咖啡廳項目評估報告

1、項目的背背景和基基本設(shè)想想（一）項項目概況況項目名稱稱：建設(shè)性質(zhì)質(zhì)：未建建建設(shè)單位位：建設(shè)地點點：盧灣灣區(qū)思南南路（近近淮海中中路）（二）項項目規(guī)劃劃及基本本設(shè)想每個人心心中都有有一家咖咖啡店。這好像像是一種種有關(guān)文文藝情調(diào)調(diào)與城市市情結(jié)的的理想。即使當(dāng)當(dāng)我們正正做著一一件與文文化不搭搭邊的工工作，也也會時常常懷念這這樣一個個地方，它能滿滿足我們們暫時地地又或者者是間歇歇性地對對一個空空間的向向往。老老式的沙沙發(fā)、座座椅、臺臺燈和家家具，適適合的燈燈光、音音樂、香香氣和氛氛圍，外外面有露露天座，可以看看街景。即便那那里的咖咖啡不如如想象中中的地道道，相信信您也會會愿意呆呆上幾個個小時。本店致力

2、力于打造造一個有有著小資資情調(diào)的的古典式式咖啡吧吧。一杯杯咖啡，一份甜甜點，您您就能在在這里收收獲一塊塊空間。店內(nèi)分分為吧臺臺區(qū)、散散座區(qū)、包間區(qū)區(qū)、影院院區(qū)，能能看書，能上網(wǎng)網(wǎng)，并且且每周末末都將播播放獨立立電影。（三）項項目背景景及建設(shè)設(shè)必要性性近年來，隨著國國人生活活水平的的提高，品嘗咖咖啡、欣欣賞電影影、享受受精神生生活，逐逐漸成為為一種時時尚的生生活方式式。而且且，近年年來我國國在加強強力度進進行文化化產(chǎn)業(yè)建建設(shè)，影影院咖啡啡廳的出出現(xiàn)符合合國民經(jīng)經(jīng)濟平衡衡發(fā)展需需要，并并且符合合布局經(jīng)經(jīng)濟的需需要。自18444年咖咖啡進入入中國以以來，咖咖啡消費費量在逐逐年增長長。據(jù)北北京國際際咖

3、啡行行業(yè)協(xié)會會和中國國國際貿(mào)貿(mào)易中心心提供的的資料顯顯示，中中國咖啡啡消費年年增長率率為155左右右，而世世界咖啡啡消費年年增長率率僅為22。另另一份統(tǒng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)據(jù)表明，19998年起起中國的的人均咖咖啡消費費量正以以30的的速度逐逐年遞增增，有望望成為世世界重要要的咖啡啡消費國國。而說說到國人人對于電電影的熱熱愛，從從蓬勃發(fā)發(fā)展的電電影產(chǎn)業(yè)業(yè)中便可可見一斑斑。 因此影影院咖啡啡廳將結(jié)結(jié)合咖啡啡與電影影，為顧顧客提供供高品質(zhì)質(zhì)的咖啡啡享受。在周末末或節(jié)假假日時間間為顧客客放映最最受喜愛愛的電影影（如新新銳電影影、經(jīng)典典電影、微電影影等），同時也也會主辦辦有關(guān)電電影的聚聚會或是是分享會會。本店店旨

4、在為為樂于享享受生活活或是想想要擺脫脫生活壓壓力的人人提供一一個放逐逐自我、享受自自由、欣欣賞藝術(shù)術(shù)的精神神家園。這種定定位非常常契合當(dāng)當(dāng)下人們們的心理理，有著著巨大的的市場空空間及良良好的發(fā)發(fā)展前景景，并且且能夠為為社會增增添一份份文化的的氣息。市場分析析與銷售售設(shè)想(一)市市場現(xiàn)狀狀分析（SWOOT）優(yōu)勢（SS）原材料成成本較低低（美式式咖啡11.5元元，卡布布奇諾11.9元元，拿鐵鐵2.22元，焦焦糖瑪奇奇朵3.4元）；地理位置置上更接接近受眾眾，人口口流量大大；目標(biāo)顧客客顯著；建筑風(fēng)格格彰顯復(fù)復(fù)古特色色，環(huán)境境優(yōu)雅，擁有濃濃厚的文文化氛圍圍。劣勢（WW）市場競爭爭大，周周邊咖啡啡廳較多

5、多；實力上不不及其他他知名咖咖啡廳，影響力力比較薄薄弱 ；資金不充充裕，不不能滿足足各種消消費人群群各式各各樣的需需求。 機會（OO）隨著消費費水平的的提高，人們對對物質(zhì)生生活的要要求更高高了，更更加樂于于享受生生活；以文化氛氛圍吸引引高消費費人群；經(jīng)營彈性性空間大大，以咖咖啡為主主，多種種副產(chǎn)品品為輔；消費者大大多是學(xué)學(xué)生和上上班族，一旦形形成習(xí)慣慣和消費費偏好，易于形形成忠誠誠顧客； 資料研究究表明每每天一杯杯咖啡對對人體有有各方面面的好處處，網(wǎng)絡(luò)絡(luò)上也隨隨處可見見其益處處。 威脅（TT）1、同質(zhì)質(zhì)競爭者者多，知知名咖啡啡廳容易易分流消消費者，周圍奶奶茶店中中也均有有咖啡飲飲品分流流消費者

6、者； 2、一旦旦經(jīng)營成成功，很很可能會會吸引其其他創(chuàng)業(yè)業(yè)者跟進進模仿，增加新新的競爭爭者；3、市場場占有率率低，沒沒有連鎖鎖機構(gòu)。(二)分分析市場細分分(Seegmeentiing）交叉數(shù)據(jù)據(jù)分析職業(yè)與咖咖啡廳配配套設(shè)備備的交叉叉分析圖1：學(xué)學(xué)生（440份）圖2：上上班族（40份）由此可見見，對影影院式咖咖啡吧感感興趣的的大都是是上班族族。因此此，職業(yè)業(yè)間的差差異對消消費者行行為有一一定影響響，所以以我們選選擇按職職業(yè)作為為變量對對市場進進行細分分。 目標(biāo)市場場選擇(Tarrgettingg)預(yù)測細分分市場：Q=qqNp人均消費費：P=155*155%+440*446.225%+60*22.5

