集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

1、公司財(cái)務(wù)估量管理制度公司財(cái)務(wù)估量管理制度50/50公司財(cái)務(wù)估量管理制度CY公司財(cái)務(wù)估量管理制度CY公司二零零一年十一月目錄第一章總則1第二章財(cái)務(wù)估量的管理系統(tǒng)和組織系統(tǒng)1第三章財(cái)務(wù)估量期和編制工作期2第四章財(cái)務(wù)估量的編制內(nèi)容和編制方法2第五章財(cái)務(wù)估量的編制程序4第六章財(cái)務(wù)估量的審批程序5第七章財(cái)務(wù)估量的控制和信息反應(yīng)6第八章附則6附件一：估量流程圖7附件二：估量表格8第一章總則第一條為增強(qiáng)CY公司財(cái)務(wù)估量管理，充發(fā)散揮財(cái)務(wù)估量工作的展望、控制作用，依據(jù)公司財(cái)務(wù)公則，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定主要包含財(cái)務(wù)估量編制、審批、控制與反應(yīng)。第三條本規(guī)定合用于CY公司公司以及其控股子公司。第二章財(cái)務(wù)估量的

2、管理系統(tǒng)和組織系統(tǒng)第四條公司對(duì)財(cái)務(wù)估量推行一致計(jì)劃、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)估量管理系統(tǒng)。第五條一致計(jì)劃是指公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)推行集中一致的管理原則。第六條分級(jí)管理是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)估量指標(biāo)一致直各事業(yè)部（子公司）分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)估量指標(biāo)由各事業(yè)部（子公司）負(fù)責(zé)落實(shí)，并向其所轄部門進(jìn)行指標(biāo)的再分解。第七條各事業(yè)部（子公司）要將財(cái)務(wù)估量作為控制平常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的依照，的確保證各項(xiàng)估量指標(biāo)的實(shí)行。經(jīng)過(guò)年關(guān)核查，檢查財(cái)務(wù)估量指標(biāo)的達(dá)成狀況。達(dá)成或超額達(dá)成年度財(cái)務(wù)估量指標(biāo)的事業(yè)部（子公司），由總部依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)該事業(yè)部（子公司）及其負(fù)責(zé)人賞賜表彰和獎(jiǎng)賞；對(duì)完不行年度財(cái)務(wù)估量指標(biāo)的事業(yè)部（子公司），

3、依據(jù)不一樣情節(jié)，對(duì)該公司及其主要負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)的處罰，追查其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任，并在安排下年度財(cái)務(wù)估量時(shí)，在財(cái)務(wù)指標(biāo)及優(yōu)惠政策上對(duì)該事業(yè)部（子公司）予以差別對(duì)待。第八條組織系統(tǒng)（一）計(jì)劃、估量與核查委員會(huì)是在公司總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下的公司公司估量管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是：公司估量目標(biāo)、估量政策、估量程序的審議與制定權(quán)；將公司估量提交給經(jīng)營(yíng)者與董事局審察報(bào)批的報(bào)送權(quán)；已獲贊同估量的下達(dá)履行權(quán)；各項(xiàng)估量的判斷、督查、控制與調(diào)整訂正權(quán)；獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)與獎(jiǎng)懲形式的制定權(quán)；估量糾葛的仲裁權(quán)等。（二）總部財(cái)務(wù)部是主管財(cái)務(wù)估量管理的職能部門。其主要職責(zé)是：匯總、均衡各事業(yè)部（子公司）的年度財(cái)務(wù)估量；研究、編制公司的年

