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文檔簡(jiǎn)介
1、泓域/汽車(chē)越野改裝件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)汽車(chē)越野改裝件項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112686671 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112686671 h 2 HYPERLINK l _Toc112686672 二、 汽車(chē)改裝行業(yè)發(fā)展概況 PAGEREF _Toc112686672 h 4 HYPERLINK l _Toc112686673 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112686673 h 6 HYPERLINK l _Toc112686674 四、 金融風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc112686674 h 7
2、 HYPERLINK l _Toc112686675 五、 危害性風(fēng)險(xiǎn)及其損失 PAGEREF _Toc112686675 h 8 HYPERLINK l _Toc112686676 六、 不確定的水平與風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc112686676 h 10 HYPERLINK l _Toc112686677 七、 考察風(fēng)險(xiǎn)的角度 PAGEREF _Toc112686677 h 14 HYPERLINK l _Toc112686678 八、 純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc112686678 h 15 HYPERLINK l _Toc112686679 九、 基本風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)
3、 PAGEREF _Toc112686679 h 18 HYPERLINK l _Toc112686680 十、 什么是人力資本風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc112686680 h 20 HYPERLINK l _Toc112686681 十一、 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc112686681 h 20 HYPERLINK l _Toc112686682 十二、 損失幅度的估算 PAGEREF _Toc112686682 h 22 HYPERLINK l _Toc112686683 十三、 損失頻率的估算 PAGEREF _Toc112686683 h 24 HYP
4、ERLINK l _Toc112686684 十四、 在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)清單的過(guò)程中,還需要配合以其他輔助方法作為補(bǔ)充,才能識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)清單中沒(méi)有包括的一個(gè)企業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的輔助方法有很多,常用的有財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖法、事故樹(shù)法、現(xiàn)場(chǎng)檢查法和風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法等。在實(shí)踐中,這些方法也都不是面面俱到,各種方法是相互補(bǔ)充的。 PAGEREF _Toc112686684 h 27 HYPERLINK l _Toc112686685 十五、 風(fēng)險(xiǎn)清單是指一些由專(zhuān)業(yè)人員設(shè)計(jì)好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問(wèn)卷,上面非常全面地列出了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這些清單都很長(zhǎng),因?yàn)樗鼈冊(cè)噲D將所有可能的損失暴露全部囊括在內(nèi),清單中
5、的項(xiàng)目包括修理或重置資產(chǎn)的成本,伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等。使用者對(duì)照清單上的每一項(xiàng)都要回答:“我們公司會(huì)面臨這樣的風(fēng)險(xiǎn)嗎?”在回答這些問(wèn)題的過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險(xiǎn)框架。 PAGEREF _Toc112686685 h 36 HYPERLINK l _Toc112686686 十六、 主觀風(fēng)險(xiǎn)源 PAGEREF _Toc112686686 h 39 HYPERLINK l _Toc112686687 十七、 客觀風(fēng)險(xiǎn)源 PAGEREF _Toc112686687 h 40 HYPERLINK l _Toc112686688 十八、 公司簡(jiǎn)介 PAGERE
6、F _Toc112686688 h 43 HYPERLINK l _Toc112686689 十九、 投資方案分析 PAGEREF _Toc112686689 h 44 HYPERLINK l _Toc112686690 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc112686690 h 46 HYPERLINK l _Toc112686691 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc112686691 h 47 HYPERLINK l _Toc112686692 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc112686692 h 48 HYPERLINK l _Toc112686693 總投資及構(gòu)
7、成一覽表 PAGEREF _Toc112686693 h 49 HYPERLINK l _Toc112686694 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112686694 h 51 HYPERLINK l _Toc112686695 二十、 經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc112686695 h 51 HYPERLINK l _Toc112686696 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112686696 h 52 HYPERLINK l _Toc112686697 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc112686697 h 53 H
8、YPERLINK l _Toc112686698 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc112686698 h 55 HYPERLINK l _Toc112686699 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112686699 h 57 HYPERLINK l _Toc112686700 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc112686700 h 60產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析國(guó)家出臺(tái)了一系列支持地區(qū)加快發(fā)展的意見(jiàn)、規(guī)劃和方案,政策效應(yīng)將進(jìn)一步顯現(xiàn),地區(qū)發(fā)展迎來(lái)難得的歷史機(jī)遇。新型工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化孕育著巨大發(fā)展?jié)撃?,?chuàng)新驅(qū)動(dòng)、信息化和工業(yè)化深度融合、“中國(guó)制造2025”“
9、互聯(lián)網(wǎng)+”等重大舉措的推進(jìn)落實(shí),有利于改造提升傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì),培育發(fā)展新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)和新業(yè)態(tài),加快形成發(fā)展新動(dòng)能,增強(qiáng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)動(dòng)力。以深化改革沖破思想觀念的束縛、突破利益固化的藩籬,構(gòu)建具有福建特色的系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、運(yùn)行高效的體制機(jī)制,深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,有利于培育和釋放市場(chǎng)主體活力,提高資源配置效率,為地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供強(qiáng)大動(dòng)力支撐。世界經(jīng)濟(jì)處于金融危機(jī)后的復(fù)蘇和變革期,全球利益格局戰(zhàn)略博弈更加復(fù)雜,外部環(huán)境不穩(wěn)定性、不確定性明顯增加,應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的難度加大。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài),傳統(tǒng)要素優(yōu)勢(shì)正在減弱,結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出,經(jīng)濟(jì)運(yùn)行潛在風(fēng)險(xiǎn)加大,資源和生態(tài)環(huán)境約束趨緊,影
10、響社會(huì)穩(wěn)定因素增多。地區(qū)面臨加快結(jié)構(gòu)調(diào)整與保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)與創(chuàng)新動(dòng)力不足、保持整體競(jìng)爭(zhēng)力與要素成本上升、區(qū)域優(yōu)先發(fā)展與均衡發(fā)展等矛盾,存在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)、競(jìng)爭(zhēng)力不夠強(qiáng),社會(huì)事業(yè)發(fā)展相對(duì)滯后,生態(tài)環(huán)境保護(hù)壓力和難度加大等突出問(wèn)題??偟膩?lái)說(shuō),面臨的挑戰(zhàn)前所未有、機(jī)遇也前所未有,要準(zhǔn)確把握重要戰(zhàn)略機(jī)遇期內(nèi)涵的深刻變化,強(qiáng)化機(jī)遇意識(shí)和憂患意識(shí),更加有效地應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn),科學(xué)謀劃、真抓實(shí)干,求新求變求突破,努力開(kāi)創(chuàng)“十三五”發(fā)展新局面。汽車(chē)改裝行業(yè)發(fā)展概況1、汽車(chē)改裝行業(yè)簡(jiǎn)介汽車(chē)改裝源于賽車(chē)運(yùn)動(dòng),賽車(chē)改裝最大可能地強(qiáng)化并提升了車(chē)輛性能的極限空間,逐漸作為一種汽車(chē)文化得到廣泛延伸,并且隨
