投資擔(dān)保公司財務(wù)管理制度P44

1、投資擔(dān)保保有限公公司財務(wù)管理理制度 總則則第一條為為規(guī)范*投資擔(dān)擔(dān)保有限限公司財財務(wù)管理理，充分分發(fā)揮財財務(wù)管理理計劃、控制、監(jiān)督、決策的的職能，保證公公司經(jīng)營營管理正正常進(jìn)行行，提高高擔(dān)保資資金的利利用效益益，維護(hù)護(hù)股東利利益，根根據(jù)會會計法企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)準(zhǔn)則企業(yè)財財務(wù)通則則擔(dān)擔(dān)保企業(yè)業(yè)會計核核算辦法法并結(jié)結(jié)合金金融企業(yè)業(yè)財務(wù)制制度等等有關(guān)法法律、法法規(guī)的規(guī)規(guī)定，根根據(jù)本公公司實際際，制定定本制度度。 第二條條 公公司要按按現(xiàn)代企企業(yè)制度度要求建建立、健健全法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)，加加強(qiáng)經(jīng)營營管理，提高資資產(chǎn)運(yùn)營營效率。公司的的財務(wù)活活動在公公司執(zhí)行行董事的的領(lǐng)導(dǎo)下下由財務(wù)務(wù)部門統(tǒng)統(tǒng)一管理理。第三條

2、 公司財財務(wù)管理理工作的的基本任任務(wù)是：全面貫貫徹會會計法，執(zhí)行行國家有有關(guān)法律律、法規(guī)規(guī)和財務(wù)務(wù)規(guī)章制制度；合合理編制制公司預(yù)預(yù)算，如如實反映映公司財財務(wù)狀況況；依法法組織收收入，努努力節(jié)約約支出；建立健健全財務(wù)務(wù)管理機(jī)機(jī)制，加加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算，管好用用活資金金，加強(qiáng)強(qiáng)對擔(dān)保?；鸬牡娘L(fēng)險防防范管理理，防止止資產(chǎn)流流失，對對公司經(jīng)經(jīng)營活動動進(jìn)行財財務(wù)控制制和監(jiān)督督。第四條建建立責(zé)任任明確的的公司內(nèi)內(nèi)部財務(wù)務(wù)管理體體制，公公司股東東會、總總經(jīng)理、財務(wù)分分管經(jīng)理理、財務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)各司其其職。財財務(wù)部門門要完善善內(nèi)部工工作責(zé)任任制，努努力為公公司發(fā)展展和擔(dān)保保業(yè)務(wù)的的開展作作好服務(wù)務(wù)。公司內(nèi)部部要認(rèn)

3、真真作好財財務(wù)管理理的基礎(chǔ)礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按按照財政政部會會計基礎(chǔ)礎(chǔ)工作規(guī)規(guī)范辦辦理每筆筆會計業(yè)業(yè)務(wù)，會會計記錄錄應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)準(zhǔn)確完整整。公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵循權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制原則則，凡是是應(yīng)屬于于本期的的收入和和支出，不論款款項是否否在本期期收付，都應(yīng)作作為本期期的收入入和支出出處理。第五條 公司司財務(wù)管管理工作作的主要要內(nèi)容是是： （1）財務(wù)計計劃管理理 （2）收入管管理 （3）支出管管理 （4）擔(dān)?；鸸芾砝恚?）固固定資產(chǎn)產(chǎn)和低值值易耗品品管理 財務(wù)計計劃管理理第六條財財務(wù)計劃劃是對本本年度經(jīng)經(jīng)營活動動的預(yù)測測，根據(jù)據(jù)本公司司的發(fā)展展計劃和和任務(wù)編編制。財財務(wù)計劃劃包括基基本業(yè)務(wù)務(wù)收支計計劃和資資金計劃

4、劃兩部分分。第七條基基本業(yè)務(wù)務(wù)收支計計劃主要要有公司司擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)活動動中的收收入、費(fèi)費(fèi)用支出出、及其其他業(yè)務(wù)務(wù)收支、稅金及及營業(yè)結(jié)結(jié)余的留留用情況況。第八條資資金計劃劃主要包包括公司司資金的的籌集和和使用。第九條公公司財務(wù)務(wù)計劃在在公司有有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)部門提提供的數(shù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)礎(chǔ)上，由由財會部部門匯總總編制。第十條 公司財財務(wù)部門門應(yīng)經(jīng)常常檢查、分析財財務(wù)計劃劃執(zhí)行情情況，提提出改進(jìn)進(jìn)意見，以保證證年度財財務(wù)計劃劃的完成成。 收入入管理 第十十一條 公司司收入來來源有： （1）擔(dān)擔(dān)保費(fèi)收收入：指指從事?lián)鷵?dān)保業(yè)務(wù)務(wù)的收入入 （2）利利息收入入：指公公司基本本帳戶和和其他存存款帳戶戶利息的的收入 （3）其

5、其他業(yè)務(wù)務(wù)收入：包括固固定資產(chǎn)產(chǎn)出租收收入、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓無形形資產(chǎn)收收入、咨咨詢費(fèi)收收入等 （4）投投資收益益：進(jìn)行行投資取取得的收收益 （5）營營業(yè)外收收入：指指非業(yè)務(wù)務(wù)性收入入如外單單位捐贈贈未限定定用途的的財物、其他單單位對公公司的補(bǔ)補(bǔ)助、固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤盈、固定資資產(chǎn)清理理凈收益益、其他他零星雜雜項收入入。第十二條條 各各項財務(wù)務(wù)收入應(yīng)應(yīng)按國家家政策和和有關(guān)規(guī)規(guī)定認(rèn)真真核算、正確反反映，防防止漏收收、錯收收。不得得私設(shè)小小金庫，不得在在外私設(shè)設(shè)賬戶，以保證證損益的的真實性性和完整整性。不不得以任任何形式式截留或或轉(zhuǎn)移收收入。 支出出管理第十三條條 支支出是指指公司為為開展主主營業(yè)務(wù)務(wù)及其他他活

6、動發(fā)發(fā)生的資資金耗費(fèi)費(fèi)和損失失。主要要包括： （1）業(yè)業(yè)務(wù)支出出：公司司在進(jìn)行行擔(dān)保項項目調(diào)查查、評估估過程中中聘請中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)對項目目進(jìn)行評評估、鑒鑒證、審審計、公公證等的的支出，以及聘聘請常年年法律顧顧問、財財務(wù)顧問問等的支支出，對對本公司司自身的的審計評評估除外外。 （2）營營業(yè)費(fèi)用用：包括括職工工工資、職職工福利利費(fèi)、保保險費(fèi)、職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)、安全全防衛(wèi)費(fèi)費(fèi)、公雜雜費(fèi)（車車船燃料料費(fèi)、養(yǎng)養(yǎng)路費(fèi)和和牌照費(fèi)費(fèi)、清潔潔衛(wèi)生用用具、訂訂閱公用用書報、辦公用用品）、外事費(fèi)費(fèi)、郵電電費(fèi)、電電子設(shè)備備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)費(fèi)、注冊冊登記費(fèi)費(fèi)、差旅旅費(fèi)、修修理費(fèi)、會議費(fèi)費(fèi)、低值值易耗品品攤銷、固定資資產(chǎn)折舊舊、遞延

7、延資產(chǎn)攤攤銷、印印刷費(fèi)、水電費(fèi)費(fèi)、房租租費(fèi)、招招待費(fèi)、勞保費(fèi)費(fèi)、住房房公積金金、稅金金（房產(chǎn)產(chǎn)稅、車車船使用用稅、土土地使用用稅、印印花稅）、咨詢詢費(fèi)、公公證及訴訴訟費(fèi)和和其他費(fèi)費(fèi)用。 （3）營營業(yè)稅金金及附加加：包括括營業(yè)稅稅、城建建稅、教教育費(fèi)附附加、地地方教育育費(fèi)附加加、水利利基金費(fèi)費(fèi)等。 （44）提取取短期擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險險準(zhǔn)備金金：按每每筆新發(fā)發(fā)生擔(dān)保保額100%提取取風(fēng)險準(zhǔn)準(zhǔn)備金。在該筆筆擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)按時時履約解解除擔(dān)保保責(zé)任時時，凈預(yù)預(yù)提的風(fēng)風(fēng)險準(zhǔn)備備金的余余額返還還擔(dān)保基基金。 （5）提提取長期期擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險金：從擔(dān)保?；鸬牡哪晔找嬉嬷邪?50%提提取擔(dān)保保風(fēng)險準(zhǔn)準(zhǔn)備金，擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險準(zhǔn)備

