國庫集中支付改革培訓(xùn)課件

1、國庫集中支付改革培訓(xùn)課件國庫集中支付改革培訓(xùn)課件重點(diǎn)介紹三個(gè)方面的內(nèi)容國庫集中支付改革的背景第一部分國庫集中支付改革的主要內(nèi)容第二部分我縣在改革中存在的問題及措施第三部分重點(diǎn)介紹三個(gè)方面的內(nèi)容國庫集中支付改革的背景第一部分國庫集中第一部分 國庫集中支付改革的必要性第一部分國庫集中支付改革的背景 什么是國庫集中支付改革1 財(cái)政管理體制的演變過程2 國庫集中制度改革的必要性3第一部分 國庫集中支付改革的必要性第一部分國庫集中支付 什么是國庫集中支付改革11.以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)。 什么是國庫集中支付改革11.以國庫單一賬戶體系為第一部分 國庫集中支付改革的背景2.以健全的國庫支付系統(tǒng)和銀行間實(shí)

2、時(shí)清算系統(tǒng)為依托。第一部分 國庫集中支付改革的背景2.以健全的國庫支付系統(tǒng)和第一部分 國庫集中支付改革的背景3.將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。第一部分 國庫集中支付改革的背景3.將資金通過單一賬戶體系 第一部分 國庫集中支付改革的背景兩個(gè)階段財(cái)政管理體制的演變過程2第一階段：建國初-1980年，我國在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下長期實(shí)行 “統(tǒng)收統(tǒng)支，收支兩條線”的財(cái)政管理體制。第二階段：1980年-1993年，這一時(shí)期我國財(cái)政管理體制統(tǒng)稱為“包干”體制，地方分包任務(wù)，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用。 第一部分 國庫集中支付改革的背景兩個(gè)階段財(cái)政管理體制的演第一部分 國庫集中支付改革的背景第三階段：

3、1994年-2001年，我國推進(jìn)以“分稅制”為主體的一系列改革，主要包括：財(cái)稅體制改革，稅費(fèi)改革，收支兩條線管理改革。第四階段：2001年-至今，以部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購為新時(shí)期財(cái)政管理體制改革的三駕馬車。第一部分 國庫集中支付改革的背景第三階段：1994年-第一部分 國庫集中支付改革的背景 我國國庫集中支付改革從2001年開始試點(diǎn)，但西方國家從20世紀(jì)20年代就已經(jīng)普遍實(shí)行國庫集中支付制度。第一部分 國庫集中支付改革的背景 我國國庫集中支付 第一部分 國庫集中支付改革的背景 我縣國庫集中支付的過程22013年10月開始，我縣縣直推行國庫支付改革。2015年10開始，我縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)推行鄉(xiāng)

4、鎮(zhèn)國庫集中支付改革。 第一部分 國庫集中支付改革的背景 我縣國庫集第一部分 國庫集中支付改革的背景 分散支付制度的局限性？ 為什么要進(jìn)行國庫集中支付改革？ 國庫集中支付改革的必要性3第一部分 國庫集中支付改革的背景 分散支付制度的局限 第一部分 國庫集中支付改革的必要性以前分散支付制度的局限性？ 1 .預(yù)算管理落后。 由于大量資金分散各商業(yè)銀行，預(yù)算管理部門無法及時(shí)了解資金的使用情況，不利于預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督。 第一部分 國庫集中支付改革的必要性以前分散支付制度的局第一部分 國庫集中支付改革的必要性2.大量財(cái)政資金沉淀。 因?yàn)楦鲉挝毁Y金使用時(shí)間規(guī)模不一，有一個(gè)逐漸使用的過程，造成一方面財(cái)政該撥的

5、資金因庫款緊張無法按時(shí)撥付，另一方面大量財(cái)政資金沉淀于各商業(yè)銀行。第一部分 國庫集中支付改革的必要性2.大量財(cái)政資金沉淀。第一部分 國庫集中支付改革的必要性3.財(cái)政資金不安全。 撥款通過層層下?lián)?，撥款環(huán)節(jié)多，資金流轉(zhuǎn)過程長，易導(dǎo)致財(cái)政資金截留挪用,在一定程度上容易滋生腐敗。第一部分 國庫集中支付改革的必要性3.財(cái)政資金不安全。 第一部分 國庫集中支付改革的必要性 為什么要進(jìn)行國庫集中支付改革？ 1.是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下建立公共財(cái)政的必然要求。 2.有利于建立有效的財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，從源頭上防治腐敗。 第一部分 國庫集中支付改革的必要性 為什么要進(jìn)行國庫集第一部分 國庫集中支付改革的必要性3.有