11、著汽車(chē)工業(yè)和賽車(chē)運(yùn)動(dòng)的發(fā)展,以及戶(hù)外長(zhǎng)途駕車(chē)需求的增長(zhǎng),越野改裝等汽車(chē)改裝逐漸成為普通消費(fèi)者汽車(chē)生活中的重要部分。汽車(chē)改裝具體指根據(jù)汽車(chē)車(chē)主需要,在汽車(chē)制造廠家原生產(chǎn)的車(chē)上進(jìn)行改裝,主要包括車(chē)身改裝、內(nèi)外飾改裝、動(dòng)力系統(tǒng)改裝和底盤(pán)改裝,以此達(dá)到提高汽車(chē)性能、美化汽車(chē)外觀的效果。隨著國(guó)內(nèi)汽車(chē)市場(chǎng)的快速發(fā)展,汽車(chē)消費(fèi)心理開(kāi)始出現(xiàn)了明顯的變化,從“有車(chē)開(kāi)”向“開(kāi)好車(chē)”轉(zhuǎn)變,汽車(chē)消費(fèi)者對(duì)汽車(chē)性能、品質(zhì)的要求越來(lái)越高,專(zhuān)業(yè)汽車(chē)改裝能夠滿足車(chē)主們對(duì)汽車(chē)性能的更高要求,普及程度增加。2、發(fā)展特點(diǎn)(1)發(fā)展成熟度較高汽車(chē)改裝在發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)已經(jīng)逐漸發(fā)展成為成熟的產(chǎn)業(yè),“無(wú)車(chē)不改”已成為眾多青年車(chē)迷的座右銘。世
12、界各大著名汽車(chē)廠商,如福特、奔馳、寶馬、大眾、三菱、豐田、日產(chǎn)、本田等均推出了專(zhuān)業(yè)的改裝品牌。汽車(chē)改裝廠家一般都與生產(chǎn)廠商建立了合作關(guān)系,品質(zhì)、技術(shù)能夠達(dá)到原廠的要求。只要汽車(chē)廠商有新車(chē)下線,相應(yīng)的改裝廠家便會(huì)迅速推出一整套改裝方案和配件供車(chē)主選擇。(2)改裝法律體系完善發(fā)達(dá)國(guó)家在改裝車(chē)市場(chǎng)、產(chǎn)品、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)、管理體系等方面均具有完善的法律體系。歐盟形成了以第三方產(chǎn)品認(rèn)證為核心的改裝汽車(chē)管理體系,美國(guó)汽車(chē)產(chǎn)品市場(chǎng)準(zhǔn)入實(shí)行自我驗(yàn)證制度,日本對(duì)汽車(chē)的管理采用政府認(rèn)證的體系等,完善的改裝法律體系為改裝產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了保障,促進(jìn)了改裝市場(chǎng)的發(fā)展。(3)專(zhuān)業(yè)的人才培養(yǎng)機(jī)制歐美國(guó)家和日本的改裝廠家擁有
13、比較專(zhuān)業(yè)的人才培養(yǎng)機(jī)制,其研發(fā)人員和技工都具有較高的理論水平和操作能力,改裝技術(shù)較高。因此,其汽車(chē)改裝人員能夠根據(jù)客戶(hù)的要求完成較為復(fù)雜的汽車(chē)改裝,為改裝市場(chǎng)發(fā)展提供了技術(shù)來(lái)源。3、行業(yè)規(guī)模及發(fā)展前景汽車(chē)改裝作為汽車(chē)后市場(chǎng)的重要組成部分之一,在北美、歐洲、日本等汽車(chē)工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)獲得了快速發(fā)展,汽車(chē)廠家每生產(chǎn)出一輛新車(chē),其配套的改裝配件及技術(shù)便應(yīng)運(yùn)而生。發(fā)達(dá)國(guó)家在改裝車(chē)市場(chǎng)、產(chǎn)品、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)、管理體系等方面均進(jìn)入了相對(duì)成熟的階段。根據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院推測(cè),以占全球汽車(chē)后市場(chǎng)50%的比重測(cè)算,2019年全球汽車(chē)改裝市場(chǎng)規(guī)模已經(jīng)達(dá)到4,260億歐元,2030年將接近6,000億歐元。必要性分
14、析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè),公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度,產(chǎn)品銷(xiāo)售形勢(shì)良好,產(chǎn)銷(xiāo)率超過(guò) 100%。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的銷(xiāo)售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展,公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段,不斷挖掘產(chǎn)能潛力,但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè),公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約,為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí),公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為驅(qū)動(dòng),不斷研發(fā)新產(chǎn)品,提升產(chǎn)品精密化程度,將
15、產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類(lèi)產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn),提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性,契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求,才能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì),保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。金融風(fēng)險(xiǎn)大部分金融風(fēng)險(xiǎn)源自市場(chǎng)中商品價(jià)格、利率或匯率波動(dòng),如果是涉及股票和金融衍生品業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu),還會(huì)受到這些交易的影響。由這些因素造成的風(fēng)險(xiǎn)也常稱(chēng)為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),它是企業(yè)普遍面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)。例如,一個(gè)石油生產(chǎn)商面臨石油價(jià)格降低的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)又面臨勞動(dòng)力價(jià)格上升的風(fēng)險(xiǎn);他在籌融資的過(guò)程中,將面臨利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),利率上漲會(huì)影響授信的條件;如果其產(chǎn)品出口到國(guó)外,則匯率波動(dòng)也會(huì)對(duì)他產(chǎn)生影響。由此可見(jiàn),這三種價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響是廣泛的,企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)
16、管理和策略管理的過(guò)程中,不可避免地都會(huì)涉及對(duì)現(xiàn)有以及未來(lái)的產(chǎn)品和服務(wù)在銷(xiāo)售和生產(chǎn)過(guò)程中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)所面臨的另一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),它是指企業(yè)客戶(hù)和當(dāng)事人不能履行承諾的支付時(shí)所面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有純粹風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì),因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生,帶給企業(yè)的只能是損失,不存在收益的可能性。絕大多數(shù)企業(yè)在應(yīng)收賬目上都面臨一定程度的信用風(fēng)險(xiǎn),尤其是對(duì)于商業(yè)銀行這樣的金融機(jī)構(gòu),由于它們有相當(dāng)數(shù)量的貸款業(yè)務(wù),這些貸款面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是借款人拖欠不還的信用風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)源于流動(dòng)性的不確定變化。這里的流動(dòng)性有兩層含義,一種指的是某項(xiàng)金融產(chǎn)品以合理的價(jià)格在市場(chǎng)上流通、交易以及變現(xiàn)等的能力,另一
17、種含義是指一個(gè)人或一個(gè)機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品運(yùn)轉(zhuǎn)流暢、銜接完善的程度。也就是說(shuō),前者的流動(dòng)性是針對(duì)某項(xiàng)產(chǎn)品而言的,后者的流動(dòng)性是針對(duì)某個(gè)機(jī)構(gòu)而言的,如第一章所提及的“百富勤”的案例中,“百富勤”就因自身流動(dòng)性不足而陷于不利境地。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,因某些金融因素的不確定性,導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)失誤而使經(jīng)濟(jì)主體遭受損失的不確定性。因外國(guó)政府的行為而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生損失的不確定性即國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。例如,一家銀行對(duì)某外國(guó)政府或由外國(guó)政府擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)實(shí)體發(fā)放跨國(guó)界貸款,如果該外國(guó)政府發(fā)生政權(quán)更迭,新的政府拒付前政府所欠的外債,則這家銀行就將收不回貸款。又如,一家銀行對(duì)某外國(guó)公司發(fā)放跨國(guó)界貸款,但由于該外國(guó)政府實(shí)