7、%+80*12.5%+1000*3.75%=2.25+18.5+113.55+100+3.75=48（元）消費次數(shù)數(shù)（以投投產(chǎn)期的的三個月月為一單單位）：q=900*2.5%+12*18.75%+3*43.75%+1*17.5%=2.225+22.255+1.31225+00.1775=66（次）有效消費費者人數(shù)數(shù)：投產(chǎn)期客客流量預(yù)預(yù)計表月123時間周末工作日周末工作日周末工作日時間段杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)杯數(shù)101128212 3 1061211412517 7 1681411612617 9 28131611812717 10 2112182208412 6 181020222426 3 1

8、28合計562681 37 10557周末8天天，工作作日222天合計計448572645 824 84012544總計1020014699 20944前期增長長率為444%市場總需需求額：Q1=448*110200=4889600 Q2=448*114699=7005122Q3=448*220944=10005112產(chǎn)品定位位（Poosittionningg）本店致力力于打造造一個有有著小資資情調(diào)的的古典式式咖啡吧吧。一杯杯咖啡，一份甜甜點，您您就能在在這里收收獲一塊塊空間。店內(nèi)分分為吧臺臺區(qū)、散散座區(qū)、包間區(qū)區(qū)、影院院區(qū)，能能看書，能上網(wǎng)網(wǎng)，并且且每周末末都將播播放獨立立電影。老式的的沙發(fā)

9、、座椅、臺燈和和家具，適合的的燈光、音樂、香氣和和氛圍，外面有有露天座座，可以以看街景景。即便便那里的的咖啡不不如想象象中的地地道，相相信您也也會愿意意呆上幾幾個小時時。(三)產(chǎn)產(chǎn)品需求求分析：日益壯大大的消費費市場近十年年來咖啡啡店如雨雨后春筍筍般地在在我國各各大城市市的街頭頭涌現(xiàn)，尤其是是隨著星星巴克、上島等等數(shù)家大大型企業(yè)業(yè)集團的的進入，市場上上呈現(xiàn)出出一片熱熱鬧景象象。我們們可以發(fā)發(fā)現(xiàn)，咖咖啡的消消費群體體逐漸成成長壯大大，咖啡啡文化正正在內(nèi)地地城市逐逐漸形成成，而且且每年國國內(nèi)的咖咖啡消費費市場還還在持續(xù)續(xù)擴大。雖然目目前國內(nèi)內(nèi)人均咖咖啡消費費量與歐歐美國家家相比還還有很大大的差距距

10、，但我我國的咖咖啡市場場正在以以每年330%以以上的速速度擴大大，中國國的咖啡啡市場有有著巨大大的增值值空間。咖啡店店在以茶茶為主要要飲品的的國家咖咖啡行業(yè)業(yè)中初步步站住了了腳，進進一步說說明咖啡啡是可以以被不同同文化背背景的人人接受的的。2、目前前市場的的咖啡業(yè)業(yè)態(tài)目前，在我國國咖啡行行業(yè)中，比較知知名的咖咖啡連鎖鎖系統(tǒng)有有星巴克克、上島島、米蘿蘿、迪歐歐、兩岸岸、名典典、老樹樹、新島島，真鍋鍋、BLLENZZ COOFFEEE、SPRR COOFFEEE、COSSTA COFFFEEE等，其其中以意意式咖啡啡美式風(fēng)風(fēng)格為經(jīng)經(jīng)營模式式的星巴巴克規(guī)模模最大。除了星星巴克之之外，其其他咖啡啡連鎖

11、體體系大多多以“日日式”或或我國臺臺灣省背背景的品品牌居多多。這類類“咖啡啡店”往往往是以以“咖啡啡”的名名義經(jīng)營營各式簡簡餐、西西餐、扒扒類食品品；在飲飲品方面面，咖啡啡、茶、酒水等等飲料在在店中均均有銷售售。這些些咖啡經(jīng)經(jīng)營主體體，也力力求對自自身品牌牌與經(jīng)營營模式進進行更加加明晰的的市場定定位。目目前，星星巴克、SPRR COOFFEEE、COSSTA COFFFEEE等意式式咖啡在在我國獲獲得了迅迅速發(fā)展展?？Х刃行袠I(yè)的發(fā)發(fā)展也使使得國內(nèi)內(nèi)的咖啡啡業(yè)態(tài)越越來越豐豐富，下下面是一一些常見見的咖啡啡品類。（1）SPRR咖啡、COSSTA COFFFEEE，以及及來自我我國香港港地區(qū)的的PA

12、CCIFIIC CCOFFFEE。（2）便便利商店店隨手可可得的鐵鐵罐咖啡啡、鋁罐罐包裝咖咖啡、方方便式隨隨手包沖沖泡咖啡啡。（3）快餐餐店咖啡啡。麥當(dāng)當(dāng)勞快餐餐店、肯肯德基快快餐店等等以便利利為主，用咖啡啡機沖泡泡的咖啡啡。（4）定點點咖啡機機沖泡咖咖啡。設(shè)設(shè)置在機機場、休休息站，以便利利為主，人們伸伸手就可可得到一一杯咖啡啡機沖泡泡的咖啡啡。另外外這種咖咖啡機還還提供鐵鐵罐咖啡啡、鋁鉑鉑包裝咖咖啡。(四)產(chǎn)產(chǎn)品供給給分析：我店面積積為1220平方方米，兩兩層式花花園洋房房，提供供咖啡、果汁、甜點等等餐飲服服務(wù)，另另有無線線網(wǎng)絡(luò)覆覆蓋，有有報刊雜雜志可以以借閱，有效營營業(yè)區(qū)域域可同時時容納6

13、60人。由上述題題得大多多數(shù)人會會在咖啡啡店內(nèi)呆呆兩個小小時，因因此我店店將營業(yè)業(yè)時間定定為早110:000晚晚22:00。調(diào)查顯示示客流量量會主要要集中在在周末，我店選選擇在周周末時播播放獨立立電影來來吸引消消費者。A、投入入期的營營銷策略略新產(chǎn)品新新上市，銷售緩緩慢。由由于引進進產(chǎn)品的的費用太太高，初初期通常常利潤偏偏低或為為負數(shù)，但此時時沒有或或只有極極少的競競爭者。 HYPERLINK /view/891672.htm 在產(chǎn)品品的投入入期，一一般可以以由產(chǎn)品品、分銷銷、價格格、促銷銷四個基基本要素素組合成成各種不不同的市市場營銷銷 HYPERLINK /view/117922.htm