8、備總額達(dá)達(dá)到基金金總額的的50%后，可可不再提提取。（6）代代償損失失超出準(zhǔn)準(zhǔn)備支出出：代償償損失超超過已提提取短期期、長期期擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險準(zhǔn)備備金差額額部分。（7）提提取未到到期責(zé)任任準(zhǔn)備金金：年未未按在保保項目所所收保費(fèi)費(fèi)的500%提取取，同時時轉(zhuǎn)回以以前年度度提取本本年已解解除擔(dān)保保責(zé)任余余額項目目所收保保費(fèi)計提提的未到到期責(zé)任任準(zhǔn)備，用于彌彌補(bǔ)代償償損失。（8）提提取擔(dān)保保賠償準(zhǔn)準(zhǔn)備：按按年末在在保余額額的一定定比例計計提，實實行差額額提取，用于彌彌補(bǔ)代償償損失，計提的的比例一一經(jīng)確定定不得隨隨意變更更。計提提的比例例根據(jù)擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)代償率率和代償償損失率率不同而而不同。代償率率和代償償損

9、失率率由公司司股東會會決定。 （9）利息息支出：指借款款所應(yīng)支支付的利利息。如如到期一一次支付付的利息息數(shù)額較較大，應(yīng)應(yīng)按權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制原則進(jìn)進(jìn)行核算算。 （100）其他他業(yè)務(wù)支支出：公公司在業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營營中發(fā)生生的其他他與業(yè)務(wù)務(wù)有關(guān)的的支出。 （111）營業(yè)業(yè)外支出出：指固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤虧、固定資資產(chǎn)清理理凈損失失、罰金金、其他他等。（12）所得稅稅：根據(jù)據(jù)國家所所得稅有有關(guān)規(guī)定定計算應(yīng)應(yīng)繳的所所得稅擔(dān)?；鸾鸸芾?第第十四條條 擔(dān)擔(dān)保基金金是保證證公司擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)正常開開展的前前提和基基礎(chǔ)，主主要由國國家、企企業(yè)法人人、個人人投入，其他籌籌措擔(dān)保保資金的的活動應(yīng)應(yīng)在國家家規(guī)定的的范圍內(nèi)內(nèi)開展。

10、其來源源主要有有： （一）國國家、企企業(yè)法人人、個人人出資； （二）基基金凈收收益； （三）其其他第十五條條 擔(dān)保保資金的的使用應(yīng)應(yīng)建立審審核和控控制制度度，建立立內(nèi)部制制約機(jī)制制，資金金的收付付集中由由財會部部門辦理理。對外外撥付保保證金和和發(fā)生代代償賠付付，必須須符合操操作規(guī)程程，會同同各有關(guān)關(guān)職能部部門共同同討論通通過，報報公司分分管財務(wù)務(wù)經(jīng)理簽簽字批準(zhǔn)準(zhǔn)后，由由財務(wù)部部門審核核，方可可對外付付款。第十六條條 加強(qiáng)強(qiáng)風(fēng)險防防范和管管理，正正確提取取和使用用風(fēng)險準(zhǔn)準(zhǔn)備金和和資本保保障基金金，中心心開展擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)提取的的各項準(zhǔn)準(zhǔn)備金及及資本保保障基金金有： （1）未未到期責(zé)責(zé)任準(zhǔn)備備金 （

11、2）長長期責(zé)任任準(zhǔn)備金金 （3）資資本保障障基金固定資產(chǎn)產(chǎn)和低值值易耗品品管理第十七條條 必必須加強(qiáng)強(qiáng)固定資資產(chǎn)的管管理，做做到建賬賬設(shè)卡，帳實相相符，確確保實物物資產(chǎn)的的安全完完整。第十八條條 凡凡單位價價值在220000元（不不含）以以上，使使用年限限在一年年（不含含一年）以上，并在使使用過程程中保持持原有物物質(zhì)形態(tài)態(tài)的資產(chǎn)產(chǎn)為固定定資產(chǎn)，如房屋屋、建筑筑物、電電子設(shè)備備、運(yùn)輸輸工具、機(jī)械設(shè)設(shè)備等。公司因因業(yè)務(wù)需需要而購購建的大大、中型型計算網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)（包包括硬件件購置費(fèi)費(fèi)及軟件件開發(fā)費(fèi)費(fèi)），應(yīng)應(yīng)作為固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行處處理。第十九條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)由財會會部門進(jìn)進(jìn)行核算算，按季季（或按按月）計

12、計提折舊舊，固定定資產(chǎn)折折舊實行行平均年年限法。凈殘值值率為固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值的的5%，電子設(shè)設(shè)備的預(yù)預(yù)計凈殘殘值為00。由資資產(chǎn)管理理部門負(fù)負(fù)責(zé)固定定資產(chǎn)的的購置、調(diào)用、維修和和管理，每季核核對，年年終全面面盤點，發(fā)現(xiàn)賬賬物不符符，要及及時處理理。固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊年年限如下下： 一、房屋、建筑物物 220年 二、機(jī)器、機(jī)械設(shè)設(shè)備 100年 三、運(yùn)輸工工具 44年 四、電子設(shè)設(shè)備 33年第二十條條 低低值易耗耗品應(yīng)比比照固定定資產(chǎn)的的管理辦辦法，建建立登記記保管制制度。每每年進(jìn)行行一次盤盤點，對對短缺的的物品要要查明原原因，及及時處理理。低值值易耗品品實行一一次攤銷銷法（五五五攤銷銷法）。第二十一

13、一條 公司在在建工程程包括前前期準(zhǔn)備備、正在在施工中中和雖已已完工但但尚未交交付使用用的建筑筑工程和和安裝工工程。在在建工程程按實際際成本計計價。第七章 附則第二十二二條 公司必必須接受受審計、財政和和稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)依照照國家法法律和有有關(guān)規(guī)定定，對各各項收支支內(nèi)容的的檢查和和監(jiān)督，并如實實提供會會計資料料和有關(guān)關(guān)情況。第二十三三條 本制度度若與國國家現(xiàn)行行法規(guī)有有抵觸的的，按國國家現(xiàn)行行法規(guī)執(zhí)執(zhí)行。第二十四四條 本制度度自下發(fā)發(fā)之日試試行。解解釋權(quán)屬屬本公司司。高郵市信信誠業(yè)企企業(yè)貸款款擔(dān)保有有限公司司擔(dān)保風(fēng)險險控制管管理制度度公司從事事?lián)I(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)遵遵守國家家的法律律法規(guī)和和公司規(guī)規(guī)章制度度,

14、遵循循平等、自愿、公平、誠實信信用和風(fēng)風(fēng)險可控控的原則則。為了了規(guī)范公公司擔(dān)保保行為,保證擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)工作質(zhì)質(zhì)量和效效率,特特制定本本制度。 一、建立完完善風(fēng)險險化解制制度。1、嚴(yán)格格擔(dān)保前前審查、擔(dān)保審審分離制制度，明明確責(zé)任任，從責(zé)責(zé)任上堵堵塞風(fēng)險險漏洞。嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行擔(dān)保保前調(diào)查查，擔(dān)保保中跟蹤蹤制度，杜絕人人情擔(dān)保保和上級級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)擔(dān)保。（1）被被擔(dān)保企企業(yè)，除除有固定定的經(jīng)營營場所和和必要的的設(shè)施及及從業(yè)人人員外，還要有有符合國國家產(chǎn)業(yè)業(yè)政策導(dǎo)導(dǎo)向的產(chǎn)產(chǎn)品，要要產(chǎn)品銷銷路好，效益明明顯，有有名符其其實的注注冊資本本，有健健全的財財務(wù)制度度；（2）資資產(chǎn)負(fù)債債率不高高于500%，在在金融部部