18、行嚴(yán)格的外匯管制,導(dǎo)致外匯無(wú)法匯出,也將使這家銀行遭受損失。危害性風(fēng)險(xiǎn)及其損失1、危害性風(fēng)險(xiǎn)危害性風(fēng)險(xiǎn)指的是對(duì)安全和健康有危害的風(fēng)險(xiǎn),它們都是純粹風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)而言,傳統(tǒng)上的“風(fēng)險(xiǎn)管理”指的就是對(duì)這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。影響企業(yè)的主要危害性風(fēng)險(xiǎn)包括:(1)財(cái)產(chǎn)損毀風(fēng)險(xiǎn)由于物理?yè)p壞、被盜或政府征收(被外國(guó)政府沒(méi)收財(cái)產(chǎn))而引起的公司資產(chǎn)價(jià)值減少的風(fēng)險(xiǎn)。(2)法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)由于給客戶(hù)、供應(yīng)商、股東以及其他團(tuán)體帶來(lái)人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損失,從而必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。(3)員工傷害風(fēng)險(xiǎn)員工受到了工傷范圍內(nèi)所指的人身傷害,按照員工賠償法必須進(jìn)行賠償,以及承擔(dān)其他法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。(4)員工福利風(fēng)險(xiǎn)一般公司都會(huì)制
19、訂員工福利計(jì)劃,當(dāng)員工死亡、生病或傷殘時(shí)同意給予一定的費(fèi)用支付,而這些費(fèi)用的支付是不確定的,我們稱(chēng)之為員工福利風(fēng)險(xiǎn)。2、危害性風(fēng)險(xiǎn)的損失危害性風(fēng)險(xiǎn)的損失可以分為直接損失和間接損失。任何一次危害性風(fēng)險(xiǎn)所致風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失形態(tài)均離不開(kāi)這些類(lèi)型。如一個(gè)制造類(lèi)企業(yè)遭受火災(zāi),被燒毀的廠房和機(jī)器設(shè)備為直接損失,如果有員工受到傷害,或者燒毀了寄托人存放在此的財(cái)物,所發(fā)生的費(fèi)用也都是直接損失。如果機(jī)器設(shè)備被燒毀,則會(huì)使得這些設(shè)備未受損失時(shí)可以產(chǎn)生的正常利潤(rùn)減少甚至完全喪失;企業(yè)的生產(chǎn)中斷很可能永久失去一些客戶(hù),或者企業(yè)按合同必須在一定時(shí)期內(nèi)交付產(chǎn)品,那么企業(yè)就可能需要以很高的成本租賃替代設(shè)備來(lái)繼續(xù)維持生產(chǎn);
20、當(dāng)直接損失很大時(shí),企業(yè)的實(shí)力下降,這可能會(huì)使得其獲取貸款或發(fā)行新股的成本增加,當(dāng)融資成本很高時(shí),企業(yè)還可能會(huì)放棄一些盈利很好的投資項(xiàng)目;如果損失巨大,企業(yè)還有可能要進(jìn)入破產(chǎn)程序,進(jìn)行費(fèi)用昂貴的破產(chǎn)清算,以上這些都屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)的間接損失。不確定的水平與風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)總是用在這樣的一些場(chǎng)合,即未來(lái)將要發(fā)生的結(jié)果是不確定的。我們?cè)诮忉岋L(fēng),險(xiǎn)時(shí),很多時(shí)候會(huì)用到不確定這個(gè)詞。但不確定并不等同于風(fēng)險(xiǎn)。為了滿足風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度的需要,有必要將不確定與風(fēng)險(xiǎn)加以區(qū)分。不確定與確定是特定時(shí)間下的概念。在韋伯斯特新詞典中,“確定”的一個(gè)解釋是“一種沒(méi)有懷疑的狀態(tài)”,而確定的反義詞“不確定”也就成為“懷疑自己對(duì)當(dāng)前行為所造成的將來(lái)
21、結(jié)果的預(yù)測(cè)能力”。因此,不確定這一術(shù)語(yǔ),描述的是一種心理狀態(tài),它是存在于客觀事物與人們的認(rèn)識(shí)之間的一種差距,反映了人們由于難以預(yù)測(cè)未來(lái)活動(dòng)和事件的后果而產(chǎn)生的懷疑態(tài)度。有的時(shí)候,一項(xiàng)活動(dòng)雖然有多種可能的結(jié)果,人們由于無(wú)法掌握活動(dòng)的全部信息,因此事先不能確切預(yù)知最終會(huì)產(chǎn)生哪一種結(jié)果,但可以知道每一種結(jié)果出現(xiàn)的概率。另外一些時(shí)候,人們可能連這些概率都不能估計(jì)出來(lái),甚至未來(lái)會(huì)出現(xiàn)哪些結(jié)果都不可知。這些都是不確定的情況。一項(xiàng)活動(dòng)的結(jié)果的不確定程度,一方面和這項(xiàng)活動(dòng)本身的性質(zhì)有關(guān),另一方面,也是很主要的一個(gè)方面,是和人們對(duì)這項(xiàng)活動(dòng)的認(rèn)知有關(guān)的。在不確定的這三個(gè)水平中,第1級(jí)是不確定的最低水平,這一層次的
22、不確定只是指不能確定究竟哪一種結(jié)果會(huì)發(fā)生,但未來(lái)有哪些結(jié)果以及每種結(jié)果發(fā)生的概率是確定的,所以通常也被稱(chēng)為“客觀不確定”??陀^不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計(jì)意義上的不確定,是由大量的歷史經(jīng)歷或試驗(yàn)所揭示出的一種性質(zhì),它是指那些有明確的定義,但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定性。例如投幣試驗(yàn)就是一個(gè)典型的客觀不確定的例子。我們無(wú)法確定未來(lái)一次投幣的結(jié)果是正面還是反面,但有一點(diǎn)是肯定的,即其正反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由此可知,客觀不確定不是由于人們對(duì)事件不了解,而是由于事件結(jié)果所固有的狹義的不唯一所造成的,即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一確定,但結(jié)果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的
23、主要工具。第2級(jí)不確定的程度更高一些,對(duì)于這一級(jí)的活動(dòng),雖然知道未來(lái)會(huì)有哪些結(jié)果,但事先既不知道未來(lái)哪種結(jié)果會(huì)發(fā)生,也不清楚每種結(jié)果發(fā)生的概率,即這是一種廣義的結(jié)果不唯一。這種不確定是由于我們對(duì)系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)發(fā)展機(jī)制缺乏深刻的認(rèn)識(shí)。這一類(lèi)活動(dòng)要么是發(fā)生的可能性很小,目前還沒(méi)有足夠的數(shù)據(jù)和信息判斷各種結(jié)果出現(xiàn)的概率,例如核事故;要么是影響最終結(jié)果的因素很多,事先無(wú)法判斷,例如一個(gè)司機(jī)在行駛的過(guò)程中可能遭遇車(chē)禍,他可以判斷車(chē)禍造成的結(jié)果,但一般情況下很難準(zhǔn)確估計(jì)卷入到一場(chǎng)車(chē)禍中的可能性以及不同損失程度的可能性,除非事先能夠掌握車(chē)輛行駛的地形、行駛的時(shí)間、路況、司機(jī)以及其他駕駛員的行駛習(xí)慣、車(chē)輛的性能、
24、保養(yǎng)程度和維修費(fèi)用等信息。由于在這一級(jí)中,結(jié)果發(fā)生的概率的不確定主要是由于人們沒(méi)有足夠的信息來(lái)進(jìn)行判斷,進(jìn)而帶有一定主觀猜測(cè)的成分,因此也稱(chēng)為“主觀不確定”。第3級(jí)的不確定程度最高,早期的太空探險(xiǎn)等活動(dòng)都屬于這種類(lèi)型。理論上來(lái)說(shuō),隨著歷史資料與信息的逐漸增多,高級(jí)別的不確定可以轉(zhuǎn)化為低級(jí)別,的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認(rèn)識(shí)之間的一種差距,有關(guān)活動(dòng)的信息掌握得越充分,人們對(duì)此活動(dòng)的認(rèn)識(shí)越充分,不確定的程度就越小。例如隨著時(shí)間的推移,如果得到了足夠的核事故數(shù)據(jù),就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核事故的發(fā)生概率。風(fēng)險(xiǎn)中的不確定指的是第1級(jí)和第2級(jí)的不確定,而第3級(jí)的不確定嚴(yán)格來(lái)說(shuō)已
25、不是風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇。但在實(shí)踐中,人們有時(shí)也會(huì)將第3級(jí)不確定事件的結(jié)果劃分為幾類(lèi),從而將其簡(jiǎn)化為第2級(jí)的不確定事件加以處理。例如,多種形式的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)屬于第3級(jí)的不確定,暴露于責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果取決于法律環(huán)境的進(jìn)一步完善,法律環(huán)境包括決定個(gè)體或組織是否承擔(dān)責(zé)任和承擔(dān)多少責(zé)任的法律條款。然而保險(xiǎn)商一般會(huì)對(duì)他們承擔(dān)的責(zé)任數(shù)量進(jìn)行限制,至少確定為兩個(gè)結(jié)果(最小和最大的損失),這些限制就使得保險(xiǎn)商所面臨的不確定由第3級(jí)降到了第2級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)的不確定主要來(lái)源于以下幾方面:(1)與客觀過(guò)程本身的不確定有關(guān)的客觀的不確定;(2)由于所選擇的為了準(zhǔn)確反映系統(tǒng)真實(shí)物理行為的模擬模型只是原型的一個(gè),造成了模型的不確定;(3)
