抽水蓄能設(shè)備公司法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析

1、泓域/抽水蓄能設(shè)備公司法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析抽水蓄能設(shè)備公司法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析xx（集團(tuán)）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112803589 一、 公司概況 PAGEREF _Toc112803589 h 2 HYPERLINK l _Toc112803590 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112803590 h 3 HYPERLINK l _Toc112803591 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112803591 h 3 HYPERLINK l _Toc112803592 二、 產(chǎn)品責(zé)任 PAGEREF _Toc

2、112803592 h 4 HYPERLINK l _Toc112803593 三、 員工傷害責(zé)任 PAGEREF _Toc112803593 h 15 HYPERLINK l _Toc112803594 四、 純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc112803594 h 22 HYPERLINK l _Toc112803595 五、 基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc112803595 h 25 HYPERLINK l _Toc112803596 六、 金融風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc112803596 h 27 HYPERLINK l _Toc112803597 七、 危

3、害性風(fēng)險(xiǎn)及其損失 PAGEREF _Toc112803597 h 29 HYPERLINK l _Toc112803598 八、 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織 PAGEREF _Toc112803598 h 30 HYPERLINK l _Toc112803599 九、 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 PAGEREF _Toc112803599 h 32 HYPERLINK l _Toc112803600 十、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc112803600 h 37 HYPERLINK l _Toc112803601 十一、 人力資源配置分析 PAGEREF _Toc112803601 h 39 HYPERLI

4、NK l _Toc112803602 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc112803602 h 40 HYPERLINK l _Toc112803603 十二、 SWOT分析 PAGEREF _Toc112803603 h 41 HYPERLINK l _Toc112803604 十三、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc112803604 h 47 HYPERLINK l _Toc112803605 十四、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc112803605 h 49公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx（集團(tuán)）有限公司2、法定代表人：孔xx3、注冊(cè)資本：690萬元4、

5、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-6-167、營業(yè)期限：2013-6-16至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額6235.564988.454676.67負(fù)債總額2984.342387.472238.26股東權(quán)益合計(jì)3251.222600.982438.41公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入19071.5715257.2614303.68營業(yè)利潤3984.983187.982988

6、.74利潤總額3270.382616.302452.78凈利潤2452.781913.171766.00歸屬于母公司所有者的凈利潤2452.781913.171766.00產(chǎn)品責(zé)任產(chǎn)品責(zé)任是指因產(chǎn)品有缺陷造成他人財(cái)產(chǎn)和/或人身損害，產(chǎn)品制造者、銷售者所應(yīng)，承擔(dān)的民事侵權(quán)責(zé)任。隨著工業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)品致人損害的案件逐漸增多，最初，為了保護(hù)消費(fèi)者免受缺陷產(chǎn)，品的侵害，使其在受到損害時(shí)能夠得到比較公平的法律救濟(jì)，立法者借助合同法來實(shí)現(xiàn)此目標(biāo)，即明示擔(dān)保與默示擔(dān)保。隨后，由于擔(dān)保理論的局限，許多國家的產(chǎn)品責(zé)任法逐漸突破合同法的框架，產(chǎn)品責(zé)任被部分或全部地確認(rèn)為侵權(quán)責(zé)任。可以說，產(chǎn)品責(zé)任法的發(fā)展與商品經(jīng)濟(jì)的

7、發(fā)展緊密聯(lián)系，經(jīng)歷了從合同責(zé)任到侵權(quán)責(zé)任，從一般侵權(quán)責(zé)任（過失責(zé)任）到特殊侵權(quán)責(zé)任（嚴(yán)格責(zé)任）的發(fā)展過程。侵權(quán)法的主要功能之一就是平衡社會(huì)主體之間各種錯(cuò)綜復(fù)雜的利益關(guān)系，而產(chǎn)品責(zé)任法作為當(dāng)代侵權(quán)法的最重要的分支之一，實(shí)際上也具有這種平衡的功能，即平衡兩大市場(chǎng)主體消費(fèi)者集團(tuán)和生產(chǎn)者集團(tuán)之間的利益關(guān)系。商品經(jīng)濟(jì)的不同發(fā)展階段，消費(fèi)者集團(tuán)相對(duì)于生產(chǎn)者集團(tuán)的地位也各有不同，他們之間在利益方面的矛盾推動(dòng)了產(chǎn)品責(zé)任法的發(fā)展，并使產(chǎn)品責(zé)任法呈現(xiàn)出不同的歷史差異和地區(qū)差異。本部分主要介紹美國產(chǎn)品責(zé)任法的發(fā)展歷史。1.第一階段：合同責(zé)任在商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初級(jí)階段，生產(chǎn)者和消費(fèi)者的劃分并不明顯，在同一市場(chǎng)上一種商品

8、的制造者和銷售者可能也是另一種商品的購買者和消費(fèi)者，在簡單的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)條件下，生產(chǎn)者或銷售者并不比購買者或消費(fèi)者擁有更多的知識(shí)或更強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。這一時(shí)期的法律以古羅馬法和中世紀(jì)法為代表，侵權(quán)法不發(fā)達(dá)，尤其對(duì)缺陷產(chǎn)品造成消費(fèi)者身體或財(cái)產(chǎn)的損害更缺少保障，即使是買賣法也盛行“買者自慎”法則，要求買者應(yīng)自己承擔(dān)檢查商品缺陷的責(zé)任，出賣人無須對(duì)商品的缺陷負(fù)責(zé)，除非已明示保證此責(zé)任?，F(xiàn)代工業(yè)革命后，隨著科技進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，日益復(fù)雜的商品大量出現(xiàn)，由缺陷產(chǎn)品造成的事故不斷上升，此時(shí)消費(fèi)者集團(tuán)相對(duì)于生產(chǎn)者集團(tuán)的弱勢(shì)地位也日漸凸顯，但此時(shí)法院為保護(hù)工商業(yè)的迅速發(fā)展，極力避免對(duì)企業(yè)經(jīng)營者和產(chǎn)品制造者科以責(zé)任

9、。在近代有關(guān)產(chǎn)品責(zé)任的侵權(quán)訴訟中，法院往往沿襲1842年英國高等法院受理的“溫特伯姆訴賴特案”中確立的“合同責(zé)任”原則來限制受害人可能提起的有關(guān)缺陷產(chǎn)品的侵權(quán)訴訟，即產(chǎn)品責(zé)任被作為一種依附于合同的準(zhǔn)合同關(guān)系來看待，受到“合同相對(duì)性”的制約，消費(fèi)者只有同生產(chǎn)者、銷售者之間存在直接合同關(guān)系，才能依合同就缺陷產(chǎn)品對(duì)自己造成的人身、財(cái)產(chǎn)損害要求生產(chǎn)者、銷售者承擔(dān)民事責(zé)任，非訂立合同當(dāng)事人雖因商品發(fā)生損害，但因商品制造者對(duì)受害人無合同關(guān)系，故無須負(fù)責(zé)。該規(guī)則對(duì)許多國家，特別是對(duì)英美法系國家的影響長達(dá)半個(gè)多世紀(jì)。在這種以合同關(guān)系作為基礎(chǔ)的產(chǎn)品責(zé)任訴訟中，第三者的利益得不到充分保障，判決的結(jié)果有時(shí)是顯失公平

10、的。2.第二階段：過失責(zé)任與擔(dān)保理論工業(yè)革命以來由于商品的生產(chǎn)和銷售方式都發(fā)生了巨大的變化，一種產(chǎn)品要經(jīng)歷生產(chǎn)、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、批發(fā)、零售許多環(huán)節(jié)才能最終到達(dá)消費(fèi)者手中，把產(chǎn)品責(zé)任的主體僅限于有直接契約關(guān)系的當(dāng)事人之間實(shí)際上大大限制了那些遭受人身和財(cái)產(chǎn)損害的消費(fèi)者獲得損害賠償?shù)目赡苄?。?）過失責(zé)任1916年開始，被有缺陷的產(chǎn)品傷害的消費(fèi)者開始能夠在民事侵權(quán)法的保護(hù)下得到損害賠償。這一轉(zhuǎn)變?cè)从谝粋€(gè)重要的案例“麥克弗森訴別克汽車公司案”。這一案例改變了最初產(chǎn)品責(zé)任的訴訟要求，拋棄了原有的“合同相對(duì)性”理論，確立了疏忽責(zé)任理論，受害方不需要合同關(guān)系，就可以從制造商那里獲得損害的賠償，也就是說，制造商對(duì)

