溫州廠房竣工驗(yàn)收質(zhì)量評(píng)估報(bào)告

1、溫州市甌海中洋皮業(yè)有限公司廠房拆建工程預(yù)驗(yàn)收質(zhì)量評(píng)估報(bào)告編制人：審核人：浙江建科工程項(xiàng)目管理有限公司二 0 一八年二月六日一、工程概況：1、工程特點(diǎn):溫州市甌海中洋皮業(yè)有限公司廠房拆建工程位于甌海瞿溪街道南片工業(yè)區(qū)振興路 14號(hào)，總建筑面積為 5311.59m2, 其中地下室面積199.64m2 ，架空層面積為145.6m2 ，層數(shù)為五層、框架結(jié)構(gòu)，總高度為23.8m ，一層層高 6.0m ，二層至四層高均為 4.5m ，五層層高為 4.3m 。、參建單位建設(shè)單位：溫州市甌海中洋皮業(yè)有限公司設(shè)計(jì)單位：溫州市正立建筑設(shè)計(jì)有限公司勘察單位：溫州地順地質(zhì)勘察有限公司施工單位：浙江中梁建設(shè)有限公司監(jiān)理

2、單位：浙江建科工程項(xiàng)目管理有限公司質(zhì)量監(jiān)督單位：甌海區(qū)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站二、工程質(zhì)量評(píng)估的依據(jù)：1、工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)2、建設(shè)工程委托監(jiān)理合同3、建設(shè)工程施工合同4、經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)工程設(shè)計(jì)施工圖5、建筑工程施工質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)GB50300-20136、混凝土結(jié)構(gòu)工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范GB50204 20117、砌體工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范GB50203-20118、地下防水工程施工及驗(yàn)收規(guī)范GB50208-201119、地下防水工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范GB50208-2002、相關(guān)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)。三、承建單位及質(zhì)量管理情況：1、本工程在施工過(guò)程中 ,施工單位基本能夠按企業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)建立健全

3、質(zhì)量管理體系 ,進(jìn)行全面質(zhì)量管理。根據(jù)本工程特點(diǎn),能安全施工 ,科學(xué)劃分施工段,合理安排工序 ,使工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資等方面能按合同目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。2、為了確保工程質(zhì)量，凡進(jìn)場(chǎng)材料、設(shè)備、構(gòu)配件等,承包單位都能向監(jiān)理單位及時(shí)報(bào)驗(yàn) ,經(jīng)檢查驗(yàn)收合格后方才使用,對(duì)于不合格的材料不得使用在工程中并限期撤離現(xiàn)場(chǎng)。3、本工程中鋼筋、水泥等材料均按規(guī)范要求,經(jīng)監(jiān)理工程師見(jiàn)證取樣并送有資質(zhì)的單位進(jìn)行試驗(yàn),合格后再進(jìn)行全面施工。 對(duì)于隱蔽工程必須經(jīng)監(jiān)理工程師驗(yàn)收合格后 ,才準(zhǔn)進(jìn)行下道工序施工。4、本工程在施工過(guò)程中，各責(zé)任主體均能遵守國(guó)家現(xiàn)行的法律、法規(guī)進(jìn)行施工。施工中無(wú)違反法律、法規(guī)、工程強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)條文現(xiàn)象。

4、四、監(jiān)理合同履約情況，工程質(zhì)量監(jiān)理情況：根據(jù)監(jiān)理委托合同，本工程監(jiān)理內(nèi)容為施工階段監(jiān)理。監(jiān)理單位依據(jù)監(jiān)理委托合同中確定的監(jiān)理單位的權(quán)利、義務(wù)和職責(zé)，按照合同要求，全面負(fù)責(zé)地對(duì)工程監(jiān)督、管理和檢查、協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)各承包單位及有關(guān)單位之間的關(guān)系，負(fù)責(zé)對(duì)合同文件的解釋和說(shuō)明，處理有關(guān)問(wèn)題。監(jiān)理人員能熟悉設(shè)計(jì)文件、規(guī)程規(guī)范及有關(guān)技術(shù)資料，參與圖紙會(huì)審，審查施工組織設(shè)計(jì)，督促、協(xié)助承包單位完善質(zhì)量保證體系和現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理制度。并根據(jù)本工程特點(diǎn)制定監(jiān)理實(shí)施細(xì)則與旁站監(jiān)理方案。2為了保證工程質(zhì)量，凡進(jìn)場(chǎng)的材料、設(shè)備、構(gòu)配件，承包單位都能向監(jiān)理單位及時(shí)報(bào)驗(yàn)， 經(jīng)檢查驗(yàn)收合格后方才使用。 對(duì)進(jìn)場(chǎng)的鋼筋、 水泥的品種、規(guī)