26、不能精確量化模型輸入?yún)?shù)而導(dǎo)致的參數(shù)的不確定;(4)數(shù)據(jù)的不確定,包括測(cè)量誤差、數(shù)據(jù)的不一致性和不均勻性,數(shù)據(jù)處理和轉(zhuǎn)換誤差,由于時(shí)間和空間限制數(shù)據(jù)樣本缺乏足夠的代表性等。這些不確定的來(lái)源分別涉及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的選擇,它們貫穿了風(fēng)險(xiǎn)管理的始終。考察風(fēng)險(xiǎn)的角度風(fēng)險(xiǎn)可以從三個(gè)角度來(lái)考察。首先,風(fēng)險(xiǎn)與人們活動(dòng)的目標(biāo)有關(guān)。人們從事某項(xiàng)活動(dòng),總是在事先有一個(gè)預(yù)期的目標(biāo),希望達(dá)到某種目的。如果人們對(duì)于這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)沒(méi)有十分的把握,存在偏離目標(biāo)的可能,那么,人們就會(huì)認(rèn)為該項(xiàng)活動(dòng)有風(fēng)險(xiǎn)。其次,風(fēng)險(xiǎn)同行動(dòng)方案的選擇有關(guān)。對(duì)于一項(xiàng)活動(dòng),總是有多種行動(dòng)方案可供選擇,應(yīng)該采取哪種方案才能不
27、受或少受損失?如果這項(xiàng)活動(dòng)既可能造成損失,也可能帶來(lái)收益,那么哪種方案才能既減少損失,又保證收益?不同的行動(dòng)方案,風(fēng)險(xiǎn)是不同的。最后,風(fēng)險(xiǎn)與世界的未來(lái)變化有關(guān)。當(dāng)客觀環(huán)境或者人們的思想發(fā)生變化時(shí),活動(dòng)的結(jié)果也會(huì)發(fā)生變化。如果世界永恒不變,人們也不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的概念。純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果不同,可以將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。1.純粹風(fēng)險(xiǎn)純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會(huì)而無(wú)獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的后果只有兩種:或者損失,或者無(wú)損失,沒(méi)有獲利的可能性。火災(zāi)、疾病、死亡等都是純粹風(fēng)險(xiǎn)。又如,一個(gè)人買(mǎi)了一輛汽車(chē),他立即就會(huì)面臨一些風(fēng)險(xiǎn),如汽車(chē)碰撞、丟失等。對(duì)這個(gè)車(chē)主來(lái)說(shuō),結(jié)果只可能有兩種:
28、或者發(fā)生損失,或者沒(méi)有損失,因此,他面臨的這些風(fēng)險(xiǎn)都屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。2.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指那些既存在損失可能性,也存在獲利可能性的風(fēng)險(xiǎn),它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能:損失、無(wú)損失也無(wú)獲利、獲利。股票是說(shuō)明投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)很好的例子。人們購(gòu)買(mǎi)股票以后,必然面臨三種可能的結(jié)果:股票的價(jià)格下跌,持股人遭受損失2;股票價(jià)格不變,持股人無(wú)損失但也不獲利;股票價(jià)格上漲,持股人獲利。又如生產(chǎn)商所面臨的其生產(chǎn)所用原材料的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)原材料市場(chǎng)價(jià)格上漲時(shí),生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本增大,這是一種損失;而當(dāng)原材料市場(chǎng)價(jià)格下跌時(shí),生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本減小,則其盈利就會(huì)增大;而當(dāng)原材料市場(chǎng)價(jià)格不變時(shí),生產(chǎn)商無(wú)損失也無(wú)獲利。3.二者在風(fēng)險(xiǎn)
29、管理方面的比較對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)做出區(qū)分是非常重要的,因?yàn)槎咴诤芏喾矫娑加兴煌@就使得適用的風(fēng)險(xiǎn)管理措施也有所區(qū)別。首先,如果要控制風(fēng)險(xiǎn),則很多純粹風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)采取一定的措施來(lái)影響產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的原因,從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。例如,一個(gè)工廠面臨火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),它可以采取安裝煙火報(bào)警器、自動(dòng)噴淋系統(tǒng)、防火卷簾等設(shè)備以及加強(qiáng)職工防火滅火培訓(xùn)等措施降低火災(zāi)發(fā)生的可能性及損失幅度。而大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則不具備這樣的性質(zhì)。例如一個(gè)公司面臨匯率風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于造成匯率波動(dòng)的經(jīng)濟(jì)因素,一個(gè)公司是根本無(wú)法控制的。面對(duì)這類(lèi)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)承受體(即承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的組織或個(gè)人)可以從提高自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或回避風(fēng)險(xiǎn)等角度來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)
30、。其次,如果要想在損失發(fā)生后獲得補(bǔ)償,則大多數(shù)純粹風(fēng)險(xiǎn)都可以選擇保險(xiǎn)來(lái)管理。2這些可以通過(guò)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)為可保風(fēng)險(xiǎn),它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數(shù)定律估算出,大數(shù)定律是保險(xiǎn)公司預(yù)估損失以及厘定費(fèi)率時(shí)的一個(gè)重要的理論基礎(chǔ)。另外,某個(gè)被保險(xiǎn)人發(fā)生損失時(shí),其他的被保險(xiǎn)人不會(huì)同時(shí)都遭受這種損失,這樣就可以通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行損失的分?jǐn)?。而絕大多數(shù)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生變化無(wú)常,很難應(yīng)用大數(shù)定律預(yù)測(cè)未來(lái)?yè)p失,當(dāng)某個(gè)市場(chǎng)因素,如利率發(fā)生變動(dòng)時(shí),可能有一大批企業(yè)會(huì)受到負(fù)面影響,這些都不符合傳統(tǒng)保險(xiǎn)運(yùn)作原理的要求,不是傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象,這就必須要尋找其他的應(yīng)付措施。如價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)就通常
31、使用金融衍生合約來(lái)管理,由于價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在給一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者帶來(lái)?yè)p失的同時(shí),可能使另一些風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者獲益,因此和保險(xiǎn)的損失分?jǐn)偛煌?,金融衍生合約的原理是將可能遭受損失一方的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給可能獲取收益的一方。最后,從損失的角度來(lái)說(shuō),純粹風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)不同,它是社會(huì)財(cái)富和人身的凈損失。如2008年中國(guó)漢川大地震造成超過(guò)8451億元的直接經(jīng)濟(jì)損失,又如2011年日本“311”震災(zāi)的直接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)16.9萬(wàn)億日元,是1995年阪神大地震的損失的1.8倍。除了這些直接損失以外,純粹風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)造成大量的間接損失,如稅收減少、社會(huì)福利費(fèi)減少、價(jià)格波動(dòng)、人們實(shí)際生活水平降低等。而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后,一部分人遭
