全國稅收調查填報說明

1、(一) 、信息表 XXB1. 納稅稅人識別號號 B1填寫主管稅稅務機關為為納稅人確確定的納稅稅人識別號號2. 納稅稅人名稱 B2納稅人名稱稱以該納稅稅人在工商商行政管理理局登記注注冊的漢字字名稱為準準。3. 國民民經濟行業(yè)業(yè)類別代碼碼 B3按納稅人實實際從事的的主要社會會經濟活動動性質分類類，按GBB/T47754-22011執(zhí)執(zhí)行4. 納稅稅人登記注注冊類型代代碼 B44企業(yè)按工商商行政管理理機關登記記或變更登登記時核定定的注冊類類型填寫5. 是否否為法人企企業(yè) B55以工商行政政管理機關關登記注冊冊的為準，00表示非獨獨立核算的的非法人企企業(yè)，1表表示是獨立立核算的非非法人企業(yè)業(yè)，2表示示

2、法人企業(yè)業(yè)6. 企業(yè)業(yè)隸屬關系系 B6僅限于國有有、集體、國有獨資資企業(yè)，即即納稅人登登記類型代代碼為1110、1200、1151的的納稅人填填寫！7. 中央央企業(yè)代碼碼 B7中央企業(yè)（企企業(yè)行政隸隸屬關系代代碼為110），其其企業(yè)主管管部門代碼碼按以下規(guī)規(guī)定填寫（其其分類大致致為：991開頭頭表示工業(yè)業(yè)企業(yè)，92開開頭表示流流通企業(yè)，93開開頭表示新新聞出版，94開開頭表示郵郵政通信，95開開頭表示交交通企業(yè)，96開開頭表示金金融保險企企業(yè)，997開頭頭表示水電電工程；98開開頭表示建建筑安裝企企業(yè)）；99開開頭表示其其他企業(yè)（企企業(yè)行政隸隸屬關系代代碼不為10），中中央級企業(yè)業(yè)合并會計計報

3、表的成成員企業(yè)填填寫母公司司代碼。8. 上市市區(qū)域 CC8用1位數(shù)字字表示非上上市公司，上上海證券交交易所，深深圳證券交交易所，香香港證券交交易所，納納斯達克上上市公司，美美國證券交交易所，紐紐約證券交交易所，倫倫敦證券交交易所，新新加坡證券券交易所，其其他證券交交易所9. 股票票代碼 EE8股票代碼用用6位數(shù)字字表示（限限在上海、深圳上市市的公司根根據(jù)其上市市證券代碼碼數(shù)字部分分填寫）10. 所所在地行政政區(qū)劃代碼碼 B9填寫登記注注冊地的行行政區(qū)劃代代碼11. 增增值稅繳納納方式代碼碼 B100用1位數(shù)字字表示非增增值稅納稅稅人，0表表示非增值值稅納稅人人，1表示示獨立繳納納增值稅的的一般

4、納稅稅人，2表表示獨立繳繳納增值稅稅的小規(guī)模模納稅人，33表示作為為分支機構構其增值稅稅由總機構構匯總繳納納的納稅人人，4表示示作為總機機構繳納包包括分支機機構增值稅稅的納稅人人增值稅的的一般納稅稅人12. 增增值稅優(yōu)惠惠政策代碼碼 B111根據(jù)免稅、減稅、即即征即退、先征后退退（返）等等增值稅優(yōu)優(yōu)惠類型，從從列表中選選擇適用的的政策。可可多選13. 增增值稅出口口退稅方式式代碼 BB12用1位數(shù)字字表示，00表示未辦辦理出口退退（免）稅稅認定的納納稅人，11表示已辦辦理出口退退（免）稅稅認定的屬屬于一般納納稅人的生生產企業(yè)，22表示已辦辦理出口退退稅認定的的屬于一般般納稅人的的外貿企業(yè)業(yè)，3

5、表示示已辦理出出口退（免免）稅認定定的增值稅稅小規(guī)模納納稅人，44表示已辦辦理出口退退（免）稅稅認定的其其他納稅人人14. B13用1位數(shù)字字表示，00表示不是是營業(yè)稅改改征增值稅稅試點納稅稅人，1表表示是營業(yè)業(yè)稅改征增增值稅試點點納稅人15. 加加工貿易企企業(yè)代碼 B14用1位數(shù)字字表示，00表示非加加工貿易企企業(yè)，1表表示海關特特殊監(jiān)管區(qū)區(qū)內加工貿貿易企業(yè)，22表示海關關特殊監(jiān)管管區(qū)外加工工貿易企業(yè)業(yè)16. 加加工貿易企企業(yè)類型 B15用1位數(shù)字字表示不是是加工貿易易企業(yè)，00表示本年年未發(fā)生加加工貿易業(yè)業(yè)務，1表表示本年發(fā)發(fā)生進料加加工業(yè)務，22表示本年年發(fā)生來料料加工業(yè)務務，3表示示本

6、年既發(fā)發(fā)生進料加加工又發(fā)生生來料加工工業(yè)務17. 海海關特殊監(jiān)監(jiān)管區(qū)域代代碼 B116僅限于注冊冊在保稅區(qū)區(qū)、出口加加工區(qū)、綜綜合保稅區(qū)區(qū)、保稅港港區(qū)、保稅稅物流園區(qū)區(qū)、保稅物物流中心BB型等各類類海關特殊殊監(jiān)管區(qū)域域或場所內內的企業(yè)填填寫18. 消消費稅繳納納方式代碼碼 B177用1位數(shù)字字表示，主主要分為消消費稅納稅稅人和非消消費稅納稅稅人兩類。具體參見見下拉框選選項。19. 營營業(yè)稅繳納納方式代碼碼 B188用1位數(shù)字字表示，00表示非營營業(yè)稅納稅稅人，1表表示依率計計征、獨立立繳納營業(yè)業(yè)稅的納稅稅人，2表表示核定征征收、獨立立繳納營業(yè)業(yè)稅的納稅稅人，3表表示作為分分支機構其其營業(yè)稅由由

7、總機構匯匯總繳納的的納稅人，44表示作為為總機構繳繳納包括分分支機構營營業(yè)稅的納納稅人20. 營營業(yè)稅優(yōu)惠惠政策代碼碼 B199政策規(guī)定允允許扣除的的營業(yè)額不不屬于減免免稅優(yōu)惠。根據(jù)免稅稅、減稅、先征后退退（返）等等營業(yè)稅優(yōu)優(yōu)惠類型，從從列表中選選擇適用的的政策,可可多選21. B20用1位數(shù)字字表示。00表示本年年度未發(fā)生生應交城市市維護建設設稅，1表表示納稅人人適用1%稅率，22表示納稅稅人適用55%稅率，33表示納稅稅人適用77%稅率，44表示納稅稅人適用兩兩個以上稅稅率22. 企企業(yè)所得稅稅繳納方式式代碼 BB21用1位數(shù)字字表示，00表示非企企業(yè)所得稅稅納稅人，11表示依率率計征并獨