4、度財(cái)務(wù)估量；對(duì)公司將來(lái)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)增加做出展望；向計(jì)劃、估量與核查委員會(huì)、董事局上報(bào)年度財(cái)務(wù)估量；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)估量指標(biāo)；月（季）度督查、檢查、分析、總結(jié)和談?wù)摳魇聵I(yè)部（子公司）的財(cái)務(wù)估量履行狀況，并形成書面文件上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁。（三）各事業(yè)部（子公司）應(yīng)依據(jù)自己的業(yè)務(wù)狀況，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)估量管理工作，編制、上報(bào)本公司的財(cái)務(wù)估量，檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)估量履行狀況。第三章財(cái)務(wù)估量期和編制工作期第九條財(cái)務(wù)估量期指財(cái)務(wù)估量的履行期。公司的財(cái)務(wù)估量期為每年的1月1日至12月31日。第十條財(cái)務(wù)估量的編制工作期指財(cái)務(wù)估量實(shí)質(zhì)編制的時(shí)間。公司的估量應(yīng)在估量期上一年度的11月開(kāi)始著手編制

5、。第四章財(cái)務(wù)估量的編制內(nèi)容和編制方法第十一條財(cái)務(wù)估量編制的范圍：公司推行全面估量管理，全部的財(cái)務(wù)進(jìn)出一定納入估量編制。第十二條財(cái)務(wù)估量編制應(yīng)依照的原則：依照合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則。第十三條公司財(cái)務(wù)估量編制的主要內(nèi)容：一、總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制公司現(xiàn)金估量、公司估計(jì)損益表、公司估計(jì)財(cái)富欠債表、總部管理花費(fèi)估量、總部資天性支出估量與總部現(xiàn)金估量。二、各事業(yè)部（子公司）依據(jù)分解目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)估量。、各事業(yè)部（子公司）銷售部門負(fù)責(zé)編制銷售（營(yíng)業(yè)）收入、花費(fèi)估量；、各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)成本估量；、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制管理花費(fèi)估量；、各事業(yè)部（

6、子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)花費(fèi)估量；、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金進(jìn)出估量；、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制事業(yè)部（子公司）估計(jì)損益表、估計(jì)財(cái)富欠債表；、總部公司管理部及各事業(yè)部（子公司）財(cái)富管理人員負(fù)責(zé)編制資本支出估量，由公司管理部牽頭負(fù)責(zé)；三、總部職能部門依據(jù)分解指標(biāo)負(fù)責(zé)編制本部門管理花費(fèi)及資天性支出的預(yù)算,負(fù)責(zé)本部門管轄范圍內(nèi)的專項(xiàng)花費(fèi)估量的分解及編制。第十四條編制（經(jīng)營(yíng)目標(biāo)）估量所需有關(guān)部門供給的資料一、董事局決定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；二、公司管理部編制的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；三、銷售部門編制的年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃；四、人力資源部薪資計(jì)劃；五、公司管理部編制的投資計(jì)劃；六、財(cái)務(wù)部折舊計(jì)劃；七、

7、事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)進(jìn)出計(jì)劃。第十五條財(cái)務(wù)估量的編制方法詳見(jiàn)附件各估量表格。第五章財(cái)務(wù)估量的編制程序第十六條公司采納自下而上、上下聯(lián)合的財(cái)務(wù)估量編制程序。第十七條在編制每年的財(cái)務(wù)估量從前，總部財(cái)務(wù)部和各事業(yè)部（子公司）要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包含組織檢查研究，檢查總結(jié)報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)估量的履行狀況，測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，研究估量期發(fā)展的趨向等。第十八條各事業(yè)部（子公司）在全面分析從前年度及報(bào)告期估計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)進(jìn)出狀況的基礎(chǔ)上，聯(lián)合估量年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和提升內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的要求，依照求實(shí)的原則，合理測(cè)算估量年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)進(jìn)出，編制估量年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)估量草案。每年12月從前，各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部將編制好的