32、受了損失,另一部分人卻可能從中獲利。實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)事故并沒(méi)有改變社會(huì)財(cái)富的總量,沒(méi)有產(chǎn)生凈損失,只是將社會(huì)財(cái)富在一定范圍和程度上進(jìn)行了重新分配。因此,從整個(gè)社會(huì)的角度來(lái)說(shuō),對(duì)一些純粹風(fēng)險(xiǎn)采取損失控制的做法比進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資要積極。例如水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn),即便是有了成熟的水災(zāi)保險(xiǎn),如果只是保險(xiǎn),沒(méi)有一系列相應(yīng)的損失控制的做法,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者個(gè)體來(lái)說(shuō)水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)可能就降低了,但整個(gè)地區(qū)甚至國(guó)家的水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有降低。這里值得一提的是,美國(guó)的“國(guó)家洪水保險(xiǎn)計(jì)劃”之所以比較成功,就是因?yàn)樗鼘⒈kU(xiǎn)和損失控制有機(jī)地結(jié)合在一起,達(dá)到了降低全社會(huì)水災(zāi)總損失的目的?;撅L(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)的起源以及影響范圍不同,風(fēng)險(xiǎn)可以分為基本風(fēng)險(xiǎn)
33、與特定風(fēng)險(xiǎn)。1.基本風(fēng)險(xiǎn)基本風(fēng)險(xiǎn)是由非個(gè)人的,或至少是個(gè)人往往不能阻止的因素所引起的、損失通常波及很大范圍的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生,任何特定的社會(huì)個(gè)體都很難在較短的時(shí)間內(nèi)阻止其蔓延。例如與社會(huì)、政治有關(guān)的戰(zhàn)爭(zhēng)、失業(yè)、罷工等,以及地震、洪水等自然災(zāi)害都屬于基本風(fēng)險(xiǎn)。基本風(fēng)險(xiǎn)不僅僅影響一個(gè)群體或一個(gè)團(tuán)體,而且影響到很大的一組人群,甚至整個(gè)人類(lèi)社會(huì)。由于基本風(fēng)險(xiǎn)主要不在個(gè)人的控制之下,又由于在大多數(shù)情況下它們并不是由某個(gè)特定個(gè)人的過(guò)錯(cuò)所造成的,個(gè)人也無(wú)法有效分散這些風(fēng)險(xiǎn),因此,應(yīng)當(dāng)由社會(huì)而不是個(gè)人來(lái)應(yīng)付它們,這就產(chǎn)生了社會(huì)保險(xiǎn)。例如在美國(guó),洪水風(fēng)險(xiǎn)就是由聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局制定出一系列措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)
34、管理。此外,社會(huì)保險(xiǎn)所覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)也包括那些私營(yíng)保險(xiǎn)市場(chǎng)不能提供充分保障的風(fēng)險(xiǎn),它被視作是對(duì)市場(chǎng)失靈的一種補(bǔ)救,同時(shí)也表現(xiàn)出社會(huì)對(duì)于促進(jìn)公平以及保護(hù)弱勢(shì)人群利益的愿望。例如,失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般就不由商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn),而是由社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃負(fù)責(zé),又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會(huì)保險(xiǎn)來(lái)負(fù)擔(dān)。2.特定風(fēng)險(xiǎn)特定風(fēng)險(xiǎn)是指由特定的社會(huì)個(gè)體所引起的,通常是由某些個(gè)人或者某些家庭來(lái)承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如,由于火災(zāi)、爆炸、盜竊等所引起的財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)他人財(cái)產(chǎn)損失和身體傷害所負(fù)法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)等,都屬于特定風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是由個(gè)人引起的,在個(gè)人的責(zé)任范圍內(nèi),因此,它們的管理也主要由個(gè)人來(lái)完成,如通過(guò)保險(xiǎn)、損失
35、防范和其他工具來(lái)應(yīng)付這一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)?;撅L(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)的界定也不是一成不變的,它隨著時(shí)代和觀念的不同而不同。如失業(yè)在過(guò)去被認(rèn)為是特定風(fēng)險(xiǎn),是由于個(gè)人懶惰或無(wú)能的緣故造成的,而現(xiàn)在則認(rèn)為失業(yè)主要是整個(gè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題造成的,屬于基本風(fēng)險(xiǎn)。什么是人力資本風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的生產(chǎn)性資源包括實(shí)物資產(chǎn)和人力資源。所謂人力資本風(fēng)險(xiǎn)是指由于個(gè)人的死亡、受傷、生病、年老或其他原因的失業(yè)而造成的損失的不確定性。直接來(lái)說(shuō),這種風(fēng)險(xiǎn)完全是員工個(gè)人和家屬面臨的,如員工因病去世或員工年老退休,他損失的是不能再像在職時(shí)那樣有那么高的收入了,這種損失和企業(yè)并沒(méi)有直接的關(guān)系。那么,企業(yè)為什么要將人力資本風(fēng)險(xiǎn)納入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍內(nèi)呢?
36、另一個(gè)問(wèn)題是,即使企業(yè)因?yàn)楦鞣N原因希望幫助雇員分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn),為什么不把錢(qián)直接給雇員,而要選擇諸如企業(yè)年金之類(lèi)的福利計(jì)劃?風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險(xiǎn)1.提高生產(chǎn)率從企業(yè)自身來(lái)講,關(guān)心人力資本風(fēng)險(xiǎn)的最主要出發(fā)點(diǎn)是自身的利益。員工對(duì)自己所面臨的這些風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必感到憂慮,如果能夠幫助他們?cè)谝欢ǔ潭壬辖獬@種后顧之憂,雇員就會(huì)把更大的精力投入到工作中,加之像退休計(jì)劃這樣的福利將最終的收益和工作績(jī)效掛鉤,更有利于促進(jìn)生產(chǎn)率的提高。此外,雇員會(huì)對(duì)福利好的企業(yè)更加忠實(shí),這有助于減少員工的流動(dòng)性。2.為雇員減少納稅既然企業(yè)為雇員考慮人力資本風(fēng)險(xiǎn)是有利可圖的,那么為什么不把錢(qián)直接給雇員,而要費(fèi)心地去安排一些福利
37、計(jì)劃呢?其中一個(gè)原因就是,福利計(jì)劃可以幫助雇員減少納稅,這無(wú)形中增加了福利計(jì)劃的吸引力。我們來(lái)比較一個(gè)有稅收優(yōu)惠的計(jì)劃和一個(gè)沒(méi)有稅收優(yōu)惠的做法之間的區(qū)別。3.團(tuán)體保險(xiǎn)節(jié)約成本在有些方面,由企業(yè)出面處理一些問(wèn)題比由員工個(gè)人出面具有非常明顯的優(yōu)勢(shì)。例如在醫(yī)療衛(wèi)生保健服務(wù)行業(yè),絕大多數(shù)個(gè)人消費(fèi)者對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)公司和醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的討價(jià)還價(jià)能力非常有限,而且員工個(gè)人也不可能對(duì)自己或家屬所接受的醫(yī)療保健服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。但大企業(yè)在與醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的談判中就很有實(shí)力了,而且企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理也有能力對(duì)這些醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有效的監(jiān)督。大企業(yè)在同保險(xiǎn)公司進(jìn)行談判時(shí)具有同樣的優(yōu)勢(shì),可以得到有利的人壽保險(xiǎn)價(jià)格。由企業(yè)集體
38、購(gòu)買(mǎi)低價(jià)的人壽保險(xiǎn)符合雇主和員工的共同利益。4.法律法規(guī)的限制有的時(shí)候,法律規(guī)定,企業(yè)必須為雇員提供最低標(biāo)準(zhǔn)的雇員福利。5.其他原因除了上述原因之外,還有其他一些原因使得企業(yè)對(duì)雇員的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。(1)企業(yè)的責(zé)任感有的企業(yè)覺(jué)得自己對(duì)員工的生老病死負(fù)有一定責(zé)任,認(rèn)為自己應(yīng)該為雇員提供良好的福利。(2)公共關(guān)系企業(yè)可能會(huì)認(rèn)為,公眾和同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)者都在關(guān)心他是否給員工提供了很好的福利,如果自己能夠在這方面為人所稱(chēng)道,會(huì)很有價(jià)值。損失幅度的估算人力資本風(fēng)險(xiǎn)的損失主要來(lái)源于收入的減少和費(fèi)用(主要是醫(yī)療費(fèi)用)的增多。但精確估計(jì)這種損失非常困難,因?yàn)槲覀儫o(wú)法準(zhǔn)確預(yù)計(jì)如果繼續(xù)工作,我們的收入會(huì)是多少。所以人力
39、資本風(fēng)險(xiǎn)的損失幅度都是一個(gè)近似的估計(jì)。1.生命價(jià)值生命價(jià)值法是從收入的角度來(lái)評(píng)價(jià)雇員的損失。當(dāng)雇員死亡或永久性殘疾時(shí),其損失主要是收入損失,并且是永久性的,與時(shí)間長(zhǎng)短呈正相關(guān)。這樣就可以通過(guò)計(jì)算雇員在繼續(xù)工作的情況下所得到的收入來(lái)估計(jì)員工或其家屬所遭受的損失,即計(jì)算每年的稅后收入減去員工自身消費(fèi)后所剩金額的現(xiàn)值總和,這就是生命價(jià)值。具體計(jì)算步驟為:(1)預(yù)測(cè)雇員在退休前每年能得到的稅后收入;(2)如果損失原因是死亡,就要減去用來(lái)支付雇員自身消費(fèi)的那部分收入;(3)把每年的收入貼現(xiàn)后相加。生命價(jià)值是一個(gè)近似的估計(jì)值,之所以這樣說(shuō),原因有以下幾點(diǎn):(1)收入的估計(jì)是近似的雇員的年收入有很大的不確定
