某公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理課件

1、PAGE PAGE 47第七章 項(xiàng)目目財(cái)務(wù)管管理目錄1項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算管理2會(huì)計(jì)檔檔案管理理辦法3備用金金管理的的若干規(guī)規(guī)定4關(guān)于差差旅費(fèi)開(kāi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的暫行行規(guī)定5財(cái)務(wù)總總監(jiān)管理理辦法6資金集集中管理理辦法7關(guān)于業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、辦辦公費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)規(guī)定1項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算管理1.1總總則1.1.1財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算是是企業(yè)全全面預(yù)算算的一部部分，它它和其他他預(yù)算聯(lián)聯(lián)系在一一起的，從宏觀觀上控制制、指導(dǎo)導(dǎo)財(cái)務(wù)收收支、實(shí)實(shí)現(xiàn)其財(cái)財(cái)務(wù)目標(biāo)標(biāo)及經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果的的綜合計(jì)計(jì)劃，既既是決策策的具體體化，又又是經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的的依據(jù)。1.1.2公司司的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算是是在審核核、調(diào)整整各項(xiàng)目目及公司司本部的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算的基基礎(chǔ)上匯匯

2、總編制制的，各各項(xiàng)目在在編制財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算時(shí)，收收入必須須堅(jiān)持按按企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度中中有關(guān)收收入的確確認(rèn)原則則進(jìn)行，支出要要有計(jì)劃劃，并遵遵循節(jié)約約的原則則，確保保盈利，為此要要求我們們客觀科科學(xué)的編編制財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算，使一切切經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)均納納入預(yù)算算范圍內(nèi)內(nèi)。1.2財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算包括內(nèi)內(nèi)容1.2.1公司司及所屬屬各項(xiàng)目目的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算主主要包括括短期的的現(xiàn)金收收支預(yù)算算和信貸貸預(yù)算，以及長(zhǎng)長(zhǎng)期的資資本支出出預(yù)算和和長(zhǎng)期資資金籌措措預(yù)算。具體為為：年度度生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃、財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃主要指指標(biāo)表、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債預(yù)算算表、損損益預(yù)算算表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量年度預(yù)預(yù)算、成成本費(fèi)用用預(yù)算表表、主要要業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算表、對(duì)外籌籌資投

3、資資預(yù)算表表、固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置預(yù)算算、銀行行借款預(yù)預(yù)算、經(jīng)經(jīng)營(yíng)開(kāi)支支預(yù)算及及預(yù)算編編報(bào)說(shuō)明明、執(zhí)行行預(yù)算的的具體措措施的文文字說(shuō)明明和分析析資料。1.2.2現(xiàn)金金預(yù)算的的編制，要以以以下各項(xiàng)項(xiàng)預(yù)算為為基礎(chǔ)：銷(xiāo)售預(yù)預(yù)算、生生產(chǎn)預(yù)算算、直接接材料預(yù)預(yù)算、直直接人工工預(yù)算、間接費(fèi)費(fèi)用（制制造費(fèi)用用）預(yù)算算、產(chǎn)品品成本預(yù)預(yù)算、管管理費(fèi)用用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)預(yù)算。1.3編編制財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算的的依據(jù)1.3.1國(guó)家家相關(guān)政政策、法法規(guī)等的的規(guī)定；1.3.2項(xiàng)目目的生產(chǎn)產(chǎn)計(jì)劃；1.3.3各職職能部門(mén)門(mén)根據(jù)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃編編制勞資資計(jì)劃、物資供供應(yīng)計(jì)劃劃、機(jī)械械使用計(jì)計(jì)劃、管管理費(fèi)用用計(jì)劃等等；1.3.4根據(jù)據(jù)標(biāo)后預(yù)預(yù)

4、算編制制的項(xiàng)目目成本計(jì)計(jì)劃和年年度、季季度成本本計(jì)劃；1.3.5貫徹徹節(jié)約的的原則。1.4財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算編報(bào)程程序1.4.1各項(xiàng)項(xiàng)目的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算應(yīng)由各各項(xiàng)目的的財(cái)務(wù)部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)匯總編制制，各職職能部門(mén)門(mén)應(yīng)按照照項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)要求，積極編編制有關(guān)關(guān)表格， 各項(xiàng)項(xiàng)目將編編制好的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算上報(bào)報(bào)公司財(cái)財(cái)會(huì)部審審核；1.4.2編制制表格的的各職能能部門(mén)協(xié)協(xié)同合作作，以確確保項(xiàng)目目財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算順利利完成，各職能能部門(mén)分分工如下下：LQHNN-XMMGL-B-007-01-附錄011序號(hào)預(yù)算表編制部門(mén)門(mén)公司項(xiàng)目（單單位）1預(yù)計(jì)資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*2預(yù)計(jì)損益益表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*3預(yù)計(jì)現(xiàn)金金流量表表財(cái)務(wù)*

5、財(cái)務(wù)*4成本費(fèi)用用預(yù)算表表財(cái)務(wù)*人力資源源部財(cái)務(wù)*勞人5主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算表表財(cái)務(wù)成本合同同部*合約部*6對(duì)外籌資資及投資資預(yù)算表表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*7重大固定定資產(chǎn)支支出預(yù)算算表生產(chǎn)管理理部*技術(shù)質(zhì)量量部8主要指標(biāo)標(biāo)表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*9新簽合同同額預(yù)算算表市場(chǎng)開(kāi)發(fā)發(fā)部*10各類(lèi)債權(quán)權(quán)回收預(yù)預(yù)算表財(cái)務(wù)*成本合同同部財(cái)務(wù)*合約部11營(yíng)業(yè)（銷(xiāo)銷(xiāo)售）收收入預(yù)算算表成本合同同部生產(chǎn)管理理部*合約部*12主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)（生產(chǎn)產(chǎn)）成本本預(yù)算表表財(cái)務(wù)成本合同同部*生產(chǎn)管理理部財(cái)務(wù)合約部*13直接人工工費(fèi)預(yù)算算表人力資源源部*成本合同同部生產(chǎn)管理理部合約部勞人*生產(chǎn)部14直接材料料費(fèi)預(yù)算算表成本合同同部*統(tǒng)供部合約部*材料部門(mén)

6、門(mén)15機(jī)械使用用費(fèi)預(yù)算算表成本合同同部*生產(chǎn)管理理部合約部*機(jī)械物資資部生產(chǎn)部16分包工程程（委托托加工）預(yù)算表表成本合同同部*合約部*17其他直接接費(fèi)預(yù)算算表成本合同同部*合約部*18間接費(fèi)用用預(yù)算表表財(cái)務(wù)綜合事務(wù)務(wù)部成本合同同部*財(cái)務(wù)合約部*經(jīng)理辦19銷(xiāo)售費(fèi)用用預(yù)算表表成本合同同部*合約部*20其他業(yè)務(wù)務(wù)利潤(rùn)預(yù)預(yù)測(cè)表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*21其他業(yè)務(wù)務(wù)收入預(yù)預(yù)算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*22其他業(yè)務(wù)務(wù)支出預(yù)預(yù)算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*23管理費(fèi)用用預(yù)算表表財(cái)務(wù)*人力資源源部綜合事務(wù)務(wù)部生產(chǎn)管理理部財(cái)務(wù)*經(jīng)理辦勞人24財(cái)務(wù)費(fèi)用用預(yù)算表表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*25營(yíng)業(yè)外收收支預(yù)算算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*26營(yíng)業(yè)外收收入預(yù)算算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*27

7、營(yíng)業(yè)外支支出預(yù)算算表財(cái)務(wù)*財(cái)務(wù)*28存貨預(yù)算算表統(tǒng)供部生產(chǎn)管理理部*材料部門(mén)門(mén)生產(chǎn)部*說(shuō)明：11、以上上所有表表格由各各職能部部門(mén)編制制完整無(wú)無(wú)誤后交交財(cái)務(wù)匯匯總編制制上報(bào)公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)審審核匯總總。 22、“*”號(hào)標(biāo)標(biāo)志的為為主辦部部門(mén)，“”的的為協(xié)辦辦部門(mén)。1.4.3項(xiàng)目目財(cái)務(wù)部部門(mén)根據(jù)據(jù)經(jīng)公司司審核、調(diào)整后后的項(xiàng)目目財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算及公公司總部部的實(shí)際際情況匯匯總編制制總的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算；公司司財(cái)會(huì)部部將總的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算上報(bào)報(bào)公司預(yù)預(yù)算委員員會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)后報(bào)路路橋集團(tuán)團(tuán)國(guó)際建建設(shè)股份份有限公公司財(cái)會(huì)會(huì)部。1.5財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算編制要要求1.5.1全員員性：財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算編制工工作涉及及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)