5、格、級(jí)別及合格證、保溫材料，按規(guī)定進(jìn)行抽樣送檢，凡進(jìn)場(chǎng)材料沒(méi)有合格證和抽驗(yàn)不合格的嚴(yán)禁在本工程中使用。在施工過(guò)程中，安排專人對(duì)工程進(jìn)行巡視、旁站及平行檢查，對(duì)重要部位和關(guān)鍵工序監(jiān)理人員嚴(yán)格按旁站方案進(jìn)行旁站監(jiān)理并形成記錄。對(duì)所發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題要求施工單位及時(shí)整改，經(jīng)監(jiān)理工程師復(fù)查合格后方可進(jìn)行下道工序施工。在開(kāi)工前要求施工單位按合同工期編制切實(shí)可行總進(jìn)度計(jì)劃圖， 施工過(guò)程中編制月進(jìn)度計(jì)劃，并嚴(yán)格要求予以執(zhí)行，如有滯后及時(shí)分析原因，通過(guò)召開(kāi)周例會(huì)，協(xié)調(diào)解決工程中存在的問(wèn)題，并及時(shí)調(diào)整計(jì)劃，確保總工期的實(shí)現(xiàn)，目前基本按計(jì)劃進(jìn)度完成所有工程量。五、工程質(zhì)量問(wèn)題及處理情況：該工程在施工過(guò)程中，對(duì)存在的質(zhì)

6、量問(wèn)題，如：門(mén)窗安裝尺寸偏差，監(jiān)理人員要求施工單位能及時(shí)進(jìn)行檢查整改，經(jīng)各專業(yè)工程師復(fù)查符合設(shè)計(jì)及施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范要求。本工程所用原材料合格證、試驗(yàn)資料等，經(jīng)檢查上述資料完整。各種資料的內(nèi)容、數(shù)據(jù)及驗(yàn)收人員的簽字滿足企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范要求，資料已整理完畢。六、有關(guān)安全及功能的檢驗(yàn)和抽樣檢測(cè)結(jié)果:根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)，地基與基礎(chǔ)、主體、裝飾裝修、給排水、電氣等分部工程檢驗(yàn)批主控項(xiàng)目及一般項(xiàng)目檢驗(yàn)及檢測(cè)結(jié)果均符合設(shè)計(jì)和施工規(guī)范要求。3序號(hào)名稱數(shù)量單位結(jié)果1鋼筋出廠合格證、試驗(yàn)報(bào)告3份符合要求2水泥出廠合格證、試驗(yàn)報(bào)告1份符合要求3磚出廠合格證、試驗(yàn)報(bào)告5份符合要求4焊條出廠合格證2份符合要求5鉆孔

7、灌注樁原始記錄78份符合要求6砂檢測(cè)報(bào)告1份符合要求7屋面防水卷材出廠合格證及1份符合要求檢測(cè)報(bào)告8擠塑保溫板出廠合格證及檢1份符合要求測(cè)報(bào)告9外墻涂料出廠合格證及檢測(cè)1份符合要求報(bào)告10建筑門(mén)窗合格證及檢測(cè)檢測(cè)1份符合要求報(bào)告11商品混凝土技術(shù)資料90份符合要求12鋼筋焊接檢測(cè)報(bào)告13份符合要求13隱蔽工程驗(yàn)收記錄15份符合要求14砼施工日記12份符合要求15砂漿試塊抗壓強(qiáng)度檢測(cè)報(bào)告8份符合要求16建筑物沉降觀測(cè)記錄1份符合要求17砼試塊抗壓強(qiáng)度檢測(cè)報(bào)告12份符合要求18技術(shù)復(fù)核記錄15份符合要求19結(jié)構(gòu)實(shí)體抽樣檢測(cè)1份符合要求20建筑物垂直度、全高測(cè)量記錄1份符合要求21閉水試驗(yàn)記錄6份符

