進建議，從而提高公司工作效率。b、圍繞各子公司的經(jīng)營業(yè)績考核，通過財務(wù)審計、經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進各子公司節(jié)約成本，加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。三、_年具體審計業(yè)務(wù)建議計劃建議通過對本集團公司的初步了解，在聽取領(lǐng)導(dǎo)對于審計崗位工作的要求上，并結(jié)合自己的專業(yè)知識。為了進一步發(fā)揮審計的監(jiān)督與服務(wù)職能，促進集團各子公司提升管理效益，結(jié)合集團經(jīng)營計

7、劃，特制定_年度內(nèi)部審計工作實施詳細計劃。如下：審計項目名稱審計目的重點審計內(nèi)容時間安排相關(guān)內(nèi)部制度全面預(yù)算管理評價各公司上年預(yù)算實際完成情況，審核下年預(yù)算編制是否合理、依據(jù)是否充分。預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、預(yù)算的調(diào)整、預(yù)算的考核_年_至_月預(yù)算管理辦法財務(wù)報告和賬務(wù)管理檢查各公司日常賬務(wù)管理的規(guī)范性，審核財務(wù)報告是否真實、準確、完整地反映了實際經(jīng)營狀況，保證財務(wù)會計信息真實、合法、完整。日常賬務(wù)管理、財務(wù)報告的編制與分析、會計檔案管理_-_月對年度報告進行_，每月_日后對上月財務(wù)情況進行_基礎(chǔ)管理財務(wù)制度資金管理審核資金管理的規(guī)范性及安全性，監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行，規(guī)范資金核算，確保公司資金的安

8、全?，F(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、銀行存款和借款管理、印章和票據(jù)管理與財務(wù)情況_同時進行資金管理辦法費用管理監(jiān)督費用預(yù)算的執(zhí)行，復(fù)核費用支付的審批流程，規(guī)范費用支出的會計核算，確保費用內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。費用預(yù)算管理、費用支出管理、費用的核算與財務(wù)情況_同時進行資金管理辦法、管理費用管理辦法銷售與收款管理審核銷售收入的確認和計量是否正確和完整；應(yīng)收賬款和收款管理是否做到確認及時、記錄準確和完整；防范銷售與收款過程中的差錯和舞弊。年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃指標是否報審和調(diào)整、收入核算、_管理、應(yīng)收賬款核算和收款管理、應(yīng)收票據(jù)管理與財務(wù)情況_同時進行資金管理辦法、水費收入和管道_工程會計核算辦法采購與付款管理審核

9、物資采購計劃、計劃審批及物資驗收等相關(guān)流程；檢查各項付款審批手續(xù)是否齊全，成本費用核算是否準確；確保物資采購控制流程的有效執(zhí)行。采購及驗收、采購計劃、驗收管理、采辦和招投標管理、應(yīng)付賬款管理、應(yīng)付票據(jù)管理與財務(wù)情況_同時進行資金管理辦法、采購管理辦法、采辦及招投標管理辦法生產(chǎn)運營管理審核庫存管理工作的有效性，監(jiān)督存貨盤點清查制度的執(zhí)行，檢查存貨出入庫管理及會計核算情況，監(jiān)督成本預(yù)算的執(zhí)行，保證成本費用核算的準確性。庫存出入庫管理、存貨計價、存貨盤點、生產(chǎn)成本的預(yù)算和核算按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查存貨、低值易耗品管理辦法、生產(chǎn)成本核算辦法資產(chǎn)管理檢查固定資產(chǎn)實物管理的有效性，復(fù)核固定資

10、產(chǎn)和無形資產(chǎn)賬務(wù)處理，監(jiān)督固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)清查盤點制度的執(zhí)行，保證公司資產(chǎn)安全。固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)取得和日常管理、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)核算按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查固定資產(chǎn)管理辦法、無形資產(chǎn)管理辦法工程管理評審各公司工程管理的規(guī)范性，審核工程決算造價；對工程付款、工程驗收等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。工程資金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工決算、在建工程轉(zhuǎn)固按工程項目進度執(zhí)行在建工程管理制度修理費用專項審計通過檢查各子公司修理費結(jié)算業(yè)務(wù)流程設(shè)計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價各子公司修理費結(jié)算內(nèi)部控制的適當性和有效性；通過實質(zhì)性測試檢查各子公司修理費結(jié)算的會計記錄的正確性、存在性和完

11、整性。修理產(chǎn)生的原因、修理的頻率、修理發(fā)生的日常管理、修理費支付及入賬的情況按修理發(fā)生的情況執(zhí)行暫無其他各種專項和流程審計決策程序完善情況、內(nèi)控程度執(zhí)行情況、成本歸集正確性和完整性決策程序的有效性、內(nèi)存執(zhí)行情況、成本歸集按需要和管理層_度度執(zhí)行暫無財務(wù)盡職調(diào)查配合投資發(fā)展部對外投資的需要，弄清楚被投資方的基本歷史沿革和基本財務(wù)情況，為投資決策做參考被投資方歷史情況、背景、財務(wù)情況、收入成本情況等按投資發(fā)展部需執(zhí)行暫無其他領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的審計任務(wù)按管理層需求四、_年內(nèi)審崗位建設(shè)的建議計劃1、創(chuàng)建部門崗位規(guī)章，以明確內(nèi)審定位和職能，必要時由公司領(lǐng)導(dǎo)層在重要的會議上宣布對內(nèi)審部定位、職能與授權(quán)。2、制

12、定業(yè)務(wù)規(guī)范，用于規(guī)范內(nèi)審部工作流程、工作方式、工作內(nèi)容及要求。3、建立與其他部門的關(guān)系，做好內(nèi)審工作宣傳工作，召集各部門就如何做好年度內(nèi)控內(nèi)審工作及各部門的協(xié)助舉行專題培訓(xùn)。五、_年個人自身能力加強計劃1、加強學(xué)習，鞏固自身的專業(yè)能力。多向領(lǐng)導(dǎo)和同事請教，更多的熟悉公司情況和有關(guān)法律法規(guī)，做到對公司的各個方面都心中有數(shù)。2、參加_年注冊內(nèi)審師考試。3、針對自己在工作中的不足，加強學(xué)習。上述所述，是本人對于_年工作展望和自己的計劃。2022年集團公司內(nèi)部審計個人工作總結(jié)（二）_公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴格按計劃積極開

13、展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：一、開展內(nèi)部審計工作基本情況_年內(nèi)公司分別對_年四季度和_一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。2.存貨項目審計：(1)_月審計_年度存貨項目；(2)_月審計_度上半年存貨項目；(3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并

14、作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。3.工會經(jīng)費審計：(1)_月份接受公司工會委托，開展公司工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情況，年度工會經(jīng)費收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況，工會經(jīng)費支出審批情況，工會經(jīng)費年度結(jié)算、財務(wù)收支情況、日常支出

15、規(guī)范情況；相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況，工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用；(2)_月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了

16、二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。4.專項審計：(1)開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；(2)開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進公司合同管理實施細則的更新和完善；(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行

17、審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。5.工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于_對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、_萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩H段支管調(diào)水改造、_萬噸磷酸過濾機擴能改造、_萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等_項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費用歸屬準確性、預(yù)備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料

18、以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。6.配合_審計：(1)_月份配合_監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作，通過實踐總結(jié)經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應(yīng)用；(2)干部離任審計，配合_完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。二、招投標監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。1.特重大工程項目的招投標工作，委托_省招投標公司進行。2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。3.廢舊物資處置按照公司制定的廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。年_月_日至_月_日間，共參與公