8、獨立繳納企企業(yè)所得稅稅的納稅人人，2表示示核定征收收并獨立繳繳納企業(yè)所所得稅的納納稅人，33作為分支支機構其企企業(yè)所得稅稅由總機構構匯總繳納納的納稅人人，4表示示作為總機機構繳納包包括分支機機構企業(yè)所所得稅的納納稅人23. 企企業(yè)所得稅稅征收機關關代碼 BB22用1位數(shù)字字表示。00表示非企企業(yè)所得稅稅納稅人，11表示國稅稅部門征收收，2表示示地稅部門門征收24. 房房產稅繳納納方式代碼碼 B2330表示非房房產稅納稅稅人，1表表示房產稅稅納稅人且且房產全部部位于城市市市區(qū)，22表示房產產稅納稅人人且房產全全部位于縣縣城，3表表示房產稅稅納稅人且且房產全部部位于建制制鎮(zhèn)，4表表示房產稅稅納稅人

9、且且房產全部部位于工礦礦區(qū)，5表表示房產稅稅納稅人且且應稅房產產座落地在在上述兩種種或兩種以以上地點25. 城城鎮(zhèn)土地使使用稅繳納納方式代碼碼 B2440表示非城城鎮(zhèn)土地使使用稅納稅稅人，1表表示城鎮(zhèn)土土地使用稅稅納稅人且且土地全部部位于城市市市區(qū)，22表示城鎮(zhèn)鎮(zhèn)土地使用用稅納稅人人且土地全全部位于縣縣城，3表表示城鎮(zhèn)土土地使用稅稅納稅人且且土地全部部位于建制制鎮(zhèn)，4表表示城鎮(zhèn)土土地使用稅稅納稅人且且土地全部部位于工礦礦區(qū)，5表表示城鎮(zhèn)土土地使用稅稅納稅人且且應稅土地地座落上述述兩種或兩兩種以上地地區(qū)26. 車車船稅繳納納方式 BB250表示非車車船稅納稅稅人，1表表示車船稅稅納稅人，22表示

10、代收收（扣）代代繳義務人人，3表示示既是車船船稅納稅人人又是代收收（扣）代代繳義務人人27. 土土地增值稅稅繳納方式式 B2660表示本年年度未發(fā)生生應交土地地增值稅的的企業(yè)，11表示本年年度發(fā)生應應交土地增增值稅的企企業(yè)28. 耕耕地占用稅稅繳納方式式 B2770表示本年年度未發(fā)生生應交耕地地占用稅的的企業(yè)，11表示本年年度發(fā)生應應交耕地占占用稅的企企業(yè)29. 契契稅繳納方方式 B2280表示本年年度未發(fā)生生應交契稅稅的企業(yè)，11表示本年年度發(fā)生應應交契稅的的企業(yè)30. 是是否編制現(xiàn)現(xiàn)金流量表表 B2990表示不編編制現(xiàn)金流流量表，11表示編制制現(xiàn)金流量量表31. 開開業(yè)（成立立）時間（年年

11、） B330內資企業(yè)以以工商注冊冊時間為準準，外商投投資企業(yè)和和外國企業(yè)業(yè)以批準證證書時間為為準32. 調調查方式代代碼區(qū)號 B32用1位數(shù)字字表示0、是重點調調查擔不是是抽樣調查查的納稅人人，1、是是抽樣調查查的但不是是重點調查查的納稅人人，2、既既是抽樣調調查又是重重點調查的的納稅人33. 自自定義代碼碼區(qū)號 BB33請稅務機關關填寫6位位自定義代代碼34. 修修改后納稅稅人識別號號 B344(二) 、企業(yè)表 B01. 本年年一般貨物物及勞務銷銷售額全年年 F2是指企業(yè)國國內銷售一一般貨物及及勞務應繳繳納增值稅稅并核算銷銷項額的不不含增值稅稅銷售額。可按照主主管稅務機機關審核確確認的全年年

12、匯總的增增值稅納稅稅申報表中中一般貨物物及勞務銷銷售額欄的的本年累計計數(shù)填寫，不不包含第55行即征即即退銷售額額。2. 本年年按簡易征征收辦法征征稅貨物銷銷售額 FF3是指企業(yè)國國內銷售貨貨物或勞務務按簡易辦辦法征收增增值稅的銷銷售額，可可按照主管管稅務機關關審核確認認的全年匯匯總的增值值稅申報表表中“按簡易征征收辦法征征稅貨物銷銷售額”欄的本年年累計數(shù)填填寫，小規(guī)規(guī)模納稅人人也在此填填寫。3. 本年年內銷貨物物或勞務免免征增值稅稅的銷售額額 F4是指企業(yè)國國內銷售貨貨物勞務按按照國家稅稅收政策直直接免征增增值稅的銷銷售額，可可按照主管管稅務機關關審核確認認的全年（按按稅款所屬屬時間確定定，下

13、同）匯匯總的增值值稅納稅申申報表中“貨物或勞勞務免征增增值稅的銷銷售額”欄的本年年累計數(shù)填填寫。4. 本年年即征即退退貨物及勞勞務銷售額額 F5是指企業(yè)國國內銷售貨貨物勞務按按照國家稅稅收政策給給予即征即即退的銷售售額，可按按照主管稅稅務機關審審核確認的的全年匯總總的增值稅稅納稅申報報表中“即征即退退銷售額”欄的本年年累計數(shù)填填寫。5. 本年年銷項稅額額 F6按本表所列列公式計算算填寫6. 適用用17%稅稅率的銷項項稅額 FF7根據(jù)主管稅稅務機關審審核確認的的全年匯總總的增值稅稅納稅申報報表中“銷項”欄“適用稅率率”為17的“稅額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計數(shù)數(shù)填寫。本本項目不含含適用177稅率的的銷貨

14、退回回、折讓及及折扣的銷銷項稅額合合計數(shù)。7. 適用用13%稅稅率的銷項項稅額 FF8根據(jù)主管稅稅務機關審審核確認的的全年匯總總的增值稅稅納稅申報報表中“銷項”欄“適用稅率率”為13的“稅額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計數(shù)數(shù)填寫。本本項目不含含適用133稅率的的銷貨退回回、 折讓讓及折扣的的銷項稅額額合計數(shù)。8. 適用用11%稅稅率的銷項項稅額 FF9僅限營業(yè)稅稅改征增值值試點納稅稅人填寫。根據(jù)主管管稅務機關關審核確認認的全年匯匯總的增值值稅納稅申申報表中“銷項”欄“適用稅率率”為11的“稅額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計數(shù)數(shù)填寫。本本項目不含含適用111稅率的的銷貨退回回、 折讓讓及折扣的的銷項稅額額合計數(shù)。9.

