財務(wù)內(nèi)控管理管理制度考核辦法細(xì)則參考范例最新

1、財務(wù)內(nèi)控管理管理制度考核方法細(xì)那么參考范例最新財務(wù)內(nèi)控管理制度1一、學(xué)生社團(tuán)為非盈利組織，不能以任何理由、任何形式進(jìn)行盈 利性活動。二、學(xué)生社團(tuán)自成立時即建立財務(wù)收支賬目，并由專門人員負(fù)責(zé)。三、社團(tuán)負(fù)責(zé)人不能兼任財務(wù)人員，不能干涉財務(wù)人員的工作。 財務(wù)人員須在社團(tuán)中擔(dān)任副社長或相當(dāng)職務(wù)。四、學(xué)生社團(tuán)活動經(jīng)費大局部需自行籌集，對于大型活動學(xué)生社 團(tuán)可尋求社會贊助，但具體事宜須向社團(tuán)部提交申請，并由院團(tuán)委批 準(zhǔn)后方可實施。學(xué)生社團(tuán)的經(jīng)費只能用于內(nèi)部管理和活動組織。五、社團(tuán)財務(wù)人員須履行以下職責(zé)：1、將資金來源、去向逐項登記清楚，并有相應(yīng)原始憑證。2、定期向?qū)W生社團(tuán)成員匯報財務(wù)狀況，并接受社團(tuán)成員監(jiān)

2、督。3、在學(xué)生社團(tuán)主要干部換屆時，負(fù)責(zé)做好財務(wù)交接工作。六、社團(tuán)部將對各社團(tuán)財務(wù)狀況進(jìn)行不定期檢查。對為嚴(yán)格遵守 上述規(guī)定的社團(tuán)，社團(tuán)部將予以通報批評；情節(jié)嚴(yán)重者將停止其活動 直至撤銷該社團(tuán)，并對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理（具體處分條例參考寧 夏大學(xué)新華學(xué)院學(xué)生社團(tuán)處分條例）七、社團(tuán)財產(chǎn)為學(xué)生社團(tuán)集體所有，任何成員不得擅自處理；學(xué) 生社團(tuán)終止時，其財產(chǎn)歸屬在院團(tuán)委指導(dǎo)下處理。八、會費標(biāo)準(zhǔn)1、會費上限為20元。2、視社團(tuán)性質(zhì)和需要，如增加會費，需向社團(tuán)部提出書面申請， 經(jīng)社團(tuán)部會議通過并上報主管書記批準(zhǔn)，方可實行。財務(wù)內(nèi)控管理制度2學(xué)校財務(wù)內(nèi)控制度，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章 制度，結(jié)合學(xué)校

3、的實際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財務(wù)工作的行為規(guī)范、 行為準(zhǔn)那么，是學(xué)校財務(wù)工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動、健全網(wǎng)絡(luò)的依據(jù)。 按照上級部門的有關(guān)要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保 我校教育教學(xué)的順利開展，特制訂我校財務(wù)內(nèi)控制度。一、預(yù)算管理：1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。全部收入納 入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定 全部納入“收支兩條線”管理。2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原那么， 不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。3、學(xué)校的.銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準(zhǔn)。任 何部門均不得私設(shè)“小金庫”。4、學(xué)校在每個預(yù)算年

4、度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定 期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。二、收入管理：1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非歸還 性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入及 依法取得的其他各項收入。2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌 措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應(yīng)交款項，更不得 隱匿不報。3、學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入 都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。4、學(xué)校的一切收入均要入賬，并及時存入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶。 伙食費入單食堂賬。三、支出管理：1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗

5、費 和損失。2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，表達(dá)勤儉辦校的原那么。嚴(yán)禁濫發(fā)獎金、 補(bǔ)貼、津貼和實物。3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入賬。5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊 全。四、資產(chǎn)管理：（一）現(xiàn)金管理：1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入銀行。2、財務(wù)人員存放的備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行 核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應(yīng)及時存入銀行。3、財務(wù)人員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。4、財務(wù)人員應(yīng)定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。（二）銀行存款

6、管理：1、嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管。4、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。5、按照財務(wù)要求做好銀行日記賬。6、每周將資金運轉(zhuǎn)情況報校長室。（三）財產(chǎn)物資管理：1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久 及低值易耗品賬目，每月由總務(wù)主任檢查一次。建立專項管理制度， 并與校內(nèi)各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責(zé)任書。2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、 維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財產(chǎn)保管員向總務(wù)主任匯 報一次。做到賬賬相符，賬物相符。3

7、、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點，按有關(guān)規(guī)定辦好報損和 報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。（四）票據(jù)領(lǐng)用制度：1、各種票據(jù)由會計人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類 分門登記造冊。2、班主任等人員需使用相關(guān)收費收據(jù)時，應(yīng)向財務(wù)部門領(lǐng)用， 并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。3、各班學(xué)雜費收據(jù)應(yīng)在期初收費結(jié)束后一周內(nèi)及時上交，收回 記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無過失。各種存根在年末也應(yīng) 收回，登記造冊存入檔案室。4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費工程，金額不得涂改，字跡 端正清楚，并加蓋收款人、單位財務(wù)章。五、經(jīng)費報銷制度：（一）

8、辦公費使用范圍及規(guī)定：1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué) 校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定 的申購流程和報銷制度，履行相關(guān)手續(xù)后再予以辦理。對校產(chǎn)設(shè)備作 好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報總務(wù)處、校 長室。3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管副 校長及校長審批。4、購置物品一律待入庫后，再憑領(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由 經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任、分管副校長、校長 審批后報銷。5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入賬，校產(chǎn)管理 員記好賬。(二)差旅