8、等等各個(gè)方方面，因因此財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算編編制要有有全員的的參與，由財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)牽牽頭，在在各部門(mén)門(mén)的通力力合作下下共同完完成預(yù)算算編制工工作。1.5.2組織織性：財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算管理是是財(cái)務(wù)管管理與控控制的重重要手段段，必須須有強(qiáng)有有力的組組織保證證來(lái)推行行，因此此，項(xiàng)目目經(jīng)理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高高度重視視并親自自主抓開(kāi)開(kāi)展預(yù)算算管理工工作，這這是預(yù)算算目標(biāo)得得以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的重要要組織保保證。1.5.3權(quán)威威性：在在各職能能部門(mén)的的配合下下，各項(xiàng)項(xiàng)目務(wù)必必嚴(yán)格合合理的編編制財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算，預(yù)算應(yīng)應(yīng)具有可可操作性性，財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算一一經(jīng)編制制，不得得隨意變變更。1.5.4時(shí)間間性：財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算作為指指導(dǎo)年度度經(jīng)營(yíng)管管理計(jì)劃劃，必

9、須須保證編編制的及及時(shí)性。1.5.5各項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)編編制年度度財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算年度預(yù)算算：年度度2月220日前前將編制制的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算報(bào)報(bào)送公司司財(cái)務(wù)部部；1.6預(yù)預(yù)算控制制程序1.6.1財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算的的控制是是實(shí)現(xiàn)年年度預(yù)算算目標(biāo)的的關(guān)鍵，控制環(huán)環(huán)節(jié)主要要有：確確保收入入、控制制成本與與費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支以及及嚴(yán)格控控制現(xiàn)金金流量預(yù)預(yù)算。1.6.2 確確保收入入是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)年度預(yù)預(yù)算的中中心，要要通過(guò)加加強(qiáng)工程程款的結(jié)結(jié)算回收收、工程程計(jì)量的的索賠及及提高報(bào)報(bào)價(jià)水平平和中標(biāo)標(biāo)率等手手段確保保收入的的實(shí)現(xiàn)。1.6.3成本本與費(fèi)用用的控制制是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)年度預(yù)預(yù)算的基基礎(chǔ)，要要按照預(yù)預(yù)算權(quán)威威性的要要求辦理理。1.6.4現(xiàn)金金

10、流量預(yù)預(yù)算是實(shí)實(shí)現(xiàn)年度度預(yù)算的的核心，要通過(guò)過(guò)對(duì)現(xiàn)金金流量預(yù)預(yù)算的控控制達(dá)到到提高資資金使用用效率的的目的。1.6.5預(yù)算算的日常?？刂疲海?）定定期了解解預(yù)算的的執(zhí)行情情況，每每個(gè)季度度撰寫(xiě)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況分分析報(bào)告告。（2）深深入研究究發(fā)生的的成本，研究各各種成本本、費(fèi)用用的控制制方法。（3）分分析重大大“預(yù)算偏偏離”現(xiàn)象，提出解解決方案案報(bào)公司司預(yù)算委委員會(huì)批批準(zhǔn)。1.6.6預(yù)算算執(zhí)行效效果考核核（1）各各項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算，控制不不必要的的開(kāi)支，應(yīng)制定定保證措措施以保保證各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算的實(shí)實(shí)現(xiàn)；（2）各各項(xiàng)目須須對(duì)每季季度的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析，與下季季度預(yù)算算

11、一同報(bào)報(bào)公司財(cái)財(cái)會(huì)部。公司據(jù)據(jù)此作為為對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行考核的的主要依依據(jù)。LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式01120066年年度度生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃表 單位位：萬(wàn)元元項(xiàng)目名稱(chēng)稱(chēng)年度計(jì)劃劃年 度 完 成 主 要 形 象 進(jìn) 度小計(jì)單位負(fù)責(zé)責(zé)人： 部部門(mén)主管管： 制表人人： 填表日日期：年年月日LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式02主要指標(biāo)標(biāo)預(yù)算表表編制單位位：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)萬(wàn)元項(xiàng) 目上年實(shí)際際本年預(yù)算算新簽合同同額主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入(營(yíng)業(yè)額額）主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)利潤(rùn)其他業(yè)務(wù)務(wù)利潤(rùn)管理費(fèi)用用財(cái)務(wù)費(fèi)用用投資收益益利潤(rùn)總額額凈利潤(rùn)應(yīng)收（銷(xiāo)銷(xiāo)售）賬賬款回收收 其中：收回以以前年度度其他應(yīng)收收款回收收 其

12、中：收回以以前年度度固定資產(chǎn)產(chǎn)投資支支出對(duì)外投資資支出凈現(xiàn)金流流量 其中：經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的現(xiàn)現(xiàn)金凈流流量編制部門(mén)門(mén)： 編制人： 審審核人： LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式03編制單位位： 金額單單位：萬(wàn)萬(wàn)元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù) 貨幣資資金1 短期借借款31 短期投投資2 應(yīng)付款款項(xiàng)32 應(yīng)收款款項(xiàng)3 預(yù)收賬賬款33 預(yù)付賬賬款4 應(yīng)交款款項(xiàng)34 存貨5 預(yù)提費(fèi)費(fèi)用35 其其中： 原材料料6 其他流流動(dòng)負(fù)債債36 庫(kù)存商商品 （產(chǎn)成品品）7流動(dòng)負(fù)債債合計(jì)37 待攤費(fèi)費(fèi)用8 長(zhǎng)期借借款38 其他流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)9 應(yīng)付債債券39流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)10 長(zhǎng)期應(yīng)應(yīng)付款

13、40 長(zhǎng)期投投資11 其他長(zhǎng)長(zhǎng)期負(fù)債債41 *合并并價(jià)差12長(zhǎng)期負(fù)債債合計(jì)42長(zhǎng)期投資資合計(jì)13 遞延稅稅款貸項(xiàng)項(xiàng)43 固定資資產(chǎn)原價(jià)價(jià)14負(fù)債合計(jì)計(jì)44 減減：累計(jì)計(jì)折舊15 *少數(shù)數(shù)股東權(quán)權(quán)益45 固定資資產(chǎn)凈值值16 實(shí)收資資本（股股本）46 減減：固定定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備17 國(guó)國(guó)家資本本47 固定資資產(chǎn)凈額額18 集集體資本本48 工程物物資19 法法人資本本49 在建工工程20 個(gè)個(gè)人資本本50 固定資資產(chǎn)清理理21 外外商資本本51固定資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)22 資本公公積52 無(wú)形資資產(chǎn)23 盈余公公積53 長(zhǎng)期待待攤費(fèi)用用（遞延延資產(chǎn)）24 *未確確認(rèn)的投投資損失失（以“”號(hào)號(hào)填列）54

14、其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)25 未分配配利潤(rùn)55無(wú)形及其其他資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)26 外幣報(bào)報(bào)表折算算差額56 遞延稅稅款借項(xiàng)項(xiàng)27所有者權(quán)權(quán)益小計(jì)計(jì)5728 減：未未處理資資產(chǎn)損失失5829 所有者者權(quán)益合合計(jì)（剔剔除未處處理資產(chǎn)產(chǎn)損失后后的金額額）59資產(chǎn)總計(jì)計(jì)30負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)60LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式04預(yù)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)及利潤(rùn)潤(rùn)分配表表編制單位位：金額單單位： 萬(wàn)元元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)一、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入1 減：（一）主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本2 （二二）主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅稅金及附附加3 （三三）經(jīng)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用4 （四四）其他他5二、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)（虧虧損以“”號(hào)填列列）6 加：其其他

15、業(yè)務(wù)務(wù)利潤(rùn)（虧損以以“”號(hào)填列列）7 減：（一）營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用8 （二二）管理理費(fèi)用9 （三三）財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用10 （四四）其他他11三、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)（虧損以以“”號(hào)填列列）12 加：（一）投投資收益益（損失失以“”號(hào)填列列）13 （二二）補(bǔ)貼貼收入14 （三三）營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入15 （四四）其他他16 減：（一）營(yíng)營(yíng)業(yè)外支支出17 （二二）其他他支出18四、利潤(rùn)潤(rùn)總額（虧損總總額以“”號(hào)填列列）19 減：所所得稅20 * 少數(shù)股股東損益益21 加：* 未確認(rèn)認(rèn)的投資資損失22五、凈利利潤(rùn)（凈凈虧損以以“”號(hào)填列列）23 加：（一）年年初未分分配利潤(rùn)潤(rùn)24 （二二）其他他轉(zhuǎn)入25六、可供供分配的的利潤(rùn)2

16、6 減：（一）提提取法定定盈余公公積27 （二二）提取取法定公公益金28 （三三）其他他29七、可供供投資者者分配的的利潤(rùn)30 減：（一）應(yīng)應(yīng)付優(yōu)先先股股利利31 （二二）提取取任意盈盈余公積積32 （三三）應(yīng)付付普通股股股利（應(yīng)付利利潤(rùn)）33 （四四）轉(zhuǎn)作作資本（股本）的普通通股股利利34 （五五）其他他35八、未分分配利潤(rùn)潤(rùn)36注：表中中帶* 科目為為合并會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表專(zhuān)用；楷體的的科目由由未執(zhí)行行企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度的的企業(yè)填填列。LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式05現(xiàn)金流量量預(yù)算表表編制單位位：金額單單位： 萬(wàn)元元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)一、經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：1