8、財(cái)務(wù)估量草案(?包含編制說(shuō)明)上報(bào)總部財(cái)務(wù)部?？偛控?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總均衡，對(duì)估量目標(biāo)的制定進(jìn)行交流后，編制出公司的年度財(cái)務(wù)估量，包含估計(jì)財(cái)富欠債表、估計(jì)損益表、現(xiàn)金估量表及其余有關(guān)資料，提交計(jì)劃、估量與核查委員會(huì)、董事局審議贊同。經(jīng)贊同的財(cái)務(wù)估量，于每年的月份正式下達(dá)各事業(yè)部（子公司）。各事業(yè)部（子公司）對(duì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)，要仔細(xì)組織落實(shí)并及時(shí)分解到各部門，并將分解方案上報(bào)總部財(cái)務(wù)部存案。第十九條各事業(yè)部（子公司）要嚴(yán)格履行下達(dá)的財(cái)務(wù)估量指標(biāo)，保證財(cái)務(wù)估量的一致性、嚴(yán)肅性。在此前提下，如遇特別狀況，確需對(duì)下達(dá)的估量指標(biāo)做出調(diào)整的，須報(bào)請(qǐng)計(jì)劃、估量與核查委員會(huì)審察贊同后、方可改正。第二十條各事業(yè)部

9、（子公司）要及時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)估量的履行狀況，月底對(duì)財(cái)務(wù)估量的履行狀況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并采納有效措施，的確保證財(cái)務(wù)估量的貫徹落實(shí)。各事業(yè)部（子公司）在每個(gè)月（季）上報(bào)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告和每年上報(bào)的年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告中，要將各項(xiàng)估量指標(biāo)的履行狀況予以詳盡分析說(shuō)明。第六章財(cái)務(wù)估量的審批程序第二十一條財(cái)務(wù)估量的審批程序一、成本估量由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位審察、匯總、均衡；二、專項(xiàng)花費(fèi)估量報(bào)責(zé)任管理部門審察、匯總、均衡；三、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部在分解指標(biāo)范圍內(nèi)審察、匯總、均衡估量，并報(bào)主管總經(jīng)理審察后，提交總部財(cái)務(wù)部匯總；四、總部財(cái)務(wù)部依照董事局和總判決定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)分項(xiàng)估量進(jìn)行審察和綜

10、合均衡后，編制公司總估量；五、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)招集公司計(jì)劃、估量與核查委員會(huì)審議公司財(cái)務(wù)總估量；六、公司總估量經(jīng)計(jì)劃、估量與核查委員會(huì)判斷后報(bào)請(qǐng)公司董事局審批；七、總部財(cái)務(wù)部將經(jīng)審察贊同的財(cái)務(wù)估量指標(biāo)進(jìn)行分解，以公司文件形式下達(dá)。第二十二條在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生影響財(cái)務(wù)進(jìn)出的重要變化，或董事局產(chǎn)生新的投資決議時(shí)，財(cái)務(wù)估量應(yīng)作必需的調(diào)整。第二十三條估量調(diào)整的審批程序：一、要求調(diào)整估量的責(zé)任單位應(yīng)將估量的先期履行狀況進(jìn)行分析說(shuō)明，并說(shuō)明要求調(diào)整估量的原由，供給后期的工作安排計(jì)劃，經(jīng)主管總經(jīng)理審察贊同后，提交總部財(cái)務(wù)部；二、總部財(cái)務(wù)部對(duì)各單位、部門提交的調(diào)整估量申請(qǐng)進(jìn)行審察，展望其對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，提

11、出建議方案，分別報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事局審批；三、總部財(cái)務(wù)部依據(jù)審批建議，對(duì)估量指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；四、估量調(diào)整后的核查拜見(jiàn)有關(guān)核查制度。第七章財(cái)務(wù)估量的控制和信息反應(yīng)第二十四條總部財(cái)務(wù)部依照確立的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)推行總控，督查經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的履行進(jìn)度，敦促收入、貨款入賬，控制成本花費(fèi)的列支。組織有關(guān)部門分析估量履行過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的建議，及時(shí)向總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。第二十五條總部財(cái)務(wù)部組織召開(kāi)專題會(huì)議，分析和解決估量履行過(guò)程中存在的問(wèn)題。第二十六條各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)將每個(gè)月的指標(biāo)履行狀況向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并向各責(zé)任部門通知估量指標(biāo)履行狀況。第二十七條以上的財(cái)務(wù)控制程序依照月度