15、門無不不良記錄錄；（3）貸貸款申請請必須如如實寫明明貸款用用途、貸貸款金額額、貸款款期限及及還款計計劃。經(jīng)審查具具備以上上（1）至（33）項條條件方可可提供貸貸款擔(dān)保保服務(wù)。（4）被被擔(dān)保企企業(yè)必須須按申請請擔(dān)保貸貸款的用用途使用用資金，定期向向擔(dān)保公公司提供供財務(wù)報報表，報報告貸款款使用及及經(jīng)營效效益情況況。（5）在在有效擔(dān)擔(dān)保期間間內(nèi)，工工作人員員必須加加強(qiáng)跟蹤蹤監(jiān)督，及時了了解被企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營情況況。2、嚴(yán)格格遵守?fù)?dān)擔(dān)保風(fēng)險險準(zhǔn)備金金提取制制度。公公司按當(dāng)當(dāng)年擔(dān)保保費(fèi)的550%提提取未到到期責(zé)任任準(zhǔn)備金金，按不不超過當(dāng)當(dāng)年年末末擔(dān)保余余額1%的比例例以及稅稅后利潤潤的比例例提取風(fēng)風(fēng)險準(zhǔn)備

16、備金，用用于擔(dān)保保賠付；風(fēng)險準(zhǔn)準(zhǔn)備金累累計達(dá)到到注冊資資本的110%后后，實行行差額提提取。3、嚴(yán)格格掌握好好擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險控制制額度。重點為為本市中中小企業(yè)業(yè)提供短短期小額額流動資資金貸款款擔(dān)保，一般擔(dān)擔(dān)保貸款款額度在在50萬萬元以下下，期限限在一年年以內(nèi)；民營企企業(yè)提供供短期流流動資金金貸款擔(dān)擔(dān)保，一一般不超超過實收收資本的的5倍。4、嚴(yán)格格控制擔(dān)擔(dān)保各項項程序。對貸款款企業(yè)實實行A、B角審審查，總總經(jīng)理充充分聽取取不同意意見后方方可下定定論。二、嚴(yán)格格反擔(dān)保保措施。1、按照照“四易易”的原原則易易于變現(xiàn)現(xiàn)、易于于評估、易于操操作、易易于觸動動受保人人利益的原則則確認(rèn)反反擔(dān)保物物。2、在設(shè)設(shè)定

17、反擔(dān)擔(dān)保物時時，首先先以業(yè)主主或法人人代表個個人財產(chǎn)產(chǎn)作抵押押，以增增強(qiáng)企業(yè)業(yè)經(jīng)營者者的責(zé)任任和對其其進(jìn)行有有效的約約束。三、強(qiáng)化化工作人人員風(fēng)險險控制意意識，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行錯誤追追究制度度。1、公司司工作人人員對由由于審查查不嚴(yán)、循私舞舞弊等原原因給公公司造成成公司資資金損失失的，視視其損失失情況承承擔(dān)賠償償責(zé)任。2、工作作人員違違反一次次工作紀(jì)紀(jì)律，給給予警告告處分，違反兩兩次扣發(fā)發(fā)當(dāng)月全全部效益益工資的的20%，違反反三次予予以辭退退。3、在公公司業(yè)務(wù)務(wù)工作中中，出現(xiàn)現(xiàn)一起擔(dān)擔(dān)保拖期期貸款，扣發(fā)經(jīng)經(jīng)理、審審查員220%基基本工資資，扣發(fā)發(fā)全體工工作人員員一年的的效益工工資，從從應(yīng)還款款月份

18、起起直至全全部還款款為止。4、出現(xiàn)現(xiàn)一筆賠賠付損失失，按220%扣扣發(fā)經(jīng)理理、審查查員一年年的基本本工資，按經(jīng)理理、審查查員各220%、其他人人員各110%扣扣減風(fēng)險險金；出出現(xiàn)兩次次賠付損損失，經(jīng)經(jīng)理要引引咎辭職職，審查查員予以以辭退。四、本制制度自公公布之日日起執(zhí)行行。擔(dān)保風(fēng)險險控制管管理制度度公司從事事?lián)I(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)遵遵守國家家的法律律法規(guī)和和公司規(guī)規(guī)章制度度,遵循循平等、自愿、公平、誠實信信用和風(fēng)風(fēng)險可控控的原則則。為了了規(guī)范公公司擔(dān)保保行為,保證擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)工作質(zhì)質(zhì)量和效效率,特特制定本本制度。 一、建立完完善風(fēng)險險化解制制度。1、嚴(yán)格格擔(dān)保前前審查、擔(dān)保審審分離制制度，明明確責(zé)任任，

19、從責(zé)責(zé)任上堵堵塞風(fēng)險險漏洞。嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行擔(dān)保保前調(diào)查查，擔(dān)保保中跟蹤蹤制度，杜絕人人情擔(dān)保保和上級級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)擔(dān)保。（1）被被擔(dān)保企企業(yè)，除除有固定定的經(jīng)營營場所和和必要的的設(shè)施及及從業(yè)人人員外，還要有有符合國國家產(chǎn)業(yè)業(yè)政策導(dǎo)導(dǎo)向的產(chǎn)產(chǎn)品，要要產(chǎn)品銷銷路好，效益明明顯，有有名符其其實的注注冊資本本，有健健全的財財務(wù)制度度；（2）資資產(chǎn)負(fù)債債率不高高于500%，在在金融部部門無不不良記錄錄；（3）貸貸款申請請必須如如實寫明明貸款用用途、貸貸款金額額、貸款款期限及及還款計計劃。經(jīng)審查具具備以上上（1）至（33）項條條件方可可提供貸貸款擔(dān)保保服務(wù)。（4）被被擔(dān)保企企業(yè)必須須按申請請擔(dān)保貸貸款的用用途使用用

20、資金，定期向向擔(dān)保公公司提供供財務(wù)報報表，報報告貸款款使用及及經(jīng)營效效益情況況。（5）在在有效擔(dān)擔(dān)保期間間內(nèi)，工工作人員員必須加加強(qiáng)跟蹤蹤監(jiān)督，及時了了解被企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營情況況。2、嚴(yán)格格遵守?fù)?dān)擔(dān)保風(fēng)險險準(zhǔn)備金金提取制制度。公公司按當(dāng)當(dāng)年擔(dān)保保費(fèi)的550%提提取未到到期責(zé)任任準(zhǔn)備金金，按不不超過當(dāng)當(dāng)年年末末擔(dān)保余余額1%的比例例以及稅稅后利潤潤的比例例提取風(fēng)風(fēng)險準(zhǔn)備備金，用用于擔(dān)保保賠付；風(fēng)險準(zhǔn)準(zhǔn)備金累累計達(dá)到到注冊資資本的110%后后，實行行差額提提取。3、嚴(yán)格格掌握好好擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險控制制額度。重點為為本市中中小企業(yè)業(yè)提供短短期小額額流動資資金貸款款擔(dān)保，一般擔(dān)擔(dān)保貸款款額度在在50萬萬元以下

21、下，期限限在一年年以內(nèi)；民營企企業(yè)提供供短期流流動資金金貸款擔(dān)擔(dān)保，一一般不超超過實收收資本的的5倍。4、嚴(yán)格格控制擔(dān)擔(dān)保各項項程序。對貸款款企業(yè)實實行A、B角審審查，總總經(jīng)理充充分聽取取不同意意見后方方可下定定論。二、嚴(yán)格格反擔(dān)保保措施。1、按照照“四易易”的原原則易易于變現(xiàn)現(xiàn)、易于于評估、易于操操作、易易于觸動動受保人人利益的原則則確認(rèn)反反擔(dān)保物物。2、在設(shè)設(shè)定反擔(dān)擔(dān)保物時時，首先先以業(yè)主主或法人人代表個個人財產(chǎn)產(chǎn)作抵押押，以增增強(qiáng)企業(yè)業(yè)經(jīng)營者者的責(zé)任任和對其其進(jìn)行有有效的約約束。三、強(qiáng)化化工作人人員風(fēng)險險控制意意識，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行錯誤追追究制度度。1、公司司工作人人員對由由于審查查不嚴(yán)、循