15、適用用6%稅率率的銷項稅稅額 F110僅限營業(yè)稅稅改征增值值試點納稅稅人填寫。根據(jù)主管管稅務機關關審核確認認的全年匯匯總的增值值稅納稅申申報表中“銷項”欄“適用稅率率”為6的的“稅額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計數(shù)數(shù)填寫。本本項目不含含適用6稅率的銷銷貨退回、 折讓及及折扣的銷銷項稅額合合計數(shù)。10. 本本年進項稅稅額 F111指納稅人本本期申報抵抵扣的進項項稅額。根根據(jù)主管稅稅務機關審審核確認的的全年匯總總的增值稅稅納稅申報報表“進項稅額額”欄合計數(shù)數(shù)填寫。11. 適適用17%稅率的進進項稅額 F12一般納稅人人根據(jù)主管管稅務機關關確認的增增值稅納稅稅申報表“進項”欄適用117稅率率的“本期發(fā)生生額”指

16、標的全全年合計數(shù)數(shù)填列。12. 其其中：采購購國產設備備進項稅額額 F133指納稅人當當年在國內內采購設備備時取得的的增值稅專專用發(fā)票上上標明的增增值稅額，按按年終累計計額填寫。13. 海海關完稅憑憑證適用117%稅率率抵扣的進進項稅額 F14填寫以進口口環(huán)節(jié)海關關代征增值值稅專用繳繳款書為抵抵扣憑證，適適用17稅率的進進項稅額全全年累計數(shù)數(shù),數(shù)據(jù)應應小于或等等于增值值稅納稅申申報表附列列資料二第五欄一一致。14. 其其中：進口口機器設備備進項稅額額 F155指納稅人當當年進口設設備時向主主管海關繳繳納的進口口環(huán)節(jié)增值值稅，根據(jù)據(jù)進口環(huán)節(jié)節(jié)海關代征征增值稅專專用繳款書書及進口設設備規(guī)模，按按年

17、終累計計額填寫。15. 適適用13%稅率或扣扣除率的進進項稅額 F16一般納稅人人根據(jù)主管管稅務機關關確認的增增值稅納稅稅申報表“本期進項項稅額”欄適用113稅率率的“本期發(fā)生生額”指標的全全年累計數(shù)數(shù)填列。16. 海海關完稅憑憑證適用113%稅率率抵扣的進進項稅額 F17填寫以進口口環(huán)節(jié)海關關代征增值值稅專用繳繳款書為抵抵扣憑證，適適用13稅率的進進項稅額全全年累計數(shù)數(shù),數(shù)據(jù)應應小于或等等于增值值稅納稅申申報表附列列資料二第五欄一一致。17. 農農產品收購購憑證抵扣扣進項稅額額 F188填寫以農產產品收購發(fā)發(fā)票和普通通發(fā)票為抵抵扣憑證，適適用13稅率的進進項稅額全全年累計數(shù)數(shù)，數(shù)據(jù)應應小于等

18、于于增值稅稅納稅申報報表附列資資料二第第六欄。18. 適適用11%稅率或扣扣除率的進進項稅額 F19一般納稅人人從營業(yè)稅稅改征增值值稅地區(qū)取取得的，根根據(jù)主管稅稅務機關確確認的增值值稅納稅申申報表“進項”欄適用111稅率率的“本期發(fā)生生額”指標的全全年合計數(shù)數(shù)填列。19. 適適用6%稅稅率或扣除除率的進項項稅額 FF20一般納稅人人從營業(yè)稅稅改征增值值稅地區(qū)取取得的，根根據(jù)主管稅稅務機關確確認的增值值稅納稅申申報表“進項”欄適用66稅率的的“本期發(fā)生生額”指標的全全年合計數(shù)數(shù)填列。20. 適適用7%扣扣除率購銷銷貨物所支支付運費的的進項稅額額 F211是指增值稅稅一般納稅稅人因購銷銷增值稅應應

19、稅貨物取取得按規(guī)定定允許抵扣扣的運費憑憑證依7%計算扣除除的進項稅稅額，按經經主管稅務務機關確認認的增值稅稅納稅申報報表中“進項”欄適用77扣除率率的“本期發(fā)生生額”指標的全全年合計數(shù)數(shù)填列。21. 適適用6%、5%、44%征收率率的進項稅稅額 F222根據(jù)主管稅稅務機關確確認的增值值稅納稅申申報表“進項”欄適用66、5、4、3%和22%征收率率的“本期發(fā)生生額”指標的全全年合計數(shù)數(shù)填列。22. 本本年進項稅稅轉出額 F23根據(jù)企業(yè)全全年匯總的的增值稅納納稅申報表表中“本期進項項稅額”欄各減項項（即“免稅貨物物用”、“非應稅項項目用”、 “非正常損損失”和“簡易辦法法征稅貨物物用”、“免抵退貨

20、貨物不得抵抵扣稅額”和“其他”）的“合計”欄數(shù)據(jù)之之和填列。23. 期期初留抵增增值稅額 F24指上年年末末尚未抵扣扣的進項稅稅額。應按按主管稅務務機關審核核確認的稅稅款所屬期期為當年11月份的增增值稅納稅稅申報表“稅款計算算”欄“上期留抵抵稅額”指標“本月數(shù)”填寫，也也可按照“應交稅金金應交增增值稅”明細科目目“進項稅額額”欄本年期期初余額數(shù)數(shù)填寫。24. 本本年應抵扣扣稅額合計計 F255生產企業(yè)按按公式255=11-23+224-511，外貿企企業(yè)按公式式25=111-233+2425. 以以期末留抵抵稅額抵頂頂欠稅額 F26指納稅人根根據(jù)國稅發(fā)發(fā)200041112號的規(guī)規(guī)定，經縣縣以上

21、稅務務機關批準準，以當期期的期末留留抵稅額抵抵減的欠繳繳增值稅和和欠稅滯納納金，應按按照稅務機機關的實際際審批數(shù)填填寫。26. 本本年實際抵抵扣的稅額額 F277按增值稅納納稅申報表表稅款計計算欄實際抵扣扣稅額行行的合計數(shù)數(shù)填寫。本本項目包含含本期實際際抵扣的期期初留抵增增值稅稅額額，但不含含出口免抵抵退稅貨物物已退稅額額。27. 本本年按簡易易征收辦法法計算的應應納稅額 F28反映一般納納稅人采用用簡易征收收辦法計算算的應納稅稅額， 根根據(jù)主管稅稅務機關審審核確認的的全年匯總總的增值稅稅申報表中中“銷項”欄“適用6征收率的的貨物”、“適用5%征收率的的海洋石油油”和“適用4征收率的的貨物”的

22、“稅額”欄各行數(shù)數(shù)據(jù)合計數(shù)數(shù)填寫。本本項目不含含適用6、5%或或4征收收率的銷貨貨退回、折折讓及折扣扣的應交增增值稅合計計數(shù)。如為為小規(guī)模納納稅人，則則以本期依依征收率計計算的應納納稅額填寫寫。28. 本本年應納稅稅額減征額額 F299指當年納稅稅人銷售貨貨物按增值值稅應納稅稅額減半征征收的增值值稅稅額，可可按照增值值稅納稅申申報表中的的應納稅額額減征額累累計數(shù)填寫寫。29. 本本年應納稅稅額合計 F30按本表所列列公式計算算填寫30. 本本年應交查查補增值稅稅額 F331按納稅申報報表要求填填寫，是指指本期納稅稅人接受稅稅務檢查，按按規(guī)定在抵抵減上期留留抵稅額后后，應補征征以現(xiàn)金或或銀行結算