8、合要求22化學(xué)植筋檢測(cè)報(bào)告1份符合要求七、安全管理：4在施工的過(guò)程中，監(jiān)理部通過(guò)巡視檢查及周例會(huì)要求，督促施工單位認(rèn)真做好對(duì)施工人員的安全交底，堅(jiān)持特殊工種、操作人員持證上崗，嚴(yán)格按安全操作規(guī)程執(zhí)行，杜絕違章作業(yè)，在整個(gè)工程施工中未發(fā)生工傷事故。八、工程質(zhì)量控制資料：分部工程名分項(xiàng)工其中合格合格率分部工程評(píng)序號(hào)程檢驗(yàn)稱檢驗(yàn)批（%）定等級(jí)批1地基與基礎(chǔ)105105100%合格2主體結(jié)構(gòu)121121100%合格3建筑裝飾裝3131100%合格修4建筑屋面1212100%合格5建筑給排水2525100%合格6建筑電氣3333100%合格九、工程質(zhì)量評(píng)估：綜上所述，我監(jiān)理部依據(jù)建筑工程質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)

9、 GB50300-2013 ，該工程資料齊全，工程質(zhì)量符合設(shè)計(jì)和規(guī)范要求，該工程評(píng)定為合格，同意進(jìn)行竣工預(yù)驗(yàn)收。浙江建科工程項(xiàng)目管理有限公司2018 年2月5日5贈(zèng)送資料青花魚(yú)（北京）健康產(chǎn)業(yè)科技有限公司2018 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告. 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要. 基本財(cái)務(wù)情況分析2-1資產(chǎn)狀況截至 2011 年 3 月 31 日，公司總資產(chǎn)20.82億元。2-1-1資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動(dòng)資產(chǎn)10.63 億元，長(zhǎng)期投資3.57 億元，固定資產(chǎn)凈值5.16 億元，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)1.46 億元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：(1)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金7.01 億元，其他貨幣資金6140 萬(wàn)元，短期投資凈值1.6

10、4 億元，應(yīng)收票據(jù) 2220 萬(wàn)元，應(yīng)收賬款3425 萬(wàn)元，工程施工6617 萬(wàn)元，其他應(yīng)收款1135 萬(wàn)元。長(zhǎng)期投資： XXXXX2 億元， XXXXX1.08 億元， XXXX3496 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)凈值： XXXX 凈值 4.8 億元， XXXXX 等房屋凈值 2932 萬(wàn)元。無(wú)形資產(chǎn)： XXXXXX 攤余凈值 8134 萬(wàn)元， XXXXX 攤余凈值 5062 萬(wàn)元。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用： XXXXX 攤余凈值 635 萬(wàn)元， XXXXX 攤余凈值 837 萬(wàn)元。2-1-2資產(chǎn)質(zhì)量(1)貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，共計(jì)9.48 億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)

11、能力。6長(zhǎng)期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由 XXXXX 構(gòu)成，共計(jì) 5.61 億元，能提供長(zhǎng)期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。短期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì) 6617 萬(wàn)元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤(rùn)。(4)保值增值性好的長(zhǎng)期投資：由XXXX 與 XXXX 的股權(quán)投資構(gòu)成，共計(jì)3.08 億元，不僅有較好的投資回報(bào)，而且XXXX 的股權(quán)對(duì)公司的發(fā)展具有重要作用。以上四類資產(chǎn)總計(jì)18.83億元，占總資產(chǎn)的90% ，說(shuō)明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。2-2 負(fù)債狀況截至 2011 年 3月 31日，公司負(fù)債總額 10.36億元，主要構(gòu)成為：短期借款(含本年到期的長(zhǎng)期借款)9.6 億元，長(zhǎng)期借款5500 萬(wàn)元，應(yīng)

12、付賬款 707萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi) 51 萬(wàn)元。目前貸款規(guī)模為10.15億元，短期借款占負(fù)債總額的93% ，說(shuō)明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有7.62 億元的貨幣資金量來(lái)看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為49.8% ，自有資金與舉債資金基本平衡。2-3經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因扣除 XXXX 影響后， 2011 年 1-3 月 (以下簡(jiǎn)稱本期)公司凈利潤(rùn)605 萬(wàn)元，與 2010 年同期比較 (以下簡(jiǎn)稱同比 )減少了 1050 萬(wàn)元，下降幅度為63% 。變動(dòng)原因按利潤(rùn)構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下：2-3-1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3938 萬(wàn)元，同比減少922 萬(wàn)元，下降幅度為19% 。其主要原