22、私舞舞弊等原原因給公公司造成成公司資資金損失失的，視視其損失失情況承承擔(dān)賠償償責(zé)任。2、工作作人員違違反一次次工作紀(jì)紀(jì)律，給給予警告告處分，違反兩兩次扣發(fā)發(fā)當(dāng)月全全部效益益工資的的20%，違反反三次予予以辭退退。3、在公公司業(yè)務(wù)務(wù)工作中中，出現(xiàn)現(xiàn)一起擔(dān)擔(dān)保拖期期貸款，扣發(fā)經(jīng)經(jīng)理、審審查員220%基基本工資資，扣發(fā)發(fā)全體工工作人員員一年的的效益工工資，從從應(yīng)還款款月份起起直至全全部還款款為止。4、出現(xiàn)現(xiàn)一筆賠賠付損失失，按220%扣扣發(fā)經(jīng)理理、審查查員一年年的基本本工資，按經(jīng)理理、審查查員各220%、其他人人員各110%扣扣減風(fēng)險險金；出出現(xiàn)兩次次賠付損損失，經(jīng)經(jīng)理要引引咎辭職職，審查查員予以以

23、辭退。四、本制制度自公公布之日日起執(zhí)行行。東北證券券股份有有限公司司投資、擔(dān)保、融資管管理制度度httpp:/n 20008年年03月月11日日222:199 中國國證券網(wǎng)網(wǎng)股票代碼：000686 股票簡稱：東北證券東北證券股份有限公司投資、擔(dān)保、融資管理制度第一章 總則第一條為規(guī)范東北證券股份有限公司（以下簡稱“公司”）的投資、擔(dān)保、融資行為，使投資、擔(dān)保、融資行為規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，規(guī)避和減少決策風(fēng)險，維護(hù)公司和全體股東合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、上市公司治理準(zhǔn)則、證券公司治理準(zhǔn)則（試行）、深圳證券交易所股票上市規(guī)則等相關(guān)法律法規(guī)以及東北證券股份有限公司章

24、程（以下簡稱“公司章程”）的規(guī)定，制定本制度。第二條本制度規(guī)范的行為包括公司的投資、擔(dān)保、融資行為。第三條股東大會、董事會、公司經(jīng)理層在做出決策時，遵照各自的議事規(guī)則和工作規(guī)則進(jìn)行，董事會、公司經(jīng)理層做出的決策同時接受監(jiān)事會的監(jiān)督。董事會應(yīng)在年度報告中向股東報告公司投資、擔(dān)保、融資工作情況。第四條公司證券部是公司投資、擔(dān)保工作的具體管理部門，公司財務(wù)部是融資工作的具體管理部門。第五條本制度的決策行為應(yīng)遵循以下基本原則：（一）遵守國家法律、法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定；（二）維護(hù)公司和全體股東利益，爭取效益最大化；（三）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)揮和加強(qiáng)公司的競爭優(yōu)勢；（四）采取審慎態(tài)度

25、，規(guī)模適度，量力而行，對實施過程進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險管理，兼顧風(fēng)險和收益的平衡；（五）規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，必要時咨詢外部專業(yè)機(jī)構(gòu)。第二章 投資第一節(jié) 投資行為第六條本制度所稱投資主要是指對外長期投資，即公司投出的超出一年以上不能隨時變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的各種投資，包括股權(quán)投資和其它投資，但不包括證券二級市場上的自營投資和受托理財投資以及因承銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的證券投資。第七條公司投資應(yīng)遵循國家法律、法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)公司整體資金狀況、人才儲備狀況、外部市場環(huán)境及公司經(jīng)濟(jì)效益情況綜合確定，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。第八條公司投資實行項目立項、決策、實施及管理問責(zé)制度。第九條除法律另有規(guī)定外，公司不得成為對

26、所投資企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的出資人。第二節(jié) 投資決策權(quán)限第十條 公司對外投資及處置需經(jīng)股東大會作出決議或股東大會授權(quán)董事會決策。第十一條 股東大會對董事會的對外投資及處置授權(quán)依據(jù)公司章程的相關(guān)規(guī)定。第三節(jié) 投資管理 第十二條 公司證券部負(fù)責(zé)組織以下投資管理工作：（一）編制投資計劃（包括公司所有投資項目）；（二）進(jìn)行項目可行性研究；（三）進(jìn)行項目立項；（四）項目審批、實施；（五）項目跟蹤、評估報告。第十三條 公司進(jìn)行對外投資，既包括新項目投資也包括原有項目增資，均需成立由公司高管人員任組長、證券部牽頭的對外投資立項小組，對投資的合法合規(guī)性、必要性、可行性、收益率進(jìn)行認(rèn)真論證研究，編制投資計劃，

27、小組成員應(yīng)勤勉盡職，充分履行職責(zé)。第十四條 進(jìn)行項目可行性研究應(yīng)進(jìn)行前期調(diào)研，會同有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行項目可行性論證，并制作可行性研究報告，該報告內(nèi)容包括投資項目的基本情況、投資方案、投資價值、市場前景、競爭情況、主要風(fēng)險及防范措施等。對于重大投資項目，可聘請專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。重大投資項目是指單筆投資數(shù)額超過公司凈資產(chǎn)5%，年度累計投資超過公司凈資產(chǎn)10%的對外投資。第十五條 對外投資立項小組將項目計劃書、可行性研究報告等書面文件報總裁辦公會進(jìn)行審查和綜合評估，決定是否立項。第十六條 總裁辦公會對已經(jīng)立項的項目及預(yù)算按決策權(quán)限報董事會、股東大會批準(zhǔn)后實施。第十七條 已審定批準(zhǔn)

28、的對外投資項目，由總裁授權(quán)成立項目實施小組，負(fù)責(zé)組織相關(guān)的人、財、物，按進(jìn)度實施投資計劃。在實施中重點做好如下工作：1、公司對外投資實行預(yù)算管理，投資項目調(diào)整預(yù)算程序與批準(zhǔn)實施的程序相同。2、對外投資項目應(yīng)與被投資方或其它相關(guān)機(jī)構(gòu)簽訂投資合同或發(fā)起人協(xié)議等法律文本，法律文本必需經(jīng)公司律師進(jìn)行審核確認(rèn)。在簽訂對外投資法律文本之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的出資證明或其它有效憑據(jù)，交公司證券部保存。3、項目實施小組應(yīng)按協(xié)議規(guī)定辦理出資手續(xù)。以非貨幣財產(chǎn)出資的,應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。項目完成后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗收和審計。4、項目實施小組應(yīng)及時向公

29、司總裁辦公會議匯報投資進(jìn)展情況，如遇投資項目發(fā)生重大變化，可能影響投資效益時，項目實施小組應(yīng)及時提出調(diào)整投資項目的建議，并按審批程序重新報請董事會或股東大會審議批準(zhǔn)。5、在項目實施過程中，董事會應(yīng)對實施情況進(jìn)行跟蹤檢查，并在年度報告中向股東大會報告。第十八條 公司依對外投資所占份額，對被投資單位實行差別化管理。根據(jù)投資比例，公司有權(quán)向被投資單位推薦董事、監(jiān)事或其他高級管理人員的，或原推薦人員需要進(jìn)行調(diào)整的，需經(jīng)公司總裁辦公會議討論確定人選。第十九條 公司全資、控股或重大影響的長期投資項目，通過股東會貫徹公司意圖，參會的股東代表必須按總裁辦公會的決議履行職責(zé)；推薦的董事和監(jiān)事有義務(wù)將被投資單位董

30、事會決議事項及時反饋給公司。第二十條 對于參股的長期投資項目，公司依據(jù)公司法及其它法律法規(guī)，依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。第二十一條公司推薦到被投資單位的董事、監(jiān)事及其他人員，須認(rèn)真履行法定職責(zé)，在公司授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)力，維護(hù)公司及被投資單位利益。第二十二條公司證券部是公司進(jìn)行對外投資管理的職能部門，代表公司與被投資單位溝通，了解被投資單位經(jīng)營狀況，每半年應(yīng)對公司對外投資項目進(jìn)行評估并報公司管理層；公司財務(wù)部按公司財務(wù)制度、會計制度的規(guī)定對公司對外投資進(jìn)行會計核算。第四節(jié) 對外投資的終止與轉(zhuǎn)讓第二十三條當(dāng)被投資單位出現(xiàn)或發(fā)生公司法所列解散、破產(chǎn)等情況時，公司終止對外投資，并