23、算繳納的增增值稅額。31. 年年初未交增增值稅額 F32指當年初企企業(yè)應繳未未繳的增值值稅額。應應按照“應交稅金金未交增增值稅”明細科目目貸方本年年期初余額額數(shù)填寫，如如果“應交稅金金未交增增值稅”明細科目目為借方余余額，則以以“”號在本項項目內反映映。32. 年年初逾期未未繳增值稅稅額 F333指當年初企企業(yè)逾期未未交(含緩緩交) 以以前年度的的增值稅稅稅額。應按按照主管稅稅務機關審審核確認的的稅款所屬屬期為當年年1月份的的增值稅納納稅申報表表“稅款計算算”欄“截止上期期累計欠稅稅額”指標數(shù)據(jù)據(jù)填列。33. 本本年已納增增值稅額 F34是指當年11月1日至至12月331日實際際以現(xiàn)金或或銀行

24、結算算繳納的增增值稅額，包包括清理以以前年度欠欠稅額、本本年度多交交稅額和當當年1月份份以現(xiàn)金或或銀行結算算繳納的稅稅款所屬期期為上一年年度的稅額額，也包括括本年度內內查補以前前年度和本本年度增值值稅的實際際以現(xiàn)金或或銀行結算算繳納稅額額和代扣代代繳的稅額額，不包括括下一年11月份申報報繳納的稅稅款所屬期期為上一年年度的增值值稅額，按按本表所列列公式計算算填寫34. 本本年就地已已納增值稅稅額 F335是指當年11月1日至至12月331日在機機構所在縣縣（市）實實際以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的增值稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額和上一年年1月份以以現(xiàn)金或銀銀行結算繳繳納

25、的稅款款所屬期為為上一年度度的稅額，也也包括本年年度內查補補以前年度度和本年度度增值稅的的實際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結算繳納納稅額和代代扣代繳的的稅額，不不包括下一一年1月份份申報繳納納的稅款所所屬期為當當年度的增增值稅額， 可按照“應交稅金金應交增增值稅”會計科目目“已交稅金金”欄與“應交稅金金未交增增值稅”會計科目目借方發(fā)生生額的合計計數(shù)分析填填寫，也可可根據(jù)本期期蓋有銀行行收訖章的的增值稅稅稅收繳款書書匯總分析析填寫。35. 本本年清理以以往年度欠欠交增值稅稅額 F336指當年納稅稅人清理以以往年度欠欠交增值稅稅而以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的增值稅額額。應根據(jù)據(jù)本期蓋有有銀行收訖訖章的增值值稅

26、稅收繳繳款書分析析填寫。36. 本本年已納查查補增值稅稅額 F337指當年納稅稅人根據(jù)查查補開具繳繳款書已以以現(xiàn)金或銀銀行結算繳繳納的增值值稅額。應應根據(jù)本期期蓋有銀行行收訖章的的增值稅稅稅收繳款書書分析填寫寫。37. 本本年異地已已納增值稅稅額 F338是指當年11月1日至至12月331日在非非機構所在在縣（市）實實際以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的增值稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額和當年11月份以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結算繳納納的稅款所所屬期為上上一年度的的稅額，也也包括本年年度內查補補以前年度度和本年度度增值稅的的實際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結算繳納納稅額和代代扣代繳的的稅額，不不

27、包括下一一年1月份份申報繳納納的稅款所所屬期為當當年度的增增值稅額， 可按照“應交稅金金應交增增值稅”會計科目目“已交稅金金”欄與“應交稅金金未交增增值稅”會計科目目借方發(fā)生生額的合計計數(shù)分析填填寫，也可可根據(jù)本期期蓋有銀行行收訖章的的增值稅稅稅收繳款書書匯總分析析填寫。38. 年年末未交增增值稅額 F39反映企業(yè)當當年末未交交的增值稅稅稅額，指指納稅人當當年末應繳繳未繳的增增值稅額。按本表所所列公式計計算填寫。39. 年年末逾期未未繳增值稅稅額 F440是指當年末末企業(yè)逾期期未交的增增值稅的欠欠稅數(shù)額，包包括以前年年度的欠稅稅數(shù)額。應應按照主管管稅務機關關審核確認認的稅款所所屬期為當當年12

28、月月份的增值值稅納稅申申報表“稅款計算算”欄“截止上期期累計欠稅稅額”指標數(shù)據(jù)據(jù)填寫。40. 本本年查補增增值稅抵頂頂留抵稅額額 F411指納稅人本本期在稅務務查補中，查查補稅額按按規(guī)定抵減減的留抵稅稅額。應根根據(jù)稅務檢檢查處理決決定書和有有關帳務處處理分析填填寫。41. 年年末留抵進進項稅額 F42指納稅人當當年末應抵抵未抵的進進項稅余額額。按本表表所列公式式計算填寫寫42. 本本年收到的的以增值稅稅還貸稅額額 F433指當年度因因歸還外匯匯項目貸款款而經審批批收到的增增值稅額。43. 本本年收到的的內銷貨物物先征后退退、即征即即退的增值值稅額 FF44指當年納稅稅人內銷貨貨物按先征征后退、

29、即即征即退政政策規(guī)定實實際收到的的增值稅額額。44. 本本年出口貨貨物銷售額額 F455指出口企業(yè)業(yè)在當年11月1日至至12月331日期間間報關出口口并在財務務上做銷售售的出口貨貨物勞務銷銷售額。包包括適用和和不適用出出口退（免免）稅政策策的全部出出口貨物勞勞務的銷售售額。45. 本本年適用出出口退稅政政策的出口口貨物銷售售額 F446指企業(yè)在當當年1月11日至122月31日日期間報關關出口并在在財務上做做銷售的全全部（包括括單證不齊齊部分）適適用出口退退（免）稅稅政策的出出口貨物銷銷售額。具具體為: 增值稅一一般納稅人人的外貿企企業(yè)實行“免、退”辦法的出出口貨物勞勞務銷售額額；增值稅稅一般納

30、稅稅人的生產產企業(yè)實行行“免、抵、退”辦法出口口貨物勞務務的銷售額額；以及其其他實行免免稅辦法的的出口貨物物勞務銷售售額。46. 本本年收齊單單證的出口口貨物銷售售額 F447指實行“免免、抵、退退”辦法的生生產企業(yè)、實行“免、退”辦法的外外貿企業(yè)、以及其他他實行免稅稅辦法的出出口企業(yè)在在當年在當當年1月11日至122月31日日期間發(fā)生生并在財務務上做銷售售的適用出出口退（免免）稅政策策且申報退退（免）稅稅的出口貨貨物勞務的的銷售額。47. 本本年按退稅稅率計算的的出口貨物物免抵退稅稅額 F448反映出口企企業(yè)在當年年1月1日日至12月月31日期期間申報經經稅務機關關退稅部門門審核受理理的免抵

