公司財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度匯編

1、財(cái)務(wù)部治理制度財(cái)務(wù)部職責(zé)財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)描述如下：堅(jiān)決服從總經(jīng)理的統(tǒng)一指揮，認(rèn)真執(zhí)行其工作指令。嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)工作規(guī)定的公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作指責(zé)。組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)打算。定期檢查、監(jiān)督、考核打算的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和操縱打算的實(shí)施。負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)、會計(jì)核算治理制度。建立健全公司財(cái)務(wù)治理、會計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，督促、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行。負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，搞好年度會計(jì)決算工作。負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告。同信息部、經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)理分析會，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動中

2、出現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)意見和建議。同時(shí)，提出經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)操縱措施，預(yù)測公司經(jīng)營進(jìn)展方向。有權(quán)參加各類經(jīng)營會議，參與公司經(jīng)營決策。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的治理。會同經(jīng)營、技術(shù)、行政后勤等治理部門，辦理固定資產(chǎn)的構(gòu)建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。負(fù)責(zé)流淌資金的治理。會同營銷等部門，定期組織清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。同時(shí)，按不同部門，層層分解資金占用金額，合理地、有打算地調(diào)度占用資金。負(fù)責(zé)對公司低值、易耗品盤點(diǎn)核對。會同辦公室、信息部、行政部、技術(shù)部等有關(guān)部門做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕白費(fèi)。負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核

3、算工作。制定規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制定適合公司特點(diǎn)和治理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟(jì)核算方式，指導(dǎo)各核算正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用操縱合理化。負(fù)責(zé)公司資金繳、撥，按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會計(jì)稽核工作。加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會計(jì)檔案的治理工作，依照有關(guān)規(guī)定，對公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查。負(fù)責(zé)進(jìn)、銷物資貨款把關(guān)。對進(jìn)、銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購貨款支付除按打算執(zhí)行外，還需經(jīng)總經(jīng)理審核簽字，方可支付。（

4、15）認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。財(cái)務(wù)部部長的崗位職責(zé)在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持本部門的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)。貫徹落實(shí)本部門崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn)，緊密與生產(chǎn)、營銷、打算等部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作。負(fù)責(zé)組織中華人民共和國會計(jì)法及地點(diǎn)政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)。負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)治理制度、會計(jì)成本核算規(guī)程、成本治理會計(jì)監(jiān)督及其有關(guān)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)治理制度的擬定、修改、補(bǔ)充和實(shí)施。組織編制公司財(cái)務(wù)打算、審查財(cái)務(wù)打算。擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開發(fā)財(cái)源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。組織領(lǐng)導(dǎo)本部門按上級規(guī)定和要求編制財(cái)

5、務(wù)決算工作。負(fù)責(zé)組織公司的成本治理工作。進(jìn)行成本預(yù)測、操縱、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高盈利水平，確保公司利潤指標(biāo)的完成。負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部操縱制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。審查公司經(jīng)營打算及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同，并認(rèn)真監(jiān)督其執(zhí)行，參與公司技術(shù)、經(jīng)營以及產(chǎn)品開發(fā)、差不多建設(shè)、技術(shù)改造和其他項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和審議。參與審查產(chǎn)品價(jià)格、工資、獎金及其涉及財(cái)務(wù)收支的各種方案。組織考核、分析公司經(jīng)營成果，提出可行的建議和措施。負(fù)責(zé)財(cái)會人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。規(guī)劃會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計(jì)人員的配備，組織會計(jì)人員培訓(xùn)和考核，堅(jiān)持會計(jì)人員依法行使職權(quán)。負(fù)責(zé)向貴公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況

6、和經(jīng)營成果。定期或不定期匯報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和贏虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)進(jìn)行決策。有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)提議下屬人選，并對其工作考核評價(jià)。完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。會計(jì)主管的崗位職責(zé)依照國家財(cái)會法規(guī)定和企業(yè)會計(jì)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬定企業(yè)會計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。參與擬定財(cái)務(wù)打算，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)打算的執(zhí)行情況。在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計(jì)核算，填制和審核會計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制企

7、業(yè)月度、年度會計(jì)報(bào)表、年度會計(jì)決算及附注講明和利潤分配核算工作。負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)治理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。負(fù)責(zé)企業(yè)稅金的計(jì)算、申報(bào)和繳納工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。負(fù)責(zé)會計(jì)監(jiān)督。依照規(guī)定的成本、費(fèi)用、開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合企業(yè)規(guī)定。及時(shí)做好會計(jì)憑證、賬冊、報(bào)表等財(cái)會資料的收集、匯編、歸檔等會計(jì)檔案治理工作。主動進(jìn)行財(cái)會資訊分析和評價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。出納員的崗位職責(zé)在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下