14、策略。我們選擇擇快速滲滲透策略略，原因因如下：由于我們們的項目目沒有相相似競爭爭者，因因此希望望能夠先先發(fā)制人人，以最最快的速速度打入入市場，并取得得盡可能能大的市市場占有有率，讓讓消費者者盡快熟熟悉我們們的新型型服務(wù)。我們的的潛在消消費者并并不十分分了解產(chǎn)產(chǎn)品，因因此對價價格敏感感。經(jīng)營營成本可可隨經(jīng)營營規(guī)模的的的擴大大而降低低，因此此我們選選擇快速速滲透的的策略，以低價價，高促促銷費用用推出新新產(chǎn)品。B、成長長期市場場營銷策策略經(jīng)過市場場投入期期以后，產(chǎn)品已已有相當(dāng)當(dāng)知名度度，銷售售快速增增長，利利潤也顯顯著增加加。但由由于市場場及利潤潤成長較較快，容容易吸引引更多的的競爭者者。 HYPE

15、RLINK /view/99548.htm 消費費者對該該產(chǎn)品已已經(jīng)熟悉悉，消費費習(xí)慣業(yè)業(yè)已形成成，銷售售量迅速速增長，產(chǎn)品就就進入了了成長期期。為維維持市場場的繼續(xù)續(xù)成長，需要保保持或稍稍微增加加促銷費費用，但但由于銷銷量增加加，平均均促銷費費用有所所下降。針對成成長期的的特點，為維持持其 HYPERLINK /view/3458813.htm 市場場增長率率，延長長獲取最最大利潤潤的時間間，可以以采取下下面幾種種策略：a、改善善產(chǎn)品品品質(zhì)。如如根據(jù)投投入期觀觀察，增增加咖啡啡品種，以提高高產(chǎn)品競競爭能力力，滿足足客戶更更廣泛的的需求，吸引更更多顧客客。b、尋找找新的細細分市場場。通過過 H

16、YPERLINK /view/24278.htm 市場細細分，找找到新的的尚未滿滿足的細細分市場場，根據(jù)據(jù)其需要要組織生生產(chǎn)，迅迅速進入入這一新新的市場場。c、適時時降價。在適當(dāng)當(dāng)?shù)臅r機機，可以以采取降降價策略略，以激激發(fā)那些些對價格格比較敏敏感的消消費者產(chǎn)產(chǎn)生消費費動機和和采取消消費行動動。C、成熟熟期市場場營銷策策略進入成熟熟期以后后，產(chǎn)品品的銷售售量增長長緩慢，逐步達達到最高高峰，然然后緩慢慢下降；產(chǎn)品的的銷售利利潤也從從成長期期的最高高點開始始下降。 HYPERLINK /view/61624.htm 市場競競爭非常常激烈，各種品品牌的同同類產(chǎn)品品不斷出出現(xiàn)。對成熟期期的產(chǎn)品品，宜采采

17、取主動動出擊的的策略，使成熟熟期延長長，或使使產(chǎn)品生生命周期期出現(xiàn)再再循環(huán)。為此，可以采采取以下下三種策策略：a、市場場調(diào)整。這種策策略不是是要調(diào)整整產(chǎn)品本本身，而而是發(fā)現(xiàn)現(xiàn)產(chǎn)品的的新用途途、尋求求新的用用戶或改改變推銷銷方式等等，以使使產(chǎn)品銷銷售量得得以擴大大。b、產(chǎn)品品調(diào)整。這種策策略是通通過產(chǎn)品品自身的的調(diào)整來來滿足顧顧客的不不同需要要，吸引引有不同同需求的的顧客。整體產(chǎn)產(chǎn)品概念念的任何何一層次次的調(diào)整整都可視視為產(chǎn)品品再推出出。c、 HYPERLINK /view/91507.htm 市場場營銷組組合調(diào)整整。即通通過對產(chǎn)產(chǎn)品、定定價、渠渠道、促促銷四個個市場營營銷組合合因素加加以綜合合

18、調(diào)整，刺激銷銷售量的的回升。常用的的方法包包括降價價、提高高促銷水水平、擴擴展分銷銷渠道和和提高 HYPERLINK /view/522662.htm 服服務(wù)質(zhì)量量等。D、衰退退期市場場營銷策策略衰退期的的主要特特點是：產(chǎn)品銷銷售量急急劇下降降；企業(yè)業(yè)從這種種產(chǎn)品中中獲得的的利潤很很低甚至至為零；大量的的競爭者者退出市市場；消消費者的的消費習(xí)習(xí)慣已發(fā)發(fā)生改變變等。面面對處于于衰退期期的產(chǎn)品品，企業(yè)業(yè)需要進進行認真真的研究究分析，決定采采取什么么策略，在什么么時間退退出市場場。通常常有以下下幾種策策略可供供選擇；a、繼續(xù)續(xù)策略。繼續(xù)延延用過去去的策略略，仍按按照原來來的細分分市場，使用相相同的分

19、分銷渠道道、定價價及促銷銷方式，直到這這種產(chǎn)品品完全退退出市場場為止。b、集中中策略。把 HYPERLINK /view/1269429.htm 企業(yè)業(yè)能力和和資源集集中在最最有利的的細分市市場和分分銷渠道道上，從從中獲取取利潤。這樣有有利于縮縮短產(chǎn)品品退出市市場的時時間，同同時又能能為企業(yè)業(yè)創(chuàng)造更更多的利利潤。c、收縮縮策略。拋棄無無希望的的顧客群群體，大大幅度降降低促銷銷水平，盡量減減少促銷銷費用，以增加加目前的的利潤。這樣可可能導(dǎo)致致產(chǎn)品在在市場上上的衰退退加速，但也能能從忠實實于這種種產(chǎn)品的的顧客中中得到利利潤。d、放棄棄策略。對于衰衰退比較較迅速的的產(chǎn)品，應(yīng)該當(dāng)當(dāng)機立斷斷，放棄棄經(jīng)營

