我國公司法人治理結(jié)構(gòu)及制衡機(jī)制探討

1、PAGE PAGE 6我國公司司法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)及制衡衡機(jī)制探探討國有有企業(yè)改改革的目目標(biāo)是建建立現(xiàn)代代企業(yè)制制度，通通過國有有企業(yè)的的公司化化改造尋尋找適應(yīng)應(yīng)市場經(jīng)經(jīng)濟(jì)要求求的公有有制實(shí)現(xiàn)現(xiàn)形式。而要真真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)國有企企業(yè)的公公司制改改造目標(biāo)標(biāo)，規(guī)范范、完善善公司治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)是其核核心問題題。西方方各國在在其長期期的社會(huì)會(huì)發(fā)展中中形成了了適合自自己國家家經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展?fàn)顩r況的公司司法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)。其主主要結(jié)構(gòu)構(gòu)有兩個(gè)個(gè)：一是是以英美美國家為為代表的的“市場場主導(dǎo)型型”模式式;二是是以德日日為代表表的“銀銀行導(dǎo)向向型”。而我國國由于市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)的不發(fā)發(fā)達(dá)，政政企職能能轉(zhuǎn)化不不充分，長期的的廠長經(jīng)

2、經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)制，外外部環(huán)境境中的證證券市場場不發(fā)達(dá)達(dá)，禁止止商業(yè)銀銀行對公公司持股股等原因因，使得得現(xiàn)階段段我國公公司法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)的完完善應(yīng)把把重點(diǎn)放放在健全全公司法法上的有有型公司司組織上上來。也就就是必須須在以下下幾個(gè)方方面取得得突破：一是要要改革國國有資產(chǎn)產(chǎn)管理體體制，解解決國有有企業(yè)所所有者缺缺位與多多重代理理、無人人負(fù)責(zé)的的問題;二是要要實(shí)現(xiàn)國國有企業(yè)業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)的多多元化，解決國國有公司司法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)失衡的的問題;三是要要形成合合理的激激勵(lì)與約約束機(jī)制制，解決決國有企企業(yè)經(jīng)營營者激勵(lì)勵(lì)不足與與約束不不規(guī)范的的問題。一、建立并并規(guī)范公公司法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)的組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)和企業(yè)業(yè)領(lǐng)

3、導(dǎo)制制度每一一個(gè)企業(yè)業(yè)的組織織形式，都需要要與之相相應(yīng)的組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)和企業(yè)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制制度作保保證。過過去，國國有企業(yè)業(yè)實(shí)行工工廠制，與之相相應(yīng)的組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)制度是是按照全民所所有制工工業(yè)企業(yè)業(yè)法的的要求，建立了了“廠長長(經(jīng)理理)負(fù)責(zé)責(zé)制或者者是黨委委、廠長長(經(jīng)理理)、職職代會(huì)”的組織織機(jī)構(gòu)和和企業(yè)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)制度度。作為為公司制制的企業(yè)業(yè)，就必必須按照照公司司法的的要求，在企業(yè)業(yè)中建立立起以股股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)、監(jiān)事事會(huì)、經(jīng)經(jīng)理層為為形式的的公司法法人治理理結(jié)構(gòu)的的組織機(jī)機(jī)構(gòu)。隨隨著國有有經(jīng)濟(jì)比比重及其其組成方方式的變變化，公公司組織織機(jī)構(gòu)，特別是是各組織織機(jī)構(gòu)的的地位及及其相應(yīng)應(yīng)發(fā)揮的的作

4、用也也發(fā)生了了變化。比如，單一投投資主體體的國有有公司無無股東會(huì)會(huì)，多個(gè)個(gè)投資主主體的公公司都有有股東會(huì)會(huì);國有有公司都都有職代代會(huì)，其其他公司司無職代代會(huì);國國有和國國有控股股公司黨黨委負(fù)責(zé)責(zé)人和職職工代表表都要進(jìn)進(jìn)入董事事會(huì)和監(jiān)監(jiān)事會(huì)，而國有有經(jīng)濟(jì)不不控股的的公司只只規(guī)定職職工代表表進(jìn)入監(jiān)監(jiān)事會(huì)。因此，國有企企業(yè)建立立現(xiàn)代企企業(yè)制度度，不管管是組成成哪種類類型的公公司，都都要按照照法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)的規(guī)定定建立并并規(guī)范相相應(yīng)的組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)，而不不能把公公司制的的法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)架接在在工廠制制的組織織機(jī)構(gòu)上上，這是是公司法法人治理理結(jié)構(gòu)的的組織保保證。二、建立規(guī)規(guī)范的國國有資產(chǎn)產(chǎn)出資主主體國