8、，按照國家財(cái)會法規(guī)、企業(yè)財(cái)會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。依照審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記賬；及時(shí)依照銀行存款對收單，在月末做出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對賬單相符。登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬賬相符，發(fā)覺差錯(cuò)及時(shí)查清更正。認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，操縱使用限額的報(bào)銷期限。正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登賬。配合對應(yīng)收款的清算工作。嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。核算人

9、事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時(shí)發(fā)放企業(yè)職員的工資、獎金。負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確繳納各種社會統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報(bào)表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作。負(fù)責(zé)掌管企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作。會計(jì)內(nèi)部牽制制度總 則第一條 目的為了確保會計(jì)工作和會計(jì)信息的質(zhì)量，提高會計(jì)工作的效率，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)產(chǎn)物資和貨幣資金的安全、完整，特制訂本制度。第二條 會計(jì)內(nèi)部牽制的要緊工作內(nèi)容。內(nèi)部牽制的要緊工作內(nèi)容包括貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、采購、驗(yàn)收與付款等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部牽制，財(cái)務(wù)部及各部門相關(guān)崗位負(fù)責(zé)貫徹并組織具體執(zhí)行本制度。第

10、三條 會計(jì)內(nèi)部牽制的原則。規(guī)范合法、結(jié)合實(shí)際。公司要在國家有關(guān)政策法規(guī)的規(guī)范要求下，結(jié)合實(shí)際制訂會計(jì)內(nèi)部牽制制度。全面系統(tǒng)、職責(zé)明確。會計(jì)內(nèi)部牽制制度是針對公司內(nèi)部涉及會計(jì)工作所有人員的約束規(guī)定，各部門、崗位要明確各業(yè)務(wù)崗位工作職責(zé)、權(quán)限和要求，建立健全并落實(shí)公司內(nèi)部責(zé)任制度。合理分工、相互制約。各部門人員崗位要合理分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則。經(jīng)管的財(cái)產(chǎn)物資，要在崗位上分設(shè)明確，達(dá)到相互制約的治理要求，實(shí)行定期檢查，監(jiān)督執(zhí)行情況。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級治理。內(nèi)部牽制的組織形式有財(cái)務(wù)主管副總負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。會計(jì)崗位分工操縱第四條 公司實(shí)際具體財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)分工為會計(jì)主管和出納會計(jì)崗

11、位。第五條 公司財(cái)務(wù)會計(jì)核算工作，需按照國家中華人民共和國會計(jì)法、會計(jì)制度等相關(guān)規(guī)定，對發(fā)生的各種財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范的審查、結(jié)算、復(fù)核、核算，按規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。第六條 出納會計(jì)崗位的會計(jì)人員不得兼管稽核（審核）、會計(jì)檔案保管以及收入、支出、債權(quán)、債務(wù)的治理和賬目的登記工作。第七條 主管會計(jì)崗位的會計(jì)人員除本職工作以外，不得兼管公司現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管工作，專門情況下需要兼管（臨時(shí)代管）的，必須辦理必要的交接手續(xù)。第八條 會計(jì)業(yè)務(wù)牽制治理的具體實(shí)施由公司計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)操縱，經(jīng)賦權(quán)后，崗位責(zé)任人按規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限，認(rèn)真進(jìn)行復(fù)查，并在計(jì)算機(jī)程序上或手工履行各自的手續(xù)。第九條 公司會計(jì)制單、審核、會計(jì)

12、主管簽字等手續(xù)以及會計(jì)記賬都必須在會計(jì)軟件上操作進(jìn)行，不得以其他方式完成上述崗位的工作和手續(xù)。第十條 會計(jì)出納、倉庫實(shí)物責(zé)任人不得由其他會計(jì)人員兼任。第十一條 崗位回避相關(guān)規(guī)定如下。公司領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不得擔(dān)任會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員，不得承擔(dān)出納崗位工作，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的直系親屬不得承擔(dān)本公司出納工作。財(cái)務(wù)印章分管操縱 第十二條 財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)行分管制，出納員保管公司財(cái)務(wù)專用章，主管會計(jì)保管法人人名章，以防止發(fā)生丟失造成損失，專門情況下必須辦理交接手續(xù)第十三條 財(cái)務(wù)專用章要緊用于公司財(cái)務(wù)活動，包括銀行存款收支、現(xiàn)金的收支、發(fā)票、財(cái)務(wù)關(guān)系的劃轉(zhuǎn)及相關(guān)事宜。第十四條 使用

