國際貿(mào)易實務(wù)（第十一版）第09章匯款和托收

1、 國際貿(mào)易實務(wù)（第十一版）第九章匯款和托收09本章目的與要求匯款和托收是商業(yè)信用結(jié)算方式，應(yīng)掌握匯款和托收的種類、支付使用程序及特點，特別是對商業(yè)信用結(jié)算方式的風(fēng)險應(yīng)該清楚地了解，防止在出口業(yè)務(wù)中遭受經(jīng)濟損失。第一節(jié)匯款一、匯款的含義匯款在國際結(jié)算中也稱國際匯兌（international exchange），是指付款人或債務(wù)人通過銀行或者通過其他途徑，運用各項結(jié)算工具將應(yīng)付的款項匯交給收款人或債權(quán)人的結(jié)算方式，屬于順匯。利用匯款方法進行結(jié)算的情況很多，如寄售和售定出口的貨款歸還，預(yù)付貨款和訂金，匯交和退還履約金以及匯付傭金、代墊費用、索賠款和欠款等。第一節(jié)匯款二、匯款的當(dāng)事人和結(jié)算程序匯款的

2、當(dāng)事人有四個，即匯款人、匯出行、匯入行和收款人。（一）匯款人匯款人（remitter）是委托銀行或其他機構(gòu)將款項匯交給收款人的一方。在進出口業(yè)務(wù)中是進口人。（二）匯出行匯出行（remitting bank）是接受匯款人的委托，辦理匯出業(yè)務(wù)的銀行。（三）匯入行匯入行（paying bank）是受匯出行的委托，解付匯款的銀行，也稱付款行或解付行。匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。（四）收款人收款人（payee）是接受匯款的人。在進出口業(yè)務(wù)中通常是出口人。第一節(jié)匯款二、匯款的當(dāng)事人和結(jié)算程序圖9-1匯款第一節(jié)匯款三、匯款的種類（一）電匯電匯（telegraphic transfer，T/T）是由匯款

3、人委托匯出行用電報、電傳或SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication環(huán)球同業(yè)銀行金融電信協(xié)會）等電信方式發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托匯入行將款項解付給指定的收款人。匯出行向匯入行發(fā)出電信委托后，為防止傳遞電文有誤，往往立即以航空信件向匯入行寄發(fā)“電匯證實書（cable confirmation）”，供匯入行查對。 （二）信匯信匯（mail transfer，M/T）是匯出行受匯款人的委托，用銀行信匯委托書（M/T advice）或付款通知書（payment order），通過郵政航空信件方

4、式寄發(fā)，匯入行收到匯出行郵寄的信匯委托書或付款通知書后，核對匯出行的簽字或印鑒，無誤后向收款人解付。信匯費用較低，但匯款速度較慢。在國際貨物買賣中，使用信匯方式較少。（三）票匯票匯（demand draft，D/D）是進口人向本地銀行購買銀行匯票，自行寄給出口人，出口人憑以向匯票上指定的銀行取款。這種銀行匯票和逆匯中的商業(yè)匯票不同，銀行匯票用于銀行代客撥款，故出票人和付款人是同一銀行（代理行）。第二節(jié)托收一、托收的含義托收（collection），廣義來說，是委托他人收款。按照國際商會制定的托收統(tǒng)一規(guī)定（URC522出版物）的規(guī)定，托收是委托銀行憑單據(jù)收款。具體來說，托收是指出口人在貨物裝運之

5、后，開具以進口人為付款人的匯票，隨附有關(guān)單據(jù)，委托當(dāng)?shù)劂y行通過它的國外聯(lián)行或代理行向指定的進口人收取貨款的結(jié)算方式。第二節(jié)托收二、托收方式的當(dāng)事人 （一）委托人委托人（principal）是指出具匯票和提供單據(jù)委托銀行向付款人收取貨款的人，即出口人。委托人在辦理托收業(yè)務(wù)時，要與托收行簽訂委托代理合同，并負擔(dān)相應(yīng)各項費用和承擔(dān)付款人拒付的風(fēng)險。（二）托收行托收行（remitting bank）是指接受委托人委托向付款人收取貨款，同時又是委托國外聯(lián)行或代理行向付款人收款的出口地銀行。（三）代收行代收行（collecting bank）是指接受托收行委托向付款人收款的進口地銀行，又稱受托行。代收行一

6、般是托收行的國外分行或代理行。（四）付款人付款人（payer）是買賣合同項下的進口人。第二節(jié)托收三、托收方式的種類 （一）光票托收光票托收是指出口人在收取貨款時，僅憑匯票，不隨附任何裝運單據(jù)。這種方式一般用于收取信用證項下余額的結(jié)算、代墊費用、傭金以及樣品費等結(jié)算。（二）跟單托收 1.付款交單付款交單（documents against payment，D/P）是指出口人的交單以進口人的付款為條件，即出口人將匯票連同裝運單據(jù)交給銀行托收時，提示銀行只有在進口人付清貨款時，才能交出裝運單據(jù)。按支付時間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠期付款交單。第二節(jié)托收（1）即期付款交單（documen

