單晶硅材料項(xiàng)目人力資源規(guī)劃

1、泓域/單晶硅材料項(xiàng)目人力資源規(guī)劃單晶硅材料項(xiàng)目人力資源規(guī)劃xx集團(tuán)有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113420355 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113420355 h 3 HYPERLINK l _Toc113420356 二、 影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素 PAGEREF _Toc113420356 h 6 HYPERLINK l _Toc113420357 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113420357 h 9 HYPERLINK l _Toc113420358 四、 企業(yè)勞動定員管理的作用 PAGEREF _T

2、oc113420358 h 9 HYPERLINK l _Toc113420359 五、 勞動定員與其他相關(guān)概念的關(guān)系 PAGEREF _Toc113420359 h 11 HYPERLINK l _Toc113420360 六、 勞動定額不定期修訂 PAGEREF _Toc113420360 h 19 HYPERLINK l _Toc113420361 七、 勞動定額修訂的內(nèi)容 PAGEREF _Toc113420361 h 20 HYPERLINK l _Toc113420362 八、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc113420362 h 20 HYPERLINK l _Toc1134

3、20363 九、 投資計(jì)劃方案 PAGEREF _Toc113420363 h 22 HYPERLINK l _Toc113420364 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc113420364 h 24 HYPERLINK l _Toc113420365 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc113420365 h 25 HYPERLINK l _Toc113420366 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113420366 h 26 HYPERLINK l _Toc113420367 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113420367 h 27 HYPERLINK

4、l _Toc113420368 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113420368 h 28 HYPERLINK l _Toc113420369 十、 進(jìn)度規(guī)劃方案 PAGEREF _Toc113420369 h 29 HYPERLINK l _Toc113420370 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113420370 h 30 HYPERLINK l _Toc113420371 十一、 經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc113420371 h 31 HYPERLINK l _Toc113420372 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF

5、_Toc113420372 h 31 HYPERLINK l _Toc113420373 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113420373 h 33 HYPERLINK l _Toc113420374 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113420374 h 34 HYPERLINK l _Toc113420375 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113420375 h 37 HYPERLINK l _Toc113420376 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113420376 h 39產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析圍繞結(jié)構(gòu)深度調(diào)整、振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性

6、改革，培育壯大新興產(chǎn)業(yè)，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，加快構(gòu)建創(chuàng)新能力強(qiáng)、品質(zhì)服務(wù)優(yōu)、協(xié)作緊密、環(huán)境友好的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)新體系。深入實(shí)施中國制造2025，以提高制造業(yè)創(chuàng)新能力和基礎(chǔ)能力為重點(diǎn)，推進(jìn)信息技術(shù)與制造技術(shù)深度融合，促進(jìn)制造業(yè)朝高端、智能、綠色、服務(wù)方向發(fā)展，培育制造業(yè)競爭新優(yōu)勢。（一）全面提升工業(yè)基礎(chǔ)能力實(shí)施工業(yè)強(qiáng)基工程，重點(diǎn)突破關(guān)鍵基礎(chǔ)材料、核心基礎(chǔ)零部件（元器件）、先進(jìn)基礎(chǔ)工藝、產(chǎn)業(yè)技術(shù)基礎(chǔ)等“四基”瓶頸。引導(dǎo)整機(jī)企業(yè)與“四基”企業(yè)、高校、科研院所產(chǎn)需對接。支持全產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同創(chuàng)新和聯(lián)合攻關(guān)，系統(tǒng)解決“四基”工程化和產(chǎn)業(yè)化關(guān)鍵問題。強(qiáng)化基礎(chǔ)領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量、認(rèn)證認(rèn)可、檢驗(yàn)檢測體系建設(shè)。實(shí)施制造業(yè)創(chuàng)新中心

7、建設(shè)工程，支持工業(yè)設(shè)計(jì)中心建設(shè)。設(shè)立國家工業(yè)設(shè)計(jì)研究院。（二）加快發(fā)展新型制造業(yè)實(shí)施高端裝備創(chuàng)新發(fā)展工程，明顯提升自主設(shè)計(jì)水平和系統(tǒng)集成能力。實(shí)施智能制造工程，加快發(fā)展智能制造關(guān)鍵技術(shù)裝備，強(qiáng)化智能制造標(biāo)準(zhǔn)、工業(yè)電子設(shè)備、核心支撐軟件等基礎(chǔ)。加強(qiáng)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)設(shè)施建設(shè)、技術(shù)驗(yàn)證和示范推廣，推動“中國制造+互聯(lián)網(wǎng)”取得實(shí)質(zhì)性突破。培育推廣新型智能制造模式，推動生產(chǎn)方式向柔性、智能、精細(xì)化轉(zhuǎn)變。鼓勵建立智能制造產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟。實(shí)施綠色制造工程，推進(jìn)產(chǎn)品全生命周期綠色管理，構(gòu)建綠色制造體系。推動制造業(yè)由生產(chǎn)型向生產(chǎn)服務(wù)型轉(zhuǎn)變，引導(dǎo)制造企業(yè)延伸服務(wù)鏈條、促進(jìn)服務(wù)增值。推進(jìn)制造業(yè)集聚區(qū)改造提升，建設(shè)一批新型工業(yè)化