13、財(cái)務(wù)專用章必須通過財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，大額支出、上報(bào)打算等事項(xiàng)必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可使用。第十五條 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門專人保管，無專門情況不得攜帶外出。內(nèi)部牽制的具體工作規(guī)定第十六條 按財(cái)務(wù)治理制度規(guī)定，用款必須經(jīng)公司總經(jīng)理或授權(quán)人審批簽字生效，否則不得報(bào)銷入賬。第十七條 對支出的原始憑證報(bào)銷，需有經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管副總簽字。第十八條 關(guān)于記賬憑證，需通過編制人員、稽核人員、會計(jì)主管簽章后方能夠登記入賬。第十九條 關(guān)于內(nèi)部發(fā)生的物資、材料、設(shè)備等采購業(yè)務(wù)，要按國家與地點(diǎn)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同時(shí)完善實(shí)物驗(yàn)收、登記手續(xù)。第二十條 財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)稽核制度，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、

14、完整。第二十一條 倉庫物質(zhì)治理人員對所經(jīng)管的物資要定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保障辦公需要。第二十二條 關(guān)于經(jīng)管的現(xiàn)金和其他有價(jià)證券，出納員要做到日清月結(jié)，賬面結(jié)存數(shù)與現(xiàn)金或有價(jià)證券的實(shí)存數(shù)相符。第二十三條 出納員對所經(jīng)管的支票等結(jié)算票據(jù)的購買、領(lǐng)用等都要逐筆逐項(xiàng)進(jìn)行登記，確保其安全。第二十四條 關(guān)于發(fā)票或銀鈔票收據(jù)的使用填制，應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行，各部門領(lǐng)用和交回發(fā)票、收據(jù)必須有財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記。第二十五條 在崗會計(jì)人員離職或輪崗時(shí)，經(jīng)審計(jì)后在主管部門、主管人員的監(jiān)督下，辦理正式移交手續(xù)。第二十六條 稽核檢查中發(fā)覺憑證、賬簿、會計(jì)手續(xù)上出現(xiàn)問題和錯(cuò)誤的，要及時(shí)更正。附則第二十七條 對不執(zhí)行本制度規(guī)定、給公司造成

15、損失或造成財(cái)務(wù)工作混亂的，公司依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第二十八條 本制度由財(cái)務(wù)部制訂，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。第二十九條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，自 年 月 日起執(zhí)行。財(cái)務(wù)人員任職資格財(cái)務(wù)經(jīng)理任職條件：1、教育背景：經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)本科以上學(xué)歷。 2、工作經(jīng)驗(yàn)：五年以上會計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，其中兩年以上公司財(cái)務(wù)分析工作經(jīng)驗(yàn)。 3、知識/技能：精通制造企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度；精通國家財(cái)稅法律規(guī)范、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)治理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測等財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)，熟悉國家會計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；具有豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)治理與會計(jì)核算經(jīng)驗(yàn)與知識，具備良好的計(jì)算機(jī)操作能力、較強(qiáng)的書面和口頭表達(dá)能力及溝通能力。

16、4、素養(yǎng)要求：1）監(jiān)控能力：公開地依照清晰的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督績效；2）規(guī)范導(dǎo)向：為自己設(shè)立具有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)，并想方設(shè)法完成任務(wù)，必要時(shí)采納新的方法或程序；3）思維能力：能夠發(fā)覺導(dǎo)致問題的多種可能的緣故，分析可能的后果，找出復(fù)雜事物之間的聯(lián)系，逐步排除不太相關(guān)的信息，對問題進(jìn)行準(zhǔn)確定位。 財(cái)務(wù)人員的任職資格會計(jì)的任職條件1、教育背景：財(cái)務(wù)會計(jì)及相關(guān)專業(yè)，大學(xué)本科以上學(xué)歷。 2、工作經(jīng)驗(yàn)：三年以上制造企業(yè)會計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。 3、知識/技能：精通國家財(cái)稅法律規(guī)范和財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)治理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測等財(cái)務(wù)制度與業(yè)務(wù)，熟悉國家會計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；熟悉報(bào)稅流程；具備良好的口頭及書面表達(dá)能力；熟練