31、依法參與被投資公司剩余財產(chǎn)的分配。第二十四條當(dāng)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以轉(zhuǎn)讓被投資公司股權(quán)：（一）公司出于經(jīng)營需要或戰(zhàn)略安排；（二）公司的對外投資與新頒布的法律、法規(guī)或監(jiān)管部門規(guī)定有抵觸；（三）公司認(rèn)為有必要的其它情形。第二十五條投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照公司法和被投資公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。第二十六條終止或轉(zhuǎn)讓對外投資需經(jīng)公司總裁辦公會議確定后，依權(quán)限報公司董事會或股東大會批準(zhǔn)。批準(zhǔn)處置對外投資的程序與批準(zhǔn)實施對外投資的程序相同。第二十七條處置對外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。第二十八條對外投資終止和轉(zhuǎn)讓時，相關(guān)責(zé)任人員必須盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評估等工

32、作，防止公司資產(chǎn)流失。第五節(jié) 罰則第二十九條對外投資立項小組未如實提供相關(guān)情況，或所提供數(shù)據(jù)嚴(yán)重偏差，致使決策依據(jù)失實，相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。第三十條 參與對外投資決策的董事會、高管人員成員，由于未認(rèn)真履行職責(zé)而導(dǎo)致決策失誤，致使投資出現(xiàn)重大損失，依公司章程承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第三十一條對外投資項目實施小組未按投資計劃執(zhí)行對外投資，或投資項目發(fā)生重大變化時未及時履行報告、調(diào)整、建議等職責(zé)，給公司造成損失的，相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。第三十二條公司向?qū)ν馔顿Y單位推薦的人員未履行法定職責(zé)，或未按公司規(guī)定履行義務(wù)，公司有權(quán)按相關(guān)規(guī)定更換推薦人選。第三十三條公司證券部未履行管理職責(zé)，給公司造成損失的，公司將依據(jù)相關(guān)

33、規(guī)定進(jìn)行處罰。第三十四條有充分證據(jù)證明上述責(zé)任人員勤勉盡職的，可以免責(zé)。第三章 擔(dān)保第一節(jié) 擔(dān)保行為第三十五條 本制度所稱的“擔(dān)?！?，是指被擔(dān)保人對外借款時，公司根據(jù)經(jīng)營利益需要及本制度規(guī)定，按照債權(quán)人要求提供擔(dān)保，以保障債權(quán)人債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。第三十六條 公司提供對外擔(dān)保，采用一般保證方式。第三十七條 公司對外擔(dān)保當(dāng)事人包括擔(dān)保人、被擔(dān)保人。擔(dān)保人是指公司及公司所屬具備獨立法人資格的子公司。被擔(dān)保人是指企業(yè)及其它社會團(tuán)體。第三十八條 公司不得為股東、股東的關(guān)聯(lián)人或者個人債務(wù)提供擔(dān)保。第三十九條 公司的分支機(jī)構(gòu)不得對外提供擔(dān)保。公司控股子公司對外擔(dān)保依照本制度執(zhí)行。第四十條 公司累計擔(dān)?？傤~

34、不超過最近公司一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的2%。第四十一條公司擔(dān)保金額不能超過被擔(dān)保人最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%。第二節(jié) 擔(dān)保決策權(quán)限第四十二條公司應(yīng)嚴(yán)格控制為他人提供擔(dān)保，必須提供擔(dān)保的事項需由股東大會審議批準(zhǔn)。第四十三條公司擔(dān)保事項應(yīng)由董事會提交股東大會審議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。第四十四條公司股東大會審議批準(zhǔn)的對外擔(dān)保，必須在中國證監(jiān)會指定信息披露報刊上及時披露，披露的內(nèi)容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日公司及控股子公司對外擔(dān)?？傤~、公司對控股子公司提供擔(dān)保的總額。第四十五條 公司控股子公司的對外擔(dān)保，比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應(yīng)在其股東大會做出決議后及時

35、通知公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。第三節(jié) 擔(dān)保管理第四十六條 公司擔(dān)保應(yīng)遵循平等、自愿、公平、互利、誠信原則，公司有權(quán)拒絕來自任何方面的為他人提供擔(dān)保的強(qiáng)制命令。第四十七條 公司應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部控制制度，未經(jīng)公司股東大會或董事會決議通過，董事、總裁及公司的控股企業(yè)、公司的分支機(jī)構(gòu)不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同。第四十八條 公司應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等措施防范風(fēng)險，盡量降低因擔(dān)保造成損失的可能。第四十九條公司在擔(dān)保決策做出前，應(yīng)成立財務(wù)總監(jiān)任組長，合規(guī)風(fēng)險部、稽核審計部、財務(wù)部、證券部人員組成的擔(dān)保審查小組，充分掌握被擔(dān)保人的資信狀況，對該擔(dān)保事項的利益和風(fēng)險進(jìn)行詳盡分析，由證券部編制風(fēng)險評價報告，經(jīng)公司總裁辦公

36、會討論后與相關(guān)擔(dān)保議案一同提交董事會或股東大會審議。對被擔(dān)保人的審查范圍包括：(一)財務(wù)狀況；(二)管理情況；(三)主營業(yè)務(wù)的市場前景和盈利能力；(四)現(xiàn)金流狀況；(五)其它需要審查的事項。公司不得直接或間接為經(jīng)審查存在以下情況的擔(dān)保對象提供擔(dān)保：（一）資產(chǎn)負(fù)債率超過50%；（二）主營業(yè)務(wù)市場萎縮，盈利能力弱；（三）經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入擬擔(dān)保金額的60%；（四）存在重大未決訴訟；（五）存在銀行借款逾期或欠付利息、違規(guī)經(jīng)營被主管部門處罰等不誠信記錄；（六）最近年度被出具非無保留意見審計報告；（七）公司認(rèn)為其他不應(yīng)擔(dān)保情況。第五十條 任何擔(dān)保均應(yīng)訂立書面合同，并按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管。第五十一條

37、 擔(dān)保合同訂立后，應(yīng)及時將借款合同、擔(dān)保合同復(fù)印件提交監(jiān)事會、財務(wù)部門。第五十二條 擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)定期匯總，編制擔(dān)保清單，并定期跟蹤被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營狀況。第五十三條 擔(dān)保事項由證券部具體管理，應(yīng)經(jīng)常檢查監(jiān)督擔(dān)保的履行條件是否發(fā)生變化。第五十四條 當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后未履行還款義務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時，公司有義務(wù)及時了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，并向董事會及時報告，同時按照信息披露方面的法律法規(guī)履行信息披露義務(wù)。第五十五條 公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償。第四節(jié) 罰則第五十六條 公司董事、高級管理人員、公司的控股企業(yè)、公司的分支

38、機(jī)構(gòu)或其他人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，給予開除處分，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第五十七條有證據(jù)表明是由于公司有關(guān)人員未盡職履行本制度規(guī)定職責(zé)，導(dǎo)致?lián)＝o公司造成損失的，公司將根據(jù)情節(jié)和造成損失情況給予責(zé)任人員通報批評、警告、降級、撤職直至開除處分，并責(zé)令賠償損失；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第四章 融資第一節(jié) 融資行為第五十八條 本制度規(guī)范的融資行為指公司向金融機(jī)構(gòu)或法律允許的其他主體借入或借出資金的行為。第五十九條 融入資金行為分為短期融資行為和中長期融資行為。短期融資行為是指借入資金期限在一年以下（含一年）的債務(wù)融資行為，中長期融資行為是指借入資金期限在一年以上的債務(wù)融資