8、產(chǎn)業(yè)示范基地，培育若干先進(jìn)制造業(yè)中心。（三）推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級實(shí)施制造業(yè)重大技術(shù)改造升級工程，完善政策體系，支持企業(yè)瞄準(zhǔn)國際同行業(yè)標(biāo)桿全面提高產(chǎn)品技術(shù)、工藝裝備、能效環(huán)保等水平，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)領(lǐng)域向中高端的群體性突破。開展改善消費(fèi)品供給專項(xiàng)行動。鼓勵企業(yè)并購，形成以大企業(yè)集團(tuán)為核心，集中度高、分工細(xì)化、協(xié)作高效的產(chǎn)業(yè)組織形態(tài)。支持專業(yè)化中小企業(yè)發(fā)展。（四）加強(qiáng)質(zhì)量品牌建設(shè)實(shí)施質(zhì)量強(qiáng)國戰(zhàn)略，全面強(qiáng)化企業(yè)質(zhì)量管理，開展質(zhì)量品牌提升行動，解決一批影響產(chǎn)品質(zhì)量提升的關(guān)鍵共性技術(shù)問題，加強(qiáng)商標(biāo)品牌法律保護(hù)，打造一批有競爭力的知名品牌。建立企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)自我聲明公開和監(jiān)督制度，支持企業(yè)提高質(zhì)量在線檢測控制

9、和產(chǎn)品全生命周期質(zhì)量追溯能力。完善質(zhì)量監(jiān)管體系，加強(qiáng)國家級檢測與評定中心、檢驗(yàn)檢測認(rèn)證公共服務(wù)平臺建設(shè)。建立商品質(zhì)量懲罰性賠償制度。（五）積極穩(wěn)妥化解產(chǎn)能過剩綜合運(yùn)用市場機(jī)制、經(jīng)濟(jì)手段、法治辦法和必要的行政手段，加大政策引導(dǎo)力度，實(shí)現(xiàn)市場出清。建立以工藝、技術(shù)、能耗、環(huán)保、質(zhì)量、安全等為約束條件的推進(jìn)機(jī)制，強(qiáng)化行業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)入管理，堅(jiān)決淘汰落后產(chǎn)能。設(shè)立工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎補(bǔ)資金，通過兼并重組、債務(wù)重組、破產(chǎn)清算、盤活資產(chǎn)，加快鋼鐵、煤炭等行業(yè)過剩產(chǎn)能退出，分類有序、積極穩(wěn)妥處置退出企業(yè)，妥善做好人員安置等工作。（六）降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本開展降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本行動。進(jìn)一步簡政放權(quán)，精簡規(guī)范行

10、政審批前置中介服務(wù)，清理規(guī)范中介服務(wù)收費(fèi)，降低制度性交易成本。合理確定最低工資標(biāo)準(zhǔn)，精簡歸并“五險一金”，適當(dāng)降低繳費(fèi)比例，降低企業(yè)人工成本。降低增值稅稅負(fù)和流轉(zhuǎn)稅比重，清理規(guī)范涉企基金，清理不合理涉企收費(fèi)，降低企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。保持合理流動性和利率水平，創(chuàng)新符合企業(yè)需要的直接融資產(chǎn)品，設(shè)立國家融資擔(dān)?；?，降低企業(yè)財(cái)務(wù)成本。完善國際國內(nèi)能源價格聯(lián)動和煤電價格聯(lián)動機(jī)制，降低企業(yè)能源成本。提高物流組織管理水平，規(guī)范公路收費(fèi)行為，降低企業(yè)物流成本。鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新管理、改進(jìn)工藝、節(jié)能節(jié)材。影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素1、影響行業(yè)發(fā)展的有利因素（1）產(chǎn)業(yè)政策的大力支持材料工業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，

11、新材料是材料工業(yè)發(fā)展的先導(dǎo)，是重要的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。早在國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）中，新材料技術(shù)被歸為前沿技術(shù)，隨后中國制造2025將新材料產(chǎn)業(yè)作為重點(diǎn)領(lǐng)域突破發(fā)展，以特種無機(jī)非金屬材料等為重點(diǎn)，加快新材料制備關(guān)鍵技術(shù)和裝備，加強(qiáng)基礎(chǔ)研究和體系建設(shè)，突破產(chǎn)業(yè)化制備瓶頸。高純石英制品屬于新材料產(chǎn)業(yè)先進(jìn)無機(jī)非金屬材料的一個分支，在“十二五”期間新材料產(chǎn)業(yè)十二五重點(diǎn)產(chǎn)品將“高品質(zhì)石英玻璃制品”（含半導(dǎo)體用石英坩堝）、“太陽能硅多晶鑄錠用石英坩堝”列入目錄。而進(jìn)入“十三五”后，重點(diǎn)新材料首批次應(yīng)用示范指導(dǎo)目錄（2018版）將“半導(dǎo)體級電弧石英坩堝”列入目錄，明確了高純石英