11、其產(chǎn)品給最終消費(fèi)者帶來的損害也是負(fù)有責(zé)任的。但是，這種責(zé)任在當(dāng)時(shí)以過失要求權(quán)為基礎(chǔ)，當(dāng)原告以疏忽為由起訴時(shí)，原告必須證明：被告沒有盡到“合理的注意”；由于被告的疏忽直接造成原告的損失。如果制造商沒有疏忽，或消費(fèi)者無法取證，賠償也難以得到。（2）擔(dān)保理論在實(shí)踐中，適用過失責(zé)任理論還很難證明中間商的產(chǎn)品責(zé)任，因?yàn)樗麄円话悴回?fù)有檢查瑕疵的義務(wù)，所以很難證明他們?cè)诔鍪郛a(chǎn)品時(shí)存在過失。于是，消費(fèi)者開始尋求從產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保理論入手。美國在1906年制定的統(tǒng)一買賣法中規(guī)定，擔(dān)保是賣方承擔(dān)責(zé)任的基礎(chǔ)，并將擔(dān)保分為明示擔(dān)保和默示擔(dān)保。明示擔(dān)保是指產(chǎn)品制造者對(duì)其產(chǎn)品所做的明示說明，包括對(duì)其性能、質(zhì)量、用途等的介紹。

12、這種說明既可以是印刷在產(chǎn)品包裝上的，也可以是通過新聞媒介的廣告等方式展示給公眾的。產(chǎn)品制造者應(yīng)保證其產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到其所明示說明的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；如果達(dá)不到這一標(biāo)準(zhǔn)而給他人造成損害，就會(huì)被認(rèn)為是違反明示擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。默示擔(dān)保是指產(chǎn)品制造者雖然沒有做出明示的說明，他也應(yīng)該承，諾的一些方面。默示擔(dān)保主要包括兩個(gè)方面，一是對(duì)產(chǎn)品商銷性的默示擔(dān)保，即產(chǎn)品應(yīng)該具有一般的效用、平均的品質(zhì)且不含隱蔽的缺陷；二是對(duì)產(chǎn)品適合特定用途的默示擔(dān)保。與過失責(zé)任理論相比，擔(dān)保理論更容易證明產(chǎn)品責(zé)任，對(duì)消費(fèi)者的保護(hù)也更全面，但它仍然有以下一些局限性：如買方必須在發(fā)現(xiàn)瑕疵后立即通知賣方，否則賣方就不負(fù)責(zé)任；買方必須是

13、依賴賣方的建議而做出購買決定的，否則賣方也不負(fù)責(zé)任；根據(jù)美國統(tǒng)一商法典的規(guī)定，賣方可以不承認(rèn)某些法律規(guī)定的擔(dān)保條件；根據(jù)UCC的規(guī)定，默示擔(dān)?？梢员慌懦蛐薷?，對(duì)違反默示擔(dān)保的補(bǔ)償可以減輕或限制。3.第三階段：嚴(yán)格責(zé)任由于依照過失理論證明產(chǎn)品責(zé)任比較困難，而擔(dān)保理論又具有不可避免的局限性，20世紀(jì)3050年代之間，美國法律界提出適用嚴(yán)格責(zé)任理論證明產(chǎn)品責(zé)任的設(shè)想。1944年“艾斯特拉訴可口可樂瓶裝公司案”就是產(chǎn)品造成損害適用嚴(yán)格責(zé)任的重要判例之一，但當(dāng)時(shí)一部分州仍未能接受。嚴(yán)格責(zé)任原則的正式確立源于美國1963年的“格林曼訴尤巴電力公司案”。“格林曼訴尤巴電力公司案”判決的重要意義在于：法院的

14、調(diào)查重點(diǎn)從制造商的行為轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品的性能。而通過嚴(yán)格責(zé)任原則，控告制造商、零售商以及在銷售環(huán)節(jié)里其他人的訴訟都可以歸到一個(gè)單一的訴訟中，因此，相對(duì)而言，原告比較容易舉證產(chǎn)品缺陷的存在，也極大地方便了訴訟的進(jìn)行。該案的判決對(duì)美國侵權(quán)法重述（第二版）第402節(jié)A款的規(guī)則有著深刻的影響。到了70年代，美國已有三分之二的州接受了加州最高法院確立的嚴(yán)格責(zé)任。嚴(yán)格責(zé)任制度是為了最大限度地保護(hù)消費(fèi)者利益，依據(jù)嚴(yán)格責(zé)任，原告得到補(bǔ)償?shù)目赡苄栽絹碓酱螅瑫r(shí)，他所負(fù)的舉證責(zé)任也越來越小。當(dāng)然，在嚴(yán)格責(zé)任制下，原告要想得到損害賠償，仍然必須證明三點(diǎn)：（1）產(chǎn)品有缺陷；（2）產(chǎn)品投入流通時(shí)缺陷就已存在；（3）產(chǎn)品缺陷直

15、接造成了損害。無論如何，嚴(yán)格責(zé)任制度擺脫了合同法和一般侵權(quán)法的束縛，形成了獨(dú)立的法律制度。自20世紀(jì)80年代以來，美國產(chǎn)品責(zé)任法又出現(xiàn)了弱化嚴(yán)格責(zé)任的趨勢(shì)，從側(cè)重保護(hù)消費(fèi)者的利益重新回到側(cè)重保護(hù)企業(yè)經(jīng)營者的利益。這是因?yàn)閲?yán)格責(zé)任的確立雖保護(hù)了消費(fèi)者的利益，但也相應(yīng)地加重了商品制造者的責(zé)任，企業(yè)經(jīng)營者一方面為提高產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、制造和銷售安全而增加安全投資，另一方面還要為避免賠償損失而支付巨額保，費(fèi)，這都大大加重了產(chǎn)品的產(chǎn)銷成本，造成產(chǎn)品的價(jià)格上升，在市場(chǎng)上缺乏競爭力，這必然不利于本國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。所以美國產(chǎn)品責(zé)任法在理論和實(shí)務(wù)中都出現(xiàn)了弱化嚴(yán)格責(zé)任的趨勢(shì)，實(shí)際上現(xiàn)在只有在制造缺陷的案件中還是依據(jù)嚴(yán)格

16、責(zé)任原則，在設(shè)計(jì)缺陷和警示缺陷的案件中依據(jù)的都是過失責(zé)任原則。4.缺陷只有責(zé)任主體生產(chǎn)或銷售的產(chǎn)品存在缺陷，才可能構(gòu)成產(chǎn)品責(zé)任，因此，缺陷在產(chǎn)品，責(zé)任中是一個(gè)十分重要的概念。中國產(chǎn)品質(zhì)量法第四十六條規(guī)定：“本法所稱缺陷，是指產(chǎn)品存在危及人身、他人財(cái)產(chǎn)安全的不合理的危險(xiǎn)；產(chǎn)品有保障人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，是指不符合該標(biāo)準(zhǔn)。”通常，人們將缺陷分為三類：制造缺陷、設(shè)計(jì)缺陷和警示缺陷。(1)制造缺陷制造缺陷是指因產(chǎn)品原材料或配件存在缺陷或者在裝配成最終產(chǎn)品的過程中出現(xiàn)某種錯(cuò)誤，導(dǎo)致產(chǎn)品具有不合理的危險(xiǎn)性。制造缺陷主要是由質(zhì)量管理不善、技術(shù)水平差等原因?qū)е碌?，具體可以分為兩類，一