39、行為。第六十條 融出資金行為指公司在銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場向法律允許的主體拆出資金的行為。第二節(jié) 融資決策權(quán)限第六十一條 公司融資行為應(yīng)報股東大會審議或股東大會授權(quán)董事會決策。第六十二條 股東大會授予董事會行使一定限額內(nèi)的融資決策權(quán)，具體授權(quán)依照公司章程的相關(guān)規(guī)定。第三節(jié) 融資管理第六十三條公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和資金供求狀況編制融資計劃報董事會、股東大會批準(zhǔn)實施。第六十四條公司應(yīng)制訂具體制度規(guī)范各種長、短期融資行為。第六十五條任何融資行為均應(yīng)訂立書面合同，并應(yīng)按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管。第六十六條公司財務(wù)部是公司融資行為的具體管理部門，應(yīng)定期跟蹤檢查借款合同的執(zhí)行情況、融資款項的使

40、用情況及使用效果，編制資金使用情況報告，并按決策權(quán)限向總裁辦公會、董事會、股東大會報告。第六十七條公司應(yīng)及時歸還融資利息和本金，維護(hù)公司的良好信用。第六十八條當(dāng)國家貨幣政策等出現(xiàn)重大變化而導(dǎo)致出現(xiàn)融資成本上升等不利情況時，公司應(yīng)及時采取相應(yīng)措施規(guī)避風(fēng)險。第六十九條公司分支機(jī)構(gòu)不得融資。第四節(jié) 罰則第七十條 違反法律、法規(guī)、公司財務(wù)制度籌集資金的，公司視情節(jié)輕重給予直接責(zé)任人警告、降級、撤職、開除等處分。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第五章 附則第七十一條 公司投資、擔(dān)保、融資行為如屬關(guān)聯(lián)交易行為，相關(guān)股東、董事應(yīng)回避表決。第七十二條 本制度未盡事宜，參照法律、法規(guī)、相關(guān)規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)

41、定執(zhí)行。公司可根據(jù)實際需要另行制定實施細(xì)則。第七十三條 本制度所稱“以上”、“內(nèi)”、“以下”含本數(shù)。第七十四條 本制度經(jīng)公司股東大會審議通過后生效，本制度的修改由公司董事會提請股東大會審議批準(zhǔn)。第七十五條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。二八年三月十日重慶國際際實業(yè)投投資股份份有限公公司對外外擔(dān)保管管理制度度 時間間：20007-12-28進(jìn)展：臨時公公告 重慶國際際實業(yè)投投資股份份有限公公司對外外擔(dān)保管管理制度度 第第一章總總則 第一條條為了保保護(hù)投資資者的合合法權(quán)益益，規(guī)范范重慶國國際實業(yè)業(yè)投資股股份有限限公司（下稱“公司”）的對對外擔(dān)保保行為，有效防防范公司司對外擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險險，確保保公司資資

42、產(chǎn)安全全，根據(jù)據(jù)中華華人民共共和國公公司法、深深圳證券券交易所所股票上上市規(guī)則則、關(guān)于規(guī)規(guī)范上市市公司對對外擔(dān)保保行為的的通知、關(guān)關(guān)于規(guī)范范上市公公司與關(guān)關(guān)聯(lián)方資資金往來來及上市市公司對對外擔(dān)保保若干問問題的通通知、等法律律、法規(guī)規(guī)、規(guī)范范性文件件以及公司章章程的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合公司司的實際際情況，特制定定本制度度。 第二條條本制制度所稱稱對外擔(dān)擔(dān)保是指指公司為為他人提提供的擔(dān)擔(dān)保，包包括公司司對控股股子公司司的擔(dān)保保。 第三條條公司司對外擔(dān)擔(dān)保實行行統(tǒng)一管管理，非非經(jīng)公司司董事會會或股東東大會批批準(zhǔn)，任任何人無無權(quán)以公公司名義義簽署對對外擔(dān)保保的合同同、協(xié)議議或其他他類似的的法律文文件。

43、 第四四條公司控控股或?qū)崒嶋H控制制子公司司的對外外擔(dān)保，視同公公司行為為，其對對外擔(dān)保保應(yīng)執(zhí)行行本制度度。公司司控股子子公司應(yīng)應(yīng)在其董董事會或或股東會會做出決決議后及及時通知知公司履履行有關(guān)關(guān)信息披披露義務(wù)務(wù)。 第五條條公司司對外擔(dān)擔(dān)保應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵循合合法、審審慎、互互利、安安全的原原則，嚴(yán)嚴(yán)格控制制擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險。 第六六條公司為為他人提提供擔(dān)保保，應(yīng)當(dāng)當(dāng)采取反反擔(dān)保等等必要的的措施防防范風(fēng)險險，反擔(dān)擔(dān)保的提提供方應(yīng)應(yīng)具備實實際承擔(dān)擔(dān)能力。 第第七條公司司獨立董董事應(yīng)在在年度報報告中，對公司司累計和和當(dāng)期對對外擔(dān)保保情況做做出專項項說明，并發(fā)表表獨立意意見。 第二二章對外擔(dān)擔(dān)保對象象的審查查 第第八

44、條公司司董事會會在決定定為他人人提供擔(dān)擔(dān)保之前前，或提提交股東東大會表表決前，應(yīng)當(dāng)掌掌握債務(wù)務(wù)人的資資信狀況況，對該該擔(dān)保事事項的利利益和風(fēng)風(fēng)險進(jìn)行行充分分分析。 第九九條經(jīng)辦責(zé)責(zé)任人應(yīng)應(yīng)根據(jù)申申請擔(dān)保保人提供供的基本本資料，對申請請擔(dān)保人人的經(jīng)營營及財務(wù)務(wù)狀況、項目情情況、信信用情況況及行業(yè)業(yè)前景進(jìn)進(jìn)行調(diào)查查和核實實，按照照合同審審批程序序報相關(guān)關(guān)部門審審核，經(jīng)經(jīng)分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和總總經(jīng)理審審定后，將有關(guān)關(guān)資料報報公司董董事會或或股東大大會審批批。 第十條條申請請擔(dān)保人人提供的的反擔(dān)保保或其他他有效防防范風(fēng)險險的措施施，必須須與擔(dān)保保的數(shù)額額相對應(yīng)應(yīng)。 第三章章對外外擔(dān)保的的審批程程序 第十一一條

45、公司對對外擔(dān)保保的最高高決策機(jī)機(jī)構(gòu)為公公司股東東大會，董事會會根據(jù)公司章章程有有關(guān)董事事會對外外擔(dān)保審審批權(quán)限限的規(guī)定定，行使使對外擔(dān)擔(dān)保的決決策權(quán)。超過公司章章程規(guī)規(guī)定的董董事局的的審批權(quán)權(quán)限的，董事會會應(yīng)當(dāng)提提出預(yù)案案，并報報股東大大會批準(zhǔn)準(zhǔn)。董事事會組織織管理和和實施經(jīng)經(jīng)股東大大會通過過的對外外擔(dān)保事事項。 第十十二條對于于董事會會權(quán)限范范圍內(nèi)的的擔(dān)保事事項，除除應(yīng)當(dāng)經(jīng)經(jīng)全體董董事的過過半數(shù)通通過外，還應(yīng)當(dāng)當(dāng)經(jīng)出席席董事會會會議的的三分之之二以上上董事同同意。 第十十三條應(yīng)由由股東大大會審批批的對外外擔(dān)保，必須經(jīng)經(jīng)董事會會審議通通過后，方可提提交股東東大會審審批。須須經(jīng)股東東大會審審批的

46、對對外擔(dān)保保，包括括但不限限于下列列情形： (一)本本公司及及本公司司控股子子公司的的對外擔(dān)擔(dān)?？傤~額，達(dá)到到或超過過最近一一期經(jīng)審審計凈資資產(chǎn)的550%以以后提供供的任何何擔(dān)保； (二)公公司的對對外擔(dān)保?？傤~，達(dá)到或或超過最最近一期期經(jīng)審計計總資產(chǎn)產(chǎn)的300%以后后提供的的任何擔(dān)擔(dān)保； (三三)為資資產(chǎn)負(fù)債債率超過過70%的擔(dān)保保對象提提供的擔(dān)擔(dān)保； (四四)單筆筆擔(dān)保額額超過最最近一期期經(jīng)審計計凈資產(chǎn)產(chǎn)10%的擔(dān)保保； (五)對股東東、實際際控制人人及其關(guān)關(guān)聯(lián)方提提供的擔(dān)擔(dān)保。 股東東大會在在審議為為股東、實際控控制人及及其關(guān)聯(lián)聯(lián)方提供供的擔(dān)保保議案時時，該股股東或受受該實際際控制人人支