9、費報銷規(guī)定：1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷 價相符。2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原那么上為一個月。3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批， 校長審批。4、出市學(xué)習(xí)、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標(biāo)準(zhǔn)報銷。(三)學(xué)生代管費等費用預(yù)收及退款結(jié)算規(guī)定：1、向?qū)W生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的工程和標(biāo)準(zhǔn)收取。 不得超收或欠收。2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學(xué)校 財務(wù)按規(guī)定開具收據(jù)，并及時存入銀行賬戶。3、每學(xué)年末將學(xué)生代管賽的預(yù)收款結(jié)算一次。清單發(fā)至學(xué)生家 長，多退少不補(bǔ)。任何退款必須辦理以下手續(xù)：(1)造好清退表冊；(2)學(xué)生逐個簽字；

10、(3)總務(wù)主任復(fù)核，校長審批，交財務(wù)處入賬；(4)領(lǐng)取現(xiàn)金退給學(xué)生。六、申購驗收制度：1、辦公用品采購應(yīng)按教育局的相關(guān)規(guī)定，由學(xué)校按集中采購。 總務(wù)處負(fù)責(zé)成立招標(biāo)小組，通過比選方式確定供應(yīng)商，報校長會集體 決議后，再與供應(yīng)單位簽訂采購合同；各部門需要日常辦公耗品申購 時，申請人員應(yīng)報部門負(fù)責(zé)人，由部門負(fù)責(zé)人集中報總務(wù)處主任審核, 并安排人員負(fù)責(zé)采購購；如涉及部門辦公設(shè)備更換與購買，須單提出 申請，并填制物品采購申請單按規(guī)定的流程予以辦理。2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購 人填寫物品采購申請單，分別由部門負(fù)責(zé)人、分管副校長簽字后， 再交校長審批。但凡在1萬元以上固定資產(chǎn)購

11、買由校長辦公會研究決 定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教務(wù)處、學(xué)生處、校辦或總務(wù) 處落實專人負(fù)責(zé)訂購，事先須報請校長審核通過。3、所有物品（購買或調(diào)換）均需驗收后，由相關(guān)人員進(jìn)行入庫 登記，按校產(chǎn)管理制度。4、領(lǐng)用物品須按辦公用品領(lǐng)用管理制度辦理有關(guān)領(lǐng)用手續(xù)。七、報廢報損制度：1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以 報廢。3、報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報 批。4、經(jīng)批準(zhǔn)報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財務(wù)部門銷 賬，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備賬冊。5、已報廢報損的儀器、

12、設(shè)備及器材，可拆卸零件作維修使用， 或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。八、會計檔案管理：1、按照會計法、會計檔案管理方法的規(guī)定，檔案室負(fù)責(zé) 對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。2、每年年終后形成的會計材料，應(yīng)由會計裝訂立卷，并保存一 年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一 保管。3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。4、財務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的 遺留問題，應(yīng)寫出書面材料進(jìn)行說明。5、除上級主管局查賬和物價部門年審?fù)猓瑫嫏n案的查閱、憑 證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。財務(wù)內(nèi)控管理制度3

13、一、每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好 資金收支預(yù)算方案。二、堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。三、堅持不預(yù)算不開支，學(xué)校校長和主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真把好審批關(guān), 不能隨意負(fù)債，堅持?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留，挪用專項資金。四、堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿 回扣，購物前要與校長或主管領(lǐng)導(dǎo)請示，征得同意后方可同意購買, 500元以上要集體研究。“堅持旅差費、招待費嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 報銷，不得超標(biāo)。五：堅持開支勤儉節(jié)約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢, 多辦事。嚴(yán)格控制出關(guān)次數(shù)，做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù) 人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可

14、先給校長 打好招呼，或事后補(bǔ)派遣單。旅差費按相關(guān)規(guī)定報銷，招待費每人次 不能超過20元。六、堅持支出條據(jù)規(guī)范，堅持校長、主管領(lǐng)導(dǎo)審批，開支獲取有 效合法的條據(jù)，購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗收人”，簽字，消費 發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的簽字，同時經(jīng)手人必須說明“招待某事 某單位一行幾人”七、堅持責(zé)任追究，凡違反財務(wù)管理行為，支出不合規(guī)定、亂收 費。坐收坐支、擠占專項資金，財務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單, 不按期結(jié)賬，追究相關(guān)人員責(zé)任。財務(wù)內(nèi)控管理制度4一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)工作方針、政策、制度、紀(jì)律。二、收好、管好、用好工會經(jīng)費。工會經(jīng)費收支由主管會計審核 簽字，工會主席審批。三、年底及時編好下年度工會經(jīng)費預(yù)算，做好本年度決算。四、根據(jù)工會經(jīng)費獨立原那么，建立預(yù)算、決算和經(jīng)費審查監(jiān)督制 度。工會主席作為法人代表是工會財務(wù)管理的第一責(zé)任人，工會會計 是直接責(zé)任人。五、站工會財務(wù)必須自覺接受上級工會和站工會經(jīng)費審查委員會 的審查監(jiān)督。站工會經(jīng)費審查委員會每年至少對工會經(jīng)費的收支情況 進(jìn)行一次全面審查，并向站工會委員會提交書面審查報告。六、工會經(jīng)費收支，預(yù)、決算經(jīng)站工會經(jīng)費審查委員會審查后定 期向會員大會報告，接受民主監(jiān)督，并予以公示。會員有權(quán)對工會經(jīng) 費使用情況