20、?？梢圆刹扇⊥耆艞壍牡男问剑绨旬a(chǎn)產(chǎn)品完全全轉(zhuǎn)移出出去或立立即停止止生產(chǎn)；也可采采取逐步步放棄的的方式，使其所所占用的的資源逐逐步轉(zhuǎn)向向其他的的產(chǎn)品。價格分析析：如上述問問題，除除了咖啡啡，大部部分人都都會再用用些甜點點。鑒于于此，我我店不只只供應(yīng)咖咖啡，也也提供鮮鮮榨果汁汁和甜點點?？Х榷▋r價（單位位：杯）咖啡系列列原材料定價玫瑰浪漫漫咖啡特級藍山山、白蘭蘭地、玫瑰花、方糖 68 皇家咖啡啡特級藍山山、白蘭蘭地、方方糖58 HYPERLINK /Eat/Drink/200610/11788.html 布魯諾咖咖啡熱咖啡、白蘭地地、加利安諾諾香甜酒酒、檸檬片、肉桂棒棒、方糖糖58 HYPE

21、RLINK /Eat/Drink/200610/11810.html 瑪克蘭咖咖啡熱咖啡、白蘭地地、檸檬片、肉桂棒棒、方糖糖48 HYPERLINK /Eat/Drink/200610/11821.html 椰香咖啡啡冰咖啡、白蘭地地、椰奶、鮮鮮奶油、冰塊48維也納咖咖啡熱咖啡、巧克力力醬、鮮奶油、七彩米米、方糖糖48 HYPERLINK /Eat/Drink/200610/11789.html 彩虹冰咖咖啡冰咖啡、草莓冰冰淇淋、紅石榴汁汁、蜂密密、紅櫻櫻桃、鮮鮮奶油、碎冰48 HYPERLINK /Eat/Drink/200812/54209.html 冰摩卡咖咖啡黑咖啡、巧克力力醬、冰牛奶

22、、冰淇淋淋、冰塊塊38卡布奇諾諾冰咖啡啡冰咖啡、巧克力力醬、鮮奶油、冰塊、肉桂粉粉38 HYPERLINK /Eat/Drink/201001/76335.html 拿鐵咖啡啡熱咖啡、牛奶、方糖38 HYPERLINK /Eat/Drink/200610/11823.html 貴夫人咖咖啡熱咖啡、鮮奶油油、牛奶、方方糖38果汁定價價（單位位：杯）果汁系列列原材料定價純純回憶憶香草果露露、榛果果果露、牛奶、茶茶58醇濃私語語巧克力果果露、牛牛奶、茶茶48初戀之味味玫瑰果露露38天天天藍藍藍莓果露露38甜點定價價（單位位：1份/3塊）甜點系列列原材料定價香草葡萄萄松餅酒漬葡萄萄干、松餅粉、泡打粉粉

23、、奶油油、黃油、砂砂糖、全全蛋48 可可巧巧克力豆豆松餅?zāi)涂颈呵汕煽肆Χ苟?、松餅粉、泡打粉粉、奶油油、黃油、砂砂糖、全全蛋48酪乳藍莓莓松餅藍莓、松松餅粉、香草酵母母乳、酪酪乳48抹茶紅豆豆松餅?zāi)ú璺?、蜜紅豆豆粒、松餅粉、泡打粉粉、奶油油、黃油、砂砂糖、全全蛋483、地點點分析：4、促銷銷分析營業(yè)推廣廣策略如上數(shù)據(jù)據(jù)顯示，我們選選擇以下下三種營營業(yè)推廣廣策略：A、優(yōu)惠惠券若在我店店一次消消費滿1100元元的消費費者，該該次消費費提供99折優(yōu)惠惠。B、免費費贈送若在我店店消費一一次滿880元的的消費者者，再贈贈送100元的消消費券。C、會員員制若在我店店消費積積分超220分的的消費者者（每330

24、元為為1積分），以后后的每次次消費均均提供99折優(yōu)惠惠。（六）綜綜合分析析：市場供需需調(diào)查預(yù)預(yù)測表項目目前情況況項目投產(chǎn)產(chǎn)時的情情況項目達產(chǎn)產(chǎn)時的情情況項目達產(chǎn)產(chǎn)半年時時的情況況市場需求求48966048966010055126223344市場供給給0518440051844005184400總需求超超過總供供給量4896601039944本項目產(chǎn)產(chǎn)量0518440051844005184400（七）市市場調(diào)查查的對象象：分群群隨機抽抽樣法（將目標(biāo)標(biāo)受眾分分為學(xué)生生和上班班族兩部部分，每每部分隨隨機抽取取40名對對象）（八）數(shù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計計的方法法：直接接向客戶戶或消費費者調(diào)查查（實地地考察） 加

25、權(quán)權(quán)平均法法（問卷卷星） 線性性回歸法法（資料料來源：wwww.icco.oorg）規(guī)模經(jīng)濟濟區(qū)間（一）規(guī)規(guī)模經(jīng)濟濟區(qū)間表4-11 試運運營期銷銷售情況況估算表單位：元元項目試運營期期1 2 3 合計總成本費費用1004452 911993 942776 2859921 變動成本本83055 105007 135990 324002 固定成本本921447 806886 806886 2535519 產(chǎn)品銷售售（主營營業(yè)務(wù)）收入（不含稅稅）489660 705112 1005512 2199984 該期銷售售量（杯杯）10200146992094445833根據(jù)上表表情況作作圖并做做出趨勢勢線

26、及函函數(shù)：圖4-11 規(guī)模模效果曲曲線圖 Y=48xx x1=19005 xx2=334677 解解得： Y=0.002388x2 79.8433x + 15571337 y11=9114400 y2=16664166所以，每每月銷量量在 19005 , 34467 的范范圍里，規(guī)模經(jīng)經(jīng)濟。投資估算算與資金金 （一）建設(shè)投投資估算算1.固定定資產(chǎn)投投資估算算表5-11 固定定資產(chǎn)投投資估算算表項目二級科目目數(shù)額（元元）固定資產(chǎn)產(chǎn)1058880在建工程程裝修原材材料1763362應(yīng)付職工工薪酬1196648房租1050000合計5068890注：在關(guān)關(guān)于固定定資產(chǎn)折折舊部分分，折舊舊殘值=（固定