47、配的的股東，不得參參與該項項表決，該項表表決由出出席股東東大會的的其他股股東所持持表決權(quán)權(quán)的半數(shù)數(shù)以上通通過。 其中中，對于于公司在在一年內(nèi)內(nèi)擔(dān)保金金額超過過公司最最近一期期經(jīng)審計計總資產(chǎn)產(chǎn)的300%的，應(yīng)當(dāng)由由股東大大會做出出決議，并經(jīng)出出席會議議的股東東所持表表決權(quán)的的三分之之二以上上通過。 公公司在十十二個月月內(nèi)發(fā)生生的對外外擔(dān)保應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照累積計計算的原原則適用用本條的的規(guī)定。 第第十四條條公司可可在必要要時聘請請外部專專業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)對實施施對外擔(dān)擔(dān)保的風(fēng)風(fēng)險進(jìn)行行評估，以作為為董事會會或股東東大會進(jìn)進(jìn)行決策策的依據(jù)據(jù)。 第十五五條公司司獨立董董事應(yīng)在在董事會會審議對對外擔(dān)保保事項時時發(fā)表

48、獨獨立意見見，必要要時可聘聘請會計計師事務(wù)務(wù)所對公公司累計計和當(dāng)期期對外擔(dān)擔(dān)保情況況進(jìn)行核核查。如如發(fā)現(xiàn)異異常，應(yīng)應(yīng)及時向向董事局局和監(jiān)管管部門報報告并公公告。 第十十六條公司司對外擔(dān)擔(dān)保必須須訂立書書面的擔(dān)擔(dān)保合同同和反擔(dān)擔(dān)保合同同。 第十七七條未經(jīng)公公司股東東大會或或董事會會決議通通過，任任何人不不得擅自自代表公公司簽訂訂擔(dān)保合合同。責(zé)責(zé)任人不不得越權(quán)權(quán)簽訂擔(dān)擔(dān)保合同同或在主主合同中中以擔(dān)保保人的身身份簽字字或蓋章章。 3 第第十八條條公司司可與符符合本制制度規(guī)定定條件的的企業(yè)法法人簽訂訂互保協(xié)協(xié)議。責(zé)責(zé)任人應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時時要求對對方如實實提供有有關(guān)財務(wù)務(wù)會計報報表和其其他能夠夠反映其其償債能

49、能力的資資料。 第十十九條公公司擔(dān)保保的債務(wù)務(wù)到期后后需展期期并需繼繼續(xù)由其其提供擔(dān)擔(dān)保的，應(yīng)作為為新的對對外擔(dān)保保，重新新履行擔(dān)擔(dān)保審批批程序。 第第四章對外外擔(dān)保的的管理 第二二十條公公司應(yīng)妥妥善管理理擔(dān)保合合同及相相關(guān)原始始資料，及時進(jìn)進(jìn)行清理理檢查，并定期期與銀行行等相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行核對對，保證證存檔資資料的完完整、準(zhǔn)準(zhǔn)確、有有效，注注意擔(dān)保保的時效效期限。 在在合同管管理過程程中，一一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)未經(jīng)董董事會或或股東大大會審議議程序批批準(zhǔn)的異異常合同同，應(yīng)及及時向董董事會和和監(jiān)事會會報告。 第第二十一一條公司司應(yīng)指派派專人持持續(xù)關(guān)注注被擔(dān)保保人的情情況，收收集被擔(dān)擔(dān)保人最最近一期期的財務(wù)

50、務(wù)資料和和審計報報告，定定期分析析其財務(wù)務(wù)狀況及及償債能能力，關(guān)關(guān)注其生生產(chǎn)經(jīng)營營、資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債、對外擔(dān)擔(dān)保以及及分立合合并、法法定代表表人變化化等情況況。 如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)被擔(dān)保保人經(jīng)營營狀況嚴(yán)嚴(yán)重惡化化或發(fā)生生公司解解散、分分立等重重大事項項的，有有關(guān)責(zé)任任人應(yīng)及及時報告告董事會會。董事事會有義義務(wù)采取取有效措措施，將將損失降降低到最最小程度度。 第二十十二條公司司為他人人提供擔(dān)擔(dān)保，當(dāng)當(dāng)出現(xiàn)被被擔(dān)保人人在債務(wù)務(wù)到期后后未能及及時履行行還款義義務(wù)，或或是被擔(dān)擔(dān)保人破破產(chǎn)、清清算、債債權(quán)人主主張公司司履行擔(dān)擔(dān)保義務(wù)務(wù)等情況況時，公公司經(jīng)辦辦部門應(yīng)應(yīng)及時了了解被擔(dān)擔(dān)保人債債務(wù)償還還情況，并在知知悉后準(zhǔn)準(zhǔn)

51、備啟動動反擔(dān)保保追償程程序，同同時通報報公司董董事會。 第第二十三三條被擔(dān)保保人不能能履約，擔(dān)保債債權(quán)人對對公司主主張承擔(dān)擔(dān)擔(dān)保責(zé)責(zé)任時，公司經(jīng)經(jīng)辦部門門應(yīng)立即即啟動反反擔(dān)保追追償程序序，同時時通報公公司 4董事事會。 第二二十四條條公司司為債務(wù)務(wù)人履行行擔(dān)保義義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采采取有效效措施向向債務(wù)人人追償，公司經(jīng)經(jīng)辦部門門應(yīng)將追追償情況況同時通通報公司司董事會會。 第二十十五條人民民法院受受理債務(wù)務(wù)人破產(chǎn)產(chǎn)案件后后，債權(quán)權(quán)人未申申報債權(quán)權(quán)，經(jīng)辦辦責(zé)任人人、財務(wù)務(wù)部門、法務(wù)部部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)提請公公司參加加破產(chǎn)財財產(chǎn)分配配，預(yù)先先行使追追償權(quán)。 第第五章對外外擔(dān)保信信息披露露 第第二十六六條公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)

52、按照照上市市規(guī)則、公公司章程程、信息披披露管理理制度等有關(guān)關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履履行對外外擔(dān)保情情況的信信息披露露義務(wù)。 第第二十七七條參與公公司對外外擔(dān)保事事宜的任任何部門門和責(zé)任任人，均均有責(zé)任任及時將將對外擔(dān)擔(dān)保的情情況向公公司董事事會秘書書作出通通報，并并提供信信息披露露所需的的文件資資料。 第二二十八條條由公公司董事事會或股股東大會會審議批批準(zhǔn)的對對外擔(dān)保保，必須須在中國國證監(jiān)會會指定信信息披露露報刊上上及時披披露，披披露的內(nèi)內(nèi)容包括括但不限限于董事事會或股股東大會會決議、截止信信息披露露日公司司及其控控股子公公司對外外擔(dān)?？偪傤~、公公司對控控股子公公司提供供擔(dān)保的的總額、上述數(shù)數(shù)額分別別占

53、公司司最近一一期經(jīng)審審計凈資資產(chǎn)的比比例。 如果果被擔(dān)保保人于債債務(wù)到期期后十五五個交易易日內(nèi)未未履行還還款義務(wù)務(wù)，或者者被擔(dān)保保人出現(xiàn)現(xiàn)破產(chǎn)、清算或或其他嚴(yán)嚴(yán)重影響響其還款款能力的的情形，公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時時予以披披露。 第二二十九條條公司司有關(guān)部部門應(yīng)采采取必要要措施，在擔(dān)保保信息未未依法公公開披露露前，將將信息知知情者控控制在最最小范圍圍內(nèi)。任任何依法法或非法法知悉公公司擔(dān)保保信息的的人員，均負(fù)有有當(dāng)然的的保密義義務(wù)，直直至該信信息依法法公開 5披披露之日日，否則則將承擔(dān)擔(dān)由此引引致的法法律責(zé)任任。 第六章章附則則 第第三十條條本制制度由公公司董事事會負(fù)責(zé)責(zé)解釋。 第第三十一一條本制度度經(jīng)公