31、退退稅額。按按本表所列列公式計算算填寫48. 本本年免抵退退稅抵減額額 F499對實行“免免、抵、退退”辦法出口口貨物的生生產企業(yè)增增值稅一般般納稅人，該該指標反映映在當年11月1日至至12月331日期間間免稅購進進原材料的的價格與出出口貨物退退稅率的乘乘積，可根根據(jù)生產產企業(yè)出口口貨物免、抵、退稅稅申報匯總總表中“免抵退稅稅額抵減額額”指標本年年累計數(shù)填填寫。對有有加工貿易易業(yè)務的外外貿公司增增值稅一般般納稅人，該該指標反映映在當年11月1日至至12月331日期間間保稅進口口的原材料料按規(guī)定應應抵減的稅稅額。只從從事一般貿貿易出口的的外貿公司司增值稅一一般納稅人人、實行免免征增值稅稅辦法出口

32、口煙草產品品的卷煙生生產企業(yè)增增值稅一般般納稅人和和自產貨物物實行免征征增值稅辦辦法的增值值稅小規(guī)模模納稅人不不填寫此項項目。49. 本本年（免抵抵）退稅額額 F500反映出口企企業(yè)在當年年1月1日日至12月月31日期期間出口貨貨物發(fā)生的的已申報抵抵減進料稅稅額后的免免抵退稅額額凈額。按按本表所列列公式計算算填寫50. 本本年適用出出口退稅政政策出口貨貨物的應退退稅額 FF51指當年1月月1日至112月311日期間因因出口適用用出口退稅稅政策的貨貨物勞務而而發(fā)生，已已申報抵減減進料稅額額后的應退退稅額凈額額。實行“免、抵、退”辦法出口口貨物勞務務企業(yè)增值值稅一般納納稅人可根根據(jù)生產產企業(yè)出口口

33、貨物免、抵、退稅稅申報匯總總表中“當期應退退稅額”指標本年年累計數(shù)或或增值稅納納稅申報表表“稅款計算算”欄“免抵退貨貨物已退稅稅額”指標的全全年合計數(shù)數(shù)填寫。實實行“免、退”辦法出口口貨物的外外貿公司增增值稅一般般納稅人根根據(jù)相關資資料分析計計算填寫。出口自產產貨物實行行免征增值值稅辦法的的增值稅小小規(guī)模納稅稅人和實行行免征增值值稅辦法出出口煙草產產品的卷煙煙生產企業(yè)業(yè)增值稅一一般納稅人人不填寫此此項目。51. 本本年實行“免、抵、退”辦法出口口貨物的免免抵稅額 F52指實行“免免、抵、退退”辦法出口口貨物的生生產企業(yè)增增值稅一般般納稅人在在當年1月月1日至112月311日期間出出口貨物勞勞務

34、,經稅稅務機關退退稅部門審審核批準的的發(fā)生的免免抵稅額，可可根據(jù)生生產企業(yè)出出口貨物免免、抵、退退稅申報匯匯總表中中“當期免抵抵稅額”指標本年年累計數(shù)填填寫。外貿貿公司增值值稅一般納納稅人、出出口自產貨貨物實行免免征增值稅稅辦法的增增值稅小規(guī)規(guī)模納稅人人和實行免免征增值稅稅辦法出口口煙草產品品的卷煙生生產企業(yè)增增值稅一般般納稅人不不填寫此項項目。52. 年年初適用出出口退稅政政策出口貨貨物的應退退未退稅額額 F533反映企業(yè)上上一年底以以前適用出出口退稅政政策出口貨貨物勞務發(fā)發(fā)生的應退退未退稅額額結轉到當當年的累計計數(shù)。實行行“免、抵、退”辦法出口口貨物的生生產企業(yè)增增值稅一般般納稅人和和實行

35、“免、退”辦法出口口貨物的專專業(yè)外貿公公司增值稅稅一般納稅稅人可根據(jù)據(jù)相關資料料分析填寫寫。出口自自產貨物勞勞務實行免免征增值稅稅辦法的增增值稅小規(guī)規(guī)模納稅人人和實行免免征增值稅稅辦法出口口煙草產品品的卷煙生生產企業(yè)增增值稅一般般納稅人不不填寫此項項目。53. 二二增值稅出出口退本年年適用出口口退稅政策策出口貨物物實際收到到的退稅額額 F544指企業(yè)在當當年1月11日至122月31日日期間實際際收到的本本年度和以以前年度適適用出口退退稅政策出出口貨物勞勞務的退稅稅額。實行行“免、抵、退”辦法出口口貨物的生生產企業(yè)增增值稅一般般納稅人和和實行“免、退”辦法出口口貨物的外外貿公司增增值稅一般般納稅

36、人可可根據(jù)相關關資料分析析填寫。出出口自產貨貨物實行免免征增值稅稅辦法的增增值稅小規(guī)規(guī)模納稅人人和實行免免征增值稅稅辦法出口口煙草產品品的卷煙生生產企業(yè)增增值稅一般般納稅人不不填寫此項項目。54. 年年末適用出出口退稅政政策出口貨貨物的應退退未退稅額額 F555反映企業(yè)截截止到當年年12月331日應退退未退的本本年度和以以前年度適適用出口退退稅政策出出口貨物勞勞務累計的的稅額，按按本表所列列公式計算算填寫。55. 本本年收到的的出口貨物物實退消費費稅額 FF56指納稅人自自營出口或或委托外貿貿代理出口口應稅消費費品（出口口免稅的貨貨物除外），由由稅務機關關審批并實實際收到的的退還消費費稅額。5

37、6. 加加工貿易保保稅進口料料件的金額額（按到岸岸價填報） F57企業(yè)當年從從事來料加加工、進料料加工貿易易方式時，以以保稅方式式進口的料料件總額，根根據(jù)海關報報關單上申申報的到岸岸價折合人人民幣填報報。57. 加加工貿易保保稅直接出出口到境外外的金額（人人民幣按離離岸價填報報） F558企業(yè)當年從從事來料加加工、進料料加工貿易易方式時，保保稅直接出出口到境外外的貨物總總額，根據(jù)據(jù)海關報關關單上申報報的離岸價價折合人民民幣填報。58. 加加工貿易保保稅出口到到海關特殊殊監(jiān)管區(qū)域域或場所的的金額 FF59企業(yè)當年從從事來料加加工、進料料加工貿易易方式時，保保稅出口到到境內綜合合保稅區(qū)、保稅港區(qū)區(qū)