13、因?yàn)椋?1)XXXX 收入 3662 萬(wàn)元，同比增加144 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為4.1% ，系 XXXXXXXXXXX增加所致。(2)XXXXX126 萬(wàn)元，同比增加3 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 2% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-1 ”。(3)工程收入 150 萬(wàn)元，同比減少1069 萬(wàn)元，下降幅度為 88% ，原因是：一、本期開(kāi)工項(xiàng)目同比減少 ;二、 XXXX 辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。7通過(guò)上述分析可見(jiàn)， 本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XXXX 項(xiàng)目本期投入量 2262萬(wàn)元作調(diào)整比較，則：本期工程收入同比增加1193萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為98%; 本期收入調(diào)整為6200 萬(wàn)

14、元，同比增加 1340 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為28% 。2-3-2主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1161 萬(wàn)元，同比減少932 萬(wàn)元，下降幅度為45% 。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：(1)XXXX 營(yíng)業(yè)成本993 萬(wàn)元， 同比增加 102 萬(wàn)元，增加幅度為11% 。主要原因是XXXXXXX 計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為萬(wàn)元。工程成本 168 萬(wàn)元 (直接成本 144 萬(wàn)元，間接費(fèi)用 24 萬(wàn)元 )，同比減少 1034 萬(wàn)元，下降幅度為86% 。主要原因是：開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002 萬(wàn)元，下降幅度為87%;開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，

15、以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32 萬(wàn)元，下降幅度為 57% 。已開(kāi)支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26% 。通過(guò)上述分析可見(jiàn)，本期營(yíng)業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。2-3-3其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)41 萬(wàn)元，同比增加15 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為58% 。其主要原因是：其他業(yè)務(wù)收入 44 萬(wàn)元，同比持平。(2) 其他業(yè)務(wù)支出3 萬(wàn)元，同比減少15 萬(wàn)元，下降幅度為85% 。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX 部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒(méi)有其他直接費(fèi)用。2-3-4管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883 萬(wàn)元，同比增加425 萬(wàn)元，增加幅度為93% 。主要原因是：(1)獎(jiǎng)金 51

16、5 萬(wàn)元，同比增加375 萬(wàn)元，主要原因是：8總額差異： 2010年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元較 2002 年考核獎(jiǎng)457 萬(wàn)元在總額上增加了58 萬(wàn)元;時(shí)間差異： 2009年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元中的317 萬(wàn)元計(jì)列入 2009 年的成本費(fèi)用，在2010 年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為 140萬(wàn)元。而 2010年考核獎(jiǎng) 515萬(wàn)元全額計(jì)列在 2011年，形成時(shí)間性差異317 萬(wàn)元。工資附加費(fèi) 78 萬(wàn)元，同比增加 70 萬(wàn)元，主要是 2010 年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。董事會(huì)經(jīng)費(fèi) 21 萬(wàn)元，同比增加 16 萬(wàn)元，原因是：總額差異： 2002 年董事領(lǐng)取半年津貼，2010 年董事領(lǐng)取全年津貼。時(shí)間差異： 20

17、02 年董事津貼在2010 年陸續(xù)發(fā)放，2010 年董事津貼集中在2011 年 1 月發(fā)放。(4)本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5 萬(wàn)元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備56 萬(wàn)元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的XXXX 收入 830 萬(wàn)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備50 萬(wàn)元。 本期對(duì)暫未收到的XXXX 收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。因此，壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響減少了61 萬(wàn)元。本期暫未收到的XXXX 收入為 2242 萬(wàn)元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。經(jīng)與 XXXX 公司協(xié)商，公司于 4 月 15 日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項(xiàng)。2-3-5財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204 萬(wàn)元，同比增加680 萬(wàn)元，增加幅

18、度為130% 。原因是：貸款規(guī)模增大：本期銀行貸款平均規(guī)模為10.25 億元，去年同期為4.72 億元，增加了5.53 億元，增幅為 117% 。貸款利率提高：自2010 年 9 月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7% 以來(lái)，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10% 的優(yōu)惠利率。2-3-6投資收益扣除 XXXX 影響后，本期投資收益217 萬(wàn)元，同比減少111 萬(wàn)元，下降幅度為34% 。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：9國(guó)債收益本期國(guó)債方面取得的收益為56 萬(wàn)元，同比減少213 萬(wàn)元，下降幅度79% 。主要原因是：投入資金的規(guī)模減小：本期投入資金的平均規(guī)模為1.73 億元，同比減少8854