17、 銷(xiāo)銷(xiāo)售商品品、提供供勞務(wù)收收到的現(xiàn)現(xiàn)金2 收收到的稅稅費(fèi)返還還3 收收到的其其他與經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金4現(xiàn)金流入入小計(jì)5 購(gòu)購(gòu)買(mǎi)商品品、接受受勞務(wù)支支付的現(xiàn)現(xiàn)金6 支支付給職職工以及及為職工工支付的的現(xiàn)金7 支支付的各各項(xiàng)稅費(fèi)費(fèi)8 支支付的其其他與經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金9現(xiàn)金流出出小計(jì)10 經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量?jī)魞纛~11二、投資資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：12 收收回投資資所收到到的現(xiàn)金金13 取取得投資資收益所所收到的的現(xiàn)金14 處處置固定定資產(chǎn)、無(wú)形資資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期期資產(chǎn)所所收回的的現(xiàn)金凈凈額15 收收到的其其他與投投資活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金16現(xiàn)金流入入小計(jì)17 購(gòu)購(gòu)建固定

18、定資產(chǎn)、無(wú)形資資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期期資產(chǎn)所所支付的的現(xiàn)金18 投投資所支支付的現(xiàn)現(xiàn)金19 支支付的其其他與投投資活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金20現(xiàn)金流出出小計(jì)21 投資活活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量?jī)魞纛~22三、籌資資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：23 吸吸收投資資所收到到的現(xiàn)金金24 借借款所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金25 收收到的其其他與籌籌資活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金26現(xiàn)金流入入小計(jì)27 償償還債務(wù)務(wù)所支付付的現(xiàn)金金28 分分配股利利、利潤(rùn)潤(rùn)或償付付利息所所支付的的現(xiàn)金29 支支付的其其他與籌籌資活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金30現(xiàn)金流出出小計(jì)31 籌資活活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量?jī)魞纛~32四、匯率率變動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金的的影響33五、現(xiàn)金金及現(xiàn)金金等

19、價(jià)物物凈增加加額34 現(xiàn)現(xiàn)金的期期初余額額35 現(xiàn)現(xiàn)金的期期末余額額36LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式06成本費(fèi)用用預(yù)算表表編制單位位：金額單單位：萬(wàn)元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)項(xiàng)目行次上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)一、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成成本1（九）保保險(xiǎn)費(fèi)29二、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)稅稅金及附附加2（十）折折舊費(fèi)30三、營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用（經(jīng)營(yíng)費(fèi)費(fèi)用）3（十一）修理費(fèi)費(fèi)31（一）包包裝費(fèi)4（十二）無(wú)形資資產(chǎn)攤銷(xiāo)銷(xiāo)32（二）運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)5（十三）長(zhǎng)期待待攤費(fèi)用用攤銷(xiāo)33（三）裝裝卸費(fèi)6（十四）低值易易耗品攤攤銷(xiāo)34（四）倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)保管管費(fèi)7（十五）存貨盤(pán)盤(pán)虧及毀毀損35（五）保保險(xiǎn)費(fèi)8（十六）業(yè)務(wù)招招待費(fèi)36（六）展展覽

20、費(fèi)9（十七）差旅費(fèi)費(fèi)37（七）廣廣告費(fèi)10（十八）辦公費(fèi)費(fèi)38（八）銷(xiāo)銷(xiāo)售服務(wù)務(wù)費(fèi)11（十九）水電費(fèi)費(fèi)39（九）工工資12（二十）稅金40（十）福福利費(fèi)13（二十一一）租賃賃費(fèi)41（十一）業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)費(fèi)14（二十二二）訴訟訟費(fèi)42（十二）委托代代銷(xiāo)手續(xù)續(xù)費(fèi)15（二十三三）聘請(qǐng)請(qǐng)中介機(jī)機(jī)構(gòu)費(fèi)用用43（十三）折舊費(fèi)費(fèi)16（二十四四）咨詢(xún)?cè)冑M(fèi)44（十四）修理費(fèi)費(fèi)17（二十五五）研究究與開(kāi)發(fā)發(fā)費(fèi)45（十五）樣品及及產(chǎn)品損損耗18（二十六六）技術(shù)術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)費(fèi)46（十六）其他19（二十七七）董事事會(huì)會(huì)費(fèi)費(fèi)47四、管理理費(fèi)用20（二十八八）排污污費(fèi)48（一）工工資21（二十九九）其他他49（二）福福利費(fèi)22五、財(cái)

21、務(wù)務(wù)費(fèi)用50（三）勞勞動(dòng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)23 其其中： 利息支支出51（四）失失業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)24 利息收收入52（五）住住房公積積金25 匯兌凈凈損失53（六）工工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)26 現(xiàn)金折折扣54（七）職職工教育育經(jīng)費(fèi)27成本費(fèi)用用合計(jì)55（八）勞勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)2856LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式07主要業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算表表編制單位位：金額單單位：萬(wàn)萬(wàn)元主業(yè)主業(yè)代碼碼業(yè)務(wù)量主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本毛利計(jì)量單位位上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)欄次12345678910LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式08對(duì)外籌資資及投資資預(yù)算表表編制單位位：

22、金額額單位： 萬(wàn)元元項(xiàng)目行次籌資金額額籌資費(fèi)用用項(xiàng)目行次投資金額額投資收益益上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)上年數(shù)本年預(yù)算算數(shù)一、對(duì)外外籌資合合計(jì)1二、對(duì)外外投資合合計(jì)10（一）短短期籌資資2（一）短短期投資資11 1、 短期期借款 3 1、股權(quán)投投資12 2、 其他他短期籌籌資4 2、債券投投資13（二）長(zhǎng)長(zhǎng)期籌資資5 3、其他短短期投資資14 1、股票籌籌資6（二）長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資15 2、債券籌籌資7 1、長(zhǎng)期股股權(quán)投資資16 3、長(zhǎng)期借借款8 2、長(zhǎng)期債債權(quán)投資資17 4、其他長(zhǎng)長(zhǎng)期籌資資9 3、其他長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資18LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式09重

23、大固定定資產(chǎn)支支出預(yù)算算表編制單位位：金額單單位： 萬(wàn)元元項(xiàng)目支出類(lèi)型型計(jì)劃實(shí)施施時(shí)間項(xiàng)目總概概算上年末累累計(jì)本年預(yù)算算數(shù)年末預(yù)算算累計(jì)預(yù)算依據(jù)據(jù)欄次1234567合計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式110新簽合同同額預(yù)算算表編制單位位： 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目（產(chǎn)產(chǎn)品）名名稱(chēng)簽約進(jìn)展展情況所在地簽定時(shí)間間合同工期期合同金額額新接工程程待簽LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式111各類(lèi)債權(quán)權(quán)回收預(yù)預(yù)算表編制單位位：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元內(nèi)容債務(wù)單位位年初賬面面余額預(yù)計(jì)收回回一季度二季度三季度四季度一、應(yīng)收收賬款合 計(jì)計(jì)二、其他他應(yīng)收款款合 計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式1

24、12營(yíng)業(yè)（銷(xiāo)銷(xiāo)售）收收入預(yù)算算表編制單位位： 單單位：萬(wàn)萬(wàn)元項(xiàng)目（產(chǎn)產(chǎn)品）名名稱(chēng)業(yè)主名稱(chēng)稱(chēng)合同總額額合同工期期自行完成成（銷(xiāo)售售）收入入分包完成成（銷(xiāo)售售）收入入合計(jì)數(shù) 量金 額合 計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式113主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)（生產(chǎn)產(chǎn)）成本本預(yù)算表表編制單位位： 單位位：萬(wàn)元元項(xiàng)目（產(chǎn)產(chǎn)品）名名稱(chēng)直接 人工工費(fèi)直接 材料料費(fèi)機(jī)械 使使用費(fèi)分包工程程（委托托加工）成本其他直接接費(fèi)間接費(fèi)用用營(yíng)業(yè)稅金金及附加加合計(jì)合計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式114直接人工工費(fèi)預(yù)算算表編制單位位：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目（產(chǎn)產(chǎn)品）名名稱(chēng)工資總額額福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)住房公積積金養(yǎng)

25、老保險(xiǎn)險(xiǎn)待業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)其他合計(jì)合計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式115直接材料料費(fèi)預(yù)算算表編制單位位: 單位位：萬(wàn)元元產(chǎn)品項(xiàng)目水泥（鋁鋁材）鋼材木材砂石料（銅材）土方（化化工） 瀝 青青（配件件）其他材料料金額合計(jì)計(jì)數(shù)量(TT) 金額數(shù)量(TT) 金額數(shù)量(MM3)金額數(shù)量(TT) 金額數(shù)量(MM3)金額數(shù)量金額 金額合計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式116機(jī)械使用用費(fèi)預(yù)算算表編制單位位： 單位位：萬(wàn)元元項(xiàng)目（產(chǎn)產(chǎn)品）名名稱(chēng)人工費(fèi)燃潤(rùn)料費(fèi)費(fèi)折舊費(fèi)維修費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)租賃費(fèi)其他費(fèi)用用合計(jì)合計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式117分包工程程（