6、利于節(jié)約庫款，降低了財(cái)政資金運(yùn)行成本，減少資金撥付的中間環(huán)節(jié)，提高財(cái)政資金使用效率。4.有利于促進(jìn)部門預(yù)算的細(xì)化,加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督,增加財(cái)政資金支出的透明度。第一部分 國庫集中支付改革的必要性3.有利于節(jié)約庫款，降國庫集中支付改革的指導(dǎo)思想和基本原則1國庫單一賬戶體系2第二部分國庫集中支付改革的主要內(nèi)容 第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容支付方式4國庫集中支付改革的指導(dǎo)思想和基本原則1國庫單一賬戶體系2第二 第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容 指導(dǎo)思想以預(yù)算法、財(cái)政部國庫集中支付改革有關(guān)制度為指引，本著“一級政府一級預(yù)算”的原則，在堅(jiān)持“預(yù)算管理權(quán)、資金所有權(quán)、使用權(quán)、財(cái)務(wù)審批權(quán)和各級

7、財(cái)政監(jiān)管責(zé)任不變”的基礎(chǔ)上，形成一套既適合我國國情，又符合國際通用做法的支付體系，為進(jìn)一步深化了財(cái)政體制改革、加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督創(chuàng)造了條件，提高了資金的使用效率。國庫集中支付的指導(dǎo)思想和基本原則1 第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容 指導(dǎo)思想以預(yù)算第二部分 支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革的主要內(nèi)容納入國庫集中支付管理的資金范圍 國庫集中支付管理的資金范圍是所有財(cái)政性資金，主要包括：一般公共預(yù)算資金、政府性基金、財(cái)政專戶資金。第二部分 支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革的主要內(nèi)容納入國庫集中支付管國庫集中支付制度是現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度的核心內(nèi)容，是財(cái)政資金運(yùn)作方式的一場根本性變革，是加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管、實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理科

8、學(xué)化精細(xì)化的重要舉措，也是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，提高資金運(yùn)行效率，預(yù)防腐敗的有效途徑。新預(yù)算法：第六十一條 國家實(shí)行國庫集中收繳和集中支付制度，對政府全部收入和支出實(shí)行國庫集中收付管理。國庫集中支付制度是現(xiàn)代財(cái)政國庫管理制度的核心內(nèi)容，是財(cái)政資金二 國庫單一賬戶體系國庫單一賬戶財(cái)政部門代表政府在人民銀行設(shè)立的存款賬戶，即國家金庫。（1001戶）淅川縣財(cái)政局預(yù)算存款戶，也叫國家金庫淅川支庫。（狹義概念）財(cái)政零余額賬戶財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶，用于財(cái)政直接支付和與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。零余額賬戶當(dāng)天余額必須清零。單位零余額賬戶財(cái)政部門為預(yù)算單位開設(shè)的零余額賬戶，用于財(cái)政授權(quán)支付和與國庫單一賬戶進(jìn)

9、行清算。一個(gè)單位只允許有一個(gè)單位零余額賬戶。并且需要經(jīng)過財(cái)政部門備案。允許保留的專戶根據(jù)財(cái)政部關(guān)于全面清理規(guī)范地方財(cái)政專戶有關(guān)事宜的規(guī)定，允許保留的7種常規(guī)類專戶和12種專項(xiàng)支出類專戶。二 國庫單一賬戶體系國庫單一賬戶財(cái)政部門代表政府在人民銀行設(shè)國庫單一賬戶體系國庫單一賬戶體系：是一系列賬戶的統(tǒng)稱，全面反映財(cái)政資金收付的各類資金賬戶的總和。國庫單一賬戶體系國庫存款戶財(cái)政管理資金專戶財(cái)政零余額賬戶預(yù)算單位零余額賬戶特設(shè)賬戶國庫單一賬戶體系國庫單一賬戶體系：是一系列賬戶的統(tǒng)稱，全面反第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容三 國庫集中支付系統(tǒng)操作流程國庫集中支付系統(tǒng)也叫河南省財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)，簡稱“支

10、付系統(tǒng)”第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容三 國庫集中 第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容指標(biāo)管理指標(biāo)錄入本級財(cái)力上下對接指標(biāo)審核指標(biāo)送審業(yè)務(wù)股室進(jìn)行指標(biāo)再分配 第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容指標(biāo)管理指標(biāo)錄入本級第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容支付管理用款計(jì)劃錄入直接支付授權(quán)支付用款計(jì)劃批復(fù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣直錄入支付申請遠(yuǎn)程打印打票代理銀行墊款支付人行清算支付管理用款計(jì)劃錄入直接支付授權(quán)支付用款計(jì)劃批復(fù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)縣直錄入第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容如果操作失誤，在哪一步失誤后，用相反的流程操作。除了生成用款計(jì)劃生成和批復(fù)這兩步。如果用款計(jì)劃已經(jīng)生成，需