5、有有資產(chǎn)出出資主體體進(jìn)入企企業(yè)，是是國有公公司法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)形成成的基礎(chǔ)礎(chǔ)。國務(wù)務(wù)院關(guān)于于國有有大中型型企業(yè)建建立現(xiàn)代代企業(yè)制制度和加加強(qiáng)管理理的基本本規(guī)范(試行)中規(guī)規(guī)定，國國有資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)行授授權(quán)經(jīng)營營。國有有資產(chǎn)規(guī)規(guī)模較大大、公司司制改革革規(guī)范、內(nèi)部管管理制度度健全、經(jīng)營狀狀況好的的國有大大型企業(yè)業(yè)或企業(yè)業(yè)集團(tuán)公公司，經(jīng)經(jīng)政府授授權(quán)，對對其全資資、控股股或參股股企業(yè)的的國有資資產(chǎn)行使使所有者者職能。中央管管理的企企業(yè)由國國務(wù)院授授權(quán)，地地方管理理的企業(yè)業(yè)由各省省、自治治區(qū)、直直轄市及及計(jì)劃單單列市人人民政府府授權(quán)。其他企企業(yè)中的的國有資資產(chǎn)，允允許和鼓鼓勵(lì)地方方試點(diǎn)，探索和和建立國國有資產(chǎn)

6、產(chǎn)管理的的具體方方式。以以上的企企業(yè)或企企業(yè)集團(tuán)團(tuán)，受政政府國有有資產(chǎn)管管理機(jī)構(gòu)構(gòu)的委托托，并在在其監(jiān)督督之下，以股東東的身份份進(jìn)入企企業(yè)，依依據(jù)公公司法和公公司章程程行使使職權(quán)。其中，最重要要的職權(quán)權(quán)是：向向國有控控股、參參股公司司派出國國有股東東代表，通過股股東會(huì)按按出資比比例行使使權(quán)利。只有這這樣才能能使國有有資產(chǎn)所所有者真真正依法法享有股股東權(quán)益益，包括括資產(chǎn)受受益、重重大決策策和選擇擇管理者者的權(quán)利利，并以以出資為為限對企企業(yè)債務(wù)務(wù)承擔(dān)有有限責(zé)任任，為國國有公司司法人治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)的形成成和規(guī)范范奠定基基礎(chǔ)。比比如，中中國鐵路路工程總總公司是是中央管管理的大大型企業(yè)業(yè)，他按按照國務(wù)務(wù)院

7、的授授權(quán)，代代表國家家對其控控股和參參股各企企業(yè)的國國有資產(chǎn)產(chǎn)行使所所有權(quán)職職能。因因此，他他分別向向其管理理的公司司派出股股東代表表來行使使股東的的權(quán)利，承擔(dān)股股東的義義務(wù)，先先后組建建了中鐵鐵五局集集團(tuán)有限限公司等等控股公公司，成成了國有有資產(chǎn)的的投資主主體。三、促進(jìn)股股權(quán)多元元化和投投資主體體多元化化股權(quán)權(quán)多元化化和投資資主體多多元化，是國有有公司制制企業(yè)創(chuàng)創(chuàng)立的必必要條件件。只有有實(shí)現(xiàn)公公司股權(quán)權(quán)和投資資主體多多元化，使投資資者到了了位，并并分別以以其出資資額為限限對公司司負(fù)有限限責(zé)任，才能改改變過去去國有獨(dú)獨(dú)資一統(tǒng)統(tǒng)天下并并負(fù)無限限責(zé)任的的局面。實(shí)行股股權(quán)多元元化，特特別是要要廣泛吸

8、吸收非國國有資本本入股，這樣，企業(yè)的的老板就就由一個(gè)個(gè)變成了了兩個(gè)或或多個(gè)。國有股股東只會(huì)會(huì)是多個(gè)個(gè)中的一一個(gè)，就就不可能能再搞一一言堂并并負(fù)無限限責(zé)任了了。各家家股東出出于維護(hù)護(hù)各自利利益的需需要，都都會(huì)極力力排斥任任一股東東因追求求自己的的特殊利利益，而而使其他他股東利利益受損損。既便便是股東東份額較較大的國國有股東東，當(dāng)他他違背公司法法和公司章章程規(guī)規(guī)定，圖圖謀自己己的不當(dāng)當(dāng)利益時(shí)時(shí)，也仍仍然是少少數(shù)其中中之一的的股東，會(huì)受到到其他股股東的有有力制約約。包括括國有股股東在內(nèi)內(nèi)的所有有股東都都只能根根據(jù)股權(quán)權(quán)平等的的原則，依據(jù)公司法法和公司章章程，按其出出資份額額行使職職權(quán)，使使各家股股東