38、、出口加加工區(qū)、保保稅物流中中心（B型型）等海關關特殊監(jiān)管管區(qū)域或場場所的貨物物總額，根根據(jù)海關報報關單上申申報的離岸岸價折合人人民幣填報報。但不包包括出口到到境內保稅稅區(qū)的貨物物。59. 加加工貿易轉轉入貨物的的金額 FF60從事來料加加工、進料料加工貿易易的企業(yè)，當當年從其他他加工貿易易企業(yè)以保保稅方式轉轉入的貨物物（料件）總總額，根據(jù)據(jù)海關加工工貿易手冊冊有關指標標折合人民民幣填報。60. 加加工貿易轉轉出貨物的的金額 FF61從事來料加加工、進料料加工貿易易的企業(yè)，當當年以保稅稅方式轉出出到其他加加工貿易企企業(yè)的貨物物（料件）總總額，根據(jù)據(jù)海關加工工貿易手冊冊有關指標標折合人民民幣填報

39、。61. 加加工貿易貨貨物內銷應應納增值稅稅稅額 FF62企業(yè)當年經經商務部門門批準后，保保稅貨物因因故國內銷銷售時的貨貨物金額（折折合人民幣幣填報）。62. 加加工貿易轉轉為內銷的的補稅和利利息金額 F63企業(yè)當年因因加工貿易易貨物內銷銷，由海關關按規(guī)定補補征的保稅稅料件的進進口環(huán)節(jié)稅稅收及相應應利息。63. 加加工貿易采采購國產料料件的金額額 F644企業(yè)當年從從事加工貿貿易生產經經營過程中中，采購的的國產料件件（不包括括設備）的的金額。64. 來來料加工收收取的工繳繳費 F665企業(yè)當年從從事來料加加工業(yè)務收收取的加工工工繳費金金額全額。65. 本本年貨物進進口額（不不含加工貿貿易保稅進

40、進口） FF66指當年1月月1日至112月311日實際報報關進口的的金額，不不包括從事事加工貿易易發(fā)生的保保稅貨物進進口額。根根據(jù)進口貨貨物報關單單匯總填列列。66. 本本年已納進進口環(huán)節(jié)增增值稅 FF67指當年1月月1日至112月311日實際繳繳納的進口口環(huán)節(jié)增值值稅。根據(jù)據(jù)全年蓋有有銀行收訖訖章的海關關代征增值值稅繳款書書匯總填列列。67. 本本年已納進進口環(huán)節(jié)消消費稅 FF68指當年1月月1日至112月311日實際繳繳納的進口口環(huán)節(jié)消費費稅。根據(jù)據(jù)全年蓋有有銀行收訖訖章的海關關代征消費費稅繳款書書匯總填列列。68. 本本年已納進進口關稅 F69指當年度11月1日至至12月331日實際際繳

41、納的進進口關稅，按按蓋有銀行行收訖章的的全年進口口關稅繳款款書匯總填填列。69. 本本年已納出出口關稅 F70指當年1月月1日至112月311日實際繳繳納的出口口關稅，按按蓋有銀行行收訖章的的全年出口口關稅繳款款書匯總填填列。70. 本本年內銷貨貨物計征消消費稅的銷銷售額 FF71是指納稅人人本年國內內銷售應稅稅消費品的的銷售額（指指從價定率率征收消費費稅的貨物物，包括先先從量、后后從價定率率征收的煙煙、酒），包包括視同銷銷售貨物的的銷售額。按全年匯匯總的納稅稅申報表中中有關項目目分析填寫寫。該項目目不包括僅僅實行從量量定額征收收消費稅的的應稅消費費品的銷售售額。71. 本本年內銷貨貨物免征消

42、消費稅的銷銷售額 FF72是指納稅人人本年內銷銷按規(guī)定免免征消費稅稅的應稅消消費品的銷銷售額，包包括視同銷銷售貨物的的銷售額。按全年匯匯總的納稅稅申報表中中有關項目目分析填寫寫。該項目目不包括僅僅實行從量量定額征收收消費稅的的應稅消費費品的銷售售額。72. 本本年出口的的貨物免征征消費稅的的銷售額 F73是指納稅人人本年銷售售出口按規(guī)規(guī)定免征消消費稅的應應稅消費品品的銷售額額，包括出出口免征消消費稅的應應稅消費品品的銷售額額（指從價價定率征收收消費稅的的貨物，包包括先從量量、后從價價定率征收收的煙、酒酒）。73. 本本年按規(guī)定定的稅率（或或稅額）計計征的應交交消費稅額額 F744是指納稅人人本

43、年銷售售的從價定定率征收的的應稅消費費品的銷售售額按稅法法規(guī)定的稅稅率計征的的應交消費費稅額與從從量定額征征收的應稅稅消費品的的銷售數(shù)量量按稅法規(guī)規(guī)定的單位位稅額計征征的應交的的消費稅額額。74. 本本年準予抵抵減或抵扣扣的消費稅稅額 F775是指納稅人人本年外購購或委托加加工應稅消消費品用于于連續(xù)生產產應稅消費費品，按規(guī)規(guī)定允許扣扣除的消費費稅額。按按“應交稅金金應交消費費稅”借方發(fā)生生額分析填填寫。75. 按按政策規(guī)定定減征的消消費稅額 F76是指納稅人人按規(guī)定減減免的消費費稅額。76. 本本年應交消消費稅額 F77是指納稅人人當年向稅稅務機關申申報的應繳繳納的消費費稅額。按按本表所列列公

44、式計算算填寫。77. 本本年從價計計征的應交交消費稅額額 F788是指納稅人人當年銷售售應稅消費費品時按銷銷售額和從從價稅率計計算繳納的的消費稅額額。78. 本本年應交按按規(guī)定代收收代繳、代代扣代繳消消費稅額 F79是指負有代代收（扣）代代繳消費稅稅的義務人人按規(guī)定應應代收（扣扣）代繳的的消費稅額額?？筛鶕?jù)據(jù)代扣代代繳稅款報報告表分分析計算填填列，也可可按納稅申申報表或有有關會計科科目的項目目填寫。79. 本本年應交查查補消費稅稅額 F880是指納稅人人接受稅務務檢查，應應納的查補補的以前年年度和本年年度的消費費稅額，包包括查補的的以往年度度應代扣代代繳的消費費稅額。應應根據(jù)有關關稅務處理理決

45、定書的的補稅金額額匯總填寫寫，或者根根據(jù)“應交稅金金應交消消費稅”明細科目目分析計算算填列。80. 年年初未交消消費稅 FF81指納稅人年年初應繳未未繳的消費費稅額。應應按“應交稅金金應交消費費稅”的期初貸貸方余額填填寫。如余余額在借方方，則以“”號在本項項目內反映映。81. 年年初逾期未未繳消費稅稅 F822指當年初企企業(yè)逾期未未交(含緩緩交) 以以前年度的的消費稅稅稅額?？筛鶕?jù)主管稅稅務機關審審核確認的的上一年初初逾期未交交消費稅額額填寫。82. 本本年已納消消費稅額 F83是指當年11月1日至至12月331日實際際以現(xiàn)金或或銀行結算算繳納的消消費稅額，包包括清理以以前年度欠欠稅額、本本