26、委托托加工）預(yù)算表表編制單位位： 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目（產(chǎn)產(chǎn)品）名名稱(chēng)業(yè)主名稱(chēng)稱(chēng)合同總額額分包商名名稱(chēng)分包期間間分包合同同額 分包項(xiàng)目目成本累計(jì)完成成本年預(yù)計(jì)計(jì)累計(jì)完成成本年預(yù)計(jì)計(jì)合計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式118其他直接接費(fèi)預(yù)算算表編制單位位： 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目（產(chǎn)產(chǎn)品）名名稱(chēng)冬雨夜施施工增加加費(fèi)材料二次次搬運(yùn)費(fèi)費(fèi)施工輔助助費(fèi)施工隊(duì)伍伍進(jìn)退場(chǎng)場(chǎng)費(fèi)臨設(shè)攤銷(xiāo)銷(xiāo)外海工程程拖船費(fèi)費(fèi)高原地區(qū)區(qū)增加費(fèi)費(fèi)行車(chē)干擾擾工程增增加費(fèi)其他合計(jì)合計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式119間接費(fèi)用用預(yù)算表表編制單位位： 單單位：萬(wàn)萬(wàn)元項(xiàng)目部（事業(yè)部部）名稱(chēng)稱(chēng)人工費(fèi)固定資產(chǎn)產(chǎn)使用費(fèi)費(fèi)工具用具具

27、使用費(fèi)費(fèi)辦公費(fèi)差旅交通通費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)工程保修修費(fèi)工程排污污費(fèi)外單位管管理費(fèi)其他合 計(jì)合計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式220銷(xiāo)售費(fèi)用用預(yù)算表表編制單位位： 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目（產(chǎn)產(chǎn)品）包裝費(fèi)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)運(yùn)雜費(fèi)工資及附附加費(fèi)辦公費(fèi)其他費(fèi)用用合 計(jì)去年實(shí)際際本年預(yù)算算去年實(shí)際際本年預(yù)算算去年實(shí)際際本年預(yù)算算去年實(shí)際際本年預(yù)算算去年實(shí)際際本年預(yù)算算去年實(shí)際際本年預(yù)算算去年實(shí)際際本年預(yù)算算去年實(shí)際際本年預(yù)算算合計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式221管理費(fèi)用用預(yù)算表表編制單位位： 單位位：萬(wàn)元元 項(xiàng)目目?jī)?nèi)容上年實(shí)際際本年預(yù)算算備 注注折舊費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷(xiāo)遞延資產(chǎn)產(chǎn)攤銷(xiāo)其他攤提提費(fèi)

28、用設(shè)備維修修費(fèi)工資職工福利利費(fèi)待業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)職工教育育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)排污費(fèi)水電費(fèi)辦公費(fèi)取暖費(fèi)差旅費(fèi)租賃費(fèi)會(huì)議費(fèi)董事會(huì)會(huì)會(huì)費(fèi)中介咨詢(xún)?cè)冑M(fèi)訴訟費(fèi)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)稅金土地使用用費(fèi)壞賬準(zhǔn)備備存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備其他合 計(jì)編制部門(mén)門(mén)： 編制人人： 審核人人：LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式222財(cái)務(wù)費(fèi)用用預(yù)算表表編制單位位： 單單位：萬(wàn)萬(wàn)元內(nèi) 容容一季度二季度三季度四季度合計(jì)一、期初初現(xiàn)金存存量二、本期期現(xiàn)金增增加額其中：外外部借款款增加 內(nèi)內(nèi)部借款款增加三、本期期現(xiàn)金減減少額其中：償償還外部部借款 償償還內(nèi)部部借款四、本期期現(xiàn)金余余額五、財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用其中：利利息收入入 利利息支

29、出出 手手續(xù)費(fèi) 匯匯兌損益益 融融資租賃賃利息支支出 其其他編制部門(mén)門(mén)： 編編制人： 審核人人：LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式223營(yíng)業(yè)外收收支預(yù)算算表編制單位位： 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目目營(yíng)業(yè)外收收入營(yíng)業(yè)外支支出營(yíng)業(yè)外收收支凈額額上年實(shí)際際本年預(yù)算算上年實(shí)際際本年預(yù)算算上年實(shí)際際本年預(yù)算算編制部門(mén)門(mén)： 編編制人： 審核人人：LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式224營(yíng)業(yè)外收收入預(yù)算算表編制單位位： 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目目 上年實(shí)際際數(shù)本年預(yù)計(jì)計(jì)數(shù)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式225營(yíng)業(yè)外支支出預(yù)算算表編制單位位： 單位：萬(wàn)元業(yè)務(wù)內(nèi)容容人工費(fèi)材料費(fèi)機(jī)械使用用費(fèi)稅

30、金其他費(fèi)用用合 計(jì)LQHNN-XMMGL-B-007-01-表式226存貨預(yù)算算表編制單位位： 單單位：萬(wàn)萬(wàn)元業(yè)務(wù)內(nèi)容容年初存量量增加量減少量年末存量量存貨名稱(chēng)稱(chēng)數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額一、主要要材料1 鋼鋼材2 木材材3 水水泥4 砂砂石料5 瀝瀝青6 油油料7 配配件8 其其他二、成品品1 半半成品2 產(chǎn)產(chǎn)成品3 其其他三、在建建工程1、2、合 計(jì)2會(huì)計(jì)檔檔案管理理辦法2.1總總則2.1.1目的的2.1.1.11為了加加強(qiáng)會(huì)計(jì)計(jì)檔案管管理，統(tǒng)統(tǒng)一會(huì)計(jì)計(jì)檔案管管理制度度，更好好地為發(fā)發(fā)展社會(huì)會(huì)主義市市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)服務(wù)，根據(jù)中華人人民共和和國(guó)會(huì)計(jì)計(jì)法和和中華華人民共共和國(guó)檔檔案法的規(guī)定定，

31、制定定本辦法法。2.1.2適用用范圍2.1.2.11國(guó)家機(jī)機(jī)關(guān)、社社會(huì)團(tuán)體體、企業(yè)業(yè)、事業(yè)業(yè)單位、按規(guī)定定應(yīng)當(dāng)建建帳的個(gè)個(gè)體工商商戶(hù)和其其他組織織（以下下簡(jiǎn)稱(chēng)各各單位），應(yīng)當(dāng)當(dāng)依照本本辦法管管理會(huì)計(jì)計(jì)檔案。2.1.3職責(zé)責(zé)2.1.3.11各級(jí)人人民政府府財(cái)政部部門(mén)和檔檔案行政政管理部部門(mén)共同同負(fù)責(zé)會(huì)會(huì)計(jì)檔案案工作的的指導(dǎo)、監(jiān)督和和檢查。2.1.3.22各單位位必須加加強(qiáng)對(duì)會(huì)會(huì)計(jì)檔案案管理工工作的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，建建立會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的立卷、歸檔、保管、查閱和和銷(xiāo)毀等等管理制制度，保保證會(huì)計(jì)計(jì)檔案妥妥善保管管、有序序存放、方便查查閱，嚴(yán)嚴(yán)防毀損損、散失失和泄密密。2.1.4會(huì)計(jì)計(jì)檔案是是指會(huì)計(jì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳

32、帳簿和財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告等會(huì)計(jì)計(jì)核算專(zhuān)專(zhuān)業(yè)材料料， 是是記錄和和反映單單位經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的重要史史料和證證據(jù)。具具體包括括：2.1.4.11會(huì)計(jì)憑憑證類(lèi)：原始憑憑證，記記帳憑證證，匯總總憑證，其他會(huì)會(huì)計(jì)憑證證。2.1.4.22會(huì)計(jì)帳帳簿類(lèi)：總帳，明細(xì)帳帳，日記記帳，固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片，輔助帳帳簿，其其他會(huì)計(jì)計(jì)帳簿。2.1.4.33財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告類(lèi)：月度、季度、年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告，報(bào)告告會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表、附附表、附附注及文文字說(shuō)明明，其他他財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告。2.1.4.44其他類(lèi)類(lèi)：銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，銀銀行對(duì)帳帳單，其其他應(yīng)當(dāng)當(dāng)保存的的會(huì)計(jì)核核算專(zhuān)業(yè)業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔檔案移交交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔檔案保管管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔檔案銷(xiāo)毀