40、性,它受到雇員職業(yè)生涯發(fā)展的影響,同時(shí)還受總體工資水平的影響,但在計(jì)算生命價(jià)值時(shí),必須事先預(yù)計(jì)出年收入,這個(gè)預(yù)計(jì)值和實(shí)際值之間就可能存在差異。(2)消費(fèi)的估計(jì)是近似的員工自身的消費(fèi)也是近似估計(jì)值,實(shí)際中可能會(huì)發(fā)生變化。(3)利率的估計(jì)是近似的在貼現(xiàn)中所用的利率也是一個(gè)平均近似值。(4)收入流與消費(fèi)流發(fā)生的時(shí)間是近似的2.需求需求法是從支出的角度來(lái)評(píng)價(jià)損失。它是指雇員家屬為保持當(dāng)前的生活水平所需支出的現(xiàn)值。用需求法來(lái)估計(jì)損失,不需要考慮雇員的收入以及家屬能使用的部分所占的比例,只需考慮家屬的正常支出,以及這種正常支出如何受員工死亡的影響。需求法在計(jì)算時(shí)考慮到了家庭收入的補(bǔ)償因素,如社會(huì)保障計(jì)劃中
41、為死者家屬提供的福利,其具體的計(jì)算步驟和生命價(jià)值法類(lèi)似。比較而言,從理論上來(lái)說(shuō),生命價(jià)值法是一種更為正確的方法,因?yàn)樗饕紤]潛在的損失,而非不同家庭的消費(fèi)水平和消費(fèi)偏好。但在實(shí)際中,人們更喜歡用需求法,因?yàn)樾枨蠓ǜ?jiǎn)潔明了,并且能直接描述雇員家庭的經(jīng)濟(jì)福利。3.醫(yī)療保健費(fèi)用當(dāng)雇員遭受生病、部分殘疾等傷害時(shí),主要的損失就是醫(yī)療保健費(fèi)用。但醫(yī)療保健費(fèi)用的估計(jì)非常復(fù)雜,因?yàn)榧膊『蛽p傷的醫(yī)療費(fèi)用水平取決于使用的醫(yī)療服務(wù),因此,我們不能像衡量收入損失一樣來(lái)簡(jiǎn)單地對(duì)醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行經(jīng)濟(jì)估算。4.額外支出額外支出是指如果某件事故沒(méi)有發(fā)生就不會(huì)發(fā)生的開(kāi)支。如雇員去世,家屬需要安排的葬禮的費(fèi)用、遺囑檢查費(fèi)、遺產(chǎn)稅
42、等就屬于額外支出。損失頻率的估算1.死亡死亡的頻率即處于各年齡段的人的死亡頻率。從壽險(xiǎn)業(yè)的生命表中,可以得到有關(guān)死亡概率的信息。2.健康狀況惡化健康狀況惡化是一個(gè)非?;\統(tǒng)的說(shuō)法,很難用某一個(gè)指標(biāo)來(lái)描述健康狀況惡化,只能從某一個(gè)角度側(cè)面來(lái)看。(1)致殘率致殘率可以反映比較嚴(yán)重的健康狀況惡化,具體地,活動(dòng)受限天數(shù)、臥床天數(shù)及誤工天數(shù)都不同程度地反映致殘率。(2)同醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的接觸除了比較嚴(yán)重的情況之外,健康狀況惡化還包括偶感風(fēng)寒這類(lèi)的不適,這可以用看醫(yī)生的頻率來(lái)反映。3.年老和退休年老和退休是每個(gè)人都會(huì)面臨的問(wèn)題,這意味著收入減少,而醫(yī)療費(fèi)用、護(hù)理費(fèi)用可能會(huì)增加,而且這個(gè)數(shù)量非常不確定。雖然每個(gè)
43、人都可以在工作時(shí)進(jìn)行儲(chǔ)蓄,但儲(chǔ)蓄既不是沒(méi)有代價(jià)的,也不是無(wú)意識(shí)地進(jìn)行的,而且需要的資金可能很大,能否有其他更好的辦法替代儲(chǔ)蓄,就成了每個(gè)員工都關(guān)心的問(wèn)題。如果將年老和退休看做一種風(fēng)險(xiǎn)的話,這一風(fēng)險(xiǎn)是近年來(lái)變化較大、影響也較大的一個(gè)問(wèn)題。這一變化不僅指隨著生活水平的提高,人們的平均余壽增加,更為重要的,是人口老齡化。目前,世界上60歲以上人口的年增長(zhǎng)率為1.9%,比總?cè)丝谠鲩L(zhǎng)率高60%。據(jù)聯(lián)合國(guó)預(yù)測(cè),到2040年全球超過(guò)60歲的人口從目前的10%將升至21%。1950年,由12個(gè)15歲至64歲的人供養(yǎng)一個(gè)老年人,而現(xiàn)在世界的平均水平為9:1。據(jù)聯(lián)合國(guó)人口司估計(jì),到21世紀(jì)中期,該比例將下降至4:
44、1,屆時(shí),老齡人口將首次超過(guò)兒童人口。1999年,中國(guó)也進(jìn)入了老齡社會(huì),是較早進(jìn)入老齡社會(huì)的發(fā)展中國(guó)家之一。隨著老齡化的到來(lái),中國(guó)的人口結(jié)構(gòu)將會(huì)從金字塔形變成檄欖形。4.失業(yè)這里的失業(yè)指的是非自愿失業(yè),它不是由健康狀況惡化引起的,也不是由死亡和年老引起的,而是由經(jīng)濟(jì)原因引起的。失業(yè)是另一個(gè)威脅個(gè)人收入能力的重要因素。很多企業(yè)都會(huì)通過(guò)政府強(qiáng)制的失業(yè)保險(xiǎn)為員工提供失業(yè)方面的保障;國(guó)外也有一些企業(yè)為員工提供了間接的保險(xiǎn)項(xiàng)目,常常是在員工離開(kāi)公司時(shí)一次性支付失業(yè)補(bǔ)償和在員工的薪水中連續(xù)支付一定金額的補(bǔ)償金。失業(yè)還有一個(gè)重要特征,即每個(gè)人所經(jīng)歷的失業(yè)的本質(zhì)不盡相同,大致可分為以下三種類(lèi)型:(1)摩擦性失
45、業(yè)摩擦性失業(yè)是指工人在更換工種期間經(jīng)歷的失業(yè)。(2)周期性失業(yè)周期性失業(yè)是指由于商業(yè)周期或經(jīng)濟(jì)周期的交互更替以及勞動(dòng)力需求的季節(jié)性變化而引起的失業(yè)。(3)結(jié)構(gòu)性失業(yè)結(jié)構(gòu)性失業(yè)是指工人因?yàn)槠浼夹g(shù)不符合勞動(dòng)力市場(chǎng)的需要而造成的失業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須清楚地了解企業(yè)員工所面臨的失業(yè),因?yàn)槊糠N失業(yè)引起的問(wèn)題都各不相同,降低這些失業(yè)的概率的措施也各不相同。在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)清單的過(guò)程中,還需要配合以其他輔助方法作為補(bǔ)充,才能識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)清單中沒(méi)有包括的一個(gè)企業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的輔助方法有很多,常用的有財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖法、事故樹(shù)法、現(xiàn)場(chǎng)檢查法和風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法等。在實(shí)踐中,這些方法也都不是面面俱到,各種方法是相互
46、補(bǔ)充的。(一)財(cái)務(wù)報(bào)表分析法財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)一定期間內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映,它記載了企業(yè)的大量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,包括企業(yè)的建筑物、機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)品種類(lèi)、產(chǎn)品成本以及其他資產(chǎn)項(xiàng)目。財(cái)務(wù)報(bào)表還可以反映出企業(yè)內(nèi)各部門(mén)之間的相互關(guān)系,企業(yè)對(duì)供貨方、消費(fèi)者的依賴(lài)程度,企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)狀況,企業(yè)過(guò)去處理風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)開(kāi)支以及過(guò)去曾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失規(guī)模等。財(cái)務(wù)報(bào)表法是由克里德?tīng)栍?962年提出的。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是,首先,因?yàn)槿魏纹髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最終涉及的不是現(xiàn)金就是財(cái)產(chǎn),所以對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行研究會(huì)非??煽亢涂陀^;其次,財(cái)務(wù)報(bào)表很容易得到,不像現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法或流程圖法那樣需要花費(fèi)大量的時(shí)間實(shí)地采集資料和繪制特別的圖表;
47、再次,應(yīng)用財(cái)務(wù)報(bào)表法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果也是用財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)的形式表達(dá)的,企業(yè)中其他管理人員和銀行家等外部人員易于接受;最后,雖然財(cái)務(wù)報(bào)表法在初期只是用來(lái)識(shí)別純粹風(fēng)險(xiǎn),但實(shí)際上因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表中也包含投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的信息,所以這種方法也可以用來(lái)識(shí)別企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)重要的財(cái)務(wù)報(bào)表有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等。通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表,我們可以得到損失暴露的信息,損益表中體現(xiàn)了公司業(yè)務(wù)盈虧風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源,財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表則反映了現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)用財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),關(guān)鍵是從損失暴露入手,先找出損失暴露,再設(shè)想可能對(duì)這些損失暴露有影響的風(fēng)險(xiǎn)源。以企業(yè)的建筑物為例,企業(yè)所擁有的建筑物通常在資產(chǎn)負(fù)債表中予以注明,出租的建筑