12、制品的發(fā)展方向。資源能源利用效率是衡量國家制造業(yè)競爭力的重要因素，我國把可持續(xù)發(fā)展作為建設(shè)制造強(qiáng)國的重要著力點(diǎn)，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，全面推行清潔生產(chǎn)。工業(yè)綠色發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）指出，到2020年工業(yè)固體廢物綜合利用率達(dá)到73%，綠色制造產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值達(dá)到10萬億元。回收硅材料清洗、切削液處理行業(yè)作為廢棄資源綜合利用行業(yè)分支，依托于下游硅片制造行業(yè)的綠色工廠、綠色供應(yīng)鏈的建設(shè)。隨著發(fā)展規(guī)劃的進(jìn)一步落實(shí)，硅材料制造企業(yè)將更加著重于廢棄硅材料、切削液等固體廢物資源化和無害化利用，硅產(chǎn)業(yè)工業(yè)園區(qū)內(nèi)企業(yè)之間廢物資源的交換利用，在企業(yè)、園區(qū)之間通過鏈接共生、原料互供和資源共享，為硅材料清洗、切削液處理行

13、業(yè)帶來發(fā)展機(jī)遇。（2）下游行業(yè)高增長帶動行業(yè)需求根據(jù)中國可再生能源展望2018，一次能源需求量將在2025年前達(dá)峰，太陽能和風(fēng)能將逐漸主導(dǎo)能源，可再生能源部署最迅速的時期將出現(xiàn)在21世紀(jì)20年代末。太陽能總裝機(jī)發(fā)電容量將從2017年的130GW增長至2050年的2,803GW，發(fā)電量占全國總發(fā)電量比例從2017年的2%提升至2050年的27%。展望預(yù)計(jì)在下一個十年，每年太陽能光伏安裝量達(dá)到80-160GW。半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)進(jìn)入高速發(fā)展期。近年來，我國半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)在下游人工智能、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)、汽車電子等新興應(yīng)用領(lǐng)域的推動下快速成長。根據(jù)國家集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展推進(jìn)綱要，到2030年我國集成電路產(chǎn)業(yè)總體達(dá)到

14、國際先進(jìn)水平，實(shí)現(xiàn)跨越發(fā)展。在政策強(qiáng)力推動下，我國集成電路行業(yè)與國際先進(jìn)水平的差距逐步縮小，進(jìn)口替代正當(dāng)其時。海關(guān)總署數(shù)據(jù)顯示，2021年我國集成電路進(jìn)出口逆差高達(dá)2,787.64億美元，國務(wù)院發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中國集成電路自給率要在2025年達(dá)到70%，而2019年我國自給率僅為30%左右。隨著我國半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的深入和技術(shù)趕超的推進(jìn)，我國將緊抓全球半導(dǎo)體第三次轉(zhuǎn)移的機(jī)遇，帶來半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)上行動力。在此背景下，石英坩堝行業(yè)、硅材料清洗、切削液處理行業(yè)作為光伏和半導(dǎo)體行業(yè)的重要原輔料和配套服務(wù)，也將催生更大的產(chǎn)能需求。（3）下游技術(shù)革新為行業(yè)提供新機(jī)遇無論是半導(dǎo)體還是太陽能領(lǐng)域，大尺寸是硅

15、片未來的發(fā)展方向，通過增加電池有效受光面積來增加組件效率和功率，節(jié)約土地、施工等成本，并且有效提升硅片企業(yè)產(chǎn)能，進(jìn)而降低成本，最終實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)化度電成本最優(yōu)。拉制大直徑單晶硅棒需要更大尺寸的石英坩堝。2019年中環(huán)股份更是直接推出了夸父系列大尺寸硅片（210mm），這將整個單晶硅片產(chǎn)業(yè)鏈的技術(shù)要求提升到了一個新的高度，也讓具備行業(yè)領(lǐng)先技術(shù)的企業(yè)迎來了新的機(jī)遇期。2、影響行業(yè)發(fā)展的不利因素（1）下游硅片價格下行隨著下游硅材料生產(chǎn)技術(shù)的革新和生產(chǎn)效率的提升，生產(chǎn)成本明顯下降，同時下游競爭激烈也導(dǎo)致硅片價格也隨之下跌。倒逼產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈加強(qiáng)成本管理，通過工藝改進(jìn)、強(qiáng)化管理等手段優(yōu)化生產(chǎn)成本。受到資金、技術(shù)、

16、設(shè)備、人員的嚴(yán)重制約，行業(yè)中生產(chǎn)規(guī)模較小的企業(yè)，產(chǎn)能較低，技術(shù)發(fā)展實(shí)力整體薄弱，將面臨新一輪行業(yè)清洗。行業(yè)內(nèi)規(guī)?；髽I(yè)的利潤短期也會受到一定程度的沖擊，長期來看會促進(jìn)行業(yè)集中度的進(jìn)一步提升。（2）高純石英砂供應(yīng)存在不穩(wěn)定性目前全球能夠批量供應(yīng)半導(dǎo)體用高純石英砂的工廠較少，美國西比科公司在行業(yè)中占據(jù)大部分市場份額，挪威、俄羅斯、德國、日本等企業(yè)雖然具有高純砂的提純技術(shù)，但產(chǎn)量有限，且部分超高純產(chǎn)品未能達(dá)到美國西比科純度水平。因此若出現(xiàn)原料供應(yīng)緊張或產(chǎn)能不足的情況，行業(yè)高純石英砂原料將出現(xiàn)緊缺。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公