33、毀清冊(cè)。2.2會(huì)會(huì)計(jì)檔案案的保管管2.2.1各單單位每年年形成的的會(huì)計(jì)檔檔案，應(yīng)應(yīng)當(dāng)由會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)按照歸歸檔要求求，負(fù)責(zé)責(zé)整理立立卷，裝裝訂成冊(cè)冊(cè)，編制制會(huì)計(jì)檔檔案保管管清冊(cè)。2.2.2當(dāng)年年形成的的會(huì)計(jì)檔檔案，在在會(huì)計(jì)年年度終了了后，可可暫由會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)保管一一年，期期滿(mǎn)之后后，應(yīng)當(dāng)當(dāng)由會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)編編制移交交清冊(cè)，移交本本單位檔檔案機(jī)構(gòu)構(gòu)統(tǒng)一保保管；未未設(shè)立檔檔案機(jī)構(gòu)構(gòu)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)內(nèi)部指指定專(zhuān)人人保管。出納人人員不得得監(jiān)管會(huì)會(huì)計(jì)檔案案。2.2.3移交交本單位位檔案機(jī)機(jī)構(gòu)保管管的會(huì)計(jì)計(jì)檔案，原則上上應(yīng)當(dāng)保保持原卷卷冊(cè)的封封裝。個(gè)個(gè)別需要要拆封重重新整理理的，檔檔案機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會(huì)會(huì)同會(huì)

34、計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)和和經(jīng)辦人人員共同同拆封整整理，以以分清責(zé)責(zé)任。2.2.4各單單位保存存的會(huì)計(jì)計(jì)檔案不不得借出出。如有有特殊需需要，經(jīng)經(jīng)本單位位負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)，可以提提供查閱閱或者復(fù)復(fù)制，并并辦理登登記手續(xù)續(xù)。查閱閱或者復(fù)復(fù)制會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的人員，嚴(yán)禁在在會(huì)計(jì)檔檔案上涂涂畫(huà)、拆拆封和抽抽換。2.2.5各單單位應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立健健全會(huì)議議檔案查查閱、復(fù)復(fù)制登記記制度。2.3會(huì)會(huì)計(jì)檔案案的保管管期限2.3.1會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的保管期期限分為為永久、定期兩兩類(lèi)。定定期保管管期限分分為3年年、5年年、100年、115年、25年年5類(lèi)。2.3.2本辦辦法規(guī)定定的會(huì)計(jì)計(jì)檔案保保管期限限為最低低保管期期限，各各類(lèi)會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的保

35、管原原則上應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法附表所所列期限限執(zhí)行。2.3.3各單單位會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的具體名名稱(chēng)如有有同本辦辦法附表表列檔案案名稱(chēng)不不相符的的，可以以比照類(lèi)類(lèi)似檔案案保管期期限管理理。2.4會(huì)會(huì)計(jì)檔案案的銷(xiāo)毀毀 2.4.1保管管期滿(mǎn)的的會(huì)計(jì)檔檔案，除除本辦法法第十一一條規(guī)定定的情形形外，可可以按照照以下程程序銷(xiāo)毀毀：2.4.1.11由本單單位檔案案機(jī)構(gòu)會(huì)會(huì)同會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)提提出銷(xiāo)毀毀意見(jiàn)，編制會(huì)會(huì)計(jì)檔案案銷(xiāo)毀 清冊(cè)冊(cè)，列明明銷(xiāo)毀會(huì)會(huì)計(jì)檔案案的名稱(chēng)稱(chēng)、卷號(hào)號(hào)、冊(cè)數(shù)數(shù)、起止止年度和和檔案編編號(hào)、應(yīng)應(yīng)保管期期限、已已保管期期限、銷(xiāo)銷(xiāo)毀時(shí)間間等內(nèi)容容。2.4.1.22單位負(fù)負(fù)責(zé)人在在會(huì)計(jì)檔檔案銷(xiāo)毀毀清冊(cè)上上

36、簽署意意見(jiàn)。2.4.1.33銷(xiāo)毀會(huì)會(huì)計(jì)檔案案時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)由檔檔案機(jī)構(gòu)構(gòu)和會(huì)計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)共共同派員員監(jiān)銷(xiāo)。國(guó)家機(jī)機(jī)關(guān)銷(xiāo)毀毀會(huì)計(jì)檔檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由由同級(jí)財(cái)財(cái)政部門(mén)門(mén)、審計(jì)計(jì)部門(mén)派派員參加加監(jiān)銷(xiāo)。財(cái)政部部門(mén)銷(xiāo)毀毀會(huì)計(jì)檔檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由由同級(jí)審審計(jì)部門(mén)門(mén)派員參參加監(jiān)銷(xiāo)銷(xiāo)。2.4.1.44監(jiān)銷(xiāo)人人員在銷(xiāo)銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)計(jì)檔案前前，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照會(huì)會(huì)計(jì)檔案案銷(xiāo)毀清清冊(cè)所列列內(nèi)容 清點(diǎn)點(diǎn)核對(duì)所所要銷(xiāo)毀毀的會(huì)計(jì)計(jì)檔案；銷(xiāo)毀后后，應(yīng)當(dāng)當(dāng)在會(huì)計(jì)計(jì)檔案銷(xiāo)銷(xiāo)毀清冊(cè)冊(cè)上簽名名蓋章，并將監(jiān)監(jiān)銷(xiāo)情況況報(bào)告本本單位負(fù)負(fù)責(zé)人。2.4.1.55保管期期滿(mǎn)但未未結(jié)清的的債權(quán)債債務(wù)原始始憑證和和涉及其其他未了了事項(xiàng)完完結(jié)時(shí)為為止。單單獨(dú)抽出出立卷的的會(huì)計(jì)

37、檔檔案，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在會(huì)會(huì)計(jì)檔案案銷(xiāo)毀清清冊(cè)和會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管清清冊(cè)中列列明。2.4.1.66正在項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)設(shè)期間的的建立單單位，其其保管期期滿(mǎn)的會(huì)會(huì)計(jì)檔案案不得銷(xiāo)銷(xiāo)毀。2.5會(huì)會(huì)計(jì)檔案案的保管管 2.5.1采用用電子計(jì)計(jì)算機(jī)進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算的的單位，應(yīng)當(dāng)保保存打印印出的紙紙質(zhì)會(huì)計(jì)計(jì)檔案。2.5.2具備備采用磁磁帶、磁磁盤(pán)、光光盤(pán)、微微縮膠片片等磁性性介質(zhì)保保存會(huì)計(jì)計(jì)檔案條條件的，由國(guó)務(wù)務(wù)院業(yè)務(wù)務(wù)主管部部門(mén)統(tǒng)一一規(guī)定，并報(bào)財(cái)財(cái)政部、國(guó)家檔檔案局備備案。2.5.3單位位因撤消消、解散散、破產(chǎn)產(chǎn)或者其其他原因因而終止止的，在在終止和和辦理注注銷(xiāo)登記記手續(xù)之之前形成成的會(huì)計(jì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由由終止單單位的主主

38、管部門(mén)門(mén)或財(cái)產(chǎn)產(chǎn)所有者者代管或或移交有有關(guān)檔案案館代管管。法律律、行政政法規(guī)另另有規(guī)定定的，從從其規(guī)定定。2.5.4單位位分立后后原由單單位存續(xù)續(xù)的，其其會(huì)計(jì)檔檔案應(yīng)當(dāng)當(dāng)由分立立后的存存續(xù)方統(tǒng)統(tǒng)一保管管，其他他方可查查閱、復(fù)復(fù)制與其其業(yè)務(wù)相相關(guān)的會(huì)會(huì)計(jì)檔案案，單位位分立后后原單位位解散的的，其會(huì)會(huì)計(jì)檔案案應(yīng)當(dāng)經(jīng)經(jīng)各方協(xié)協(xié)商后由由其中一一方代管管或移交交檔案館館代管，各方可可查閱、復(fù)制與與其業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)的的會(huì)計(jì)檔檔案。單單位分立立中未結(jié)結(jié)清的會(huì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)項(xiàng)所涉及及的原始始憑證，應(yīng)當(dāng)單單獨(dú)抽出出由業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)方方保存，并按規(guī)規(guī)定辦理理交接手手續(xù)。2.5.5單位位因業(yè)務(wù)務(wù)移交其其他單位位辦理所所涉及的的會(huì)

39、計(jì)檔檔案，應(yīng)應(yīng)當(dāng)由原原單位保保管，承承接業(yè)務(wù)務(wù)單位可可查閱、復(fù)制與與其業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)的的會(huì)計(jì)檔檔案，對(duì)對(duì)其中未未結(jié)清的的會(huì)計(jì)事事項(xiàng)所涉涉及的原原始憑證證，應(yīng)當(dāng)當(dāng)單獨(dú)抽抽出由業(yè)業(yè)務(wù)承接接單位保保存，并并按規(guī)定定辦理交交接手續(xù)續(xù)。2.5.6單位位合并后后原各單單位解散散或一方方存續(xù)其其他方解解散，原原各單位位的會(huì)計(jì)計(jì)檔案應(yīng)應(yīng)當(dāng)由合合并后的的單位統(tǒng)統(tǒng)一保管管；單位位合并后后原各單單位仍存存續(xù)的，其會(huì)計(jì)計(jì)檔案仍仍由原各各單位保保管。2.5.7建設(shè)設(shè)單位在在項(xiàng)目建建設(shè)期間間形成的的會(huì)計(jì)檔檔案，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在辦辦理竣工工決算后后移交給給建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目的接接受單位位，并按按規(guī)定辦辦理交接接手續(xù)。2.5.8單位位之間交交接