9、的利利益在公公司的總總體利益益中得到到實(shí)現(xiàn)。實(shí)行股股權(quán)多元元化后，凡是公公司股東東的，就就可名正正言順地地進(jìn)入股股東會(huì)依依法行使使職權(quán)。目前，許多國國有企業(yè)業(yè)在實(shí)現(xiàn)現(xiàn)投資主主體多元元化中，普遍采采用了企企業(yè)“職職工持股股會(huì)”作作為另一一個(gè)股東東的方式式，這種種方式是是可行的的，關(guān)鍵鍵是“職職工持股股會(huì)”要要成為規(guī)規(guī)范的、名符其其實(shí)的股股東，而而不是國國有股東東的附屬屬。四、規(guī)范董董事會(huì)運(yùn)運(yùn)作，確確立董事事會(huì)決策策中心地地位董事事會(huì)是股股東會(huì)閉閉會(huì)期間間公司的的最高決決策機(jī)構(gòu)構(gòu)，是公公司的常常設(shè)業(yè)務(wù)務(wù)執(zhí)行機(jī)機(jī)構(gòu)，對對外是公公司的法法人代表表。董事事會(huì)在公公司中處處于極為為重要的的地位，必須規(guī)規(guī)范

10、運(yùn)作作，強(qiáng)化化其決策策中心地地位。董董事會(huì)是是集體決決策機(jī)關(guān)關(guān)，只能能通過董董事會(huì)議議形成，按全體體董事過過半數(shù)通通過的原原則做出出決議，以決議議的形式式行使公公司重大大問題的的決策權(quán)權(quán)。董事事長只負(fù)負(fù)責(zé)在董董事會(huì)議議期間召召集、主主持董事事會(huì)和在在董事會(huì)會(huì)閉會(huì)期期間檢查查董事會(huì)會(huì)決議的的執(zhí)行情情況。未未經(jīng)董事事會(huì)授權(quán)權(quán)，董事事長不能能全權(quán)行行使董事事會(huì)職權(quán)權(quán)，董事事長與董董事會(huì)之之間，董董事長與與副董事事長之間間或其它它董事之之間均不不存在領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)與被被領(lǐng)導(dǎo)的的關(guān)系。他們都都是通過過董事會(huì)會(huì)議按每每人一票票原則獨(dú)獨(dú)立地發(fā)發(fā)揮作用用，并都都必須服服從董事事會(huì)做出出的決議議。董事事長并不不擁有否否

11、決權(quán)，副董事事長和董董事也不不能按董董事長的的意圖行行使表決決權(quán)。董事事會(huì)必須須對股東東會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)。董事事不能按按股東劃劃界。不不管董事事是依靠靠哪一股股東支持持成為董董事，他他不能僅僅對這一一股東負(fù)負(fù)責(zé)，而而必須對對所有股股東即股股東大會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)。否則就就會(huì)造成成董事會(huì)會(huì)內(nèi)部各各行其事事的狀況況。五、建立對對經(jīng)理人人員有效效的激勵(lì)勵(lì)與約束束機(jī)制經(jīng)理理人員是是董事會(huì)會(huì)決議的的執(zhí)行者者，是公公司日常常經(jīng)營管管理工作作的負(fù)責(zé)責(zé)人。要要調(diào)動(dòng)經(jīng)經(jīng)理人員員的積極極性，使使其既享享有充分分的經(jīng)營營管理權(quán)權(quán)，又盡盡職盡責(zé)責(zé)地履行行義務(wù)，最大限限度地落落實(shí)董事事會(huì)決議議，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)股東利利益，必必須建立立有力的的激勵(lì)

12、與與約束機(jī)機(jī)制。首首先要切切實(shí)保證證經(jīng)理行行使法定定的權(quán)利利。經(jīng)理理依據(jù)公司法法、公司章章程和和董事會(huì)會(huì)決議行行使公司司日常經(jīng)經(jīng)營管理理的職權(quán)權(quán)，任何何組織和和個(gè)人不不得干涉涉。要把把黨管干干部的原原則和董董事會(huì)、總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)依法聘聘用中高高級管理理人員結(jié)結(jié)合起來來，對副副經(jīng)理等等高級管管理人員員的提名名權(quán)和對對中級管管理人員員的任免免權(quán)，是是經(jīng)理行行使日常常經(jīng)營管管理職權(quán)權(quán)的基礎(chǔ)礎(chǔ)，實(shí)踐踐中也往往往由于于多種原原因而受受到干涉涉或流于于形式而而落空。如果副副經(jīng)理等等高級管管理人員員由上級級黨委或或政府部部門直接接任命，或董事事會(huì)拋開開經(jīng)理的的提名直直接任命命，或中中高級管管理人員員實(shí)際上