17、司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。企業(yè)勞動定員管理的作用企業(yè)勞動定員作為生產(chǎn)經(jīng)營管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，對于企業(yè)人力資源開發(fā)與管理具有以下幾點(diǎn)重要的作用。1、合理的勞動定員是企業(yè)用人的科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。有了定員標(biāo)準(zhǔn)，便于企業(yè)在用人方面精打細(xì)算，能促使企業(yè)在保證人員生理需要的前提下，合理、節(jié)約地使用人力資源，用盡可能少的“活勞動”消耗生產(chǎn)出更多的產(chǎn)品，從而提高勞動生產(chǎn)率。2、合理的勞動定員是企業(yè)人力資源計(jì)劃的基礎(chǔ)。因?yàn)槠髽I(yè)勞動定員標(biāo)準(zhǔn)是在對整個生產(chǎn)過程和經(jīng)

18、營過程全面分析的基礎(chǔ)上，以先進(jìn)合理的定員標(biāo)準(zhǔn)和勞動定額為依據(jù)核定的，所以按定員標(biāo)準(zhǔn)編制企業(yè)各類員工的需求量計(jì)劃，是企業(yè)制定人力資源規(guī)劃時應(yīng)遵循的原則。3、科學(xué)合理定員是企業(yè)內(nèi)部各類員工調(diào)配的主要依據(jù)。企業(yè)內(nèi)部員工調(diào)配工作的目的是開發(fā)人才，做到人盡其才。要做到這一點(diǎn)，除了要了解員工，掌握他們的愛好、技能和健康等各方面的素質(zhì)狀況之外，還必須了解企業(yè)的定員，掌握各個生產(chǎn)、工作崗位需要多少人和需要什么條件的人。所以，定員是人員調(diào)配的主要根據(jù)，而調(diào)配工作又是定員標(biāo)準(zhǔn)得以貫徹的保證。4、先進(jìn)合理的勞動定員有利于提高員工隊(duì)伍的素質(zhì)。合理的定員能使企業(yè)各工作崗位的任務(wù)量實(shí)現(xiàn)滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。這就要求在崗的所有人員必

19、須兢兢業(yè)業(yè)，并且具備一定的技術(shù)業(yè)務(wù)水平，否則，便不能勝任其工作。因此，勞動定員可以激發(fā)員工鉆研業(yè)務(wù)技術(shù)的積極性，從而提高員工的素質(zhì)。勞動定員與其他相關(guān)概念的關(guān)系（一）勞動定員與勞動定額的區(qū)別和聯(lián)系人力資源作為生產(chǎn)力的基本要素，是任何組織從事經(jīng)濟(jì)活動賴以生存發(fā)展的必要條件。企業(yè)在開始進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)及其職能和業(yè)務(wù)部門的設(shè)計(jì)時，就會遇到如何優(yōu)化勞動組織、實(shí)現(xiàn)勞動組織科學(xué)化等問題，而勞動定員是進(jìn)行勞動組織設(shè)計(jì)最重要的基礎(chǔ)性工作之一。勞動定員是以企業(yè)常年性生產(chǎn)、工作崗位為對象，凡是企業(yè)進(jìn)行正常生產(chǎn)經(jīng)營所需要的各類人員都應(yīng)包括在勞動定員的范圍之內(nèi)。勞動定員的范圍，不僅包括一線從事各類生產(chǎn)活動的直接生產(chǎn)人員，

20、也包括二線、三線各類各級經(jīng)營管理人員、專業(yè)技術(shù)人員和服務(wù)人員等非直接生產(chǎn)人員。其對象和范圍與具體的勞動用工形式無關(guān)。從歷史上看，我國企業(yè)勞動定員工作要比勞動定額工作開展得晚一些，從國民經(jīng)濟(jì)第一個五年計(jì)劃開始起步，經(jīng)過十多年的努力才逐步得到健全和完善。長期以來，由于企業(yè)人力資源管理工作的需要，約定俗成地常將勞動定額與定員并稱為勞動定員定額或勞動定額定員。如果深入研究就會發(fā)現(xiàn)，勞動定員與勞動定額兩個概念之間確實(shí)存在許多相似相近之處。為了進(jìn)一步弄清勞動定員與勞動定額兩個概念的區(qū)別和聯(lián)系，可從以下幾個方面進(jìn)行分析。1、從概念的內(nèi)涵來看，勞動定員是對勞動力使用的一種數(shù)量和質(zhì)量界限。這種界限，既包含了對勞

21、動力消耗“質(zhì)”的界定，也包含了對勞動力消耗“量”的限額。它與勞動定額的內(nèi)涵，即對“活勞動”消耗量的規(guī)定是完全一致的。勞動定額是指在一定生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，采用科學(xué)合理的方法，對生產(chǎn)單位合格產(chǎn)品或完成一定工作任務(wù)的勞動消耗量所預(yù)先規(guī)定的限額，其限額既具有“量”的規(guī)定性，也包含“質(zhì)”的規(guī)定性，其所規(guī)定的是有效的而不是無效的勞動消耗量。2、從計(jì)量單位來看，勞動定員通常采用的勞動計(jì)量單位是“人.年”“人季”“人月”，與勞動定額所采用的勞動計(jì)量單位“工日”“工時”，“工分”“工秒”沒有“質(zhì)”的差別，只是“量”的差別，即計(jì)量的長度不同。例如，按年度制度工日（五天工作制）或工時折算，1人/年等于250個工日