40、會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的，交接接雙方應(yīng)應(yīng)當(dāng)辦理理會(huì)計(jì)檔檔案交接接手續(xù)。2.5.9移交交會(huì)計(jì)檔檔案的單單位，應(yīng)應(yīng)當(dāng)編制制會(huì)計(jì)檔檔案移交交清冊(cè)，列明應(yīng)應(yīng)當(dāng)移交交的會(huì)計(jì)計(jì)檔案名名稱(chēng)、卷卷號(hào)、冊(cè)冊(cè)數(shù)、起起止年度度和檔案案編號(hào)、應(yīng)保管管期限、已保管管期限等等內(nèi)容。2.5.10交交接會(huì)計(jì)計(jì)檔案時(shí)時(shí)，交接接雙方應(yīng)應(yīng)當(dāng)按按照會(huì)計(jì)計(jì)檔案移移交清冊(cè)冊(cè)所列內(nèi)內(nèi)容逐項(xiàng)項(xiàng)交接，并由交交接雙方方的單位位負(fù)責(zé)人人負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)交。交交接完畢畢后，交交接雙方方經(jīng)辦人人員和監(jiān)監(jiān)交人應(yīng)應(yīng)當(dāng)在會(huì)會(huì)計(jì)檔案案移交清清冊(cè)上簽簽名或者者蓋章。2.5.11我我國(guó)境內(nèi)內(nèi)所有單單位的會(huì)會(huì)計(jì)檔案案不得攜攜帶出境境。駐外外機(jī)構(gòu)和和境內(nèi)單單位在境境外設(shè)立立的企業(yè)業(yè)（

41、簡(jiǎn)稱(chēng)稱(chēng)境外單單位）的的會(huì)計(jì)檔檔案，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法和國(guó)家家有關(guān)規(guī)規(guī)定進(jìn)行行管理。2.5.12預(yù)預(yù)算、計(jì)計(jì)劃、制制度等文文件材料料，應(yīng)當(dāng)當(dāng)執(zhí)行文文書(shū)檔案案管理規(guī)規(guī)定，不不適用本本辦法。2.5.13各各省、自自治區(qū)、直轄市市人民政政府財(cái)政政部門(mén)、檔案管管理部門(mén)門(mén)，國(guó)務(wù)務(wù)院各業(yè)業(yè)務(wù)主管管部門(mén)，中國(guó)人人民解放放軍總后后勤部，可以根根據(jù)本辦辦法的規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合本地地區(qū)、本本部門(mén)的的具體情情況，制制定實(shí)施施辦法，報(bào)財(cái)政政部和國(guó)國(guó)家檔案案局備案案。2.6附附則 2.6.1本辦辦法由財(cái)財(cái)政部負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋?zhuān)?19999年1月月1日其其執(zhí)行。19884年66 月11日財(cái)政政部、國(guó)國(guó)家檔案案局發(fā)布布的會(huì)會(huì)計(jì)檔

42、案案管理辦辦法自自本辦法法執(zhí)行之之日起廢廢止。2.6.2 LQHHN-XXMGLL-B-07-02-附表001：企企業(yè)和其其他組織織會(huì)計(jì)檔檔案保管管期限表表2.6.3 LQHHN-XXMGLL-B-07-02-附表002：財(cái)財(cái)政總預(yù)預(yù)算、行行政單位位、事業(yè)業(yè)單位和和稅收會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管期期限LQHNN-XMMGL-B-007-02-附表001：企企業(yè)和其其他組織織會(huì)計(jì)檔檔案保管管期限表表會(huì)計(jì)檔案案保管期期限表序號(hào)檔案名稱(chēng)稱(chēng)保管期限限備 注注一會(huì)計(jì)憑證證類(lèi)1原始憑證證15年2記帳憑證證15年3匯總憑證證15年二會(huì)計(jì)帳薄薄類(lèi)4總帳15年包括日記記帳。5明細(xì)帳15年6日記帳15年現(xiàn)金和銀銀行日記記帳

43、保管管25年年。7固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢清清理后保保管5年年。8輔助帳薄薄15年三財(cái)務(wù)報(bào)告告類(lèi)包括各級(jí)級(jí)主管部部門(mén)匯總總財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告9月、季度度財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告3年包括文字字分析10年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告（決算）永久包括文字字分析四其他類(lèi)11會(huì)計(jì)移交交清冊(cè)15年12會(huì)計(jì)檔案案保管清清冊(cè)永久13會(huì)計(jì)檔案案銷(xiāo)毀清清冊(cè)永久14銀行余額額調(diào)節(jié)表表5年15銀行對(duì)帳帳單5年LQHNN-XMMGL-B-007-02-附表002： 財(cái)政總預(yù)預(yù)算、行行政單位位、事業(yè)業(yè)單位和和稅收會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管期期限表序號(hào)檔 案案 名名 稱(chēng)稱(chēng)保管期限限備 注財(cái) 政政總預(yù)算算 行政單單位事業(yè)業(yè)單位稅 收收會(huì) 計(jì)一會(huì)計(jì)憑證證類(lèi)1國(guó)家金庫(kù)庫(kù)編

44、送的的各種報(bào)報(bào)表及繳繳庫(kù)退庫(kù)庫(kù)憑證10年10年2各收入機(jī)機(jī)關(guān)編送送的報(bào)表表10年3行政單位位和事業(yè)業(yè)單位的的各種會(huì)會(huì)計(jì)憑證證15年包括：原原始憑證證、記帳帳憑證和和傳票匯匯總表。4各種完稅稅憑證和和繳、退退庫(kù)憑證證15年繳款書(shū)存存根聯(lián)在在削號(hào)后后保管22年。5財(cái)政總預(yù)預(yù)算撥款款憑證及及其他會(huì)會(huì)及憑證證15年包括：撥撥款憑證證和其他他會(huì)計(jì)憑憑證。6農(nóng)牧業(yè)稅稅結(jié)算憑憑證15年二會(huì)計(jì)帳薄薄類(lèi)7日記帳15年15年8總帳15年15年15年9稅收日記記帳（總總帳）和和稅收憑憑證分類(lèi)類(lèi)出納帳帳25年10明細(xì)分類(lèi)類(lèi)、分戶(hù)戶(hù)賬或登登記簿15年15年15年11現(xiàn)金出納納賬、銀銀行存款款賬25年25年12行政單位位

45、和事業(yè)業(yè)單位固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)賬賬（卡片片）行政單位位和事業(yè)業(yè)單位固固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢清清理后保保管5年年。三財(cái)務(wù)報(bào)告告類(lèi)13財(cái)政總預(yù)預(yù)算永久14行政單位位和事業(yè)業(yè)單位決決算10年永久15稅收年報(bào)報(bào)（決算算）10年永久16國(guó)家金庫(kù)庫(kù)年報(bào)（決算）10年17基本建設(shè)設(shè)撥、貸貸款年報(bào)報(bào)（決算算）10年18財(cái)政總預(yù)預(yù)算會(huì)計(jì)計(jì)旬報(bào)3年所屬單位位報(bào)送的的保管22年。19財(cái)政總預(yù)預(yù)算會(huì)計(jì)計(jì)月、季季度報(bào)表表5年所屬單位位報(bào)送的的保管22年。20行政單位位和事業(yè)業(yè)單位會(huì)會(huì)計(jì)月、季度報(bào)報(bào)表5年所屬單位位報(bào)送的的保管22年。21稅收會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表（包括票票證報(bào)表表）10年電報(bào)保管管1年，所屬稅稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)報(bào)送的的扣管33年四其

46、他類(lèi)22會(huì)計(jì)移交交清冊(cè)15年15年15年23會(huì)計(jì)檔案案保管清清冊(cè)永久永久永久24會(huì)計(jì)檔案案銷(xiāo)毀清清冊(cè)永久永久永久注：稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)的的稅務(wù)經(jīng)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)計(jì)檔案保保管期限限，按行行政單位位會(huì)計(jì)檔檔案保管管期限規(guī)規(guī)定辦理理。3備用金金管理的的若干規(guī)規(guī)定3.1總總則3.1.1為加加強(qiáng)和規(guī)規(guī)范公司司備用金金管理，提高資資金使用用效率, 確保保當(dāng)期成成本（費(fèi)費(fèi)用）準(zhǔn)準(zhǔn)確歸集集，防止止個(gè)人長(zhǎng)長(zhǎng)期挪用用資金行行為，結(jié)結(jié)合公司司備用金金管理現(xiàn)現(xiàn)狀，特特制定本本規(guī)定。3.2適適用范圍圍3.2.1公司司所屬各各單位(含公司司總部各各職能部部門(mén)、各各下屬公公司、各各項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理部)。3.3備備用金的的開(kāi)支范范圍3.3.1支付