17、是因?yàn)槭褂玫脑牧匣蛄闩浼需Υ靡鸬闹圃烊毕荩M管在此情況下，缺陷并不是生產(chǎn)者造成的，但卻是通過生產(chǎn)者投入到市場(chǎng)中的，根據(jù)美國產(chǎn)品責(zé)任法的觀點(diǎn)，處于商品生產(chǎn)流通任一環(huán)節(jié)的主體，都必須對(duì)產(chǎn)品造成的損失承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)然，生產(chǎn)者在向消費(fèi)者賠償之后，可以對(duì)有關(guān)供應(yīng)商追償。二是由于生產(chǎn)流通過程中行為主體自身的失誤引起的缺陷，如在裝配過程中未將關(guān)鍵的螺絲擰緊，后來造成零件脫落引發(fā)事故。對(duì)于制造缺陷的判定方法有兩種：一是消費(fèi)者預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)，即如果制造出的產(chǎn)品的安全性不符合消費(fèi)者的預(yù)期，則該產(chǎn)品被認(rèn)為有缺陷；二是不同于正常法則，即生產(chǎn)者所制造的產(chǎn)品不符合自己制定的規(guī)格，或者說不同于同批制造的絕大多數(shù)產(chǎn)品。如同一批

18、生，產(chǎn)的玩具汽車，其中有一輛玩具汽車的表面有一處鋒利的突起，劃傷了兒童的手，而其他，玩具汽車的表面都很光滑，顯然這種差異就構(gòu)成缺陷。在制造缺陷的案件中關(guān)鍵要判別缺陷是否是在制造過程中產(chǎn)生的，對(duì)于產(chǎn)品在到達(dá)消費(fèi)者手中后由于不當(dāng)使用、自然損耗或其他原因造成的危險(xiǎn)，生產(chǎn)者并不承擔(dān)責(zé)任。因此，在訴訟中消費(fèi)者往往被要求證明產(chǎn)品在發(fā)生事故時(shí)和脫離生產(chǎn)者控制時(shí)一樣，均處于同樣的缺陷狀態(tài)，即說明產(chǎn)品的缺陷是在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的，并不是由于產(chǎn)品脫離生產(chǎn)者控制后的其他原因造成的。但是由于在事故中缺陷產(chǎn)品常常被完全損毀或破壞，消費(fèi)者根本就無從對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)和取證，無法證明產(chǎn)品存在缺陷，為了解決這一問題美國法院同意消費(fèi)

19、者在訴訟中采用“環(huán)境證據(jù)”，即在缺乏直接證據(jù)證明產(chǎn)品存在缺陷的情況下，通過事故發(fā)生的環(huán)境來推論出產(chǎn)品存在缺陷。制造缺陷的案件中對(duì)生產(chǎn)者的約束是嚴(yán)格責(zé)任，無論其在制造過程中是否盡到合理注意的義務(wù)，他都必須對(duì)其制造出的缺陷產(chǎn)品負(fù)責(zé)。這實(shí)際上也是嚴(yán)格責(zé)任的立法初衷，因?yàn)樯a(chǎn)中產(chǎn)生的誤差和缺陷很可能是無法避免的，對(duì)生產(chǎn)者科以責(zé)任是因?yàn)樯a(chǎn)者比消費(fèi)者更有能力承擔(dān)損失，分散風(fēng)險(xiǎn)，如投保、提高產(chǎn)品售價(jià)等。（2）設(shè)計(jì)缺陷如果產(chǎn)品帶來的可預(yù)見性的傷害風(fēng)險(xiǎn)可以通過采取合理的、更為安全的設(shè)計(jì)而減少，就稱為存在設(shè)計(jì)缺陷，它往往是導(dǎo)致整批產(chǎn)品存在潛在危險(xiǎn)的直接原因。設(shè)計(jì)缺陷的案件在美國只是最近二十年才逐漸增多，在此之前

20、法院很少有涉及產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷的案件，因?yàn)樵诤荛L一段時(shí)間內(nèi)美國法院一直認(rèn)為“明顯的危險(xiǎn)不構(gòu)成缺陷”，如果產(chǎn)品的危險(xiǎn)是明顯的（消費(fèi)者的常識(shí)使之能夠意識(shí)到，或生產(chǎn)者已有充分合理的警告），消費(fèi)者完全可以設(shè)法避免這種危險(xiǎn)，不應(yīng)該要求生產(chǎn)者對(duì)發(fā)生的損害承擔(dān)責(zé)任。因此在這一原則的支配下，法院一般不會(huì)探討設(shè)計(jì)缺陷問題。但隨著“明顯危險(xiǎn)法則”在各州逐步被推翻，法院也開始從設(shè)計(jì)上探討產(chǎn)品的缺陷。盡管某些產(chǎn)品的危險(xiǎn)是顯而易見的，但并不意味著危險(xiǎn)就能被有效避免，因?yàn)橄M(fèi)者很可能因?yàn)槟承┍灸艿姆磻?yīng)、偶然的疏忽或是漫不經(jīng)心的行為而無法避免這些危險(xiǎn)，特別是在生產(chǎn)者只要對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)做一點(diǎn)輕微的改變就可以防止嚴(yán)重甚至是致命傷害的情

21、況下，如果允許生產(chǎn)者借口危險(xiǎn)是明顯的而逃避責(zé)任顯然不符合社會(huì)利益。美國法院在設(shè)計(jì)缺陷的案件中實(shí)際上采用的是過失責(zé)任原則，認(rèn)為生產(chǎn)者有義務(wù)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)合理注意，以防止可預(yù)見的和不合理的傷害危險(xiǎn)，甚至包括可預(yù)見的不當(dāng)使用產(chǎn)品的危險(xiǎn)，如果生產(chǎn)者未盡合理注意義務(wù)，未采用安全設(shè)計(jì)而給消費(fèi)者造成傷害，生產(chǎn)者就應(yīng)承擔(dān)過失責(zé)任。之所以在設(shè)計(jì)缺陷中采用過失責(zé)任原則，原因主要是：第一，現(xiàn)代產(chǎn)品責(zé)任法的主要目的在于鼓勵(lì)生產(chǎn)者設(shè)計(jì)更安全的產(chǎn)品以減少損害事件的發(fā)生，過失原則的使用將報(bào)償謹(jǐn)慎的生產(chǎn)者，并懲罰有過失的生產(chǎn)者，有利于鼓勵(lì)生產(chǎn)者提高設(shè)計(jì)水平；第二，過失責(zé)任使謹(jǐn)慎的生產(chǎn)者所支付的保險(xiǎn)費(fèi)和賠償減少，有利于商品價(jià)格的

22、降低，這樣一方面使消費(fèi)者的負(fù)擔(dān)減少，另一方面還可以獲得更安全的商品；第三，在制造缺陷的案件中采用嚴(yán)格責(zé)任的一個(gè)重要考慮是減輕原告的舉證責(zé)任，因?yàn)閷?duì)一個(gè)普通消費(fèi)者而言，要證明生產(chǎn)者在生產(chǎn)過程中有無過失幾乎是不可能的，但產(chǎn)品設(shè)計(jì)則不同，產(chǎn)品設(shè)計(jì)往往要通過具體的圖紙、文字資料、樣品等表現(xiàn)出來，這樣原告就可以聘請(qǐng)專家審查這些資料以證明產(chǎn)品設(shè)計(jì)存在缺陷；第四，與制造缺陷不同的是，一旦認(rèn)定設(shè)計(jì)缺陷，將會(huì)導(dǎo)致整個(gè)生產(chǎn)線，甚至整個(gè)工廠的停產(chǎn)，不僅生產(chǎn)者損失巨大，消費(fèi)者也將不能再消費(fèi)該產(chǎn)品，因此，為了平衡消費(fèi)者和生產(chǎn)者之間的責(zé)任和利益，法院就通過過失責(zé)任對(duì)消費(fèi)者科以更多的舉證責(zé)任的要求。怎樣判斷產(chǎn)品存在設(shè)計(jì)缺陷