22、或2000個工時。3、從兩者具體實(shí)施和應(yīng)用范圍來看，在企業(yè)中除某些人員因長期脫離生產(chǎn)崗位而在勞動定員管理范圍之外，凡是在常年性工作崗位上工作的人員，如經(jīng)營管理人員、工程技術(shù)人員、技能操作人員和服務(wù)人員都納入了勞動定員管理的范圍之內(nèi)。在企業(yè)中，實(shí)行勞動定額的崗位人員約占全體員工的40%50%，其基本原因是，可以規(guī)定勞動定額的工作崗位必須滿足兩個基本條件：一是本崗位勞動者的“活勞動”消耗量必須與其勞動成果直接相關(guān)；二是勞動者的勞動成果可以采用一定的度量衡計(jì)量工具直接進(jìn)行測度衡量。也就是說，在企業(yè)各類崗位人員中可以實(shí)行勞動定額的，也可以實(shí)行勞動定員管理；而不能實(shí)行勞動定額的，還是可以實(shí)行勞動定員管理

23、?？傊谄髽I(yè)中勞動定員適用范圍大于勞動定額，即兩者的適用范圍不同。4、從制定的方法來看，勞動定額與勞動定員的制定方法也不同。勞動定員的制定方法包括按效率定員法、按設(shè)備定員法、按崗位定員法、按比例定員法和按職責(zé)范圍定員法等，而勞動定額的制定方法包括經(jīng)驗(yàn)估工法、概率估工法、類推比較法、統(tǒng)計(jì)分析法、工時測定法和標(biāo)準(zhǔn)資料法等。在上述勞動定員和勞動定額的制定方法中，每一種方法都有其相對獨(dú)立的前提條件和不同的程序、步驟和技術(shù)要求，其適用的范圍也各不相同。但也存在著一定的內(nèi)在聯(lián)系，例如，按效率定員法、按設(shè)備定員法都是以工時定額、產(chǎn)量定額或設(shè)備看管定額為依據(jù)核算出定員人數(shù)。通過上述分析，可以看出勞動定員與勞

24、動定額既存在著一定區(qū)別，又具有十分密切的聯(lián)系，兩者雖然都是對人力消耗所規(guī)定的限額，但在計(jì)算方法、計(jì)量單位、應(yīng)用范圍、粗細(xì)程度等方面存在一定差異。也正是基于上述區(qū)別和聯(lián)系，勞動定員與勞動定額相互補(bǔ)充、相伴相隨、不可分割，你中有我、我中有你，成為現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理的重要基石。（二）勞動定員與企業(yè)編制的區(qū)別和聯(lián)系勞動定員這一概念既是現(xiàn)實(shí)存在的范疇，也是一個歷史的范疇。在企業(yè)人力資源管理中，勞動定員與“企業(yè)編制”這一術(shù)語存在著非常密切的關(guān)系。新中國成立以后，國家逐步強(qiáng)化了自上而下的社會主義計(jì)劃管理體制。在這一體制下，從政府行政機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位、國有企業(yè)，乃至軍隊(duì)及其軍事單位中組織機(jī)構(gòu)和人員，

25、統(tǒng)一實(shí)行了“編制”管理的人事勞動制度。這里所說的“編制”，泛指一切法定的社會組織內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、組織形式，以及工作人員定員、人員結(jié)構(gòu)比例、職務(wù)系列和配置等方面的規(guī)定。就其基本內(nèi)容來看，它具體包括兩項(xiàng)內(nèi)容。一是機(jī)構(gòu)編制。它是對組織機(jī)構(gòu)的名稱、職能（職責(zé)范圍和分工）、規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置等內(nèi)容的規(guī)定。二是人員編制。它是對組織機(jī)構(gòu)中各類崗位的數(shù)量、職務(wù)的分配，以及崗位人員的數(shù)量及其結(jié)構(gòu)所作的統(tǒng)一規(guī)定，具體內(nèi)容包括人員數(shù)量、人員結(jié)構(gòu)比例、人員標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)分配、高層次職位限額等。在人員編制中，將各級工作人員的數(shù)量規(guī)定稱為編制員額，而將某一系統(tǒng)范圍內(nèi)所有的或某一類的人員編制的總員額稱為編制總

26、額。編制分為行政編制、事業(yè)編制和企業(yè)編制三大類。一是行政編制。它是指國家和地方權(quán)力機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、黨派、政協(xié)、人民團(tuán)體的編制。二是事業(yè)單位編制。凡是為國家創(chuàng)造或改善生產(chǎn)條件，增進(jìn)社會福利，滿足人民文化、教育、科學(xué)研究、醫(yī)療衛(wèi)生等方面的需要，不以為國家積累資金為直接目的的單位，均屬事業(yè)單位，列為事業(yè)編制。三是企業(yè)編制。凡為國家創(chuàng)造財(cái)富，直接從事工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、交通運(yùn)輸、基本建設(shè)、商品流通以及為國民經(jīng)濟(jì)、文化建設(shè)和人民生活服務(wù)，并獨(dú)立實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算的全民所有制單位，均屬企業(yè)單位，列為企業(yè)編制。從我國“一五”計(jì)劃開始，企業(yè)單位的編制歷來是通過下達(dá)勞動工資計(jì)劃，由企業(yè)的主管部門和勞動部門