27、定資產(chǎn)+在建工工程原材材料）* 55% 未將建設(shè)設(shè)期的裝裝修人工工算入。（1）固固定資產(chǎn)產(chǎn)表5-22 固定資資產(chǎn)購買買開業(yè)用用品估算算表項目單價數(shù)量數(shù)據(jù)來源源小計沙發(fā)（雙雙人白色色）499 4 宜家19966 沙發(fā)（雙雙人條紋紋）10999 4 宜家43966 沙發(fā)（單單人）399 8 宜家31922 餐桌（玻玻璃）399 8 宜家31922 書架（埃?？伺宓系希?99 2 宜家19988 架子（小小）99 2 宜家198 架子（大大）129 2 宜家258 木質(zhì)套桌桌999 2 宜家19988 克林斯伯伯邊桌99 4 宜家396 南德爾椅椅子199 8 宜家15922 帶靠背吧吧臺凳89 8

28、 宜家712 吧臺（定定做）20000 1 淘寶20000 毛絨單人人沙發(fā)369 4 淘寶14766 格霍曼搖搖椅299 2 宜家598 迪維臺燈燈399 1 宜家399 迪維亞臺臺燈199 2 宜家398 萊瑞克臺臺燈249 4 宜家996 基倫壁燈燈99 4 宜家396 克瑞伯壁壁燈299 2 宜家598 索德爾吊吊燈299 1 宜家299 馬克魯斯斯吊燈399 1 宜家399 索德爾吊吊燈249 1 宜家249 克斯多拉拉枝形燈燈499 1 宜家499 德洛帕瓶瓶40 15 宜家599 金屬餐具具24件套套59 80 宜家47200 網(wǎng)狀吊燈燈399 1 宜家399 網(wǎng)狀臺燈燈249 1

29、 宜家249 亨福斯鏡鏡子69 4 宜家276 烏西拉鏡鏡子99 5 宜家495 佳迪燭臺臺40 2 宜家80 克尼斯修修雙人沙沙發(fā)19999 4 宜家79966 林德維邊邊桌149 4 京東596 投影儀28588 1 淘寶28588 電腦60000 1 京東60000 幕布（116:99/1220寸）574 1 淘寶574 高腳杯59 20 宜家11800 博客爾5 80 宜家392 餐碟（大大）30 100 宜家29900 餐碟（小?。?0 100 宜家29900 碗20 40 宜家796 ARV碗碗15 40 宜家596 高腳小碗碗25 40 宜家996 托盤（大大）79 20 宜家1

30、5800 托盤（方方）40 30 宜家11977 托盤（小?。?0 20 宜家598 杯墊10 20 宜家198 細口瓶49 60 宜家29400 保溫壺79 8 宜家632 迷你咖啡啡杯20 60 宜家11944 咖啡杯59 60 宜家35400 手動打奶奶泡器（2000ml）120 1 宜家120 奶油槍（BESST）400 1 宜家400 氣彈（BBESTT）48 1 宜家48 Esprressso杯120 20 宜家24000 Capppucccinoo杯120 20 宜家24000 Lattte杯120 20 宜家24000 馬 克 杯120 20 宜家24000 匙羹6 60 宜家

31、360 咖啡蒸煮煮器（TTCA-3人份份）180 2 宜家360 咖啡爐（二心一一爐）650 1 宜家650 計時器115 1 宜家115 咖啡量匙匙5 10 宜家50 角架60 1 宜家60 絨布袋45 1 宜家45 VEV摩摩卡壺150 5 宜家750 意大利濾濾紙15 2 宜家30 長嘴壺280 1 宜家280 2人份沖沖茶器25 10 宜家250 沙冰機（KX7767）750 1 宜家750 冷飲機（雙缸）18000 1 宜家18000 華夫爐550 1 宜家550 刨冰機（臺式）13000 1 宜家13000 星級制冰冰機（880磅 ）48000 1 宜家48000 海爾冰箱箱（雙門

32、門）36677 1 淘寶36677 其他50000 總計1058880 （2）在在建工程程表5-33 裝修修材料及及人工估估算表序號項目內(nèi)容容單位數(shù)量單價金額主材次材人工合計一二層咖啡啡廳裝飾飾部分：1卡座地面面60006000mm拋拋光磚鋪鋪貼m247.4472124813262577 2地面深啡啡網(wǎng)大理理石波打打線鋪貼貼m224.22330124839094388 3大廳、包包廂地面面60006000mm拋拋光磚m2134.8721557144194111 4墻面大理理石點掛掛m26736040113513343771 5電梯門套套2000mm大大理石線線條m6.1360158145627

33、822 6電梯門套套側(cè)面大大理石點點掛m22.8665104011366318966 7門檻石鋪鋪貼塊1582102912118155 810mmm大理石石踢腳線線m2283321045102660 9大廳輕鋼鋼龍骨二二級造型型吊頂m22583384586221888 10天棚頂部部刮灰刷刷白色乳乳膠漆m2258160193590300 11天棚頂部部開回風(fēng)風(fēng)口、送送風(fēng)口個3000656519500 12天棚頂部部茶鏡雕雕花玻璃璃裝飾m219.2212554817834188 13窗簾盒m39.66183244517822 14天棚頂部部金箔墻墻紙m29.2451854497 15仿實木門門套

34、及安安裝 樘1436532404801112114 16仿實木門門套擦色色漆m272.884206110374988 17門碰及安安裝m214150015210 18100mmm加厚厚門合頁頁及安裝裝19把手鎖及及安裝套141350013518900 20二層過廳廳A立面木木制裝飾飾m216.88721516224941833 21墻面裝飾飾擦色漆漆m227.664206110328433 22墻面裝飾飾茶鏡m214.225034810114344 23二層過廳廳B立面木木制裝飾飾m25.8951516227215788 24墻面裝飾飾擦色漆漆m25.84206110