46、年度多交交稅額和當當年1月份份以現(xiàn)金或或銀行結算算繳納的稅稅款所屬期期為上一年年度的稅額額，也包括括本年度內內查補以前前年度和本本年度消費費稅的實際際以現(xiàn)金或或銀行結算算繳納稅額額和按規(guī)定定代扣代繳繳的消費稅稅額，不包包括下一年年1月份申申報繳納的的稅款所屬屬期為當年年度的消費費稅稅額，按按本表所列列公式計算算填寫83. 本本年就地已已納消費稅稅額 F884是指當年11月1日至至12月331日在機機構所在縣縣（市）實實際以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的消費稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額和當年11月份以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結算繳納納的稅款所所屬期為上上一年度的的稅額，也也包括本年

47、年度內查補補以前年度度和本年度度消費稅的的實際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結算繳納納稅額和按按規(guī)定代扣扣代繳的消消費稅額，不不包括下一一年1月份份申報繳納納的稅款所所屬期為當當年度的消消費稅稅額額，可按照照“應交稅金金-應交交消費稅”會計科目目的本期借借方發(fā)生額額分析填寫寫，也可根根據(jù)本期蓋蓋有銀行收收訖章的消消費稅稅收收繳款書匯匯總分析填填寫。84. 本本年已納代代收代繳、代扣代繳繳消費稅額額 F855是指負有代代收（扣）代代繳消費稅稅的義務人人按規(guī)定繳繳納的代收收（扣）代代繳的消費費稅額，不不包括查補補以前年度度代收代繳繳、代扣代代繳的消費費稅。按蓋蓋有銀行收收訖章的消消費稅稅收收繳款書分分析填寫。8

48、5. 本本年清理以以前年度欠欠交消費稅稅額 F886指當年納稅稅人清理以以往年度欠欠交消費稅稅而以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的消費稅額額。應根據(jù)據(jù)本期蓋有有銀行收訖訖章的消費費稅稅收繳繳款書分析析填寫。86. 本本年已納查查補消費稅稅額 F887指當年納稅稅人根據(jù)查查補開具繳繳款書已以以現(xiàn)金或銀銀行結算繳繳納的消費費稅額。應應根據(jù)本期期蓋有銀行行收訖章的的消費稅稅稅收繳款書書分析填寫寫。87. 本本年異地已已納消費稅稅額 F888是指當年11月1日至至12月331日在非非機構所在在縣（市）實實際以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的消費稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額和當年11月份

49、以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結算繳納納的稅款所所屬期為上上一年度的的稅額，也也包括本年年度內查補補以前年度度和本年度度消費稅的的實際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結算繳納納稅額和按按規(guī)定代扣扣代繳的消消費稅額，不不包括下一一年1月份份申報繳納納的稅款所所屬期為當當年度的消消費稅稅額額，可按照照“應交稅金金-應交交消費稅”會計科目目的本期借借方發(fā)生額額分析填寫寫，也可根根據(jù)本期蓋蓋有銀行收收訖章的消消費稅稅收收繳款書匯匯總分析填填寫。88. 年年末未交消消費稅額 F89反映企業(yè)當當年末未交交的消費稅稅稅額，指指納稅人上上一年末應應繳未繳的的消費稅額額。按本表表所列公式式計算填寫寫。89. 年年末逾期未未繳消費稅稅額數(shù) F

50、F90是指當年末末企業(yè)逾期期未交的消消費稅的欠欠稅數(shù)額，包包括以前年年度結轉到到本年的欠欠稅數(shù)額。90. 本本年計征營營業(yè)稅的收收入 F991是指納稅人人當年因提提供營業(yè)稅稅應稅勞務務、轉讓無無形資產或或者銷售不不動產所取取得的全部部價款和價價外費用，包包括“政策規(guī)定定允許扣除除的營業(yè)額額”中所指的的政策規(guī)定定允許扣除除的營業(yè)額額和“適用免稅稅政策的營營業(yè)額”。按本表表所列公式式計算填寫寫91. 本本年就地計計征營業(yè)稅稅的收入 F92指納稅人當當年在其機機構所在縣縣（市）發(fā)發(fā)生的營業(yè)業(yè)稅應稅收收入總額。92. 本本年異地計計征營業(yè)稅稅的收入 F93指納稅人當當年外出經經營在企業(yè)業(yè)非機構所所在縣

51、（市市）營業(yè)稅稅應稅收入入總額。93. 政政策規(guī)定允允許扣除的的營業(yè)額 F94是指政策規(guī)規(guī)定允許從從計征營業(yè)業(yè)稅的收入入中扣除的的項目營業(yè)業(yè)額。即，聯(lián)聯(lián)運、旅游游、建筑總總承包、金金融商品轉轉讓等勞務務按政策規(guī)規(guī)定允許從從計征營業(yè)業(yè)稅的收入入中扣除的的金額。該該項目不包包括金融機機構往來收收入。94. 應應稅營業(yè)額額 F955按本表所列列公式計算算填寫。95. 適適用免稅政政策的營業(yè)業(yè)稅 F996是指納稅人人當年提供供的營業(yè)稅稅應稅勞務務，轉讓無無形資產或或者銷售不不動產取得得的應稅收收入中按規(guī)規(guī)定免征營營業(yè)稅的營營業(yè)額。96. 按按政策規(guī)定定的減免營營業(yè)稅額 F97是指按稅收收政策規(guī)定定減免

52、的營營業(yè)稅額。該項目根根據(jù)企業(yè)經經主管稅務務機關審批批和備案的的減免稅額額填寫。97. 本本年應交營營業(yè)稅額 F98是指按企業(yè)業(yè)“應交稅金金-應交營營業(yè)稅”科目的本本年貸方累累計發(fā)生額額分析計算算填列，不不應包含查查補以前年年度的營業(yè)業(yè)稅款額,代收（扣扣）代繳營營業(yè)稅額98. 本本年應交按按規(guī)定代收收代繳、代代扣代繳營營業(yè)稅額 F99是指負有代代收（扣）代代繳營業(yè)稅稅的義務人人按規(guī)定應應代收（扣扣）代繳的的營業(yè)稅額額?？筛鶕?jù)據(jù)代扣代代繳稅款報報告表分分析計算填填列，也可可按納稅申申報表或有有關會計科科目的項目目填寫。99. 本本年應交查查補營業(yè)稅稅額 F1100根據(jù)稅務部部門下達的的稅務處理理

53、決定書的的補稅金額額分析填列列，或者根根據(jù)“應交稅金金應交營營業(yè)稅”明細科目目分析計算算填列。100. 四營業(yè)稅稅指標（按按填表說明明并參考營營業(yè)稅納稅稅申報表有有關數(shù)據(jù)填填寫）年初初未交營業(yè)業(yè)稅額全年年累計數(shù)或或期初、期期末數(shù) FF101指納稅人當當年初應繳繳未繳的營營業(yè)稅額。應按“應交稅金金-應交營營業(yè)稅”的期初貸貸方余額填填寫。如余余額在借方方，則以“”號在本項項目內反映映。101. 逾期未繳繳營業(yè)稅額額 F1002是指當年初初企業(yè)逾期期未交的營營業(yè)稅的欠欠稅（含緩緩稅）數(shù)額額，包括以以前年度的的欠稅數(shù)額額。102. 本年已納納營業(yè)稅額額 F1003是指企業(yè)本本年1月11日至122月31