27、進(jìn)行有效控制和管理。國家對國有企業(yè)人力資源實(shí)行“統(tǒng)包統(tǒng)配”的編制管理制度，一直延續(xù)到20世紀(jì)80年代。黨的十一屆三中全會以后，隨著國有企業(yè)“三大制度改革（勞動、人事和收入分配）”的不斷深入，特別是1988年4月第七屆全國人民代表大會第一次會議通過了中華人民共和國全民所有制工業(yè)企業(yè)法，該法律對企業(yè)設(shè)立條件作出了明確的規(guī)定。自此以后，國有企業(yè)勞動定員定額管理進(jìn)入一個新的歷史發(fā)展階段。（三）勞動定員與“三定”的關(guān)系“三定”即“定職能、定機(jī)構(gòu)、定編制”，是中央機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室（以下簡稱中央編辦）所提出為深化行政管理體制改革而對國務(wù)院所屬各部門的主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制等所作規(guī)定的簡稱。該規(guī)定是

28、國務(wù)院的規(guī)范性文件，是各職能部門履行職責(zé)的重要依據(jù)。中央編辦將“定職能、定機(jī)構(gòu)、定編制”歸納為“三定”，并將“定職能”放在首位?！岸毮堋本褪敲鞔_部門及其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的職能和職責(zé)范圍，即明確該部門具體是干什么的；“定機(jī)構(gòu)”就是確定行使職責(zé)部門的機(jī)構(gòu)數(shù)量、名稱、性質(zhì)、級別等；“定編制”就是規(guī)定人員限額以及領(lǐng)導(dǎo)干部職數(shù)，即明確該部門應(yīng)配備多少人員?！叭ā币辉~由來已久，1988年經(jīng)過反復(fù)研究論證，中央決定在新一輪國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革時，首先要確定部門職責(zé)，再根據(jù)職能核定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制，即所謂“三定”方案。10年之后，1998年國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革時，將“三定”方案改為“三定”規(guī)定，使“三定”成為具有強(qiáng)制性、權(quán)

29、威性和規(guī)范性的部門設(shè)置要求。從現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理的角度來看，上述“三定”屬于國家行政編制管理的范疇，與企業(yè)勞動定員定額管理沒有任何關(guān)系。進(jìn)入21世紀(jì)以來，隨著國有企業(yè)各項(xiàng)制度改革的不斷深入，使企業(yè)勞動定員定額等基礎(chǔ)性工作受到不同程度的重視和強(qiáng)化。從現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理學(xué)的角度，提出了新的“三定”，即“定機(jī)構(gòu)、定崗、定員”。除了上述涉及勞動定員的“三定”之外，還有以下“四定”“五定”等多種提法?！八亩ā奔炊◢?、定責(zé)、定編、定薪。該提法將薪資制度設(shè)計(jì)也包括在內(nèi)，認(rèn)為定崗、定編、定責(zé)是定薪的前提和基礎(chǔ)。也有學(xué)者認(rèn)為“四定”是定崗、定責(zé)、定員、定額。該提法將“四定”列為企業(yè)人力資源管理的重要基礎(chǔ)工作

30、，其中，定崗是核心，定責(zé)、定員、定額是在定崗之后需要完成的各項(xiàng)具體工作，主要解決本崗位的職責(zé)范圍、崗位人員配置的素質(zhì)要求和數(shù)量限額、崗位工作量考核等一系列基礎(chǔ)性問題?！拔宥ā奔炊ň帯⒍ㄘ?zé)、定崗、定員、定薪。該提法認(rèn)為，定編是指嚴(yán)格按照公司組織機(jī)構(gòu)編制管理辦法，依據(jù)科學(xué)合理、高效精干的原則，確定本單位的機(jī)構(gòu)編制；定責(zé)是指對本單位現(xiàn)有各崗位的工作任務(wù)進(jìn)行整理和歸納，明確崗位的職責(zé)范圍；定崗是指通過定責(zé)，把相關(guān)的任務(wù)進(jìn)行整理合并，在此基礎(chǔ)上設(shè)立崗位，規(guī)定具體崗位的具體勞動者所要完成工作任務(wù)的數(shù)量和取得的工作成果，做到因事設(shè)崗、數(shù)量最低、有效配合；定員是指按照崗位需要，確定人員的數(shù)量和質(zhì)量，貫徹精減、

31、高效、節(jié)約的原則，同時要保證各類人員比例關(guān)系的協(xié)調(diào)，做到事得其人、人盡其才、人事相宜；定薪是指根據(jù)崗位或技能水平確定員工的薪資標(biāo)準(zhǔn)。上述“三定”“四定”“五定”應(yīng)當(dāng)從企業(yè)人力資源管理整體系統(tǒng)的角度進(jìn)行必要修正，更改為新“四定”，即“定編、定崗、定員、定額”。從優(yōu)化企業(yè)頂層設(shè)計(jì)開始，按照從上至下，由高層、中層乃至基層逐步拓展傳遞的方法，強(qiáng)化人力資源管理的基礎(chǔ)工作。1、定編是指根據(jù)組織發(fā)展和組織戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，對組織結(jié)構(gòu)模式的正確選擇，以及各種職能部門和業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的合理布局和設(shè)置。2、定崗是指在生產(chǎn)組織合理設(shè)計(jì)以及勞動組織科學(xué)化的基礎(chǔ)上，從空間和時間上科學(xué)界定各個工作崗位的分工與協(xié)作關(guān)系，并明確規(guī)定