11、要（國庫股經(jīng)辦人登錄）調(diào)減計(jì)劃沖減已經(jīng)批復(fù)的額度。第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容如果操作失誤，在哪一步用款計(jì)劃申報(bào)、審批部門預(yù)算批復(fù)后，預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度及事業(yè)發(fā)展推進(jìn)情況的需要，編制分月用款計(jì)劃，并根據(jù)批復(fù)的計(jì)劃，辦理資金支付事宜。 一是基本支出（人員經(jīng)費(fèi)及公用經(jīng)費(fèi)）用款計(jì)劃由財(cái)政部門根據(jù)設(shè)定的規(guī)則分月均衡自動下達(dá)。二是項(xiàng)目支出由預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算、納入專戶管理的教育收費(fèi)收入完成情況，編制分月用款計(jì)劃，報(bào)省財(cái)政廳審核后，批復(fù)用款單位。用款計(jì)劃申報(bào)、審批部門預(yù)算批復(fù)后，預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度及用款計(jì)劃調(diào)減流程圖29經(jīng)辦人錄入計(jì)劃調(diào)減申請審核人審核經(jīng)辦人計(jì)劃批復(fù)單生成/打印

12、預(yù)算執(zhí)行局經(jīng)辦人額度到賬通知書生成打印根據(jù)相關(guān)紙質(zhì)材料申請基層預(yù)算單位支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革后，增加了預(yù)算單位發(fā)起用款計(jì)劃調(diào)減的流程。流程為：預(yù)算單位經(jīng)辦人錄入-預(yù)算單位審核人審核 -預(yù)算執(zhí)行局經(jīng)辦人審核-預(yù)算執(zhí)行局審核人審核。用款計(jì)劃調(diào)減流程圖31經(jīng)辦人錄入計(jì)劃調(diào)減申請審核人審核經(jīng)辦人政府采購用款計(jì)劃審批流程圖30經(jīng)辦人審核經(jīng)辦人錄入計(jì)劃申請審核人審核經(jīng)辦人確定采購方式、采購內(nèi)容經(jīng)辦人填寫建議數(shù)基建項(xiàng)目主管部門審核經(jīng)辦人填寫建議數(shù)非基建審核人審核審核人審核審核人審核審核人審核接收額度到賬信息是否基建項(xiàng)目經(jīng)辦人生成打印批復(fù)單基層預(yù)算單位主管部門部門預(yù)算管理處經(jīng)建處政府采購監(jiān)督管理處預(yù)算執(zhí)行局開始

13、結(jié)束政府采購用款計(jì)劃審批流程圖32經(jīng)辦人審核經(jīng)辦人錄入計(jì)劃申請審非政府采購用款計(jì)劃審批流程圖31經(jīng)辦人審核經(jīng)辦人錄入計(jì)劃申請審核人審核經(jīng)辦人初審支付方式經(jīng)辦人填寫建議數(shù)基建項(xiàng)目主管部門用款計(jì)劃合單經(jīng)辦人填寫建議數(shù)非基建審核人審核審核人審核審核人審核支付方式審核人審核額度到賬通知書成成打印是否基建項(xiàng)目經(jīng)辦人生成打印批復(fù)單接收額度到賬信息基層預(yù)算單位主管部門部門預(yù)算管理處經(jīng)濟(jì)建設(shè)處國庫支付局預(yù)算執(zhí)行局開始結(jié)束非政府采購用款計(jì)劃審批流程圖33經(jīng)辦人審核經(jīng)辦人錄入計(jì)劃申請外縣國庫集中支付操作流程1.各預(yù)算單位年初部門預(yù)算經(jīng)人代會批準(zhǔn)以后，預(yù)算股經(jīng)辦人把各單位批復(fù)的年初預(yù)算全部錄入指標(biāo)管理。如果年初預(yù)算

14、不夠，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批追加預(yù)算后，錄入指標(biāo)管理。如果年初預(yù)算多了，年終指標(biāo)不會結(jié)轉(zhuǎn)到下一年。外縣國庫集中支付操作流程1.各預(yù)算單位年初部門預(yù)算經(jīng)人代會批其他縣國庫集中支付操作流程2.各預(yù)算單位按月提前申報(bào)下個(gè)月用款計(jì)劃，包括直接支付和授權(quán)支付金額（計(jì)劃一式三份分別交預(yù)算、國庫和分管的業(yè)務(wù)股）3.各業(yè)務(wù)股室根據(jù)單位的預(yù)算、支出進(jìn)度、實(shí)際需要進(jìn)行審核，然后在支付系統(tǒng)錄入用款計(jì)劃。其他縣國庫集中支付操作流程2.各預(yù)算單位按月提前申報(bào)下個(gè)月用其他縣國庫集中支付操作流程4.國庫股對單位用款計(jì)劃審核后打印用款計(jì)劃批復(fù)單。5.如果是直接支付，通過支付局直接支付給收款人。授權(quán)支付分兩種模式：一種是財(cái)政集中代理（主要