48、物以附注的形式注明,未來(lái)建筑物的購(gòu)置在預(yù)算和戰(zhàn)略計(jì)劃中注明。明確了這些現(xiàn)有的和未來(lái)將有的建筑物之后,就能考慮與它們相聯(lián)系的潛在損失,包括一旦發(fā)生損毀后的修理費(fèi)用、內(nèi)置的存貨和設(shè)備的價(jià)值、建筑物無(wú)法使用時(shí)的收入損失以及雇員或客戶(hù)在建筑物內(nèi)受到傷害后導(dǎo)致的損失。如果是出租的建筑物,還要考慮它被損壞時(shí)對(duì)租賃合同的處置以及替代設(shè)施的成本。按照這樣一種思維方式,利用財(cái)務(wù)報(bào)表就能夠識(shí)別出企業(yè)面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本風(fēng)險(xiǎn)。(二)流程圖法流程圖法是指根據(jù)生產(chǎn)過(guò)程或管理流程來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。應(yīng)用這種方法時(shí),首先要將企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程按照各階段的順序繪制成圖。流程圖的類(lèi)型有很多,按流程的內(nèi)容劃分,可分為
49、內(nèi)部流程圖和外部流程圖;按流程的表現(xiàn)形式劃分,可分為實(shí)物流程圖和價(jià)值流程圖。1.內(nèi)部流程圖與外部流程圖只包含生產(chǎn)制造過(guò)程的流程圖稱(chēng)為內(nèi)部流程圖,包含供貨與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的流程圖稱(chēng)為外部流程圖。2.實(shí)物流程圖與價(jià)值流程圖實(shí)物流程圖反映的是某種產(chǎn)品從原材料供應(yīng)到成品完成的生產(chǎn)全過(guò)程,除了像上述流程圖那樣將各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)按照順序用帶箭頭的連線連接起來(lái)以外,每個(gè)環(huán)節(jié)(如車(chē)間A、倉(cāng)庫(kù)B)中還標(biāo)出產(chǎn)品名稱(chēng),連線上則標(biāo)出流動(dòng)產(chǎn)品的數(shù)量。從實(shí)物流程圖中可以明顯看出各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)之間的依賴(lài)關(guān)系。例如,車(chē)間A的產(chǎn)品供給車(chē)間C和D,車(chē)間C生產(chǎn)出的材料又供給車(chē)間E等。由于連線上標(biāo)出了產(chǎn)品流動(dòng)的數(shù)量,如果某個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題,其
50、他環(huán)節(jié)所受的影響就很容易推斷出來(lái)。價(jià)值流程圖和實(shí)物流程圖非常相似,所不同的是,在實(shí)物流程圖中,各環(huán)節(jié)中以及環(huán)節(jié)之間的連線上標(biāo)出的是物品的名稱(chēng)和數(shù)量,而價(jià)值流程圖標(biāo)出的是物品的價(jià)值。3.流程圖的分析流程圖繪制完畢后,就要對(duì)其進(jìn)行靜態(tài)與動(dòng)態(tài)分析。所謂靜態(tài)分析,就是對(duì)圖中的每一個(gè)環(huán)節(jié)逐一調(diào)查,找出潛在的風(fēng)險(xiǎn),并分析風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失后果。例如對(duì)圖5.1進(jìn)行分析時(shí),就要思考這些問(wèn)題:“1號(hào)倉(cāng)庫(kù)和2號(hào)倉(cāng)庫(kù)面臨火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)嗎?面臨水災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)嗎?”“著色車(chē)間的顏料和溶劑目前怎樣放置?采取了適當(dāng)?shù)拇胧┮苑肋@些原料失火嗎?地板是否干凈,有沒(méi)有可能導(dǎo)致工人摔倒?”“是否有某種危險(xiǎn)對(duì)半成品庫(kù)構(gòu)成威脅?”“成品倉(cāng)庫(kù)有沒(méi)有防
51、火設(shè)施?成品有沒(méi)有可能被水浸泡?”類(lèi)似于這樣的問(wèn)題都是針對(duì)單獨(dú)某個(gè)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的,而動(dòng)態(tài)分析則著眼于各個(gè)環(huán)節(jié)之間的關(guān)系,以找出那些關(guān)鍵環(huán)節(jié)。例如,時(shí)尚制衣公司的主料和輔料在加工清潔后都要匯集到半成品庫(kù),然后再開(kāi)始縫制,那么半成品庫(kù)就是整個(gè)生產(chǎn)流程中一個(gè)非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié),一旦發(fā)生重大事故,公司將可能面臨不能按合同如期交貨而形成的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。再如,公司有七成的原料來(lái)自供應(yīng)商甲,一旦該供應(yīng)商不能按期供貨,就可能導(dǎo)致公司的連帶營(yíng)業(yè)中斷。又如,時(shí)尚制衣公司的產(chǎn)品90%外銷(xiāo)美國(guó),那么,影響美國(guó)拒絕或減少購(gòu)買(mǎi)中國(guó)成衣的因素,也是連帶營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。 由此可以看出,流程圖法的思路是,依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的
52、程序,將公司的運(yùn)作分成一個(gè)一個(gè)的環(huán)節(jié),再逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)之間的關(guān)系。這樣更有助于識(shí)別關(guān)鍵環(huán)節(jié),并可進(jìn)行初步的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。流程圖法的優(yōu)點(diǎn)在于清晰、形象,基本上能夠揭示出所有生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn),而且對(duì)于營(yíng)業(yè)中斷和連帶營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別極為有效。但流程圖只強(qiáng)調(diào)事故的結(jié)果,并不關(guān)注損失的原因,因此,要想分析風(fēng)險(xiǎn)因素,就要和其他方法配合使用。(三)事故樹(shù)分析法事故樹(shù)分析是美國(guó)貝爾電話實(shí)驗(yàn)室于1962年首先提出的。它最早被應(yīng)用于空間項(xiàng)目,之后,這種方法得到迅速發(fā)展,并不斷改進(jìn)。事故樹(shù)是一種樹(shù)狀圖,由節(jié)點(diǎn)和連線組成,節(jié)點(diǎn)表示某一具體環(huán)節(jié),連線表示這些環(huán)節(jié)之間的關(guān)系,這些都和流程圖相似,但不同的是,流程
53、圖關(guān)注的是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果,而事故樹(shù)關(guān)注的是事故的原因。它是一種邏輯分析過(guò)程,遵循邏輯演繹的分析原則,從某一事故的結(jié)果開(kāi)始,分析各種可能引起事故的原因。事故樹(shù)法既可以進(jìn)行定量分析,也可以進(jìn)行定性分析,既可以求出事故發(fā)生的概率,也可以識(shí)別系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。同時(shí),事故樹(shù)簡(jiǎn)單、形象,邏輯性強(qiáng),應(yīng)用廣泛。(四)現(xiàn)場(chǎng)檢查與交流法有的時(shí)候,用上面這些方法仍然難以識(shí)別出全部的風(fēng)險(xiǎn),所以風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查各個(gè)部門(mén)的運(yùn)作是十分重要的,這是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須做的事情。通過(guò)直接觀察企業(yè)的各種設(shè)施及進(jìn)行的各項(xiàng)操作,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能夠深入了解企業(yè)的活動(dòng)和行為方式。在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查前要做好充足的準(zhǔn)備,對(duì)所要調(diào)查的部門(mén)及其風(fēng)險(xiǎn)暴露做一個(gè)大致
54、的了解,準(zhǔn)備好現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查表,對(duì)所調(diào)查的每一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行填寫(xiě)。如果對(duì)某一個(gè)項(xiàng)目不是第一次調(diào)查,則要找出上次填過(guò)的表格進(jìn)行對(duì)照。再次檢查時(shí)就要重點(diǎn)檢查減壓閥是否修好了。現(xiàn)場(chǎng)檢查的優(yōu)點(diǎn)非常明顯,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以借此獲得第一手資料。同時(shí),在實(shí)踐中,雖然這是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理最直接發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的方法,但風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理畢竟不可能時(shí)刻在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的第一線,最了解企業(yè)運(yùn)作的是一線人員,他們不一定都有非常敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),但風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理卻可以從他們的介紹中覺(jué)察到風(fēng)險(xiǎn)。這樣,在現(xiàn)場(chǎng)檢查之余,和其他部門(mén)的交流就顯得極為重要,而與各部門(mén)管理人員建立和維持良好的關(guān)系也有助于管理的促進(jìn)。這種交流既可以是口頭的經(jīng)常性報(bào)告,也可以是書(shū)面的定期報(bào)告。一套完善的交