47、付差旅費(fèi)費(fèi)、辦公公費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、活活動(dòng)經(jīng)費(fèi)費(fèi)、職工工醫(yī)藥費(fèi)費(fèi)等備用用款項(xiàng)。3.3.2零星星材料和和低值易易耗品等等其他開(kāi)開(kāi)支。3.4備備用金借借支的規(guī)規(guī)定3.4.1公司司全面實(shí)實(shí)施定額額備用金金管理制制度，各各單位必必須建立立、健全全備用金金的限額額預(yù)借制制度，可可根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況具體規(guī)規(guī)定備用用金的開(kāi)開(kāi)支范圍圍、審批批權(quán)限和和金額，并報(bào)公公司財(cái)會(huì)會(huì)部備案案,但必必須以公公司規(guī)定定備用金金金額為為上限，具體標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：3.4.1.11公司總總部定額額上限：公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)8550000元、市市場(chǎng)開(kāi)發(fā)發(fā)部8000000元、綜綜合事務(wù)務(wù)部5000000元、技技術(shù)研發(fā)發(fā)部70000元元、人力力資源部部5

48、0000元、財(cái)會(huì)部部50000元、生產(chǎn)管管理部550000元、企企劃部550000元、統(tǒng)統(tǒng)供部550000元、安安全部550000元、技技術(shù)質(zhì)量量部50000元元、成本本合同部部50000元、監(jiān)察審審計(jì)部330000元。3.4.1.22其他單單位定額額上限：項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理1550000元、副副職50000元元、物資資部長(zhǎng)440000元、行行政主任任30000元、采購(gòu)人人員20000元元。3.4.2公司司在崗職職工方可可借支備備用金。職工借借支備用用金必須須說(shuō)明借借款用途途和金額額，不得得超過(guò)規(guī)規(guī)定的使使用范圍圍和限額額，不得得隨意改改變用途途，挪作作他用；禁止職職工因私私借用備備用金。3.4.3各

49、單單位臨時(shí)時(shí)聘用人人員不得得借支備備用金。特殊情情況下，需要借借支的，必須由由借款人人所在單單位主管管部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人擔(dān)擔(dān)保，并并注明還還款日期期，若借借款人到到期不能能償還，擔(dān)保人人負(fù)有全全額清償償責(zé)任。3.4.4借支支備用金金必須按按規(guī)定的的審批權(quán)權(quán)限經(jīng)有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)后后，財(cái)會(huì)會(huì)部門(mén)方方可出借借備用金金；若遇遇領(lǐng)導(dǎo)外外出，應(yīng)應(yīng)電話請(qǐng)請(qǐng)示，待待領(lǐng)導(dǎo)回回來(lái)后，及時(shí)補(bǔ)補(bǔ)辦簽字字手續(xù)，禁止白白條抵庫(kù)庫(kù)現(xiàn)象存存在。3.4.5對(duì)有有備用金金定額的的人員只只能在規(guī)規(guī)定的額額度內(nèi)預(yù)預(yù)借備用用金，非非特殊情情況一律律不得另另行借支支。3.4.6職工工出差借借支備用用金，須須附領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽批的的出差報(bào)報(bào)告單，并按差

50、差旅費(fèi)管管理辦法法執(zhí)行。3.4.7各單單位對(duì)信信用卡應(yīng)應(yīng)視同定定額備用用金進(jìn)行行核算和和管理，并定期期對(duì)使用用情況進(jìn)進(jìn)行檢查查。3.5備備用金清清理的規(guī)規(guī)定3.5.1凡借借用備用用金者，應(yīng)嚴(yán)格格按規(guī)定定范圍使使用備用用金，不不得挪作作他用。3.5.2各單單位必須須定期清清理備用用金，每每年至少少清理四四次。若若遇特殊殊情況不不能按期期清理的的，應(yīng)說(shuō)說(shuō)明原因因，預(yù)計(jì)計(jì)還款時(shí)時(shí)間，報(bào)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)。3.5.3有備備用金使使用定額額的人員員應(yīng)做到到勤報(bào)賬賬。無(wú)備備用金使使用定額額的人員員借支備備用金，應(yīng)于公公務(wù)結(jié)束束后十五五日內(nèi)到到財(cái)會(huì)部部門(mén)以現(xiàn)現(xiàn)金或按按規(guī)定報(bào)報(bào)銷(xiāo)的有有關(guān)單據(jù)據(jù)等形式式全額清清償所借

51、借備用金金。3.5.4清理理備用金金時(shí)，財(cái)財(cái)會(huì)部門(mén)門(mén)應(yīng)采用用書(shū)面形形式通知知其個(gè)人人，并定定期公示示要清理理備用金金人員的的名單。3.5.5項(xiàng)目目在施工工期間及及項(xiàng)目完完工后，人員相相互調(diào)動(dòng)動(dòng)，應(yīng)將將備用金金余額清清理完畢畢，不允允許往其其他項(xiàng)目目列轉(zhuǎn)；除特殊殊情況外外，公司司財(cái)會(huì)部部不接收收各項(xiàng)目目列轉(zhuǎn)的的備用金金余額。3.5.6特殊殊情況下下不能按按規(guī)定時(shí)時(shí)間和限限額清理理備用金金的，必必須出具具相關(guān)證證據(jù)，經(jīng)經(jīng)財(cái)會(huì)部部門(mén)審核核無(wú)誤后后，可免免收借款款利息。3.6罰罰則3.6.1對(duì)于于按規(guī)定定簽批而而產(chǎn)生的的無(wú)法清清償備用用金的個(gè)個(gè)人，公公司將保保留對(duì)其其提起法法律訴訟訟的權(quán)利利。3.6.

52、2對(duì)于于存在違違規(guī)簽批批而產(chǎn)生生的到期期不能清清償?shù)膫鋫溆媒穑瑧?yīng)由簽簽批人及及擔(dān)保人人承擔(dān)償償還債務(wù)務(wù)責(zé)任。3.6.3對(duì)于于超出定定額使用用的備用用金，如如超出使使用期限限，公司司將按年年利率66%按日日計(jì)收借借款利息息。4關(guān)于差差旅費(fèi)開(kāi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的暫行行規(guī)定4.1對(duì)對(duì)出差人人員的規(guī)規(guī)定4.1.1公司司所屬各各單位要要對(duì)出差差人員定定任務(wù)、定地點(diǎn)點(diǎn)、定時(shí)時(shí)間（現(xiàn)現(xiàn)在電話話、電子子郵件、郵寄、特快專(zhuān)專(zhuān)遞等業(yè)業(yè)務(wù)比較較方便，能用這這些手段段解決問(wèn)問(wèn)題的，應(yīng)盡量量采用這這些手段段），從從嚴(yán)掌握握出差人人數(shù)。4.1.2出差差時(shí)間嚴(yán)嚴(yán)格參照照出差申申請(qǐng)單批批準(zhǔn)的天天數(shù)，沒(méi)沒(méi)有特殊殊情況而而超過(guò)批批準(zhǔn)時(shí)間

53、間的一律律按事假假處理。4.1.3出差差人員出出差前需需填寫(xiě)出差派派遣單，經(jīng)單單位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字同同意后，然后持持單辦理理預(yù)借差差旅費(fèi)及及報(bào)銷(xiāo)手手續(xù)。4.1.3.11公司總總部各部部門(mén)人員員出差，由本部部門(mén)經(jīng)理理簽批后后，再報(bào)報(bào)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)核批批。4.1.3.22部門(mén)經(jīng)經(jīng)理出差差由主管管領(lǐng)導(dǎo)簽簽批。4.1.3.33副總經(jīng)經(jīng)理、三三總師由由總經(jīng)理理簽批，總經(jīng)理理出差在在外，應(yīng)應(yīng)電話請(qǐng)請(qǐng)示總經(jīng)經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)同意后后方可出出差。4.1.4出差差歸來(lái)應(yīng)應(yīng)完善派派遣單上上的有關(guān)關(guān)手續(xù)，憑出出差派遣遣單到到財(cái)會(huì)部部粘貼報(bào)報(bào)銷(xiāo)。4.1.5出差差返回后后，一周周之內(nèi)清清算帳務(wù)務(wù)，超過(guò)過(guò)45天天單據(jù)不不予報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)，未清清款