32、各個崗位的職責(zé)范圍、人員的素質(zhì)要求、工作程序和任務(wù)總量。3、定員是指在定編定崗的基礎(chǔ)上，為保證組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，按照一定素質(zhì)要求，對配備各類崗位的人員所預(yù)先規(guī)定的限額。4、定額是指在一定的生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，采用科學(xué)合理的方法，對生產(chǎn)單位合格產(chǎn)品或完成一定工作任務(wù)的“活勞動”消耗量所預(yù)先規(guī)定的限額?！岸ň帯⒍◢?、定員、定額”工作之所以被稱為人力資源管理的基石，就在于它是在組織機(jī)構(gòu)以及崗位設(shè)置合理化的基礎(chǔ)上，運(yùn)用系統(tǒng)的量化方法，不斷地進(jìn)行組織診斷、組織變革和創(chuàng)新，使工作崗位對員工的質(zhì)與量的規(guī)定性更加明確，從而為企業(yè)科學(xué)地選賢任能，實(shí)現(xiàn)人力資源數(shù)量和質(zhì)量（素質(zhì)）的合理配置，搭建一個保障其

33、系統(tǒng)有效運(yùn)作的平臺勞動定額不定期修訂根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)在發(fā)生以下情況，對勞動定額有重要影響時，可不受修訂定額的間隔期的限制，對勞動定額及時進(jìn)行調(diào)整。1、產(chǎn)品設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生變動。2、工藝方法改變。3、設(shè)備或工藝裝置改變。4、原材料材質(zhì)、規(guī)格變動。5、勞動組織和生產(chǎn)組織變更。6、個別定額存在明顯不合理。以上情況如屬于臨時的一次性改變，可給予補(bǔ)加偏差工時，而不修改現(xiàn)行定額。此外，新產(chǎn)品經(jīng)技術(shù)鑒定合格后，應(yīng)在正式投產(chǎn)前對原試制定額進(jìn)行修訂。勞動定額的修訂或臨時補(bǔ)加工時，均應(yīng)填寫定額修改單或補(bǔ)加工時票，并錄入臺賬，以便隨時掌握勞動定額的動態(tài)，保持企業(yè)定額數(shù)據(jù)資料的一致性。勞動定額修訂的內(nèi)容隨著生產(chǎn)的發(fā)展和

34、工藝技術(shù)的不斷提高，產(chǎn)品的工時消耗總在不斷降低。因此，不論是產(chǎn)品現(xiàn)行勞動定額還是時間定額標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行一段時間后就會落后于生產(chǎn)水平。在這種情況下，現(xiàn)行定額就要作相應(yīng)修改，以便給員工提出新的工作目標(biāo)，使定額適合于生產(chǎn)發(fā)展的需要。企業(yè)只有通過不斷修改勞動定額，才能提高勞動生產(chǎn)率，降低產(chǎn)品成本，取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。但是，生產(chǎn)水平提高后不可能立即修改勞動定額，否則不僅會造成企業(yè)管理上的混亂，增加定額管理的工作量，而且會挫傷員工的生產(chǎn)積極性。所以，企業(yè)一般都使現(xiàn)行定額保持一段時期的穩(wěn)定，采取定期修改的辦法，只是在特殊情況下，才采取不定期的修訂。項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xx集團(tuán)有限公司2、

35、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx（以選址意見書為準(zhǔn)）4、項(xiàng)目聯(lián)系人：彭xx（二）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xxx（以選址意見書為準(zhǔn)）。（三）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資19777.57萬元，其中：建設(shè)投資15731.64萬元，占項(xiàng)目總投資的79.54%；建設(shè)期利息231.12萬元，占項(xiàng)目總投資的1.17%；流動資金3814.81萬元，占項(xiàng)目總投資的19.29%。（四）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資19777.57萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx集團(tuán)有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）10344.09萬元。（五）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)

36、務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額9433.48萬元。（六）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：38400.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：29706.70萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：6364.69萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：25.21%。5、全部投資回收期（Pt）：5.19年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：13681.40萬元（產(chǎn)值）。投資計(jì)劃方案（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)

37、項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評價過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資15731.64萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)13457.60萬元。1、建筑工程

38、費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為7049.50萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為6004.75萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為403.35萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為1911.86萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為362.18萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用7049.506004.75403.3513457.601.1建

39、筑工程費(fèi)7049.507049.501.2設(shè)備購置費(fèi)6004.756004.751.3安裝工程費(fèi)403.35403.352其他費(fèi)用1911.861911.862.1土地出讓金980.22980.223預(yù)備費(fèi)362.18362.183.1基本預(yù)備費(fèi)217.75217.753.2漲價預(yù)備費(fèi)144.43144.434投資合計(jì)15731.64（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款9433.48萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息231.12萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息231.12231.120.001.1.1期

40、初借款余額9433.481.1.2當(dāng)期借款9433.489433.480.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息231.12231.120.001.1.4期末借款余額9433.489433.481.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)231.12231.120.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)231.12231.120.00（七）流動資金流動資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流

41、動資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項(xiàng)目流動資金為3814.81萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)16854.6719663.7822472.9028091.121.1應(yīng)收賬款7584.608848.7010112.8012641.001.2存貨5899.136882.327865.519831.891.2.1原輔材料1769.742064.702359.662949.571.2.2燃料動力88.49103.24117.98147.4