23、？多高程度的安全才算足夠安全？這些問題都是具有爭議的問題。通常，討論一件產(chǎn)品是否存在設(shè)計(jì)缺陷，應(yīng)考慮當(dāng)時(shí)的科技發(fā)展?fàn)顩r、有無類似的可以替代的設(shè)計(jì)方案以及制造者的成本收益等。(3)警示缺陷制造商對(duì)其產(chǎn)品負(fù)有指示和警告的義務(wù)。指示是指生產(chǎn)者對(duì)如何正確使用產(chǎn)品做出的適當(dāng)說明，這將使消費(fèi)者獲得必要的消費(fèi)知識(shí)，避免不當(dāng)使用產(chǎn)品造成傷害。警告是指對(duì)產(chǎn)品存在的危險(xiǎn)的告知，這將使消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的危險(xiǎn)有明確的了解，這樣消費(fèi)者就可以自主地選擇是接受該產(chǎn)品進(jìn)而承擔(dān)這一風(fēng)險(xiǎn)，還是放棄該產(chǎn)品以避免風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)制造商沒有提供指示或是沒有正確解釋與使用產(chǎn)品有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，致使其產(chǎn)品在儲(chǔ)運(yùn)或使用等情況下具有不合理的危險(xiǎn)時(shí)，就稱為存在

24、警示缺陷。警示缺陷的案件中對(duì)生產(chǎn)者實(shí)際上也是科以過失責(zé)任，這是因?yàn)槠胀ㄏM(fèi)者對(duì)于產(chǎn)品在使用過程中的危險(xiǎn)并不能完全知曉和發(fā)現(xiàn)，如果生產(chǎn)者了解這些危險(xiǎn)，就有義務(wù)向消費(fèi)者說明，否則應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。中國產(chǎn)品質(zhì)量法第二十七條規(guī)定：產(chǎn)品或者其包裝上的標(biāo)識(shí)必須真實(shí)，并符合下列要求：（五）使用不當(dāng)，容易造成產(chǎn)品本身損壞或者可能危及人身、財(cái)產(chǎn)安全的產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)有警示標(biāo)志或者中文警示說明。第十八條規(guī)定：易碎、易燃、易爆、有毒、有腐蝕性、有放射性等危險(xiǎn)物品以及儲(chǔ)運(yùn)中不能倒置和其他有其他特殊要求的產(chǎn)品，其包裝質(zhì)量必須符合相應(yīng)要求，依照國家有關(guān)規(guī)定做出警示標(biāo)志或者中文警示說明，標(biāo)明儲(chǔ)運(yùn)注意事項(xiàng)。5.我國的產(chǎn)品責(zé)任法我國侵權(quán)責(zé)

25、任法中將產(chǎn)品責(zé)任視為特殊責(zé)任單獨(dú)列為一章，對(duì)生產(chǎn)者、銷售者的責(zé)任做出了明確的規(guī)定，如第四十一條規(guī)定：“因產(chǎn)品存在缺陷造成他人損害的，生產(chǎn)者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任?！币簿褪钦f，只要產(chǎn)品存在缺陷造成他人損害，除了法定可以減輕或免除責(zé)任事由外0，不論缺陷產(chǎn)品的生產(chǎn)者主觀上是否存在過錯(cuò)，都應(yīng)當(dāng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。這里并沒有對(duì)產(chǎn)品缺陷做出定義性的規(guī)定，實(shí)踐中一般參考產(chǎn)品質(zhì)量法第四十六條的規(guī)定：“本法所稱缺陷，是指產(chǎn)品存在危及人身、他人財(cái)產(chǎn)安全的不合理的危險(xiǎn)；產(chǎn)品有保障人體健康和人身、財(cái)產(chǎn)安全的國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，是指不符合該標(biāo)準(zhǔn)?！眴T工傷害責(zé)任1.美國員工賠償制度的發(fā)展員工傷害責(zé)任是指員工從事雇傭活動(dòng)遭受損害，雇

26、主所應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。工傷事，故是工業(yè)化社會(huì)中最先發(fā)生的社會(huì)問題，雇傭關(guān)系使得雇主對(duì)員工的安全承擔(dān)一定責(zé)任。世界上許多國家都已經(jīng)建立起約束員工傷害責(zé)任的法律體系。美國是員工賠償制度比較完善的國家。美國的員工賠償經(jīng)歷了如下幾個(gè)階段。（1）19世紀(jì)30年代以前在19世紀(jì)30年代以前，幾乎沒有工人要求雇主支付工傷賠償金。最早處理工傷的法律記載是英國的一個(gè)著名案例：Priestlyv.Fowler（1837），在這個(gè)案例中，法官發(fā)現(xiàn)，員工從雇主那里索取賠償金比從一個(gè)陌生人那里索取更困難。原因主要有：第一，雇主對(duì)員工工傷的責(zé)任是受侵權(quán)責(zé)任法所規(guī)范的，員工必須證明雇主疏忽，很多情況下，員工的起訴需要有律師

27、的幫助；第二，如果當(dāng)時(shí)法院案件太多、法官故意拖延或者難以取證，那么勝訴就變得遙遙無期；第三，如果員工自身的疏忽是傷害的原因之一，那么他幾乎就不可能得到賠償；第四，如果受傷的員工去世，勝訴的希望就非常渺茫；第五，由于擔(dān)心雇主報(bào)復(fù)，一些同事不愿作證，使得訴訟難度增大；第六，雇主擁有特殊的辯護(hù)手段，即風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)假設(shè)、共同因素作用以及同事疏忽原則。風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)假設(shè)是指員工此前已經(jīng)知道工作中的風(fēng)險(xiǎn)，但仍然表示愿意從事這份工作，那么就說明他自己愿意承擔(dān)其中的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)了問題，雇主也沒有干系；共同作用因素是指雇主如果能夠證明員工也有疏忽，那么就可以逃避責(zé)任；同事疏忽原則是指如果員工同事的疏忽是員工傷害的原因，那么

28、雇主就可以免責(zé)。（2）19世紀(jì)30年代至20世紀(jì)初隨著時(shí)間的推移，很多法院開始認(rèn)識(shí)到，雇主對(duì)員工負(fù)有的責(zé)任和他對(duì)一般陌生人所負(fù)有的責(zé)任是有明顯區(qū)別的，雇主有義務(wù)根據(jù)工作性質(zhì)的不同為員工提供合乎情理的、安全的工作環(huán)境，他應(yīng)該在員工可能沒有注意到危險(xiǎn)的時(shí)候向員工提供相關(guān)的危險(xiǎn)信息。這種責(zé)任逐漸擴(kuò)展到雇主應(yīng)該在自己能力許可的范圍內(nèi)對(duì)設(shè)備進(jìn)行充分的檢查、維護(hù)和修理，而且必須保證工人使用工具的安全性。如果雇主沒有盡到以上義務(wù)而使員工受傷，那么員工可以起訴雇主要求賠償。同時(shí)，雇主的特殊辯護(hù)手段也開始被取消。20世紀(jì)初，美國絕大多數(shù)州頒布了雇主責(zé)任法，聯(lián)邦政府頒布了聯(lián)邦雇主責(zé)任法案，適用于州際鐵路公司的員工

29、，以及瓊斯法案，適用于商業(yè)輪船上的船員。這些法案對(duì)雇主對(duì)員工的責(zé)任做出了明確的約束，并限制雇主使用同事疏忽原則和風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)假設(shè)的特殊抗辯。但是，這些雇主責(zé)任法仍然以過失要求權(quán)為基礎(chǔ)，而員工很多時(shí)候難以證明雇主的過失，加之雇主的消極反應(yīng)、審理延遲以及費(fèi)用等阻礙，仍然有很多員工難以順利地得到傷害賠償。（3）20世紀(jì)初以后1911年，美國頒布了員工賠償法，這項(xiàng)法律徹底改變了雇主對(duì)員工工傷的義務(wù)。這里所說的員工工傷是指，在雇傭過程中發(fā)生的或者由于雇傭關(guān)系而引起的對(duì)員工的傷害。員工賠償法的最大改變體現(xiàn)在兩個(gè)方面。第一，對(duì)于雇主來說，雇主必須對(duì)遭受工傷和由工作引起的疾病的員工的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)全部的責(zé)任，也就是