54、項(xiàng)在在工資中中抵扣原原借差旅旅費(fèi)，并并不再預(yù)預(yù)借下次次差旅費(fèi)費(fèi)。本省省出差一一般不預(yù)預(yù)借差旅旅費(fèi)。4.1.6借出出差之際際，事先先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)就就近回家家，其繞繞道費(fèi)用用自理，不計(jì)發(fā)發(fā)在家期期間出差差伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)費(fèi)和市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)。4.1.7在出出差期間間的原始始憑據(jù)，涂改或或不合規(guī)規(guī)定的票票據(jù)，不不予報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)，對(duì)弄弄虛作假假，虛報(bào)報(bào)冒領(lǐng)違違反規(guī)定定的，按按國(guó)務(wù)院院關(guān)于于違反財(cái)財(cái)政法規(guī)規(guī)處罰暫暫行規(guī)定定處理理。4.1.8職工工培訓(xùn)歸歸口到人人力資源源部管理理，凡在在職職工工參加各各種培訓(xùn)訓(xùn)學(xué)習(xí)應(yīng)應(yīng)持培訓(xùn)訓(xùn)通知，經(jīng)人力力資源部部同意，報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，并由由人力資資源部核核定其培培訓(xùn)出差差

55、往返天天數(shù)，財(cái)財(cái)會(huì)部憑憑此核定定天數(shù)報(bào)報(bào)銷(xiāo)其差差旅費(fèi)等等，逾期期自負(fù)費(fèi)費(fèi)用，其其培訓(xùn)差差旅費(fèi)補(bǔ)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)按以上上有關(guān)規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。4.1.9所有有的差旅旅費(fèi)單據(jù)據(jù)應(yīng)由財(cái)財(cái)會(huì)部依依據(jù)出差差派遣單單統(tǒng)一粘粘貼、計(jì)計(jì)算，加加蓋費(fèi)用用核銷(xiāo)章章，經(jīng)總總經(jīng)理簽簽字后方方可報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。4.2出出差乘坐坐交通工工具的規(guī)規(guī)定4.2.1出差差人員一一般不得得乘坐飛飛機(jī)。因因任務(wù)緊緊急或其其他特殊殊原因需需要乘坐坐飛機(jī)時(shí)時(shí)，必須須執(zhí)行簽簽批手續(xù)續(xù)（同第第一條規(guī)規(guī)定）；否則，按出差差最捷路路線和本本人應(yīng)享享受火車(chē)車(chē)乘坐標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)，超價(jià)價(jià)自理。4.2.2出差差人員乘乘坐公司司交通工工具去車(chē)車(chē)站、機(jī)機(jī)場(chǎng)，由由綜合事事務(wù)部根

56、根據(jù)出出車(chē)任務(wù)務(wù)單決決定是否否派車(chē)，并簽發(fā)發(fā)派車(chē)意意見(jiàn)。4.2.3駕駛駛?cè)藛T出出車(chē)前應(yīng)應(yīng)填寫(xiě)出車(chē)任任務(wù)單，由派派車(chē)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)及乘車(chē)車(chē)人員簽簽字后方方可出車(chē)車(chē)，并憑憑出車(chē)車(chē)任務(wù)單單報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)過(guò)橋費(fèi)費(fèi)、過(guò)路路費(fèi)。4.2.4因公公到順德德、廣州州、珠海海等地辦辦事，乘乘坐公司司車(chē)輛的的人員，只計(jì)算算出差補(bǔ)補(bǔ)助，不不再報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)車(chē)票；沒(méi)有乘乘坐公車(chē)車(chē)的人員員可享受受車(chē)費(fèi)包包干，分分別按順順德500元/次次，廣州州2000元/次次，珠海海40元元/次計(jì)計(jì)算。4.2.5因公公事發(fā)生生的中山山市內(nèi)交交通費(fèi)用用、因加加班發(fā)生生的南頭頭與市區(qū)區(qū)往返的的交通費(fèi)費(fèi)用，須須持相關(guān)關(guān)票據(jù)經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理簽批后后方可交交財(cái)會(huì)部部粘貼報(bào)報(bào)

57、銷(xiāo)。4.2.6乘坐坐火車(chē)，從晚八八時(shí)至次次日晨七七時(shí)在車(chē)車(chē)上過(guò)夜夜6小時(shí)時(shí)以上，或連續(xù)續(xù)乘車(chē)超超過(guò)122小時(shí)的的，可購(gòu)購(gòu)買(mǎi)同席席臥鋪票票。4.2.7乘坐坐火車(chē)符符合第二二條第66款規(guī)定定不買(mǎi)臥臥鋪票的的，按本本人乘坐坐火車(chē)硬硬席票價(jià)價(jià)（另收收空調(diào)費(fèi)費(fèi)不計(jì)作作基數(shù)）的下列列比例計(jì)計(jì)發(fā)個(gè)人人補(bǔ)助：4.2.7.11乘坐特特快及直直快列車(chē)車(chē)硬席座座位的，按其票票價(jià)500%計(jì)發(fā)發(fā)。4.2.7.22乘坐空空調(diào)列車(chē)車(chē)硬席座座位按票票價(jià)300%計(jì)發(fā)發(fā)。4.2.7.33乘坐軟軟席座位位視同硬硬席臥鋪鋪（不計(jì)計(jì)發(fā)補(bǔ)助助）。4.2.8夜間間乘坐輪輪船統(tǒng)艙艙和長(zhǎng)途途汽車(chē)硬硬座超過(guò)過(guò)6小時(shí)時(shí)或白天天連續(xù)乘乘車(chē)超過(guò)過(guò)8小

58、時(shí)時(shí)的，按按其硬座座票價(jià)660%計(jì)計(jì)發(fā)補(bǔ)助助費(fèi)。4.2.9坐火火車(chē)軟臥臥人員范范圍仍執(zhí)執(zhí)行國(guó)家家規(guī)定。4.3住住宿費(fèi)開(kāi)開(kāi)支規(guī)定定4.3.1出差差人員在在外住宿宿的住宿宿費(fèi)按規(guī)規(guī)定級(jí)別別標(biāo)準(zhǔn)，采用限限額按實(shí)實(shí)報(bào)銷(xiāo)的的形式，即住宿宿須取得得住宿發(fā)發(fā)票，超超過(guò)限額額部分不不予報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)，低于于限額部部分不予予補(bǔ)助，未取得得發(fā)票的的不予報(bào)報(bào)銷(xiāo)。4.3.2到項(xiàng)項(xiàng)目出差差人員按按規(guī)定應(yīng)應(yīng)在項(xiàng)目目招待所所住宿，支援項(xiàng)項(xiàng)目工作作的人員員，由各各項(xiàng)目安安排住宿宿。4.3.3參加加路橋建建設(shè)、公公司及所所在省市市（自治治區(qū)）等等單位召召開(kāi)的各各種會(huì)議議、學(xué)習(xí)習(xí)班、培培訓(xùn)班，凡由主主辦單位位統(tǒng)一安安排住宿宿，超標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)部

59、分分按實(shí)報(bào)報(bào)銷(xiāo)，凡凡由主辦辦單位提提供住宿宿的不再再報(bào)銷(xiāo)住住宿費(fèi)及及補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)。4.4交交通費(fèi)開(kāi)開(kāi)支規(guī)定定4.4.1出差差在外的的市內(nèi)交交通補(bǔ)助助費(fèi)，自自帶車(chē)輛輛者不再再計(jì)發(fā)市市內(nèi)包干干交通費(fèi)費(fèi)?？h級(jí)級(jí)市、縣縣以下地地區(qū)255元，地地級(jí)市330元，省級(jí)市市40元元（出租租車(chē)票不不予報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)，如有特特殊情況況必須經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理簽批后后報(bào)銷(xiāo)，并扣除除市內(nèi)包包干交通通費(fèi)）。4.4.2總部部人員到到項(xiàng)目出出差或項(xiàng)項(xiàng)目人員員到總部部出差，從到達(dá)達(dá)的第二二天起不不計(jì)算市市內(nèi)交通通費(fèi)。4.4.3投標(biāo)標(biāo)人員到到總部編編標(biāo)，從從到達(dá)的的第二天天起不計(jì)計(jì)算市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)。4.5伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)4.5.1出差差伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)

60、不不分途中中和住勤勤，不分分地區(qū)，一律按按30元元/天計(jì)計(jì)算。4.5.2總部部人員到到項(xiàng)目出出差或項(xiàng)項(xiàng)目人員員到總部部出差，從第二二天起按按20元元/天計(jì)計(jì)算補(bǔ)助助費(fèi)。4.5.3總部部及中山山附近項(xiàng)項(xiàng)目人員員到中山山市區(qū)辦辦事，當(dāng)當(dāng)天往返返的，一一律不計(jì)計(jì)算出差差伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)。4.5.4到項(xiàng)項(xiàng)目支援援工作的的從到達(dá)達(dá)的第二二天起七七天內(nèi)，每日按按20元元/天計(jì)計(jì)算出差差伙食補(bǔ)補(bǔ)助，七七日后不不計(jì)算補(bǔ)補(bǔ)助。4.5.5項(xiàng)目目投標(biāo)人人員到總總部編標(biāo)標(biāo)，從到到達(dá)的第第二天起起出差伙伙食補(bǔ)助助按每天天20元元/天計(jì)計(jì)算。4.5.6赴順順德市、中山市市附近縣縣出差當(dāng)當(dāng)日返回回者，按按20元元/人/天予以以