15、是一些小單位不通內(nèi)網(wǎng)）由支付局代理。另一種是大單位（通內(nèi)網(wǎng)），單位內(nèi)部在支付系統(tǒng)錄入支付申請生成支付憑證，代理銀行受理后完成支款，通過單位零余額賬戶進(jìn)行清算。其他縣國庫集中支付操作流程4.國庫股對單位用款計(jì)劃審核后打印第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容本縣和外縣國庫集中支付流程的對比級次指標(biāo)錄入用款計(jì)劃錄入授權(quán)支付本縣領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)支付局代理外縣部門預(yù)算按月審報(bào)用款計(jì)劃（在預(yù)算范圍內(nèi)）預(yù)算單位內(nèi)自己辦理（在批復(fù)額度內(nèi)）第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容本縣和外縣國庫集中支付第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容支付系統(tǒng)升級 根據(jù)全省支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革會議精神，下一步將對國庫集中支

16、付系統(tǒng)升級，把支出經(jīng)濟(jì)分類到款級維護(hù)進(jìn)去，（款級進(jìn)行了詳細(xì)細(xì)化和說明）省財(cái)政廳利用扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)直接從支付系統(tǒng)、專戶系統(tǒng)中抓取扶貧資金信息。第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容支付系統(tǒng)升級 第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容直接支付 直接:就是不通過中間環(huán)節(jié)授權(quán)支付 授權(quán)：委托別人代行權(quán)力支付方式3 第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容支付方式3第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容財(cái)政直接支付通過財(cái)政零余額賬戶與國庫單一賬戶進(jìn)行清算。財(cái)政直接支付的支出主要包括：工資支出、政府采購支出、上級轉(zhuǎn)移支出、項(xiàng)目工程支出等。只能轉(zhuǎn)賬。 直接支付第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容財(cái)政直接支付通過

17、財(cái)直接支付業(yè)務(wù)是指由財(cái)政部門向代理銀行發(fā)送財(cái)政資金支付憑證，代理銀行依據(jù)財(cái)政資金支付憑證，通過財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付到商品或勞務(wù)供應(yīng)商等最終收款人銀行賬戶或單位基本賬戶的支付業(yè)務(wù)。直接支付業(yè)務(wù)是指由財(cái)政部門向代理銀行發(fā)送財(cái)政資金支付憑證，代財(cái)政直接支付40納入國庫集中支付的預(yù)算單位直接支付業(yè)務(wù)預(yù)算單位申請、支付局審核，用以辦理物品和服務(wù)采購支出、工程采購支出和其他直接支付支出支付局根據(jù)預(yù)算執(zhí)行局代編生成的財(cái)政代扣類用款計(jì)劃直接辦理的支付業(yè)務(wù)，包括財(cái)政代扣的工會經(jīng)費(fèi)等由國庫支付局根據(jù)統(tǒng)發(fā)工資單位報(bào)送的工資數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成的工資支付財(cái)政直接支付42納入國庫集中支付的預(yù)算單位直接支付業(yè)務(wù)預(yù)算

18、直接支付流程圖41資金撥付額度下達(dá)經(jīng)辦人錄入支付申請審核人審核支付申請初審支付憑證確認(rèn)支付申請復(fù)審轉(zhuǎn)撥支出計(jì)劃單接收登記是否電子支付轉(zhuǎn)撥支出批量錄入基層預(yù)算單位國庫支付局預(yù)算執(zhí)行局代理銀行經(jīng)辦人生成打印入賬通知書生成支付憑證支付憑證初審簽章支付憑證復(fù)審簽章支付憑證發(fā)送銀行支付憑證打印支付憑證加蓋印鑒是否支付成功清算流程支付憑證回單登記工資統(tǒng)發(fā)否否是直接支付流程圖43資金撥付額度下達(dá)經(jīng)辦人錄入支付申請審核人審第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容授權(quán)支付財(cái)政授權(quán)支付是通過預(yù)算單位零余額賬戶和與國庫單一賬戶進(jìn)行清算，財(cái)政授權(quán)支付的支出包括分散支出和零星支出或者上級要求的緊急支出。（備用金性質(zhì)）既可轉(zhuǎn)

19、賬，又能提現(xiàn)，又可以用于公務(wù)卡還款。（授權(quán)單筆限額為3萬）第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容授權(quán)支付財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)是指預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的授權(quán)額度，自行開具支付憑證，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到商品或勞務(wù)供應(yīng)商等最終收款人銀行賬戶的支付業(yè)務(wù)。實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付的支出包括未實(shí)行財(cái)政直接支付的購買支出和零星支出、公務(wù)卡消費(fèi)支出、現(xiàn)金支出。財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)是指預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的授權(quán)額度，自行授權(quán)支付流程圖4444支付經(jīng)辦人支付申請錄入是否電子支付預(yù)算單位代理銀行銀行柜面辦理是否支付成功清算流程審核人審核支付憑證生成公務(wù)卡支付申請錄入 公務(wù)卡支付申請審核公務(wù)卡消費(fèi)明細(xì)下載支付憑證簽