12、會(huì)計(jì)時(shí)期進(jìn)行管理與履行。第二十八條責(zé)任單位對(duì)發(fā)生的不行控部分花費(fèi)應(yīng)及時(shí)向總部財(cái)務(wù)部反應(yīng)，并將不行控花費(fèi)的發(fā)生狀況報(bào)總裁辦公會(huì)談?wù)?，不然核查時(shí)不扣除其影響數(shù)。第八章附則第二十九條本規(guī)則經(jīng)董事局經(jīng)過(guò)宣告實(shí)行，改正時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出，總裁審察，董事局贊同。第三十條本規(guī)定由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解說(shuō)說(shuō)明。Y附件一：估量流程圖各部門事業(yè)部、子公司總經(jīng)理總部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁計(jì)劃、估量與董事局財(cái)務(wù)部核查委員會(huì)編制各項(xiàng)估量下達(dá)估量任務(wù)匯總均衡NN審察YY編制估量草案匯總均衡NN審察YY編制年度財(cái)務(wù)估量NY審察YNN履行下達(dá)估量目標(biāo)審批Y附件二：估量表格表1：房地產(chǎn)收入估計(jì)表單位：年月份資料供給部門：金額項(xiàng)目1月份2月

13、份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份整年合計(jì)土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷售收入配套設(shè)備銷售收入代建工程結(jié)算收入出租房租金收入其余業(yè)務(wù)收入收入共計(jì)預(yù)收計(jì)期初應(yīng)收賬入現(xiàn)金款月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售估計(jì)現(xiàn)金收入共計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷售部主任：制表：表2：煤礦收入估計(jì)表單位：年月份資料供給部門：金額項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份整年合計(jì)銷售量單位售價(jià)銷售收入其余收入收入共計(jì)期初應(yīng)收賬預(yù)款計(jì)現(xiàn)1月份銷售金收入2月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售

14、月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售月份銷售估計(jì)現(xiàn)金收入共計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷售部主任：制表：表3：商場(chǎng)收入估計(jì)表單位：年月份資料供給部門：金額項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份整年合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：商品銷售收入代購(gòu)代銷業(yè)務(wù)收入其余業(yè)務(wù)收入收入共計(jì)期初應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)1月份收入現(xiàn)金收2月份收入入3月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入估計(jì)現(xiàn)金收入共計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：營(yíng)業(yè)部主任：制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目土地征用及拆遷賠償費(fèi)：土地征用費(fèi)耕地占用稅勞動(dòng)力部署費(fèi)附著物拆遷補(bǔ)償表4：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本估量表

15、年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額部署動(dòng)遷用房支出先期工程費(fèi)：規(guī)劃、設(shè)計(jì)項(xiàng)目可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘探、測(cè)繪“三通一平”建筑安裝工程費(fèi)：出包自營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)備費(fèi)：道路供水供電供氣排污排洪通信照明環(huán)衛(wèi)綠化公共配套設(shè)備費(fèi)：開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用：薪資員工福利折舊費(fèi)維修費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷開(kāi)發(fā)成本共計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付

16、賬款表5：煤礦生產(chǎn)成本估量表單位：年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算算算算算算算算算算算%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額原料：薪資：制造費(fèi)用：生產(chǎn)成本100100100100100100100100100100100100100共計(jì)估計(jì)生產(chǎn)量單位成本本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付賬款余額表6：商場(chǎng)銷售成本估量表單位：年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算算算算算算算算算算算