55、流制度是現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的有效補(bǔ)充,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過(guò)這種交流不僅可以認(rèn)識(shí)到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)沒(méi)有發(fā)覺(jué)的風(fēng)險(xiǎn)隱患,還能隨時(shí)掌握在兩次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查之間出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)場(chǎng)檢查方法最大缺點(diǎn)就是需要花費(fèi)大量的時(shí)間,成本較高。(五)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法以上各種方法主要針對(duì)已經(jīng)存在的生產(chǎn)流程或操作環(huán)節(jié),而對(duì)于擬建設(shè)的項(xiàng)目,可以應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)法。1.資料的收集資料和數(shù)據(jù)的完備性直接決定著風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的成功與否,尤其對(duì)于擬籌建的項(xiàng)目,因?yàn)轫?xiàng)目運(yùn)作以后的各種情況在當(dāng)前來(lái)說(shuō)都是預(yù)想的,因此,那些將要成為事實(shí)的信息就更為重要,風(fēng)險(xiǎn)管理者要從這些信息中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的跡象。這些資料包括項(xiàng)目本身的情況、項(xiàng)目的環(huán)境以及二者之間的關(guān)系,具體包括:(1)項(xiàng)目產(chǎn)品或
56、服務(wù)的說(shuō)明書(shū)項(xiàng)目完成之后,要向市場(chǎng)或社會(huì)提供產(chǎn)品或服務(wù)。項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)涉及多種不確定性,這些不確定性在很大程度上決定了項(xiàng)目將會(huì)面臨什么風(fēng)險(xiǎn)。例如,對(duì)于一個(gè)加工皮革的項(xiàng)目,用什么樣的原料、工藝和設(shè)備,技術(shù)人員和工人的層次,產(chǎn)品的銷(xiāo)路是否可以預(yù)知,銷(xiāo)路如何等,這些信息在項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的說(shuō)明中都有記載。一般而言,在所有其他風(fēng)險(xiǎn)因素相同的情況下,需要成熟技術(shù)的產(chǎn)品面臨的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)比需要?jiǎng)?chuàng)新和發(fā)明的產(chǎn)品少。(2)項(xiàng)目的前提、假設(shè)和制約因素項(xiàng)目的建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)或其他文件一般都是建立在一些假設(shè)、前提和預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,但這些前提和假設(shè)在項(xiàng)目實(shí)施期間也有可能并不成立,因此,項(xiàng)目的前提和假設(shè)之中就
57、隱藏著風(fēng)險(xiǎn)。任何一個(gè)項(xiàng)目都處于一定的環(huán)境之中,受到一些內(nèi)部和外部因素的制約。這些制約因素中,有的是項(xiàng)目活動(dòng)主體無(wú)法控制的,例如法律、法規(guī)和其他規(guī)章等。例如,對(duì)于某個(gè)收費(fèi)公路項(xiàng)目,政府規(guī)劃部門(mén)規(guī)定了公路線路,要求施工時(shí)不得破壞沿線自然環(huán)境,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)必須報(bào)批,投資者的資本金必須超過(guò)項(xiàng)目預(yù)算的40%,雨季不能施工等。這些無(wú)法控制的制約因素中也隱藏著風(fēng)險(xiǎn)。為了找出項(xiàng)目的所有前提、假設(shè)和制約因素,應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目的一些管理計(jì)劃進(jìn)行審查。例如,范圍管理計(jì)劃中的范圍說(shuō)明書(shū)能夠揭示出項(xiàng)目的成本和進(jìn)度目標(biāo)是否定得太高,審查其中的工作分解結(jié)構(gòu),可以發(fā)現(xiàn)不易注意到的機(jī)會(huì)或危險(xiǎn)。又如,對(duì)人力資源與溝通管理計(jì)劃進(jìn)行審查,可以
58、發(fā)現(xiàn)哪些人員對(duì)項(xiàng)目的順利進(jìn)展有重大影響。再如,項(xiàng)目采購(gòu)與合同管理計(jì)劃中有關(guān)于采取何種計(jì)價(jià)形式的合同的說(shuō)明,采用不同形式的合同,項(xiàng)目管理者將要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不同。一般情況下,成本加酬金合同有利于承包商,不利于項(xiàng)目業(yè)主,但如果預(yù)測(cè)表明項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)不景氣將繼續(xù)下去,則由于人工、材料等價(jià)格的下降,成本加酬金合同就會(huì)給業(yè)主項(xiàng)目管理者帶來(lái)機(jī)會(huì)。(3)與本項(xiàng)目類(lèi)似的先例曾經(jīng)實(shí)施過(guò)的可與本項(xiàng)目類(lèi)比的項(xiàng)目及其經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)對(duì)于識(shí)別本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)非常有用。風(fēng)險(xiǎn)管理者可以通過(guò)翻閱過(guò)去項(xiàng)目的檔案,分析其財(cái)務(wù)資料,如費(fèi)用估算、會(huì)計(jì)賬目等,向曾經(jīng)參與該項(xiàng)目的有關(guān)各方面進(jìn)行咨詢(xún)來(lái)類(lèi)推評(píng)估項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)通
59、過(guò)明確項(xiàng)目的目標(biāo)、戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)以及實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的手段和資源來(lái)確定項(xiàng)目及其環(huán)境的不確定性。首先,項(xiàng)目的目標(biāo)如果含糊不清,則無(wú)法評(píng)價(jià)項(xiàng)目目標(biāo)是否已經(jīng)達(dá)到,也無(wú)法激勵(lì)人們制定實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的戰(zhàn)略。項(xiàng)目目標(biāo)要量化,目的是便于測(cè)量項(xiàng)目的進(jìn)展、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、當(dāng)不同的目標(biāo)出現(xiàn)沖突時(shí)便于權(quán)衡利弊、判定項(xiàng)目目標(biāo)是否能夠?qū)崿F(xiàn)以及在必要時(shí)改變項(xiàng)目的方向或及時(shí)果斷地中斷項(xiàng)目。其次,戰(zhàn)略和保證項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方針、步驟或方法,決定了項(xiàng)目的行動(dòng)方向。例如,市政府要建設(shè)一個(gè)自來(lái)水項(xiàng)目以便擴(kuò)大自來(lái)水的供應(yīng)能力,這里,如何籌集建設(shè)資金以及具體由誰(shuí)實(shí)施就是一個(gè)戰(zhàn)略問(wèn)題。一種方法是按常規(guī)從政府預(yù)算撥款,具體由市政工程局實(shí)施,另一種方法則
60、向社會(huì)公開(kāi)招標(biāo),由社會(huì)上有實(shí)力、信譽(yù)好的投資者按市政府的要求建設(shè)這個(gè)項(xiàng)目。最后,戰(zhàn)略靠戰(zhàn)術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn),戰(zhàn)術(shù)決定了在給定的條件下項(xiàng)目的目標(biāo)最終如何實(shí)現(xiàn)。具體的戰(zhàn)術(shù)要根據(jù)可用的手段和資源情況確定,可用資源的質(zhì)和量決定了選用何種戰(zhàn)術(shù)。對(duì)于項(xiàng)目而言,預(yù)算資金和時(shí)間是主要的手段和資源,弄清項(xiàng)目有多少可以動(dòng)用的資源,對(duì)于實(shí)施戰(zhàn)術(shù),進(jìn)而實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略意圖和項(xiàng)目目標(biāo)是非常重要的。風(fēng)險(xiǎn)清單是指一些由專(zhuān)業(yè)人員設(shè)計(jì)好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問(wèn)卷,上面非常全面地列出了一個(gè)企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這些清單都很長(zhǎng),因?yàn)樗鼈冊(cè)噲D將所有可能的損失暴露全部囊括在內(nèi),清單中的項(xiàng)目包括修理或重置資產(chǎn)的成本,伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等
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