20、章支付憑證發(fā)送銀行判斷結(jié)算方式自助柜面辦理是否電子支付電子回單登記紙質(zhì)回單登記支付憑證打印支付憑證簽章是是否否支付憑證作廢現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡是是否動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)公務(wù)卡消費(fèi)零星支出現(xiàn)金消費(fèi)授權(quán)支付流程圖4646支付經(jīng)辦人支付申請錄入是否電子支付預(yù)算直接支付與授權(quán)支付的主要區(qū)別一是支付令（支付憑證）的主體（名義付款人）不同。直接支付是財(cái)政部門，授權(quán)支付是預(yù)算單位。二是資金支付類型的種類不同。直接支付的支付類型是轉(zhuǎn)賬支付一種方式，授權(quán)支付是轉(zhuǎn)賬支付、現(xiàn)金結(jié)算、公務(wù)卡三種方式。直接支付與授權(quán)支付的主要區(qū)別一是支付令（支付憑證）的主體（名河南省省級財(cái)政資金支付方式管理暫行辦法的通知（豫財(cái)辦201166號）第

21、五條 實(shí)行財(cái)政直接支付的資金范圍：（一）行政機(jī)關(guān)、事業(yè)（全供）單位基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、社會保險(xiǎn)、績效工資等工資福利支出；（二）行政機(jī)關(guān)、事業(yè)（全供）單位離休費(fèi)、退休費(fèi)、生活補(bǔ)助、住房公積金、助學(xué)金、獎學(xué)金等對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出；（三）年度財(cái)政投資超過30萬元（含30萬元）的工程支出；（四）納入政府采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)且單件（批）購買總額超過10萬元的商品和服務(wù)支出；（五）債務(wù)還本支出和債務(wù)利息支出；（六）能確定支付對象、支付金額在100萬元以上（含100萬元）的其他具有特定用途的支出。第六條 實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付的資金范圍：（一）零星支出；（二）確需使用現(xiàn)金支付的支出；（三）未納入財(cái)政直接支付

22、范圍的其他支出。河南省省級財(cái)政資金支付方式管理暫行辦法的通知（豫財(cái)辦2 第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容零余額賬戶在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶余額每天必須清零?？h直部門財(cái)政零余額賬戶（即財(cái)政直接支付）設(shè)在郵儲銀行，預(yù)算單位零余額賬戶（即財(cái)政授權(quán)支付）統(tǒng)一設(shè)在建設(shè)銀行。 第二部分 國庫集中支付改革的主要內(nèi)容零余額賬戶在商業(yè)銀行第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施目前主要存在存在的問題2下一步改進(jìn)措施3第三部分國庫集中支付改革中存在的問題及措施財(cái)政部相關(guān)要求1第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施目前主要存在存 第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施 縣級部分： 根據(jù)2007年財(cái)政部關(guān)于深化地

23、方國庫集中支付制度改革的指導(dǎo)意見明確要求，各地財(cái)政部門要全面推進(jìn)國庫集中支付改革，力爭將所有財(cái)政性資金全部納入國庫集中支付管理，財(cái)政部改革方案要求1 第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施財(cái)政部改革方案第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施各級預(yù)算單位全部實(shí)行國庫集中支付制度。實(shí)行先支付后清算，不得將資金實(shí)撥到會計(jì)核算中心賬戶沉淀。第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施各級預(yù)算單位全常見的問題解決方法流程辦理到哪了不清楚解決方法：辦理用款計(jì)劃業(yè)務(wù)時(shí)，若不清楚流程辦理到哪一步了，可使用“用款計(jì)劃審核狀態(tài)查詢”報(bào)表進(jìn)行查看，此報(bào)表具有流程追溯功能，雙擊任意一條業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均可以查看此條業(yè)務(wù)的流程辦理情

24、況，可用清楚地查詢到什么時(shí)間哪一崗是由誰辦理的，辦理的意見是什么。 。 若辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，若不清楚流程辦理到哪一步了，可使用“支付憑證流程狀態(tài)查詢”報(bào)表進(jìn)行查看，此報(bào)表具有流程追溯功能，雙擊任意一條業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均可以查看此條業(yè)務(wù)的流程辦理情況，可用清楚地查詢到什么時(shí)間哪一崗是由誰辦理的，辦理的意見是什么。2022/9/951常見的問題解決方法流程辦理到哪了不清楚2022/9/453常見的問題解決方法計(jì)劃申報(bào)批復(fù)后，但在申請支付時(shí)看不到對應(yīng)的可用計(jì)劃額度原因：可能原因是申報(bào)的計(jì)劃月份大于自然月導(dǎo)致的，支付申請界面看到的是小于等于當(dāng)前月的可用計(jì)劃額度。解決方法：可以調(diào)減計(jì)劃重新申報(bào)當(dāng)前月份的用款計(jì)劃，