42、81.2.3在產(chǎn)品2713.603165.873618.144522.671.2.4產(chǎn)成品1327.311548.531769.742212.181.3現(xiàn)金1348.371573.101797.832247.291.4預(yù)付賬款2022.562359.652696.743370.932流動負(fù)債14565.7916993.4219421.0524276.312.1應(yīng)付賬款5243.686117.636991.588739.472.2預(yù)收賬款9322.1010875.7912429.4715536.843流動資金2288.892670.373051.853814.814流動資金增加2288.8938

43、1.48381.48762.965鋪底流動資金5056.405899.146741.878427.34（八）項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資19777.57萬元，其中：建設(shè)投資15731.64萬元，占項(xiàng)目總投資的79.54%；建設(shè)期利息231.12萬元，占項(xiàng)目總投資的1.17%；流動資金3814.81萬元，占項(xiàng)目總投資的19.29%。總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資19777.57100.00%1.1建設(shè)投資15731.6479.54%1.1.1工程費(fèi)用13457.6068.04%1.1.1.1建筑工程費(fèi)704

44、9.5035.64%1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)6004.7530.36%1.1.1.3安裝工程費(fèi)403.352.04%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用1911.869.67%1.1.2.1土地出讓金980.224.96%1.1.2.2其他前期費(fèi)用931.644.71%1.2.3預(yù)備費(fèi)362.181.83%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)217.751.10%1.2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)144.430.73%1.2建設(shè)期利息231.121.17%1.3流動資金3814.8119.29%（九）資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資19777.57萬元，其中申請銀行長期貸款9433.48萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃

45、與資金籌措一覽表單位：萬元序號項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資19777.57100.00%1.1建設(shè)投資15731.6479.54%1.2建設(shè)期利息231.121.17%1.3流動資金3814.8119.29%2資金籌措19777.57100.00%2.1項(xiàng)目資本金10344.0952.30%2.1.1用于建設(shè)投資6298.1631.84%2.1.2用于建設(shè)期利息231.121.17%2.1.3用于流動資金3814.8119.29%2.2債務(wù)資金9433.4847.70%2.2.1用于建設(shè)投資9433.4847.70%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金進(jìn)度規(guī)劃方案（

46、一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xx集團(tuán)有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施施工中應(yīng)遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項(xiàng)目建設(shè)單位要在技術(shù)準(zhǔn)備、人員配備、施工機(jī)械、材料供應(yīng)等方面給予充分保證。2、

47、選派組織能力強(qiáng)、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗(yàn)豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊(duì)伍投入該項(xiàng)目施工。3、認(rèn)真做好施工技術(shù)準(zhǔn)備工作，預(yù)測分析施工過程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點(diǎn)，提前進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備，確保施工順利進(jìn)行。4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機(jī)械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。5、項(xiàng)目建設(shè)單位要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度計(jì)劃，并以此為依據(jù)，詳細(xì)編制周、月施工作業(yè)計(jì)劃，以施工任務(wù)書的形式下達(dá)給參與工程施工的施工隊(duì)伍。經(jīng)濟(jì)效益（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入38400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增

48、值稅估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入23040.0026880.0030720.0038400.002增值稅950.851144.491338.131725.422.1銷項(xiàng)稅2995.203494.403993.604992.002.2進(jìn)項(xiàng)稅2044.352349.912655.473266.583稅金及附加114.11137.33160.57207.053.1城建稅66.5680.1193.67120.783.2教育費(fèi)附加28.5334.3340.1451.763.3地方教育附加19.0222.8926.7634.51（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共

49、和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1725.42萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用29706.70萬元，其中：可變成本24895.08萬元，固定成本4811.62萬元。正

50、常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本28411.72萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)14102.6916453.1418803.5923504.492工資及福利費(fèi)1390.591390.591390.591390.593修理費(fèi)350.34350.34350.34350.344其他費(fèi)用3166.303166.303166.303166.304.1其他制造費(fèi)用275.76275.76275.76275.764.2其他管理費(fèi)用250.41250.41250.41250.414.3其他營業(yè)費(fèi)用2640.132640.

51、132640.132640.135經(jīng)營成本19009.9221360.3723710.8228411.726折舊費(fèi)813.14813.14813.14813.147攤銷費(fèi)19.6019.6019.6019.608利息支出462.24462.24462.24462.249總成本費(fèi)用20304.9022655.3525005.8029706.709.1其中：固定成本4811.624811.624811.624811.629.2可變成本15493.2817843.7320194.1824895.08（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目

52、正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加207.05萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=8486.25（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8486.2525.00%=2121.56（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額8486.25萬元，繳納企業(yè)所得稅2121.56萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=8486.25-2121.56=6364.69（萬元

53、）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入23040.0026880.0030720.0038400.002稅金及附加114.11137.33160.57207.053總成本費(fèi)用20304.9022655.3525005.8029706.704利潤總額2620.994087.325553.638486.255應(yīng)納所得稅額2620.994087.325553.638486.256所得稅655.251021.831388.412121.567凈利潤1965.743065.494165.226364.698期初未分配利潤0.001769.174351.197664

54、.779可供分配的利潤1965.744834.668516.4114029.4610法定盈余公積金196.57483.47851.641402.9511可供分配的利潤1769.174351.197664.7712626.5112未分配利潤1769.174351.197664.7712626.5113息稅前利潤3738.485571.397404.2811070.05（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=25.21%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率25.21%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=14818.39（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值14818.3