17、%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額商品進(jìn)價(jià)加成本：稅金：銷售成本100100100100100100100100100100100100100共計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付賬款單位：項(xiàng)目運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)展覽費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)表7：房地產(chǎn)銷售花費(fèi)估量表年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算%算算算算算算算算算算算%金%金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額代銷手續(xù)費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)銷售人員薪資銷售人員獎(jiǎng)金銷售人員福利折舊費(fèi)維修費(fèi)物料耗費(fèi)其余經(jīng)費(fèi)銷售花費(fèi)共計(jì)100100

18、100100100100100100100100100100100本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)代銷手續(xù)費(fèi)表8：煤礦銷售花費(fèi)估量表年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算%算算算算算算算算算算算%金%金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額銷售服務(wù)費(fèi)銷售人員薪資銷售人員獎(jiǎng)金銷售人員福利折舊費(fèi)維修費(fèi)物料耗費(fèi)其余經(jīng)費(fèi)銷售花費(fèi)共計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目運(yùn)輸費(fèi)裝

19、卸費(fèi)整理費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)差旅費(fèi)展覽費(fèi)保存費(fèi)表9：商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)花費(fèi)估量表年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算%算算算算算算算算算算算%金%金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額檢驗(yàn)費(fèi)中轉(zhuǎn)費(fèi)勞務(wù)手續(xù)費(fèi)廣告費(fèi)商品消耗經(jīng)營(yíng)人員薪資經(jīng)營(yíng)人員福利經(jīng)營(yíng)花費(fèi)共計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目公司經(jīng)費(fèi)：管理人員薪資管理人員獎(jiǎng)金員工福利費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)折舊費(fèi)維修費(fèi)表10：房地產(chǎn)管理花費(fèi)估量表年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月

20、份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算%算算算算算算算算算算算%金%金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額物料耗費(fèi)低值易耗品攤銷其余公司經(jīng)費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)小計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)員工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)董事局費(fèi)咨詢費(fèi)審計(jì)費(fèi)訴訟費(fèi)排污費(fèi)綠化費(fèi)稅金土地使用費(fèi)土地?fù)p失賠償費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)無(wú)形財(cái)富攤銷創(chuàng)辦費(fèi)攤銷業(yè)務(wù)款待費(fèi)壞帳損失存貨盤虧、毀損和報(bào)廢損失其余管理花費(fèi)管理花費(fèi)共計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目管理人員薪資管理人員福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)員工教育經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)款

21、待費(fèi)差旅費(fèi)表11：建筑公司管理花費(fèi)估量表年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算%算算算算算算算算算算算%金%金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額董事局費(fèi)印花稅辦公費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)通信費(fèi)其余管理花費(fèi)管理花費(fèi)共計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款表12：煤礦管理花費(fèi)估量表單位：年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算算算算算算算算

22、算算算%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額管理花費(fèi)共計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目管理人員薪資員工福利費(fèi)員工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)款待費(fèi)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)董事局會(huì)費(fèi)表13：商場(chǎng)管理花費(fèi)估量表年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算%算算算算算算算算算算算%金%金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額工會(huì)經(jīng)費(fèi)員工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)涉外費(fèi)租借費(fèi)咨詢費(fèi)訴訟費(fèi)商注明冊(cè)費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)低值易耗品攤銷折舊費(fèi)無(wú)形財(cái)富攤銷維

23、修費(fèi)創(chuàng)辦費(fèi)攤銷房產(chǎn)稅土地使用稅印花稅車船使用稅審計(jì)費(fèi)壞帳準(zhǔn)備管理花費(fèi)共計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目辦公費(fèi)差旅費(fèi)款待費(fèi)通信費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)表14：總部管理花費(fèi)估量表年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算%算算算算算算算算算算算%金%金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額管理花費(fèi)共計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其余財(cái)務(wù)花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)共計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出表15：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)花費(fèi)估量表年度資料供給部門：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算%算算算算算算算算算算算%金%金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額100100100100100100100100100100100100100本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其余財(cái)務(wù)花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)共計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出