25、或者等到自然月再使用可用用款計(jì)劃額度申報(bào)支付申請。2022/9/952常見的問題解決方法計(jì)劃申報(bào)批復(fù)后，但在申請支付時(shí)看不到對應(yīng)常見的問題解決方法辦理用款計(jì)劃申請或者支付申請申報(bào)時(shí)，看不到可用的指標(biāo)額度或者可用計(jì)劃額度原因：原因是由于默認(rèn)行數(shù)20條導(dǎo)致的。解決方法：可以選擇翻頁查看，或者選擇當(dāng)前頁顯示全部數(shù)據(jù)。2022/9/953常見的問題解決方法辦理用款計(jì)劃申請或者支付申請申報(bào)時(shí)，看不 第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施1.部門預(yù)算編制不細(xì)化。2.國庫集中支付流程設(shè)置還不盡合理，直接支付、授權(quán)支付區(qū)分不明顯。目前我縣主要存在的主要問題2 第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施1.部門預(yù)第

26、三部分 國庫集中支付改革的問題及措施3.國庫集中支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)不到位，部分預(yù)算單位內(nèi)網(wǎng)不通。4.向非預(yù)算單位撥款。第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施3.國庫集中支 第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施1.加強(qiáng)部門預(yù)算的編制。（部門預(yù)算是財(cái)政體系的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作），加強(qiáng)預(yù)算的監(jiān)督和執(zhí)行。2.制定相應(yīng)的密碼保護(hù)措施，定期更換密碼，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離制度，崗位交叉設(shè)置。或者啟用使用uk登錄。3.加快網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)，爭取把所有預(yù)算單位實(shí)現(xiàn)內(nèi)網(wǎng)互通，實(shí)現(xiàn)電子化、信息化支付。下一步改進(jìn)措施3 第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施1.加強(qiáng)部門預(yù)算的第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施4.加

27、大對我縣財(cái)務(wù)工作人員的培訓(xùn)力度。第三部分 國庫集中支付改革的問題及措施4.加大對我縣財(cái)務(wù)工四、省級國庫集中支付主要工作推進(jìn)情況（一）不斷深化公務(wù)卡制度改革，提高公務(wù)支出透明度。（二）完善動態(tài)監(jiān)控管理機(jī)制，建立資金支付全流程在線監(jiān)管。（三）完善財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資管理，不斷提高工資系統(tǒng)的信息化水平。（四）推進(jìn)省級國庫集中支付電子化改革，進(jìn)一步提高工作效率。（五） 優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行流程，進(jìn)一步提升國庫集中支付運(yùn)行質(zhì)量。（六）認(rèn)真分析研究資金支付方式劃分標(biāo)準(zhǔn)，更有針對性地加強(qiáng)對資金的監(jiān)管。（七）積極配合，支持人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)。四、省級國庫集中支付主要工作推進(jìn)情況（一）不斷深化公務(wù)卡制度公務(wù)卡 公務(wù)卡改革

28、工作是我們省的一個(gè)亮點(diǎn)工作，經(jīng)過我們?nèi)」餐Γ?014年實(shí)現(xiàn)省市縣鄉(xiāng)預(yù)算單位全覆蓋，我們省的公務(wù)卡刷卡量及開卡量始終是全國第一，被財(cái)政部在大會上表揚(yáng)過。近年來，省級嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度，加強(qiáng)對日常公務(wù)支出的監(jiān)管，嚴(yán)格控制單位違規(guī)取現(xiàn)行為。從動態(tài)監(jiān)控規(guī)則入手，研究和加強(qiáng)對公務(wù)消費(fèi)地點(diǎn)的監(jiān)管，確保公務(wù)支出有跡可循，不斷提高公務(wù)支出透明度。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，截止2017年底，全省公務(wù)卡發(fā)卡量達(dá)到88.2萬張，2017年當(dāng)年刷卡支出71.1億元，穩(wěn)居全國第一位。公務(wù)卡 公務(wù)卡改革工作是我們省的一個(gè)亮點(diǎn)工作，經(jīng)過我們 目前主要監(jiān)控的是屬于公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的業(yè)務(wù)應(yīng)該使用公務(wù)卡結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。收款