19、 萬(wàn)元，下降幅度為34% 。實(shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國(guó)債買賣、 兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。(2) 股票收益本期股票方面取得的收益為575萬(wàn)元，同比增加 551 萬(wàn)元。原因是：本期公司組織資金5.78億元，申購(gòu)到 158 萬(wàn)股 TCL 新股，獲利575 萬(wàn)元。(3) 跌價(jià)準(zhǔn)備按 2011 年 3 月 31 日的收盤(pán)價(jià)計(jì)算，公司所持國(guó)債的市價(jià)為1.64億元，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備414萬(wàn)元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備38萬(wàn)元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)投資收益的負(fù)影響同比增加452萬(wàn)元。2-3-7 營(yíng)業(yè)外支出凈額本期營(yíng)業(yè)外支出凈額 18萬(wàn)元，同比增加了24萬(wàn)元，主要因素是：(1)

20、 本期報(bào)廢 4 輛汽車，帳面凈值14 萬(wàn)元 ;(2) 本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3 萬(wàn)元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6 萬(wàn)元的滯后費(fèi)用。2-3-8經(jīng)營(yíng)狀況綜述本期凈利潤(rùn)同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來(lái)看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi);二、投資收益的減少是受國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響。管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。此因素已考慮在2011 年預(yù)算中，對(duì)2011 年經(jīng)營(yíng)10目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在

21、董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。(3)國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌，屬不可控因素。若國(guó)債價(jià)格不恢復(fù)，對(duì)實(shí)現(xiàn)2011 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有較大影響。. 預(yù)算完成情況及分析3-1收入收益類本期收入、收益共計(jì)4195 萬(wàn)元，完成收入總預(yù)算3% ，扣除 XXX 因素和 XXXX 項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算6% 。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：XXXXX 收入 3661 萬(wàn)元，完成預(yù)算 25% 。XXXXX 收入 126 萬(wàn)元，完成預(yù)算 24% 。(3)工程收入 150萬(wàn)元，完成預(yù)算 0.3% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述3-2 ”。(4)其他業(yè)務(wù)收益41 萬(wàn)元，完成預(yù)算 57%

22、 ，剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算36% ，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。(5)短期投資收益217 萬(wàn)元，完成預(yù)算11% ，主要原因是本期計(jì)提414 萬(wàn)元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-2 ”。追加短期投資收益本期無(wú)， 主要原因是： 計(jì)劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時(shí)閑置的資金，屬于時(shí)間性差異。XXXX 的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時(shí)間性差異。否則，將形成本年目標(biāo)利潤(rùn)的缺口。3-2成本費(fèi)用類本期成本、費(fèi)用共計(jì)3484 萬(wàn)元，占支出總預(yù)算3% ，扣除 XXX 項(xiàng)目和可轉(zhuǎn)債發(fā)行費(fèi)用的影響后，占支出總預(yù)算6% 。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：11XXXX 成本 993 萬(wàn)元，

23、占預(yù)算 20% ，按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：人員經(jīng)費(fèi) 197 萬(wàn)元，占預(yù)算 27% 。辦公經(jīng)費(fèi) 28 萬(wàn)元，占預(yù)算 21% 。日常維護(hù)費(fèi) 33 萬(wàn)元，占預(yù)算 13% 。專項(xiàng)維護(hù)費(fèi) 196 萬(wàn)元，占預(yù)算 12% ，主要原因是大部分預(yù)算項(xiàng)目尚未實(shí)施。折舊與無(wú)形資產(chǎn)攤銷 539 萬(wàn)元，占預(yù)算 25% 。(2)工程結(jié)算成本168萬(wàn)元，占預(yù)算0.3% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-3 ”。(3)管理費(fèi)用 883萬(wàn)元，占預(yù)算 43%，扣除一些費(fèi)用項(xiàng)目的期間性影響后，完成預(yù)算24% ，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-4 ”。財(cái)務(wù)費(fèi)用 (利息凈支出 )1204 萬(wàn)元，占預(yù)算 33% ，主要原因是資金計(jì)劃中的上半年貸