30、說，這項(xiàng)責(zé)任是強(qiáng)制性的。第二，對(duì)于員工來說，適用唯一補(bǔ)償原則，即員工從雇主那里得到的賠償只能依照員工賠償法的規(guī)定，對(duì)經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行賠償（員工賠償法并沒有要求雇主賠償精神和痛苦損失），員工須放棄對(duì)雇主的起訴權(quán)。但如果除了雇主以外還有另一方也對(duì)傷害負(fù)有責(zé)任，員工可以起訴這一方，要求賠償痛苦和精神損失以及不能由員工賠償彌補(bǔ)的貨幣損失。雖然員工賠償法有了很大改進(jìn)，但它并不是完美之策，實(shí)踐證明它的實(shí)行又引發(fā)了新的社會(huì)問題：一方面，雇主的賠償責(zé)任加重，雇主成本增加，利潤減少，競爭力降低，這對(duì)雇主是極為不利的，尤其當(dāng)雇主是小業(yè)主時(shí)，員工賠償責(zé)任可能使其陷入破產(chǎn)的困境。另一方面，員工最終能否獲得賠償仍取決于雇主

31、的經(jīng)濟(jì)能力，如果雇主沒有支付損害賠償?shù)馁Y金，即使根據(jù)法律認(rèn)定員工的損害賠償請(qǐng)求權(quán)，員工也不能得到充足的支付，在這種情況下，員工賠償成為有名無實(shí)的賠償。此外，員工仍須通過訴訟程序來獲得賠償，訴訟費(fèi)的昂貴、法律知識(shí)的貧乏以及在法律援助方面的困難使得許多受害員工被排除在法律保護(hù)的大門之外，更何況在很多情況下，員工仍存在敗訴的可能。要克服上述種種缺陷，就必須超越“損失要么由侵害人承擔(dān)，要么由受害人承擔(dān)”這個(gè)條件，不能局限于從侵權(quán)行為法這一傳統(tǒng)領(lǐng)域中尋求解決辦法，而必須兼采其他法律部門中適宜的法律手段，組成一套綜合的調(diào)整機(jī)制。于是，在商業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域，就有了責(zé)任保險(xiǎn)以及其他損失保險(xiǎn)的發(fā)展，在社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域，則

32、有員工強(qiáng)制保險(xiǎn)和其他社會(huì)保險(xiǎn)的出現(xiàn)，以及相應(yīng)法規(guī)的制定。2.中國的員工賠償制度雇主對(duì)雇員工傷責(zé)任的承擔(dān)方式主要可以分為兩種，一是通過民事?lián)p害賠償，如美國，二是通過工傷保險(xiǎn)。相對(duì)于民事?lián)p害賠償，工傷保險(xiǎn)具有特殊的優(yōu)點(diǎn)。首先，工傷保險(xiǎn)實(shí)行用人單位無過錯(cuò)責(zé)任，并且不考慮勞動(dòng)者是否有過錯(cuò)，只要發(fā)生工傷，工傷保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)就應(yīng)給予全額賠償。而民事侵權(quán)體系則考慮受害人自身是否存在過失，實(shí)行過失相抵，即根據(jù)受害人過失程度相應(yīng)減少賠償數(shù)額。其次，工傷保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，有利于受害人及時(shí)獲得充分救濟(jì)。再次，企業(yè)參加工傷保險(xiǎn)，分散了賠償責(zé)任，有利于企業(yè)擺脫高額賠付造成的困境，避免因行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)過大導(dǎo)致競爭不利。最后，工傷

33、保險(xiǎn)還有利于勞資關(guān)系和諧，避免勞資沖突和糾紛。用人單位通過繳納保險(xiǎn)費(fèi)的方式承擔(dān)責(zé)任，對(duì)用人單位和勞動(dòng)者雙方都有利。世界各國對(duì)于這兩種模式的選擇不同，有的二者擇一，有的二者兼得。我國最高人民法院關(guān)于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋根據(jù)工傷保險(xiǎn)條例等相關(guān)法規(guī)規(guī)定，對(duì)工傷保險(xiǎn)與民事?lián)p害賠償?shù)年P(guān)系按照混合模式予以規(guī)范，即在用人單位責(zé)任范圍內(nèi)，以完全的工傷保險(xiǎn)取代民事?lián)p害賠償，但如果勞動(dòng)者遭受工傷，是由于第三人的侵權(quán)行為造成，第三人不能免除民事賠償責(zé)任。例如員工因工出差遭遇交通事故，工傷員工雖依法享受工傷保險(xiǎn)待遇，但對(duì)交通肇事負(fù)有責(zé)任的第三人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。關(guān)于審理人身損害賠償案件適用

34、法律若干問題的解釋第十一條規(guī)定：員工在從事雇傭活動(dòng)中遭受人身損害，雇主應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。雇傭關(guān)系以外的第三人造成員工人身損害的，賠償權(quán)利人可以請(qǐng)求第三人承擔(dān)賠償責(zé)任，也可以請(qǐng)求雇主承擔(dān)賠償責(zé)任。雇主承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向第三人追償。員工在從事雇傭活動(dòng)中因安全生產(chǎn)事故遭受人身損害，發(fā)包人、分包人知道或者應(yīng)當(dāng)知道接受發(fā)包或者分包業(yè)務(wù)的雇主沒有相應(yīng)資質(zhì)或者安全生產(chǎn)條件的，應(yīng)當(dāng)與雇主承擔(dān)連帶賠償責(zé)任?！皩儆诠ｋU(xiǎn)條例調(diào)整的勞動(dòng)關(guān)系和工傷保險(xiǎn)范圍的，不適用本條規(guī)定。”工傷保險(xiǎn)條例對(duì)工傷以及相應(yīng)的賠償做出了規(guī)定。0對(duì)于工傷的認(rèn)定，列出了七種情形：（1）在工作時(shí)間和工作場(chǎng)所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的；（

35、2）工作時(shí)間前后在工作場(chǎng)所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的；（3）在工作時(shí)間和工作場(chǎng)所內(nèi)，因履行工作職責(zé)受到暴力等意外傷害的；（4）患職業(yè)病的；（5）因公外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的；（6）上下班途中，受到非本人主要責(zé)任的交通事故或者城市軌道交通、客運(yùn)輪渡、火車事故傷害的；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷的其他情形。此外，還規(guī)定了以下三種情形視為工傷：（1）在工作時(shí)間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時(shí)之內(nèi)經(jīng)搶救無效死亡的；（2）在搶險(xiǎn)救災(zāi)等維護(hù)國家利益、公共利益活動(dòng)中受到傷害的；（3）職工原在軍隊(duì)服役，因戰(zhàn)、因公負(fù)傷致殘，已取得革命傷殘軍

36、人證，到用人單位后舊傷復(fù)發(fā)的。純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果不同，可以將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。1.純粹風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會(huì)而無獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果只有兩種：或者損失，或者無損失，沒有獲利的可能性?；馂?zāi)、疾病、死亡等都是純粹風(fēng)險(xiǎn)。又如，一個(gè)人買了一輛汽車，他立即就會(huì)面臨一些風(fēng)險(xiǎn)，如汽車碰撞、丟失等。對(duì)這個(gè)車主來說，結(jié)果只可能有兩種：或者發(fā)生損失，或者沒有損失，因此，他面臨的這些風(fēng)險(xiǎn)都屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。2.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指那些既存在損失可能性，也存在獲利可能性的風(fēng)險(xiǎn)，它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能：損失、無損失也無獲利、獲利。股票是說明投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)很好的例子。人們購