35、3597 25服務(wù)臺118mmm木芯板板柜臺制制作m4.5553806048592542099 26總臺擦色色漆m25.142061103525 27總臺細花花白大理理石飾面面m233202011345313599 28總臺細金金線米黃黃大理石石飾面m23.83602011349318733 29制作間隔隔斷188mm木木芯板制制作m27.96588115412177 30制作間隔隔斷8mmm鋼化化白玻璃璃m4751048133532 31制作間隔隔斷擦色色漆m27.942061103814 32制作間操操作臺118mmm木芯板板制作m5.91604040460435644 33制作間操操作臺

36、擦擦色漆m25.742061103587 34制作間操操作臺大大理石臺臺面m4.23202011345319033 35卡座區(qū)走走道墻面面實木線線條隔斷斷m222.22120108121146844 36卡座區(qū)走走道墻面面擦色漆漆m2854206110387555 37包廂墻面面18mmm木芯芯板制作作m2130651073148192440 38包廂墻面面擦色漆漆m213042061103133990 39淺啡網(wǎng)大大理石窗窗臺板m17.227283211219266 40包廂墻面面嵌入110mmm金色不不銹鋼線線條m117.215152124611 41包廂酒水水柜188mm木木芯板制制作m

37、211.7760045275920107664 42包廂酒水水柜擦色色漆m222.334206110322977 43墻面貼墻墻紙m222.8848185713000 44墻面刮灰灰m222.88411116365 45包廂衛(wèi)生生間防滑滑地面磚磚鋪貼m216.1149.551045104.516822 46包廂衛(wèi)生生間墻面面磚m287.44641045119104001 47公共衛(wèi)生生間防滑滑地面磚磚鋪貼m220.7749.551045104.521633 48包公共衛(wèi)衛(wèi)生間墻墻面磚m24264104511949988 49衛(wèi)生間天天棚m236.88385408330544 50衛(wèi)生間天天棚刮

38、灰灰刷白色色乳膠漆漆m236.88160193512888 51衛(wèi)生間洗洗臉臺鋼鋼結(jié)構(gòu)m8.61482016233028388 52衛(wèi)生間洗洗臉臺大大理石m26.9330356543029677 53衛(wèi)生間防防水處理理m273.66190193827977 小 計436001151152708844 二電氣部分分：1筒燈套8128002822688 2T5燈管管m10934003437066 3五孔插座座個33170017561 4開關(guān)個22140014308 5網(wǎng)線、電電視、電電話插座座個12280028336 6銅芯線VV1.55m2、2.55m2、項133044003304433044

39、7底盒、接接線盒、PVCC護套管管項116522001652216522 8中型配電電盒、空空氣開關(guān)關(guān)項34200042012600 9給排水PPPR管管、PVVC管及及配件項124788002478824788 10水電人工工m2206.500454592933 小 計 80200251666 合 計2960010 2.開辦辦費（1）開開辦費表5-44 開辦辦費用組組成表項目預(yù)算（元元）執(zhí)照辦理理761工資60000差旅費200調(diào)研費800印刷費500宣傳費30000其他費用用200合計114661說明：根根據(jù)最新新的會計計準(zhǔn)則，開辦費費采用在在投產(chǎn)使使用的第第一個月月進行全全部攤銷銷。（2

40、）個個體營業(yè)業(yè)執(zhí)照及及證件列列表表5-55 個體營營業(yè)執(zhí)照照及證件件表名稱價格（元元）申請個體體工商戶戶預(yù)登記記30申請個體體工商戶戶登記23組織機構(gòu)構(gòu)代碼證證108刻章300辦理國稅稅登記證證50辦理地稅稅登記證證50衛(wèi)生許可可證200總計761王蘇飛（二）流流動資產(chǎn)產(chǎn)估算1.流動動資產(chǎn)（1）存存貨表5-66 期初初采購原原材料存存貨估算算表品名規(guī)格單位數(shù)量單價小計備注 牛 奶1L112罐/箱箱2130260肉 桂 粉454gg/罐罐17070蜂 蜜2.5kkg/罐罐罐14040咖 啡 糖4546包/箱箱1420420白 糖 包4206包/箱箱1360360香草果露露700ccc/支支支11

41、101101oz=28.4mll藍莓果露露700ccc/支支支1110110榛果果露露700ccc/支支支1110110巧克力果果露700ccc/支支支1110110焦糖果露露700ccc/支支支1110110玫瑰果露露700ccc/支支支1110110特級牙買買加藍山山咖啡1磅/包包包3180540特級藍山山1磅/包包包285170特級巴西西1磅/包包包270140特級哥倫倫比亞1磅/包包包270140特級曼特特寧1磅/包包包270140特級碳燒燒1磅/包包包270140特級綜合合冰咖啡啡1磅/包包包270140特級綜合合熱咖啡啡1磅/包包包270140AA級巴巴西1磅/包包包570350A

42、A級哥哥倫比亞亞1磅/包包包570350AA級曼曼特寧1磅/包包包570350AA級碳碳燒1磅/包包包570350AA級綜綜合冰咖咖啡1磅/包包包1070700單制冷AA級綜綜合熱咖咖啡1磅/包包包570350AA意大大利咖啡啡豆1磅/包包包570350奶油球50個10包/箱箱1300300玉 桂 粉454gg罐17070蜂 蜜2.5kkg/罐罐罐14040噴 忌 廉184GG支33090紅 糖 水10000ml/瓶瓶14848薄 荷 蜜700mml/瓶瓶瓶14848藍 柑 蜜700mml/瓶瓶瓶16565薄 荷 酒700mml/瓶瓶瓶19595有枝紅櫻櫻桃700mml/瓶瓶瓶12525有枝綠

43、櫻櫻桃700mml/瓶瓶瓶12525草 莓 汁1kg/罐罐12727柳 橙 汁1kg/罐罐12727鳳 梨 汁1kg/罐罐12727芒果汁1kg/罐罐12727青蘋果汁汁1kg/罐罐12727水密桃汁汁1kg/罐罐12727松 餅 粉2kg/包100包袋14040草莓甜伴伴1kg/罐罐13535朱古力甜甜伴1kg/罐罐13535鳳梨甜伴伴1kg/罐罐13535鳳梨椰果果2.5kkg/罐罐罐12020雞蛋12個/打打31545水果視具體情情況儲備備120合計74588注：此為為期初原原材料的的采購，后期根根據(jù)銷售售情況列列有年采采購金額額表。（2）應(yīng)應(yīng)收賬款款此部分將將房屋押押金款房房租三個個月