24、款規(guī)模大于下半年，使此項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生不均衡。具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-4 ”。營(yíng)業(yè)外支出凈額 18 萬(wàn)元，占預(yù)算 5% ，主要原因是列入預(yù)算事項(xiàng)尚未進(jìn)行處理。3-3預(yù)算分析綜述本期凈利潤(rùn)605 萬(wàn)元，完成全年預(yù)算7% ，如果對(duì) XXXX 收益按預(yù)算平均季度收益250 萬(wàn)元進(jìn)行預(yù)計(jì)，本期凈利潤(rùn)調(diào)整為855 萬(wàn)元，完成預(yù)算9.6% 。從以上預(yù)算項(xiàng)目的分析來(lái)看，未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利潤(rùn)構(gòu)成中工程利潤(rùn)和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問(wèn)題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析。4 . 重要問(wèn)題綜述及建議4-1 XXXXX收入增長(zhǎng)分析XXXX 本期收入126 萬(wàn)元，同比增加3 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為2% 。根據(jù)

25、有關(guān)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，XXXX 車輛通行情況與收入情況如下表：XXX 同比增長(zhǎng)了14% ，總收入同比只增長(zhǎng)2% ，原因是 XXXXXX 在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化。本期 98.4%12的車流量集中在收費(fèi)單價(jià)較低的XXXX 和 XXXX 上。建議：公司相關(guān)部門(mén)對(duì)XXX 和 XXX 下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因。4-2國(guó)債跌價(jià)幅度較大國(guó)債價(jià)格主要受資本市場(chǎng)供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國(guó)債的到期價(jià)值是確定的，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備能在兌息和兌本時(shí)得到補(bǔ)償。所以，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備在賣出國(guó)債前本質(zhì)上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)債價(jià)格在一定空間內(nèi)與股市行情基本呈負(fù)相關(guān)。從本年

26、股市行情來(lái)看，有持續(xù)走好的可能，國(guó)債價(jià)格在短期內(nèi)可能難以上漲。2011 年短期投資收益預(yù)算1900 萬(wàn)元 (不含追加投資收益)，若國(guó)債價(jià)格遲遲不上漲，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備將無(wú)法轉(zhuǎn)回，對(duì)完成2011 年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)會(huì)產(chǎn)生很大影響。對(duì)比 2010 年 12 月 31 日與 2011 年 3 月 31 日的市場(chǎng)價(jià)格，各類國(guó)債跌價(jià)幅度為2.1% 4.1% 。除21(07) 外的其余國(guó)債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為5.35% 9.56% 。建議：公司根據(jù)目前市場(chǎng)行情進(jìn)行專題研究，制定出應(yīng)對(duì)措施。4-3工程項(xiàng)目完成量不足鑒于工程項(xiàng)目收入與成本的相關(guān)性，應(yīng)按2011 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，著重從完成工程利潤(rùn)預(yù)算情況來(lái)分析

27、。現(xiàn)按以下已經(jīng)落實(shí)的工程項(xiàng)目(不含 XXXX 項(xiàng)目 ) ，對(duì)工程收入和工程利潤(rùn)進(jìn)行分析調(diào)整：(1)XXXX 本年完工，可按合同計(jì)算的收入為2 億元，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)為1200 萬(wàn)元。目前 XXXXX 工程已簽訂正式合同，合同總價(jià)1400 萬(wàn)元，合同工期 14 個(gè)月，可考慮本年進(jìn)度按 900 萬(wàn)元計(jì)算，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)18 萬(wàn)元。分析調(diào)整后，可實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目工程收入為21050萬(wàn)元，可實(shí)現(xiàn)的工程利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。2011 年工程利潤(rùn)預(yù)算為2012.72萬(wàn)元 (不含 XXXX 項(xiàng)目 )，可實(shí)現(xiàn)的工程利潤(rùn)為1200 萬(wàn)元，在剩余的 9 個(gè)月內(nèi)，應(yīng)以新增工程項(xiàng)目來(lái)實(shí)現(xiàn)812.72萬(wàn)元工程利潤(rùn)。按工程利潤(rùn)率為3% 計(jì)算，每月新增13工程項(xiàng)目的完成量應(yīng)達(dá)到3000 萬(wàn)元。建議：積極尋求新的工程項(xiàng)目，在重點(diǎn)考慮大型項(xiàng)目的同時(shí)，也應(yīng)適當(dāng)