37、買股票以后，必然面臨三種可能的結(jié)果：股票的價(jià)格下跌，持股人遭受損失2；股票價(jià)格不變，持股人無損失但也不獲利；股票價(jià)格上漲，持股人獲利。又如生產(chǎn)商所面臨的其生產(chǎn)所用原材料的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)原材料市場(chǎng)價(jià)格上漲時(shí)，生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本增大，這是一種損失；而當(dāng)原材料市場(chǎng)價(jià)格下跌時(shí)，生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本減小，則其盈利就會(huì)增大；而當(dāng)原材料市場(chǎng)價(jià)格不變時(shí)，生產(chǎn)商無損失也無獲利。3.二者在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的比較對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)做出區(qū)分是非常重要的，因?yàn)槎咴诤芏喾矫娑加兴煌?，這就使得適用的風(fēng)險(xiǎn)管理措施也有所區(qū)別。首先，如果要控制風(fēng)險(xiǎn)，則很多純粹風(fēng)險(xiǎn)可以通過采取一定的措施來影響產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的原因，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。

38、例如，一個(gè)工廠面臨火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，它可以采取安裝煙火報(bào)警器、自動(dòng)噴淋系統(tǒng)、防火卷簾等設(shè)備以及加強(qiáng)職工防火滅火培訓(xùn)等措施降低火災(zāi)發(fā)生的可能性及損失幅度。而大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則不具備這樣的性質(zhì)。例如一個(gè)公司面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于造成匯率波動(dòng)的經(jīng)濟(jì)因素，一個(gè)公司是根本無法控制的。面對(duì)這類投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)承受體（即承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的組織或個(gè)人）可以從提高自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或回避風(fēng)險(xiǎn)等角度來降低風(fēng)險(xiǎn)。其次，如果要想在損失發(fā)生后獲得補(bǔ)償，則大多數(shù)純粹風(fēng)險(xiǎn)都可以選擇保險(xiǎn)來管理。2這些可以通過保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)稱為可保風(fēng)險(xiǎn)，它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數(shù)定律估算出，大數(shù)定律是保險(xiǎn)公司預(yù)估損失以及厘定費(fèi)率時(shí)的一個(gè)重要的理論

39、基礎(chǔ)。另外，某個(gè)被保險(xiǎn)人發(fā)生損失時(shí)，其他的被保險(xiǎn)人不會(huì)同時(shí)都遭受這種損失，這樣就可以通過商業(yè)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)來進(jìn)行損失的分?jǐn)?。而絕大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生變化無常，很難應(yīng)用大數(shù)定律預(yù)測(cè)未來損失，當(dāng)某個(gè)市場(chǎng)因素，如利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，可能有一大批企業(yè)會(huì)受到負(fù)面影響，這些都不符合傳統(tǒng)保險(xiǎn)運(yùn)作原理的要求，不是傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營的對(duì)象，這就必須要尋找其他的應(yīng)付措施。如價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)就通常使用金融衍生合約來管理，由于價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在給一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者帶來損失的同時(shí)，可能使另一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者獲益，因此和保險(xiǎn)的損失分?jǐn)偛煌?，金融衍生合約的原理是將可能遭受損失一方的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給可能獲取收益的一方。最后，從損失的角度來說，純粹風(fēng)險(xiǎn)所

40、造成的損失與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)不同，它是社會(huì)財(cái)富和人身的凈損失。如2008年中國漢川大地震造成超過8451億元的直接經(jīng)濟(jì)損失，又如2011年日本“311”震災(zāi)的直接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)16.9萬億日元，是1995年阪神大地震的損失的1.8倍。除了這些直接損失以外，純粹風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)造成大量的間接損失，如稅收減少、社會(huì)福利費(fèi)減少、價(jià)格波動(dòng)、人們實(shí)際生活水平降低等。而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，一部分人遭受了損失，另一部分人卻可能從中獲利。實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)事故并沒有改變社會(huì)財(cái)富的總量，沒有產(chǎn)生凈損失，只是將社會(huì)財(cái)富在一定范圍和程度上進(jìn)行了重新分配。因此，從整個(gè)社會(huì)的角度來說，對(duì)一些純粹風(fēng)險(xiǎn)采取損失控制的做法比進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資要積極。例如水災(zāi)風(fēng)

41、險(xiǎn)，即便是有了成熟的水災(zāi)保險(xiǎn)，如果只是保險(xiǎn)，沒有一系列相應(yīng)的損失控制的做法，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者個(gè)體來說水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)可能就降低了，但整個(gè)地區(qū)甚至國家的水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)并沒有降低。這里值得一提的是，美國的“國家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃”之所以比較成功，就是因?yàn)樗鼘⒈ｋU(xiǎn)和損失控制有機(jī)地結(jié)合在一起，達(dá)到了降低全社會(huì)水災(zāi)總損失的目的?；撅L(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)的起源以及影響范圍不同，風(fēng)險(xiǎn)可以分為基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)。1.基本風(fēng)險(xiǎn)基本風(fēng)險(xiǎn)是由非個(gè)人的，或至少是個(gè)人往往不能阻止的因素所引起的、損失通常波及很大范圍的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，任何特定的社會(huì)個(gè)體都很難在較短的時(shí)間內(nèi)阻止其蔓延。例如與社會(huì)、政治有關(guān)的戰(zhàn)爭、失業(yè)、罷工等，以及

42、地震、洪水等自然災(zāi)害都屬于基本風(fēng)險(xiǎn)。基本風(fēng)險(xiǎn)不僅僅影響一個(gè)群體或一個(gè)團(tuán)體，而且影響到很大的一組人群，甚至整個(gè)人類社會(huì)。由于基本風(fēng)險(xiǎn)主要不在個(gè)人的控制之下，又由于在大多數(shù)情況下它們并不是由某個(gè)特定個(gè)人的過錯(cuò)所造成的，個(gè)人也無法有效分散這些風(fēng)險(xiǎn)，因此，應(yīng)當(dāng)由社會(huì)而不是個(gè)人來應(yīng)付它們，這就產(chǎn)生了社會(huì)保險(xiǎn)。例如在美國，洪水風(fēng)險(xiǎn)就是由聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局制定出一系列措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，社會(huì)保險(xiǎn)所覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)也包括那些私營保險(xiǎn)市場(chǎng)不能提供充分保障的風(fēng)險(xiǎn)，它被視作是對(duì)市場(chǎng)失靈的一種補(bǔ)救，同時(shí)也表現(xiàn)出社會(huì)對(duì)于促進(jìn)公平以及保護(hù)弱勢(shì)人群利益的愿望。例如，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般就不由商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn)，而是由社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃負(fù)

43、責(zé)，又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會(huì)保險(xiǎn)來負(fù)擔(dān)。2.特定風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)是指由特定的社會(huì)個(gè)體所引起的，通常是由某些個(gè)人或者某些家庭來承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如，由于火災(zāi)、爆炸、盜竊等所引起的財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)他人財(cái)產(chǎn)損失和身體傷害所負(fù)法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)等，都屬于特定風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是由個(gè)人引起的，在個(gè)人的責(zé)任范圍內(nèi)，因此，它們的管理也主要由個(gè)人來完成，如通過保險(xiǎn)、損失防范和其他工具來應(yīng)付這一類風(fēng)險(xiǎn)。基本風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)的界定也不是一成不變的，它隨著時(shí)代和觀念的不同而不同。如失業(yè)在過去被認(rèn)為是特定風(fēng)險(xiǎn)，是由于個(gè)人懶惰或無能的緣故造成的，而現(xiàn)在則認(rèn)為失業(yè)主要是整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的問題造成的，屬于基本風(fēng)險(xiǎn)