17、應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件。 4、素養(yǎng)要求： 1）規(guī)范導(dǎo)向：注重秩序，工作中嚴(yán)格按規(guī)范進(jìn)行操作，且能及時(shí)檢驗(yàn)自身工作及相關(guān)信息的精確度； 2）主動性：能夠及時(shí)發(fā)覺工作中存在的問題，并快速采取行動； 3）思維能力：能夠發(fā)覺導(dǎo)致問題產(chǎn)生的多種可能的緣故，分析可能引發(fā)的后果，找出復(fù)雜事物之間的聯(lián)系，逐步排除不太相關(guān)的信息，對問題進(jìn)行準(zhǔn)確定位。 出納任職條件1、教育背景：財(cái)務(wù)會計(jì)及相關(guān)專業(yè)，大專以上學(xué)歷。 2、工作經(jīng)驗(yàn)：一年以上企業(yè)出納工作經(jīng)驗(yàn)。 3、知識/技能：全面掌握財(cái)務(wù)專業(yè)知識，熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、章程和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)知識。 4、素養(yǎng)要求： 1）老實(shí)正直：所采取的行動與自己的價(jià)值觀一致，在為難

18、或有阻力時(shí)仍能照自己所信服的價(jià)值觀行事； 2）主動性：在沒有監(jiān)督的情況下能夠自主地完成工作，自覺地在工作中付出更多的努力； 3）規(guī)范導(dǎo)向：注重秩序，工作中嚴(yán)格按規(guī)范進(jìn)行操作，并能及時(shí)檢驗(yàn)自身工作及相關(guān)信息的精確度。財(cái)務(wù)人員考核方法財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位績效考核表姓名崗位經(jīng)理任務(wù)期間考核項(xiàng)目考核指標(biāo)指標(biāo)定義考核目標(biāo)分值評分標(biāo)準(zhǔn)考核結(jié)果得分費(fèi)用分析報(bào)告報(bào)告及時(shí)率及時(shí)向上級提供公司及部門費(fèi)用報(bào)告表100%10每拖延兩天扣1分及時(shí)性財(cái)務(wù)結(jié)算及時(shí)性不得延期結(jié)算。100%10每拖延兩天扣1分工資及考核獎金及時(shí)率每月15日前發(fā)放上月工資,每月20日前發(fā)放績效獎金100%10每拖延兩天扣1分回款及時(shí)率實(shí)際回款額/應(yīng)回

19、款額*100%95%10及時(shí)向上級匯報(bào)回款額合法性工作合法性財(cái)務(wù)審批合法單據(jù)/財(cái)務(wù)審批全部單據(jù)*100%100%10每少1個(gè)百分點(diǎn)扣1分資金治理資金治理制度嚴(yán)密,資金安全有保障,100%10直接上級的評價(jià)稅收籌劃合法,省稅.100%10直接上級的評價(jià)財(cái)務(wù)治理制度制度科學(xué),可行性強(qiáng),不斷補(bǔ)充完善100%10直接上級的評價(jià)團(tuán)隊(duì)治理部門內(nèi)部合理分工各司其職,工作內(nèi)容不交叉重復(fù)100%10直接上級評價(jià)下屬中意度下級對上級考核表100%10每低5%扣1分合 計(jì)100 - 財(cái)務(wù)部會計(jì)崗位績效考核表姓名崗位會計(jì)任務(wù)期間考核項(xiàng)目考核指標(biāo)指標(biāo)定義考核目標(biāo)分值評分標(biāo)準(zhǔn)考核結(jié)果得分納稅申報(bào)納稅申報(bào)及時(shí)性要求按時(shí)按質(zhì)

20、完成納稅申報(bào)表及時(shí)報(bào)送10每延遲一次扣3分增值稅負(fù)率應(yīng)交增值稅額/銷售收入*100%偏差操縱在5%以內(nèi)20每錯(cuò)誤一次扣2分工資發(fā)放工資發(fā)放及時(shí)性每月15日前要及時(shí)發(fā)放工資100%10每延遲一次扣1分工資發(fā)放準(zhǔn)確性發(fā)放工資金額要準(zhǔn)確100%10每錯(cuò)誤一次扣2分賬務(wù)處理賬務(wù)處理出錯(cuò)率出錯(cuò)的制單數(shù)/當(dāng)月制單數(shù)*100%操縱在5%以內(nèi)20每超過1%扣1分財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性要求按時(shí)按質(zhì)提交及時(shí)報(bào)送10每延遲一次扣2分財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性出錯(cuò)報(bào)表數(shù)/財(cái)務(wù)報(bào)表總數(shù)*100%100%準(zhǔn)確10每錯(cuò)誤一次扣2分綜合評價(jià)評價(jià)工作態(tài)度和工作能力10工作態(tài)度積極，各項(xiàng)工作能夠及時(shí)完成合計(jì)100 - 財(cái)務(wù)部出納崗位績效