13、上由黨委委任命，那么中中高級管管理人員員就不會(huì)會(huì)聽命于于經(jīng)理，經(jīng)理與與副經(jīng)理理、中級級管理人人員的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)與被被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)關(guān)系就會(huì)會(huì)受到損損害，經(jīng)經(jīng)理的日日常經(jīng)營營管理指指揮系統(tǒng)統(tǒng)就不可可能正常常高效運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)。所所以落實(shí)實(shí)經(jīng)理的的日常經(jīng)經(jīng)營管理理權(quán)，最最重要的的是落實(shí)實(shí)其人事事任免權(quán)權(quán)。其次次要使經(jīng)經(jīng)理人員員的利益益同企業(yè)業(yè)的經(jīng)營營效果掛掛起鉤來來。一方方面要建建立一套套根據(jù)企企業(yè)經(jīng)營營效果決決定經(jīng)理理人員報(bào)報(bào)酬的激激勵(lì)制度度，包括括實(shí)行基基本工資資、年度度獎(jiǎng)金、長期獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)(如如股票期期權(quán))相相結(jié)合的的薪金制制度;另另一方面面建立對對經(jīng)理人人員實(shí)行行以聘任任制為主主的市場場約束制制度，其其中最基基本的

14、是是商品市市場、資資本市場場和經(jīng)理理人才市市場的約約束，使使經(jīng)理人人員既有有動(dòng)力和和機(jī)遇，又有壓壓力和危危機(jī)，只只能恪盡盡職守，兢兢業(yè)業(yè)業(yè)，勤勤奮工作作。否則則，就會(huì)會(huì)被市場場淘汰。六、強(qiáng)化監(jiān)監(jiān)督約束束機(jī)制監(jiān)事事會(huì)是受受股東會(huì)會(huì)委托，對公司司的財(cái)務(wù)務(wù)管理和和董事、經(jīng)理人人員履行行職務(wù)的的行為進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督的機(jī)構(gòu)構(gòu)，是公公司法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)的重重要組成成部分。當(dāng)前，許多企企業(yè)建立立現(xiàn)代企企業(yè)制度度，對監(jiān)監(jiān)事會(huì)的的建設(shè)重重視不夠夠，有些些是把監(jiān)監(jiān)事會(huì)與與企業(yè)黨黨委的紀(jì)紀(jì)委放在在一起合合署辦公公，紀(jì)委委書記任任監(jiān)事會(huì)會(huì)主席，紀(jì)委和和審計(jì)人人員為監(jiān)監(jiān)事會(huì)成成員，存存在著人人員配置置不力，監(jiān)督制制度不健健

15、全，工工作職能能不到位位的現(xiàn)象象;有些些監(jiān)事會(huì)會(huì)成了聾聾子的耳耳朵 ，沒有擺擺正監(jiān)事事會(huì)的位位置，把把自己看看成是企企業(yè)的一一個(gè)部門門，發(fā)揮揮不了監(jiān)監(jiān)事會(huì)的的權(quán)力。前不久久，國務(wù)務(wù)院頒布布了國國有企業(yè)業(yè)監(jiān)事會(huì)會(huì)暫行條條例。國有企企業(yè)都應(yīng)應(yīng)照此規(guī)規(guī)定重新新健全企企業(yè)監(jiān)事事會(huì)，完完善監(jiān)督督機(jī)制。七、建立健健全企業(yè)業(yè)民主管管理制度度充分分發(fā)揮工工會(huì)和職職代會(huì)的的作用，是國有有企業(yè)的的社會(huì)主主義性質(zhì)質(zhì)所決定定的，也也是國有有企業(yè)的的一大政政治優(yōu)勢勢，必須須保護(hù)好好、發(fā)揮揮好。一一是要建建立健全全企業(yè)民民主管理理的組織織。要依依據(jù)工工會(huì)法和工工會(huì)章程程，本本著 哪哪里有職職工哪里里就必須須建立工工會(huì) 的的原則，在企業(yè)業(yè)普遍建建立工會(huì)會(huì)組織，最大限限度