29、卡號是公務(wù)卡，但沒有通過公務(wù)卡還款程序辦理還款。督促單位使用公務(wù)卡。公務(wù)卡類 目前主要監(jiān)控的是屬于公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的業(yè)務(wù)應(yīng)該使用點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本 建立分級預(yù)警一級預(yù)警即攔截預(yù)警，由系統(tǒng)根據(jù)監(jiān)控規(guī)則設(shè)定對違規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行直接攔截，省財(cái)政廳（國庫支付局）審核通過后才能繼續(xù)辦理支出；二級預(yù)警即提醒預(yù)警，主要針對支付申請可能存在的疑似違規(guī)情況進(jìn)行提示，不影響支付業(yè)務(wù)的正常辦理，預(yù)算單位可根據(jù)預(yù)警提示自主選擇是否對該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行修改。動態(tài)監(jiān)控點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本點(diǎn)擊添加文本 建立分級動態(tài)監(jiān)控規(guī)則（資金支付重點(diǎn)監(jiān)控內(nèi)容）向監(jiān)控賬戶劃轉(zhuǎn)資金向個(gè)人賬戶劃轉(zhuǎn)資金向特殊

30、收款人轉(zhuǎn)款大額轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金支出公務(wù)卡類支出項(xiàng)目使用是否?？顚Ｓ脮h費(fèi)支出培訓(xùn)費(fèi)支出公務(wù)接待支出因公出國支出 公務(wù)用車購置支出基本建設(shè)支出政府采購支出支付要素是否真實(shí)準(zhǔn)確其他不規(guī)范類動態(tài)監(jiān)控規(guī)則（資金支付重點(diǎn)監(jiān)控內(nèi)容）向監(jiān)控賬戶劃轉(zhuǎn)資金重點(diǎn)審什么、怎么審重點(diǎn)審什么、怎么審向監(jiān)控賬戶劃轉(zhuǎn)資金向監(jiān)控賬戶劃轉(zhuǎn)資金支付業(yè)務(wù)審核原則一是預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、支付申請“三對應(yīng)”原則。即預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃和資金申請一一對應(yīng)；申請信息和審核材料一一對應(yīng)，監(jiān)督預(yù)算單位按照規(guī)定用途使用資金，維護(hù)預(yù)算編制的嚴(yán)肅性。二是限時(shí)辦理原則。及時(shí)準(zhǔn)確審核財(cái)政支付業(yè)務(wù)，每一筆支付申請?jiān)趪鴰熘Ц稒C(jī)構(gòu)每個(gè)崗位的辦理時(shí)間不得超過2個(gè)工作日。

31、支付業(yè)務(wù)審核原則一是預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、支付申請“三對應(yīng)”原 （1）基本支出 人員經(jīng)費(fèi)：年初預(yù)算安排的人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照部門預(yù)算批復(fù)的開支范圍審核支付。具體情況應(yīng)參考預(yù)算批復(fù)表執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行中追加的人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照相應(yīng)的指標(biāo)文件所列開支內(nèi)容審核支付。不得與公用經(jīng)費(fèi)、其他專款混用。 公用經(jīng)費(fèi)：主要用于維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出，不得同人員經(jīng)費(fèi)混用，一般不得支付基建、還貸等支出。是否按預(yù)算規(guī)定用途使用資金 （1）基本支出是否按預(yù)算規(guī)定用途使用資金 （2）項(xiàng)目支出（一般性項(xiàng)目和專項(xiàng)資金） 年初預(yù)算安排的項(xiàng)目支出應(yīng)嚴(yán)格按照部門預(yù)算批復(fù)的開支范圍審核支付。預(yù)算執(zhí)行中追加的專款應(yīng)嚴(yán)格按照相應(yīng)的指標(biāo)文件所列開支

32、內(nèi)容審核支付。 對于維持機(jī)構(gòu)職能和具有公用性質(zhì)的一般?？铐?xiàng)目，主要用于維持行政事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不得支付人員經(jīng)費(fèi)。 專項(xiàng)資金具有特定支出用途，一般不支出人員經(jīng)費(fèi)，如提供預(yù)算編制或批復(fù)材料，確認(rèn)預(yù)算項(xiàng)目中確實(shí)含有此類支出，方可支付。是否按預(yù)算規(guī)定用途使用資金 （2）項(xiàng)目支出（一般性項(xiàng)目和專項(xiàng)資金）是否按預(yù)算規(guī)定 參照河南省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)和河南省省級會議費(fèi)管理辦法的通知（豫政辦2016169號）要求，主要審核以下幾個(gè)內(nèi)容：1是否嚴(yán)格履行了會議審批程序。2是否按文件要求嚴(yán)格控制會議標(biāo)準(zhǔn)。 3是否按文件要求嚴(yán)格控制會議天數(shù)。 4是否按文件要求嚴(yán)格控制會議人數(shù)。 5是否符合會議費(fèi)開支范圍。 6. 四