44、100.5萬萬元整，在資產(chǎn)產(chǎn)負債表表中記入入應(yīng)收賬賬款。（3）現(xiàn)現(xiàn)金各期現(xiàn)金金預(yù)算量量如下表表：表5-77 單位：元元 建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期1 2 3 4 5 6 現(xiàn)金62000006400000720000078000008000000820000083000008400000（4）庫庫存表5-88 原材料料采購消消耗及庫庫存情況況表單位：元元 建設(shè)期試運營期期123456該期消耗耗0321775153992016977801869940201550021866602285540該期采購購74588350000150000017000001900000200000022000002300000

45、期末庫存存74588 102883 63633 65833 96433 81433 94833 109443 2.流動動負債（1）應(yīng)應(yīng)付賬款款每期購買買原材料料，產(chǎn)生生50%的應(yīng)付付賬款，在下一一期償還還。表5-99 單位：元元 該期應(yīng)付付賬款37299175000750000850000950000100000011000001150000（三）建建設(shè)期利利息表5-110 貸款款信息表表貸款總額額50萬元元人民幣幣貸款利息息年利率88%，月月利率00.677%貸款時長長6.5年年，788個周期期還款方式式等額本金金還款法法各期還款款情況及及利息表表詳見：六、財財務(wù)基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)（二）總總成本費費

46、用及其其構(gòu)成99.利息息支出建設(shè)期還還款及利利息表：表5-111 單位：元元 期數(shù)貸款余額額月利率每月還款款利息本息和150000000.677%64100 33333 97444 24935590 0.677%64100 32911 97011 34871179 0.677%64100 32488 96588 建設(shè)期（1-33）19233198722291003（四）資資本金100萬萬元整（五）外外部資金金銀行貸款款50萬,利率8%，即（三）建建設(shè)期利利息中貸貸款信息息表。劉雪梅（六）資資金總額額與資金金籌措表表表5-112 投資總額額與資金金籌措表表單位：元元序號項目 年份份建設(shè)期外幣折人

47、民幣幣人民幣小計1總投資1500000001500000001.1建設(shè)投資資518335151833511.2建設(shè)期利利息98722987221.3流動資金金843881784388172資金籌措措1500000001500000002.1自有資金金100000000100000000其中：用用于流動動資金843881784388172.2借款500000050000002.2.1長期借款款500000050000002.2.2流動資金金借款2.2.3其他短期期借款2.3其他財務(wù)基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)估估算 （一）生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營期生產(chǎn)經(jīng)營營期：66年（二）總總成本費費用及其其構(gòu)成1.總成成本費用用構(gòu)成（1）試

48、試運行期期表6-11總成本費費用估算算表單位：元元序號項目 年份份投產(chǎn)期1 2 3 合計1 外購原材材料51000 73455 104770 229115 2 外購燃料料及動力力58322 58322 58322 174996 3 工資福利利費323880 323880 323880 971440 4 折舊費617446174461744185222 5 修理費500 500 500 15000 6 維簡費0 0 0 0 7 攤銷費464661 350000 350000 1164461 8 利息支出出32055316223120094877 9 其他費用用800 800 800 24000

49、10 總成本費費用1004452 911993 942776 2859921 11 變動成本本83055 105007 135990 324002 12 固定成本本921447 806886 806886 2535519 13 經(jīng)營成本本446112 468557 499882 1414451 （2）達達產(chǎn)期表6-22總成本費費用估算算表單位：元元序號項目 年份份試運營期期達產(chǎn)期1234561外購原材材料229115 1539920169778018699402015500218666022855402外購燃料料及動力力174996 699884699884699884699884699884

50、6998843工資福利利費971440 4957700495770049577004957700495770049577004折舊費185222 7408887408887408887408887408887408885修理費15000 6000060000600006000060000600006維簡費0 0000007攤銷費1164461 4200000420000042000004200000420000042000008利息支出出94877 34100327944921799515644194877333339其他費用用24000 960009600096000960009600096

51、00010總成本費費用2859921 12633395512733101112844107712922513313033519913077245511變動成本本324002 18800231977729208773521711412281147231887312固定成本本2535519 10755372210755372210755372210755372210755372210755372213經(jīng)營成本本1414451 7352204751006476822247827784799994480988242.外購購原材料料成本的的估算原材料成成本是總總成本費費用的重重要組成成部分，其計算算公式

52、如如下：原材料成成本=全年產(chǎn)產(chǎn)量*單位產(chǎn)產(chǎn)品原材材料成本本根據(jù)市場場調(diào)查結(jié)結(jié)果顯示示，咖啡啡廳最好好的原材材料成本本不超過過3.55元，本本店希望望采用比比較優(yōu)質(zhì)質(zhì)的咖啡啡豆產(chǎn)品品，單位位產(chǎn)品原原材料的的成本定定在5元（有有充足的的調(diào)節(jié)空空間，同同時也避避免原材材料價格格上漲帶帶來的巨巨大壓力力）。3.外購購燃料動動力成本本的估算算燃料動力力成本=全年產(chǎn)產(chǎn)量*單位產(chǎn)產(chǎn)品燃料料動力成成本。（1）水水費經(jīng)營服務(wù)務(wù)及其他他用水價價格：22.000元/立方米米非居民用用戶一般般水戶排排水費價價格：11.800元/立方米米（2）電電費表6-33工商業(yè)及及其他用用電：（單位：元/千瓦時時）不滿1千千伏10

53、千伏伏35千伏伏110千千伏及以以上非夏季（單一制制未分時時電價用用戶）0.88850.86600.83350.8115夏季（單單一制未未分時電電價用戶戶）091100.88850.86600.8440根據(jù)星巴巴克威海海路店，每月用用水大約約3166立方米米，每日日消費者者4000人，一一月用電電52000元。故為了保保證足夠夠的水電電費資金金，我們們所有的的水電費費預(yù)算，采取與與星巴克克威海路路店相同同的數(shù)額額。表6-44 每每月水電電費預(yù)算算表項目價格（元元）水費632電費52000總計583224. 工工資福利利費表6-55職位人數(shù)工作形式式費用小計（元元）咖啡制作作1全職90000元/