54、日日實際以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結算繳納納的營業(yè)稅稅額，含當當年1月份份以現(xiàn)金或或銀行結算算繳納的稅稅款所屬期期為上年度度的稅額，不不含下一年年1月份以以現(xiàn)金或銀銀行結算繳繳納的稅款款所屬期為為當年度112月份的的稅額，包包括清理以以前年度欠欠稅額、本本年度多交交稅額、本本年度查補補以前年度度以現(xiàn)金或或銀行結算算繳納稅額額和按規(guī)定定代扣代繳繳的營業(yè)稅稅額。按本本表所列公公式計算填填寫103. 本年就地地已納營業(yè)業(yè)稅額 FF104是指企業(yè)本本年1月11日至122月31日日在機構所所在縣（市市）實際以以現(xiàn)金或銀銀行結算繳繳納的營業(yè)業(yè)稅額，含含當年1月月份以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的稅款所屬屬期為上年年度的

55、稅額額，不含下下一年1月月份以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的稅款所屬屬期為當年年度12月月份的稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額、本年度度查補以前前年度以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結算繳納納稅額和按按規(guī)定代扣扣代繳的營營業(yè)稅額?？砂凑铡皯欢惤鸾饝粻I業(yè)業(yè)稅”科目的本本期借方發(fā)發(fā)生額分析析填寫，也也可根據(jù)本本期蓋有銀銀行收訖章章的營業(yè)稅稅稅收繳款款書匯總分分析填寫。104. 本年已納納代收代繳繳、代扣代代繳營業(yè)稅稅額 F1105是指負有代代收（扣）代代繳營業(yè)稅稅的義務人人按規(guī)定繳繳納的代收收（扣）代代繳的營業(yè)業(yè)稅額，不不包括查補補以前年度度代收代繳繳、代扣代代繳的營業(yè)業(yè)稅。按蓋蓋有銀行收

56、收訖章的營營業(yè)稅稅收收繳款書分分析填寫。105. 本年清理理以前年度度的欠交營營業(yè)稅額 F1066指當年納稅稅人清理以以往年度欠欠交營業(yè)稅稅而以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的營業(yè)稅額額。應根據(jù)據(jù)本期蓋有有銀行收訖訖章的營業(yè)業(yè)稅稅收繳繳款書分析析填寫。106. 本年已納納查補以前前年度和本本年度的營營業(yè)稅額 F1077指當年納稅稅人根據(jù)查查補開具繳繳款書已以以現(xiàn)金或銀銀行結算繳繳納的營業(yè)業(yè)稅額。應應根據(jù)本期期蓋有銀行行收訖章的的營業(yè)稅稅稅收繳款書書分析填寫寫。107. 本年異地地已納營業(yè)業(yè)稅額 FF108是指企業(yè)本本年1月11日至122月31日日在非機構構所在縣（市市）實際以以現(xiàn)金或銀銀行結算繳繳納

57、的營業(yè)業(yè)稅額，含含當年1月月份以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的稅款所屬屬期為上年年度的稅額額，不含下下一年1月月份以現(xiàn)金金或銀行結結算繳納的的稅款所屬屬期為當年年度12月月份的稅額額，包括清清理以前年年度欠稅額額、本年度度多交稅額額、本年度度查補以前前年度以現(xiàn)現(xiàn)金或銀行行結算繳納納稅額和按按規(guī)定代扣扣代繳的營營業(yè)稅額?？砂凑铡皯欢惤鸾饝粻I業(yè)業(yè)稅”科目的本本期借方發(fā)發(fā)生額分析析填寫，也也可根據(jù)本本期蓋有銀銀行收訖章章的營業(yè)稅稅稅收繳款款書匯總分分析填寫。108. 年末未交交營業(yè)稅額額 F1009反映企業(yè)本本年末應交交未交的營營業(yè)稅額。按本表所所列公式計計算填寫。109. 年末逾期期未繳營業(yè)業(yè)稅額

58、 FF110是指當年末末企業(yè)逾期期未交的營營業(yè)稅的欠欠稅（含緩緩稅）數(shù)額額，包括以以前年度結結轉到本年年的欠稅數(shù)數(shù)額。110. 房產面積積合計 FF111指房產證所所登記的建建筑面積合合計數(shù)（對對總分機構構，若匯總總繳納房產產稅，由總總機構按匯匯總數(shù)填寫寫，否則由由總分機構構分別填寫寫），房產產證按套內內面積登記記的，填寫寫套內面積積合計數(shù)。納稅人有有未辦理房房產產權證證的應稅房房產的，按按購房合同同或臺賬記記載內容填填寫。111. 其中：從價計稅稅的房產原原值（自用用房產) F1122按納稅申報報表對應項項目填寫（對對總分機構構，若匯總總繳納房產產稅，由總總機構按匯匯總數(shù)填寫寫，否則由由總分

59、機構構分別填寫寫）。112. 計稅余值值合計 FF113指房產原值值減除扣除除額的余值值合計數(shù)（對對總分機構構，若匯總總繳納房產產稅，由總總機構按匯匯總數(shù)填寫寫，否則由由總分機構構分別填寫寫）。按納納稅申報表表對應項目目填寫。113. 稅率 F1144由系統(tǒng)自動動產生114. 減稅、免免稅稅額 F1155指自用房產產按照條例例或稅收規(guī)規(guī)范性文件件規(guī)定實際際享受的減減免稅額。115. 應納房產產稅稅額 F1166指減免后應應納房產稅稅稅額116. 已納房產產稅稅額 F1177按納稅申報報表對應項項目填寫。117. 租金收入入 （1116=1117） F1188指取得的租租金收入合合計數(shù)。按按納稅

60、申報報表對應項項目填寫。118. 其中：出出租住房租租金收入 F1199指納稅人出出租住房用用于居住取取得的租金金收入，包包括根據(jù)稅稅收規(guī)范性性文件規(guī)定定減按4%的稅率計計征房產稅稅的企業(yè)單單位出租住住房收入，企企業(yè)單位出出租公租房房、廉租房房租金收入入和企業(yè)向向職工出租租的單位自自有住房的的租金收入入。無法取取得該項目目數(shù)據(jù)的，可可不填寫。119. 減稅、免免稅的稅額額 F1220指出租房產產按照條例例或稅收規(guī)規(guī)范性文件件規(guī)定實際際享受的減減免稅額。120. 應納房產產稅稅額 F1211指減免后應應納房產稅稅稅額121. 已納房產產稅稅額 F1222按納稅申報報表對應項項目填寫。122. 土