44、。金融風(fēng)險(xiǎn)大部分金融風(fēng)險(xiǎn)源自市場(chǎng)中商品價(jià)格、利率或匯率波動(dòng)，如果是涉及股票和金融衍生品業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，還會(huì)受到這些交易的影響。由這些因素造成的風(fēng)險(xiǎn)也常稱為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，它是企業(yè)普遍面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)。例如，一個(gè)石油生產(chǎn)商面臨石油價(jià)格降低的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又面臨勞動(dòng)力價(jià)格上升的風(fēng)險(xiǎn)；他在籌融資的過程中，將面臨利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，利率上漲會(huì)影響授信的條件；如果其產(chǎn)品出口到國外，則匯率波動(dòng)也會(huì)對(duì)他產(chǎn)生影響。由此可見，這三種價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響是廣泛的，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營管理和策略管理的過程中，不可避免地都會(huì)涉及對(duì)現(xiàn)有以及未來的產(chǎn)品和服務(wù)在銷售和生產(chǎn)過程中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)所面臨的另一類風(fēng)險(xiǎn)，它是指企

45、業(yè)客戶和當(dāng)事人不能履行承諾的支付時(shí)所面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有純粹風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，帶給企業(yè)的只能是損失，不存在收益的可能性。絕大多數(shù)企業(yè)在應(yīng)收賬目上都面臨一定程度的信用風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)于商業(yè)銀行這樣的金融機(jī)構(gòu)，由于它們有相當(dāng)數(shù)量的貸款業(yè)務(wù)，這些貸款面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是借款人拖欠不還的信用風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)源于流動(dòng)性的不確定變化。這里的流動(dòng)性有兩層含義，一種指的是某項(xiàng)金融產(chǎn)品以合理的價(jià)格在市場(chǎng)上流通、交易以及變現(xiàn)等的能力，另一種含義是指一個(gè)人或一個(gè)機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品運(yùn)轉(zhuǎn)流暢、銜接完善的程度。也就是說，前者的流動(dòng)性是針對(duì)某項(xiàng)產(chǎn)品而言的，后者的流動(dòng)性是針對(duì)某個(gè)機(jī)構(gòu)而言的，如第一章所提及

46、的“百富勤”的案例中，“百富勤”就因自身流動(dòng)性不足而陷于不利境地。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營管理過程中，因某些金融因素的不確定性，導(dǎo)致經(jīng)營管理出現(xiàn)失誤而使經(jīng)濟(jì)主體遭受損失的不確定性。因外國政府的行為而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生損失的不確定性即國家風(fēng)險(xiǎn)。例如，一家銀行對(duì)某外國政府或由外國政府擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)實(shí)體發(fā)放跨國界貸款，如果該外國政府發(fā)生政權(quán)更迭，新的政府拒付前政府所欠的外債，則這家銀行就將收不回貸款。又如，一家銀行對(duì)某外國公司發(fā)放跨國界貸款，但由于該外國政府實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制，導(dǎo)致外匯無法匯出，也將使這家銀行遭受損失。危害性風(fēng)險(xiǎn)及其損失1、危害性風(fēng)險(xiǎn)危害性風(fēng)險(xiǎn)指的是對(duì)安全和健康有危害的風(fēng)險(xiǎn)，它們都是純粹風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)

47、于企業(yè)而言，傳統(tǒng)上的“風(fēng)險(xiǎn)管理”指的就是對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。影響企業(yè)的主要危害性風(fēng)險(xiǎn)包括：（1）財(cái)產(chǎn)損毀風(fēng)險(xiǎn)由于物理損壞、被盜或政府征收（被外國政府沒收財(cái)產(chǎn)）而引起的公司資產(chǎn)價(jià)值減少的風(fēng)險(xiǎn)。（2）法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)由于給客戶、供應(yīng)商、股東以及其他團(tuán)體帶來人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損失，從而必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。（3）員工傷害風(fēng)險(xiǎn)員工受到了工傷范圍內(nèi)所指的人身傷害，按照員工賠償法必須進(jìn)行賠償，以及承擔(dān)其他法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。（4）員工福利風(fēng)險(xiǎn)一般公司都會(huì)制訂員工福利計(jì)劃，當(dāng)員工死亡、生病或傷殘時(shí)同意給予一定的費(fèi)用支付，而這些費(fèi)用的支付是不確定的，我們稱之為員工福利風(fēng)險(xiǎn)。2、危害性風(fēng)險(xiǎn)的損失危害性風(fēng)險(xiǎn)的損失可

48、以分為直接損失和間接損失。任何一次危害性風(fēng)險(xiǎn)所致風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失形態(tài)均離不開這些類型。如一個(gè)制造類企業(yè)遭受火災(zāi)，被燒毀的廠房和機(jī)器設(shè)備為直接損失，如果有員工受到傷害，或者燒毀了寄托人存放在此的財(cái)物，所發(fā)生的費(fèi)用也都是直接損失。如果機(jī)器設(shè)備被燒毀，則會(huì)使得這些設(shè)備未受損失時(shí)可以產(chǎn)生的正常利潤減少甚至完全喪失；企業(yè)的生產(chǎn)中斷很可能永久失去一些客戶，或者企業(yè)按合同必須在一定時(shí)期內(nèi)交付產(chǎn)品，那么企業(yè)就可能需要以很高的成本租賃替代設(shè)備來繼續(xù)維持生產(chǎn)；當(dāng)直接損失很大時(shí)，企業(yè)的實(shí)力下降，這可能會(huì)使得其獲取貸款或發(fā)行新股的成本增加，當(dāng)融資成本很高時(shí)，企業(yè)還可能會(huì)放棄一些盈利很好的投資項(xiàng)目；如果損失巨大，企業(yè)

49、還有可能要進(jìn)入破產(chǎn)程序，進(jìn)行費(fèi)用昂貴的破產(chǎn)清算，以上這些都屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)的間接損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的組織不同的公司中，由什么部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)任，可能是不同的，這取決于高層管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)及需求。風(fēng)險(xiǎn)管理部通常設(shè)有戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。戰(zhàn)略組的職責(zé)是制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)度量模型和標(biāo)準(zhǔn)等，及時(shí)修訂有關(guān)辦法或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并且指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員的日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作。監(jiān)控組的職能是貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，具體包括三個(gè)方面：第一，根據(jù)戰(zhàn)略組制定的風(fēng)險(xiǎn)度量模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的衡量、評(píng)估，持續(xù)檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，并及時(shí)、全面地向戰(zhàn)略組匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況；第二，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作流程，促使各部門嚴(yán)

50、格遵循風(fēng)險(xiǎn)管理程序；第三，審核和評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)部門實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，評(píng)估各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績。雖然風(fēng)險(xiǎn)管理主要是由風(fēng)險(xiǎn)管理部來完成的，但由于產(chǎn)生損失的原因多種多樣，因此理論上來說，風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過程不可能由風(fēng)險(xiǎn)管理部獨(dú)立完成，而是和公司的其他主要部門一起完成的，包括人力資源部、生產(chǎn)操作部門、市場(chǎng)營銷部門以及財(cái)務(wù)部門等。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理也很可能介入一個(gè)公司很多方面的活動(dòng)，例如為雇員建立養(yǎng)老基金和醫(yī)療保險(xiǎn)，調(diào)查影響收購兼并和公司收益的風(fēng)險(xiǎn)因素，購買保險(xiǎn)以轉(zhuǎn)移一些類型的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的程序無論是個(gè)人、企業(yè)還是政府機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理的程序都是大致相同的，這一過程可以分為如下五個(gè)步驟。1.制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃制訂合理

51、的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。它主要包括：（1）明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的成功與否很大程度上取決于是否預(yù)先有一個(gè)明確的目標(biāo)。因此，組織在一開始就要權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，表明對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。（2）確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)任以及與其他部門的合作關(guān)系在實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃常通過風(fēng)險(xiǎn)管理策略書來表達(dá)。從上面這兩張表可以看出，企業(yè)和政府在某些風(fēng)險(xiǎn)管理策略方面有共同之處，但目標(biāo)就有非常顯著的差異了。通用壓榨機(jī)公司是一家公眾持股的公司，其經(jīng)營目標(biāo)是股東財(cái)富最大化，而明尼蘇達(dá)州州政府的目標(biāo)就比較難概括，包括提供社會(huì)安全和基礎(chǔ)設(shè)施、管理商業(yè)活動(dòng)、保護(hù)個(gè)人合法權(quán)利、執(zhí)行法律等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別出公司所面臨風(fēng)