21、考核表姓名崗位出納任務(wù)期間考核項(xiàng)目考核指標(biāo)指標(biāo)定義考核目標(biāo)分值評分標(biāo)準(zhǔn)考核結(jié)果得分資金治理現(xiàn)金收付準(zhǔn)確率現(xiàn)金日清月結(jié),報(bào)銷及時(shí)準(zhǔn)確,100%15每出現(xiàn)一次錯(cuò)誤扣2分銀行收付準(zhǔn)確率資金收付準(zhǔn)確100%15每出現(xiàn)一次錯(cuò)誤扣2分工資發(fā)放工資發(fā)放及時(shí)性每月16日前要及時(shí)發(fā)放工資100%10每延遲一次錯(cuò)誤扣1分工資發(fā)放準(zhǔn)確性發(fā)放工資金額要準(zhǔn)確100%10每出現(xiàn)一次錯(cuò)誤扣2分資金日記賬登賬及時(shí)性現(xiàn)金、銀行日記賬的及時(shí)性100%10每延遲一次錯(cuò)誤扣1分登賬準(zhǔn)確性現(xiàn)金、銀行日記賬的準(zhǔn)確性100%10每出現(xiàn)一次錯(cuò)誤扣2分財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性 按時(shí)按質(zhì)上交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表100%10每拖延一天扣2分，扣完為止財(cái)務(wù)

22、報(bào)表的準(zhǔn)確性 報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤100%10每錯(cuò)誤一次扣2分，扣完為止綜合評價(jià)評價(jià)工作態(tài)度和工作能力10工作態(tài)度積極，各項(xiàng)工作能夠及時(shí)完成合計(jì)100 - 借 款 流 程借款人提出申請部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批財(cái)務(wù)部長簽字審批總經(jīng)理簽字審批費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字公司總經(jīng)理審核簽批部門主管簽字礦長或廠長審核簽字公司財(cái)務(wù)部長審核簽字采購報(bào)銷流程采購整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字材料辦理入庫手續(xù)，保管、材料會計(jì)審核簽字辦公用品等由行政部審核簽字主管廠長、礦長審核簽字公司財(cái)務(wù)部長審核簽字總經(jīng)理審核簽批應(yīng)收帳款治理及催收流程總經(jīng)理對壞帳進(jìn)行審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行會計(jì)處理銷售部負(fù)責(zé)核實(shí)回收情況，對不能回收的

23、應(yīng)收帳款查明緣故，落實(shí)責(zé)任，上報(bào)總經(jīng)理年度終了財(cái)務(wù)部向客戶發(fā)詢證函，核對往來帳目銷售部依照客戶資信評級進(jìn)行產(chǎn)品賒銷月底財(cái)務(wù)部匯總應(yīng)收帳款明細(xì)表銷售部對比信用額度表，跟蹤賒銷客戶的回款情況及時(shí)催收貨款銷售部對客戶進(jìn)行資信評級盤 點(diǎn) 流 程保管人核對帳目、整理材料，預(yù)備盤點(diǎn)工作分配具體人員進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)依照盤點(diǎn)結(jié)果填寫盤點(diǎn)表依照盤點(diǎn)結(jié)果將盤盈、盤虧、毀損的存貨先做待處理財(cái)產(chǎn)損益處理領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)做帳務(wù)處理會計(jì)核算流程原始憑證會計(jì)報(bào)表記帳憑證科目匯總表登記日記帳、明細(xì)分類帳、總帳物資銷售流程每月28日前銷售部門填寫“銷售發(fā)票開具通知單”財(cái)務(wù)部預(yù)收貨款銷售部依照付款情況，填寫銷貨通知單物流中心憑銷貨通知單發(fā)貨簽訂購銷合同客戶憑“銷售發(fā)票開具通知單”開具發(fā)票客戶資信治理流程銷售部建立客戶資信檔案銷售部、財(cái)務(wù)部對風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果進(jìn)行反饋，上報(bào)總經(jīng)理總經(jīng)理重新核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策銷售部按季對客戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評估銷售