采購與付款循環(huán)-控制測試過程

1、簽名日期編制復(fù)核索引號頁 次C1201. 與采購材料有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目 1測試項目 2測試項目 3測試項目 4采購請購單#（日期）請購內(nèi)容請購單是否得到適當?shù)模ㄊ?否）采購訂單#（日期）應(yīng)付賬款采購#（日期）驗收單#（日期）采購所載內(nèi)容與采購訂單、驗收單的內(nèi)容是否相符（是/否）上是否蓋“相符”章（是/否）轉(zhuǎn)賬憑證#（日期）客戶項目采購與付款循環(huán)控制測試過程會計期間2. 與費用有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目1測試項目2測試項目3測試項目4請購費用申請單#（日期）申請內(nèi)容費用申請單是否得到適當?shù)模ㄊ?否）供應(yīng)商名稱應(yīng)付賬款#（日期）是否得到適當（是/

2、否）是否記入應(yīng)付賬款貸方（是/否）付款付款憑證#（日期）付款憑證是否得到會計主管的適當（是/否）有關(guān)支持性文件上是否蓋“核銷”章（是/否）支票#/信用證#（日期）收款人名稱支票/信用證是否已支付給適當?shù)墓?yīng)商（是/否）3. 與比較采購信息和相關(guān)文件（請購單）是否相符有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目1測試項目2測試項目3測試項目4比較采購信息和相關(guān)文選擇的采購信息期間應(yīng)付賬款記賬員是否已復(fù)核采購信息（是/否）采購訂單是否連續(xù)（是/否）費用申請單與其他支持性文件所載內(nèi)容是否相符（是/否）上是否蓋“相符”章（是/否）轉(zhuǎn)賬憑證#（日期）是否記入應(yīng)付賬款貸方（是/否）付款付款憑證#（日期

3、）付款憑證是否得到會計主管的適當（是/否）有關(guān)支持性文件上是否蓋“核銷”章（是/否）支票#/信用證#（日期）收款人名稱支票/信用證是否已支付給恰當?shù)墓?yīng)商（是/否）4.與應(yīng)付賬款調(diào)節(jié)表有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制5.與供應(yīng)商更改有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目1測試項目2測試項目3測試項目4供應(yīng)商更改更改申請表號碼更改申請表是否經(jīng)過適當（是/否）是否包含在月度供應(yīng)商信息更改中（是/否）主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目1測試項目2測試項目3測試項目4編制應(yīng)付賬款調(diào)節(jié)表供應(yīng)商名稱應(yīng)付賬款調(diào)節(jié)表#（日期）是否與支持文件相符（是/否）是否經(jīng)過適當（是/否）是否已調(diào)節(jié)應(yīng)付賬款（是/否）件（請購單）不符，是否已（是/否）對不符事項是否已進行處理（是/否）6. 與供應(yīng)商及時有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目1測試項目2測試項目3測試項目4供應(yīng)商供應(yīng)商名稱最近一次與公司發(fā)生交易的時間是否已按照規(guī)定對供應(yīng)商進行（是/否）