54、月90000咖啡制作作學(xué)徒1全職25000元/月25000甜點制作作1全職45000元/月45000收銀員1全職28000元/月28000服務(wù)生2全職26000元/月52000服務(wù)生2兼職13元/小時（20小時時/周）20800設(shè)備維修修員1兼職每月定期期維修11次300店鋪經(jīng)理理1全職60000元/月60000合計10323880每年年底底給每位位員工多多發(fā)1個月的的工資，日常營營業(yè)小費費歸屬個個人，每每年拿出出1萬元為為員工購購買節(jié)日日禮品，一年有有近1個月的的時間為為法定假假日，需需要發(fā)放放3倍工資資。那么每年年的工資資福利費費=每月工工資*（12+1）+每月工工資*（3-11）+100

55、0000=49957000元5.折舊舊費每月折舊舊=（固定定資產(chǎn)總總額-固定資資產(chǎn)殘值值）/（生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營期期*122）=50068990-888188表6-66項目數(shù)額生產(chǎn)經(jīng)營營期（年年）6固定資產(chǎn)產(chǎn)賬面價價值（元元）5068890固定資產(chǎn)產(chǎn)凈殘值值（元）253118 月折舊額額（元）61744 注：根據(jù)據(jù)最新的的會計準(zhǔn)準(zhǔn)則規(guī)定定，內(nèi)資資企業(yè)殘殘值率是是原值55%以內(nèi)內(nèi)由企業(yè)業(yè)自行合合理確定定。外資資企業(yè)殘殘值不低低于原值值的100%，需需要少留留或不留留殘值的的，應(yīng)經(jīng)經(jīng)當(dāng)?shù)囟惗悇?wù)機關(guān)關(guān)批準(zhǔn)。不按規(guī)規(guī)定的，不得在在稅前抵抵扣。表中：固固定資產(chǎn)產(chǎn)凈產(chǎn)值值=固定資資產(chǎn)賬面面價值*5%，計算結(jié)結(jié)果根

56、據(jù)據(jù)月折舊舊額的取取整有所所變動。（雖然生生產(chǎn)經(jīng)營營期為66年，但但是加上上建設(shè)期期和試運運營期共共為6.5年）6.修理理費預(yù)計平均均每月維維修費為為5000元。7維簡費費維簡費，是指我我國境內(nèi)內(nèi)所有 煤炭生生產(chǎn)企業(yè)業(yè)(以下簡簡稱企業(yè)業(yè))從成本本中提取取，專項項用于維維持簡單單再生產(chǎn)產(chǎn)的資金金。鑒于于原在煤煤礦維簡簡費中用用于安全全投入的的支出項項目已經(jīng)經(jīng)獨立出出來，單單獨提取取煤炭生生產(chǎn)安全全費用，因此，本規(guī)定定所稱煤煤礦維簡簡費不包包括安全全費用，但包括括井巷費費用。由于咖啡啡廳企業(yè)業(yè)不屬于于維簡費費的使用用范圍，故維簡簡費為00.8.攤銷銷費在試運營營期的第第一個月月攤銷建建設(shè)期的的開辦

57、費費114461元元；此外外，每月月攤銷房房屋租金金3.55萬元。房屋租金金的支付付假設(shè)：抵押33個月房房租100.5萬萬元，達達產(chǎn)期每每年按季季度提前前支付。建設(shè)期期和試運運營期按按月支付付。9.利息息支出每月利息息支出=貸款余余額*月利率率/300*當(dāng)月月實際天天數(shù)為了計算算便捷，所以每每月利息息支出預(yù)預(yù)算=貸款余余額*月利率率貸款總額額50萬元元整，年年利率88%，月月利率00.677%，每每期還款款情況如如下表：根據(jù)報表表的編制制，所以以將上表表匯總，得出下下表：表6-88單位：元元 時期貸款期初初余額還款情況況合計利息息合計本息息和建設(shè)期（1-33）5000000192331 987

58、22 291003 試運營期期（4-6）4807769 192331 94877 287118 第一年（7-118）4615538 769223 341003 1110026 第二年（19-30）3846615 769223 279449 1048872 第三年（31-42）3076692 769223 217995 987118 第四年（43-54）2307769 769223 156441 925664 第五年（55-66）1538846 769223 94877 864110 第六年（67-78）769223 769223 33333 802556 合計5000000 1316667 6

59、316667 10.其其他費用用其他費用用每月預(yù)預(yù)計8000元。（三）經(jīng)經(jīng)營成本本經(jīng)營成本本是指在在經(jīng)營期期內(nèi)應(yīng)該該負擔(dān)的的全部成成本，包包括銷售售成本、銷售稅稅金、及及期間費費用等。經(jīng)營成本本=總成本本費用-折舊費費+主營業(yè)業(yè)務(wù)稅金金及附加加（四）銷銷售收入入銷售收入入=銷售量量*平均單單位產(chǎn)品品單價根據(jù)市場場分析及及定價，平均單單位產(chǎn)品品單價=48元元。具體銷售售收入額額可見（五）經(jīng)經(jīng)營稅金金及附加加部分。（五）經(jīng)經(jīng)營稅金金及附加加營業(yè)稅=銷售收收入*55%城市維護護建設(shè)稅稅=銷售收收入*77%教育費附附加增值值稅=銷售收收入*33%1.試運運營期表6-99主營業(yè)務(wù)務(wù)（銷售售）收入入和稅金

60、金及附加加估算表表單位：元元序號項目 年年份試運營期期1 2 3 合計1產(chǎn)品銷售售（主營營業(yè)務(wù)）收入（不含稅稅）489660 705112 1005512 2199984 2主營業(yè)務(wù)務(wù)稅金及及附加26199 37722 53777 117669 2.1營業(yè)稅24488 35266 50266 109999 2.2消費稅2.3城市維護護建設(shè)稅稅171 247 352 770 2.4房產(chǎn)稅、土地使使用稅3教育費附附加增值值稅（應(yīng)應(yīng)交稅額額）73 106 151 330 2.達產(chǎn)產(chǎn)期表6-110主營業(yè)務(wù)務(wù)（銷售售）收入入和稅金金及附加加估算表表單位：元元序號項目 年年份試運營期期達產(chǎn)期1 2 3 4