33、類會議會期需要延期的，必須單位負(fù)責(zé)人簽字。 7. 支付信息是否合規(guī)。預(yù)算項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)分類等。上傳資料：會議審批材料、會議通知、協(xié)議、發(fā)票、參會人員簽到表和費(fèi)用清單。會議費(fèi) 參照河南省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)和河南省省級會主要是指省直單位在我國境內(nèi)舉辦的培訓(xùn)支出，審核依據(jù)是河南省省直機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法（豫財(cái)行201746號）。主要監(jiān)控以下幾個(gè)方面：1. 是否按照文件要求履行培訓(xùn)計(jì)劃編報(bào)和備案制度2. 是否按文件要求嚴(yán)格執(zhí)行培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)。（一類660、二類550、三類450）講課費(fèi)在綜合定額以外單獨(dú)核算：院士、全國知名專家1500，正高級1000，副高級及以下500。3. 是否符合培訓(xùn)費(fèi)的開支范圍。4. 支付

34、信息是否合規(guī)。預(yù)算項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)分類等。上傳資料：培訓(xùn)計(jì)劃文件（或培訓(xùn)審批材料）、培訓(xùn)通知、協(xié)議、發(fā)票、費(fèi)用清單等。培訓(xùn)費(fèi)主要是指省直單位在我國境內(nèi)舉辦的培訓(xùn)支出，審核依據(jù)是河南省 重點(diǎn)審核：接待手續(xù)是否齊全（接待公函）、預(yù)算項(xiàng)目使用是否合規(guī)，經(jīng)濟(jì)分類是否正確等。 公務(wù)接待是否嚴(yán)格履行事前審批。承辦省級重大活動接待任務(wù)應(yīng)按程序報(bào)省委、省政府審批，其他確需安排的公務(wù)接待，由單位負(fù)責(zé)人簽批，嚴(yán)禁先接待后審批或不審批。 是否違反文件規(guī)定使用現(xiàn)金支付公務(wù)接待費(fèi)或向個(gè)人賬戶劃轉(zhuǎn)報(bào)銷公務(wù)接待支出規(guī)避現(xiàn)金。收款人為個(gè)體戶的，在合規(guī)的基礎(chǔ)上暫允許支付。 是否違反規(guī)定列支酒款等。公務(wù)接待 重點(diǎn)審核：接待手續(xù)是否齊全

35、（接待公函）、預(yù)算項(xiàng)目使用 重點(diǎn)審核：先有預(yù)算后有支出的原則。預(yù)算項(xiàng)目使用是否合規(guī)，出國手續(xù)是否齊全（出國批件）、報(bào)銷手續(xù)是否合規(guī)、開支范圍是否合規(guī)等。 報(bào)銷手續(xù)：出國人員回國報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，須憑有效票據(jù)填報(bào)有團(tuán)組負(fù)責(zé)人審核簽字的因公臨時(shí)出國團(tuán)組外匯核銷表、因公臨時(shí)出國團(tuán)組外匯使用情況登記表。各種報(bào)銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。因公臨時(shí)出國（境）支出 重點(diǎn)審核：先有預(yù)算后有支出的原則。預(yù)算項(xiàng)目使用是否合 重點(diǎn)審核：是否有購車預(yù)算，有關(guān)程序是否合規(guī)（履行招投標(biāo)、政府采購程序，事管局、財(cái)政廳資產(chǎn)處審批），審核材料是否齊全，經(jīng)濟(jì)分類是否正確（公務(wù)用車購置應(yīng)從經(jīng)濟(jì)分類“基

36、本建設(shè)支出公務(wù)用車購置”或“其他資本性支出公務(wù)用車購置”中列支。）等公務(wù)用車購置支出 重點(diǎn)審核：是否有購車預(yù)算，有關(guān)程序是否合規(guī)（履行招投 基本建設(shè)類（工程采購等）必須公開招投標(biāo)的： 合同價(jià)100萬元以上的； 與工程有關(guān)的重要貨物合同價(jià)100萬元以上的； 工程有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)合同價(jià)30萬元以上； 項(xiàng)目總投資額1000萬元以上的， 以具有招標(biāo)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)出具的中標(biāo)通知書為依據(jù)辦理資金支付。基本建設(shè)支出 基本建設(shè)類（工程采購等）必須公開招投標(biāo)的：基本建設(shè)支 基本建設(shè)支出應(yīng)提供的審核材料： 首次支付時(shí)，應(yīng)提供政府采購審批資料或工程招標(biāo)中標(biāo)通知書、工程建設(shè)合同（只須提供涉及重要條款的頁面，包括封面、訂立合同雙方、工程進(jìn)度、工程金額、付款方式、訂立合同雙方簽章頁面）、項(xiàng)目預(yù)