7、ts against payment at sight，D/P sight）是指出口人裝運之后，開具即期匯票，連同裝運單據(jù)交給當(dāng)?shù)劂y行，通過銀行向進口人提示，進口人見票后須立即付款，付清貨款后，領(lǐng)取裝運單據(jù)，即通常所說的“一手交錢，一手交單”，如圖9-2所示。第二節(jié)托收（2）遠期付款交單（documents against payment after sight，D/P after sight）是指出口人裝運之后，開具遠期匯票，連同裝運單據(jù)交給當(dāng)?shù)劂y行，通過銀行向進口人提示，由進口人承兌遠期匯票，于匯票到期日付清貨款后領(lǐng)取裝運單據(jù)。第二節(jié)托收三、托收方式的種類 （二）跟單托收 2.承兌交單承兌

8、交單（documents against acceptance，D/A）是指出口人裝運之后，開具遠期匯票連同裝運單據(jù)交給當(dāng)?shù)劂y行，通過銀行向進口人提示，由進口人承兌遠期匯票之后，即可取得裝運單據(jù)，提取貨物，待匯票到期再付清貨款。 第二節(jié)托收四、托收方式的特點托收結(jié)算方式是以進口人為付款人，委托人與銀行之間是委托代理合同關(guān)系，銀行不負責(zé)保證付款，因此，托收是商業(yè)信用。銀行辦理托收業(yè)務(wù)時，只是作為委托人的代理行事，既無檢查裝運單據(jù)是否齊全或正確的義務(wù)，也無承擔(dān)付款的責(zé)任。如果付款人借故拒絕付款贖單提貨，除非另有約定，銀行也無義務(wù)代為保管貨物。第二節(jié)托收五、進出口業(yè)務(wù)當(dāng)事人采用托收方式的利弊（一）對

9、進口人的利弊 （二）對出口人的利弊 第二節(jié)托收六、托收的國際慣例國際商會為給辦理托收業(yè)務(wù)的銀行與委托人提供可遵循的共同規(guī)則，以利于商業(yè)和金融業(yè)的發(fā)展，已于1958年草擬了商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Collection of Commercial Paper）（即國際商會第192號出版物）。隨著國際貿(mào)易不斷發(fā)展，銀行和委托人普遍認為該規(guī)則已不能適應(yīng)實際業(yè)務(wù)的需要，紛紛提出很多意見和建議。于是國際商會銀行委員會從1993年著手對第322號出版物進行了修訂，最后于1995年5月由國際商會銀行委員會一致通過，并定名為國際商會第522號出版物，簡稱“URC522”。于19

10、96年1月1日實行。第二節(jié)托收六、托收的國際慣例 “URC522”分為：總則，定義，托收方式及結(jié)構(gòu)，提示方式，義務(wù)與責(zé)任，付款、利息、手續(xù)費及費用，其他規(guī)定等7部分，共計26條，比第322號出版物增加了3條。修訂后的“URC522”有以下特點：（一）明確規(guī)定“URC522”適用條件 （二）詳細規(guī)定托收指示書的內(nèi)容 （三）詳細列明銀行負責(zé)條款 （四）規(guī)范用語 第二節(jié)托收七、使用托收方式應(yīng)注意的問題 （1）應(yīng)該在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，選擇資信好的和經(jīng)營作風(fēng)正派的國外商人作為采用托收方式的交易對象。（2）采用托收方式時，成交金額不易過大，特別是不能超過國外商人的支付能力。（3）要了解進口國家的貿(mào)易管制和

11、外匯管理制度，以免貨到目的港后，進口人未領(lǐng)到進口許可證或未申請到外匯等，從而給我們造成被動和損失。（4）要了解進口國家的貿(mào)易習(xí)慣，以免影響安全迅速收匯。 （5）為避免或減輕托收方式給我們帶來的風(fēng)險，可以按CIF價格成交，裝運前投保賣方利益險和海運貨物運輸險，防止在拒付的情況下貨物又遭受損失，進口人逃之夭夭，我們可憑保險單向保險公司索賠。（6）采用托收方式成交，提單不應(yīng)以進口人為收貨人，最好采用“空白抬頭、空白背書”提單，為了維護我方出口利益，在取得代收行同意的條件下，也可以代收行作為提單抬頭人。第二節(jié)托收八、合同中的托收條款（一）即期付款交單合同應(yīng)規(guī)定：“買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票，于第一

12、次見票時立即付款，付款后交單?！保║pon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.）第二節(jié)托收八、合同中的托收條款（二）遠期付款交單合同應(yīng)規(guī)定：“買方對賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于第一次提示時應(yīng)予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單?！保═he buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers atdays sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against payment only.）第二節(jié)托收八、合同中的托收條款（三）承兌交單在合同中應(yīng)規(guī)定：“買方對賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于第一次提示時應(yīng)予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，承兌后交單?！保═he bu