54、司司董事會會審議批批準(zhǔn)后生生效。 重慶慶國際實實業(yè)投資資股份有有限公司司董事會會 二二七七年十二二月二十十七日 擔(dān)保公司司管理制制度第一章 總 則第一條 為了扶扶持高新新技術(shù)產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)發(fā)展，解解決中小小企業(yè)融融資擔(dān)保保的問題題，同時時實現(xiàn)本本公司管管理制度度化、規(guī)規(guī)范化、科學(xué)化化、促進(jìn)進(jìn)擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)持續(xù)續(xù)、健康康、有序序地開展展，防范范和控制制擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險。根根據(jù)中中華人民民共和國國擔(dān)保法法及有有關(guān)法規(guī)規(guī)和政策策的規(guī)定定，特制制定本辦辦法。第二條 本辦法法所稱的的擔(dān)保，主要是是指借款款擔(dān)保等等經(jīng)濟(jì)行行為的擔(dān)擔(dān)保。此此外，本本公司還還為高新新技術(shù)產(chǎn)產(chǎn)業(yè)投資資提供其其它類型型的業(yè)務(wù)務(wù)擔(dān)保。第三條 本辦

55、法法適用于于本公司司全部擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)。第四條 本公司司的擔(dān)保?；顒幼褡裱降鹊?、自愿愿、誠信信、互利利、合法法的原則。第二章 擔(dān)保的的對象與與范圍第五條 擔(dān)保的的對象：凡經(jīng)工工商行政政管理部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)登記注注冊，獨獨 立核核算、自自負(fù)盈虧虧，具有有法人資資格，并并在有關(guān)關(guān)國家商商業(yè)銀行行或其它它金融機(jī)機(jī)構(gòu)開立立賬戶的的全民所所有制、股份制制、集體體所有制制以及中中外合資資合作的的工業(yè)、交通、流通等等企業(yè)；第六條 本公司司認(rèn)為符符合條件件的其它它類型的的符合國國家產(chǎn)業(yè)業(yè)政 策策、有產(chǎn)產(chǎn)品、有有市場、有發(fā)展展前景、有利于于技術(shù)進(jìn)進(jìn)步與創(chuàng)創(chuàng)新的技技術(shù)密集集型和擴(kuò)擴(kuò)大城鄉(xiāng)鄉(xiāng)就業(yè)的的勞動密密集型的的各類

56、中中小企業(yè)業(yè)和經(jīng)濟(jì)濟(jì)實體。第七條 被擔(dān)保保企業(yè)具具有一定定規(guī)模的的經(jīng)營資資產(chǎn)；資資信狀況況良好； 合法法經(jīng)營；經(jīng)營管管理水平平和經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益較較高；有有預(yù)期償償還能力力并能按按照規(guī)定定向本公公司提供供相應(yīng)的的反擔(dān)保保措施。第八條 本公司司接受的的擔(dān)保項項目必需需滿足下下列條件件中的四四項： 一、符合國國家產(chǎn)業(yè)業(yè)政策并并在國際際、國內(nèi)內(nèi)處于領(lǐng)領(lǐng)先地位位的技術(shù)術(shù)成果應(yīng)應(yīng)用開發(fā)發(fā)項目；節(jié)約能能源、降降低物耗耗、提高高產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量、發(fā)發(fā)展市場場短缺的的名優(yōu)新新產(chǎn)品項項目；擴(kuò)擴(kuò)大出口口創(chuàng)匯和和引進(jìn)技技術(shù)消化化吸收替替代進(jìn)口口節(jié)約外外匯的項項目； 二、能迅速速推進(jìn)高高新技術(shù)術(shù)成果商商品化、產(chǎn)業(yè)化化的項目目；三

57、、擬擬采用的的工藝技技術(shù)和設(shè)設(shè)備已經(jīng)經(jīng)通過正正式鑒定定，并且且先進(jìn)適適用、經(jīng)經(jīng)濟(jì)合理理的項目目； 四、產(chǎn)品適適銷對路路，具有有很好的的市場競競爭能力力，產(chǎn)品品覆蓋率率較高的的項目； 五、企業(yè)技技術(shù)改造造和技術(shù)術(shù)進(jìn)步的的投資項項目； 六、項目己己列入其其它貸款款計劃； 七、項目己己列入國國家級或或地方級級火炬計計劃； 八、其它經(jīng)經(jīng)公司確確認(rèn)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)術(shù)項目。第九條 公公司擔(dān)保保的范圍圍： （一一） 為為高新技技術(shù)成果果進(jìn)行工工業(yè)性試試驗、區(qū)區(qū)域性試試驗的投投資提供擔(dān)保。 （二二） 為為企業(yè)、高等院院校和科科研院所所聯(lián)合開開展的“產(chǎn)、學(xué)學(xué)、研”項目投投資提供供擔(dān)保； （三三） 為為企業(yè)采采用新技

58、技術(shù)、新新工藝、新材料料開發(fā)新新產(chǎn)品，形成經(jīng)營規(guī)規(guī)模的投投資提供供擔(dān)保； （四四） 為為企業(yè)利利用國內(nèi)內(nèi)外高新新技術(shù)成成果進(jìn)行行消化、吸收、創(chuàng)新的投資資提供擔(dān)擔(dān)保； （五五） 其其它投資資擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)。第三章 擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)程序第十條條 擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)程序序如下：（一一）擔(dān)保保申請（二二）受理理立項（三三）調(diào)查查評審（四四）核查查審批（五五）簽約約擔(dān)保（六六）風(fēng)險險控制（七七）擔(dān)保保終結(jié)（八八）擔(dān)保保追償（九九）檔案案管理第四章 擔(dān)保申申請與受受理第十一條條 客客戶申請請擔(dān)保需需填寫擔(dān)保申申請表，同時時應(yīng)提供供以下文文件資料料，并對對所提供供文件資資料的真真實性負(fù)負(fù)責(zé)。擔(dān)保申請請人應(yīng)提提供的材材料：一

59、、 加蓋企企業(yè)公章章后的擔(dān)保項項目申請請表二、 申請單單位的總總體概況況：包括括名稱、通信地地址、郵郵編、電電 話、傳真、成立時時間、經(jīng)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)質(zhì)、隸屬屬關(guān)系、注冊資資本、職職工人數(shù)數(shù)、經(jīng)營營范圍、主要股股東、主主要產(chǎn)品品等；三、 企業(yè)法法人代碼碼證書復(fù)復(fù)印件，并加蓋蓋企業(yè)公公章；四、 法定代代表人資資格證明明及身份份證復(fù)印印件；五、 有關(guān)公公司批準(zhǔn)準(zhǔn)成市的的文件、合同、注冊會會計師事事務(wù)所的的驗資報報告等：六、 公司章章程（有有限責(zé)任任公司提提供）；七、 有關(guān)本本次信貸貸申請或或擔(dān)保的的董事會會決議及及董事會會成員簽簽字樣本本（有限限責(zé)任公公司提供供）八、 企業(yè)近近三年的的財務(wù)報報表（含含資

60、產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、損益表表、現(xiàn)金金 流量量表，財財務(wù)狀況況變動表表，利潤潤表）及及其由公公司認(rèn)可可的 單單位提供供的資信信證明九、 法定代代表人授授權(quán)委托托書及被被授權(quán)人人身份證證復(fù)印件件；十、 企業(yè)法法人營業(yè)業(yè)執(zhí)照（含年檢檢證明）復(fù)印件件，并加加蓋企業(yè)業(yè)公章十一、提提供落實實反擔(dān)保保的文件件；(一) 辦理抵抵押反擔(dān)擔(dān)保的：應(yīng)提供供能夠證證明抵押押財產(chǎn)的的名稱、數(shù)量、范圍、所在地地、占有有方式、產(chǎn)權(quán)歸歸屬等情情況的有有關(guān)文件件材料；驗證產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明明，審查查產(chǎn)權(quán)證證明或相相關(guān)文件件；經(jīng)具具有資格格的資產(chǎn)產(chǎn)評估部部門對抵抵押財產(chǎn)產(chǎn)做出的的評估報報告（報報告結(jié)果果應(yīng)被本本公司認(rèn)認(rèn)可）等等資料。（二） 辦理