52、險(xiǎn)的類別、形成原因及其影響。這一過程的重點(diǎn)，包括：（1）將公司人員和資產(chǎn)的構(gòu)成與分布進(jìn)行全面總結(jié)和歸類風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有很多，但首先都要了解公司的人員和資產(chǎn)的情況，這有助于全面地掌握風(fēng)險(xiǎn)。（2）對(duì)人和物所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與判斷這一步是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心，實(shí)踐中可以按照業(yè)務(wù)流程的順序進(jìn)行分析，也可以按照風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)象逐一排查，我們將在第五章介紹一些不同的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。（3）分析損失原因（4）對(duì)后果與損失形態(tài)進(jìn)行歸類與分析得出“可能面臨風(fēng)險(xiǎn)”這樣的結(jié)論并不意味著風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作就完成了，接下來還要分析風(fēng)險(xiǎn)的影響，是人員損失、財(cái)務(wù)損失、營業(yè)費(fèi)用損失還是責(zé)任損失。當(dāng)然，在實(shí)踐中，這一步經(jīng)常是和上面一步結(jié)合在一起

53、的。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。有未來就有風(fēng)險(xiǎn)，而且未來的風(fēng)險(xiǎn)不僅有過去曾經(jīng)面臨的這些類型，還可能會(huì)面臨新的風(fēng)險(xiǎn)，因此，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)制度性、系統(tǒng)性的持續(xù)工作，它是風(fēng)險(xiǎn)管理成功的關(guān)鍵。3.風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，估算損失發(fā)生的概率和損失幅度，并依據(jù)個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性以及緩急程度進(jìn)行分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估既有定性分析的內(nèi)容，也有定量的分析，它需要一定的專業(yè)技術(shù)知識(shí)，如風(fēng)險(xiǎn)估算中概率統(tǒng)計(jì)的應(yīng)用。風(fēng)險(xiǎn)估算是一項(xiàng)極其復(fù)雜和困難的工作，尤其是對(duì)于那些發(fā)生概率低且損失巨大的風(fēng)險(xiǎn)，如核風(fēng)險(xiǎn)，由于缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù)，很難應(yīng)用傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行評(píng)估，必須探索新的途徑。得

54、到風(fēng)險(xiǎn)估算的結(jié)果以后，公司還要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)給出一個(gè)主觀的認(rèn)識(shí)。對(duì)同樣一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，不同的承擔(dān)者對(duì)它的感知可能是不同的。4.風(fēng)險(xiǎn)管理措施的選擇根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，本著增加股東企業(yè)價(jià)值的目的，公司要設(shè)計(jì)并選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施。（1）控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施控制型措施通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機(jī)會(huì)以及控制損失幅度來減少期望損失成本。主要的控制型風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、損失控制和控制型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。（2）融資型風(fēng)險(xiǎn)管理措施融資型措施的著眼點(diǎn)在于獲得損失一旦發(fā)生后用于彌補(bǔ)損失的資金，其核心在于將消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的成本分?jǐn)傇谝欢〞r(shí)期內(nèi)，以避免因隨機(jī)的巨大損失發(fā)生而引起財(cái)務(wù)上的波動(dòng)。其中，風(fēng)險(xiǎn)自

55、留是將風(fēng)險(xiǎn)的影響在公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)上分?jǐn)?，而保險(xiǎn)、套期保值和其他合約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段更多的是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他方。（3）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制控制型措施和融資型措施都是從降低期望損失的角度來改變風(fēng)險(xiǎn)的，而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制的作用在于降低未來結(jié)果的變動(dòng)，即降低方差，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)未來的判斷更有把握。在實(shí)踐中，通常將各種風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行一定的優(yōu)化組合，使得在成本最小的情況下達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。我們將在后面的章節(jié)中詳細(xì)討論這些措施的選擇標(biāo)準(zhǔn)。5.措施的實(shí)施與效果評(píng)價(jià)在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策的過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員一般對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有執(zhí)行權(quán)限，而對(duì)管理方面只有參謀權(quán)限。例如，當(dāng)需要投保時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以選擇保險(xiǎn)人，設(shè)定適當(dāng)

56、的保險(xiǎn)責(zé)任限額和免賠額，并就投保事項(xiàng)與保險(xiǎn)人商談。又如，如果決定對(duì)所面臨的火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)選擇損失控制的措施，則風(fēng)險(xiǎn)管理人員就要確定是安裝自動(dòng)噴淋裝置，還是安裝煙霧報(bào)警器，但對(duì)于這些裝置，風(fēng)險(xiǎn)管理人員就不能直接命令工人在什么時(shí)候安裝和怎樣安裝，這是其他部門經(jīng)理的執(zhí)行權(quán)限。措施實(shí)施后并不等于風(fēng)險(xiǎn)管理就告一段落，還必須對(duì)其實(shí)施的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)的目的主要有兩個(gè)：一是考察是否達(dá)到預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)，二是適應(yīng)新的變化。首先，預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)包括行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)。行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)是指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理所開展的一些活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)，如每個(gè)月召開一次匯報(bào)會(huì)，每年檢查一次消防系統(tǒng)等；結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)是指所要達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)程度，如員工受傷的機(jī)會(huì)由5%降

57、到2%。對(duì)預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考察的原因包括：有時(shí)先前所做的風(fēng)險(xiǎn)管理決策是錯(cuò)誤的，一些措施在執(zhí)行中可能存在很大的困難等。其次，當(dāng)前最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理決策，并不見得以后也是最佳，原因主要有：首先，風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)水平具有一定的階段性；其次，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)處于不斷完善的過程中；最后，服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可能會(huì)隨著整體目標(biāo)階段性的變化和調(diào)整而發(fā)生變化。因此，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的適用性和收益性進(jìn)行定期檢查，及時(shí)了解過去一段時(shí)間的工作績效，發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中的困難及新的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而調(diào)整既定的決策以適應(yīng)新環(huán)境，是相當(dāng)重要而且必要的。也就是說，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作并不是直線型的，而是上

58、述步驟周而復(fù)始的循環(huán)。項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目投資人xx（集團(tuán)）有限公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx（以選址意見書為準(zhǔn)）。（三）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xx（以選址意見書為準(zhǔn)），占地面積約39.00畝。（四）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃24個(gè)月。（五）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資13825.05萬元，其中：建設(shè)投資11339.95萬元，占項(xiàng)目總投資的82.02%；建設(shè)期利息288.89萬元，占項(xiàng)目總投資的2.09%；流動(dòng)資金2196.21萬元，占項(xiàng)目總投資的15.89%。（六）資金籌措項(xiàng)目總投資13825.05萬元，根據(jù)資金籌措

59、方案，xx（集團(tuán)）有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）7929.19萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額5895.86萬元。（七）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：26100.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：21103.08萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：3654.75萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：19.91%。5、全部投資回收期（Pt）：6.01年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：9509.41萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積26000.00約39.00畝1.1總建筑面積43268

60、.44容積率1.661.2基底面積15340.00建筑系數(shù)59.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝271.562總投資萬元13825.052.1建設(shè)投資萬元11339.952.1.1工程費(fèi)用萬元9520.892.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1548.142.1.3預(yù)備費(fèi)萬元270.922.2建設(shè)期利息萬元288.892.3流動(dòng)資金萬元2196.213資金籌措萬元13825.053.1自籌資金萬元7929.193.2銀行貸款萬元5895.864營業(yè)收入萬元26100.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元21103.086利潤總額萬元4873.007凈利潤萬元3654.758所得稅萬元1218.259增值稅萬