財(cái)務(wù)管理制作借款報(bào)賬進(jìn)帳管理制度及流程

1、財(cái)務(wù)管理制作借款報(bào)賬進(jìn)帳管理制度及流程財(cái)務(wù)管理篇 財(cái)務(wù)管理制度一、總 則 、 根據(jù)會(huì)計(jì)法企業(yè)會(huì)計(jì)制度以及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定及財(cái)務(wù)制度，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員（一）、公司設(shè)財(cái)務(wù)部、成本部，實(shí)行總經(jīng)理責(zé)任一級(jí)管理體制，進(jìn)行一級(jí)成本財(cái)務(wù)預(yù)核算，財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。 （二）、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管

2、和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反 （三)映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳. 、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反 （四）財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。 （五)、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、財(cái)務(wù)章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由財(cái)務(wù)經(jīng)

3、理監(jiān)交。三、會(huì)計(jì)核算原則及科目（一） 、 、 、公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則新企業(yè)會(huì)計(jì)制度等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。(二)、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。(三）、一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。四、固定資產(chǎn)管理 、公司以單價(jià) 2000 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分(一）為五大類:1、房屋及其他建筑物；2、機(jī)器設(shè)備； ;3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真

4、機(jī)、電腦等)4、運(yùn)輸工具；5、其他設(shè)備。 、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：(二)1、房屋及建筑物 20 年;2、機(jī)器設(shè)備 10 年;3、電子設(shè)備 3 年；4、汽車設(shè)備工具 4 年；5、運(yùn)輸工具及其他設(shè)備 5 年；6、折舊殘值率 5。（三） 固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)提足當(dāng)期折舊后處置，扣除所有費(fèi)用后的殘料收入計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入中。（四）、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)計(jì)入成本的稅金等費(fèi)用作為原則.需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。(五)、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部和辦公室每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧

5、、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià),按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。4、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算.五、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理（一）、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用,提高效益。（

6、二)、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個(gè)人使用。 、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄.（三)（四)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管,法人代表和會(huì)計(jì)秸掠苫峒票，埽蛔加梢蝗送騁槐，蓯褂謾，,莧肆偈背霾鈑善湮興舜堋，澹？姓駛從鴇實(shí)羌僑胝?；准?jí)啾駛闋芨呤眨膊蛔家允盞種欽省,叢掠胍卸哉實(shí)碩裕創(chuàng)鍤罩鞒齙鶻謚鴇實(shí)鶻諂膠獗磧枰運(yùn)得鰲，？菀鴉衽記?？暮賢犢睿壞酶謀渲斗絞膠陀猛荊環(huán)薔湛畹皇槊嬲轎脅？芫砼跡蛔幾謀涫湛畹唬耍,擼?獯嫦紙鴆壞貿(mào)薅睿壞靡園滋醯腫饗紙稹，紙鶚罩齙餃漲逶陸幔繁，獯嫦紙鸕惱拭嬗囁鈑朧導(dǎo)士獯娑釹嚳

7、寫嬋鈑囁鈑胍卸哉實(shí)嚳紙稹?腥占?xì)J適罘直鷯胂紙稹?寫嬋鈄苷適釹嚳，耍？蜆霾睢?芫砼冀柚睿諢氐緩篤嚀炷誚磺澹壞猛锨貳，且蜆虜?芫砼跡魏穩(wěn)瞬壞媒柚睢，牛?細(xì)襝紙鶚罩芾恚話懔閾?。空??。繑理y討鐾猓溆嗤蹲省?討觥?延彌？1000 元以上都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接支付現(xiàn)金。（十）、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。(十一）、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。(十二）、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款

8、。（十三）、按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù).（十四）、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。六、資金審批授權(quán)程序（1)、支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 、（2） 支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批.對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。(3）、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核貨幣支付的申請(qǐng)

9、的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備;金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?huì)計(jì)員審核無(wú)誤后，做記賬憑證,交由出納人員辦理支付手續(xù)。(4）、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng),及會(huì)計(jì)員出的記賬憑證，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。七、其它事項(xiàng)（一)、按照上級(jí)主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。(二)、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng),盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。（三)、配合公司業(yè)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、項(xiàng)目成本、采購(gòu)成本進(jìn)行監(jiān)督管理. 、妥善保管會(huì)計(jì)賬冊(cè)，財(cái)務(wù)報(bào)表，保管期限 10 年，妥善

10、保管已開發(fā)票(四）存根，稅務(wù)申報(bào)表，保管期限 5 年 、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票。（五）(六）、負(fù)責(zé)代扣代繳職工個(gè)人所得稅，按時(shí)發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金，按時(shí)交納各類稅費(fèi),按時(shí)完成與各部門的核對(duì)工作，。（七）、按月、按季度、按年及時(shí)備份、保存用友財(cái)務(wù)軟件，及時(shí)打印年度財(cái)務(wù)賬本.(八)、自覺(jué)接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作，進(jìn)行調(diào)查研究,搞好稅源調(diào)查；研究財(cái)政成本預(yù)算分配政策、預(yù)算管理改革和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付等,結(jié)合實(shí)際提出有關(guān)建議; 借款、報(bào)賬、進(jìn)帳管理制度及流程一、借款的管理及流程：（一）借現(xiàn)金的程序1、因公辦事須借現(xiàn)金，借款人填寫借款

11、單(現(xiàn)金)，按借款單上的要求填寫(注明還款時(shí)間）。2、部門經(jīng)理審批簽字。3、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批.4、上報(bào)總經(jīng)理審批簽字.5、會(huì)計(jì)員經(jīng)審核無(wú)誤后，做記賬憑證（付款)。6、出納員經(jīng)審核無(wú)誤后,付款。借款人在記賬憑證上簽字。7、借款報(bào)銷期限為 7 個(gè)工作日。超期未報(bào)銷的，財(cái)務(wù)人員月底清帳憑借款單轉(zhuǎn)入個(gè)人應(yīng)收款，并從當(dāng)月工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資不足的，逐月扣發(fā)以后工資，待領(lǐng)用人報(bào)銷后再補(bǔ)發(fā)工資處理。（二)借轉(zhuǎn)帳支票的程序:1、因公辦事須借轉(zhuǎn)帳支票者，借款人填寫借款單，按借款單上的要求填寫。2、部門經(jīng)理審批簽字。3、經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。4、上報(bào)總經(jīng)理審批簽字。5、若遇所領(lǐng)支票用在工程價(jià)款上,必須完備“工程用款申請(qǐng)

12、單”的審批手續(xù)后.才按程序借款。若所遇領(lǐng)支票是有合同的，必須完備合同審批手續(xù)后，才能按程序借支票。6、會(huì)計(jì)員經(jīng)審核無(wú)誤后,做付款記賬憑證。7、出納根據(jù)會(huì)計(jì)員做的記賬憑證，將支票交給支票借用人，同時(shí)登記支票登記簿，按支票登記簿上的要求登記。 若支票借用人不能確定金額，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，上報(bào)總經(jīng)理同意后，會(huì)計(jì)員可在借款單上簽字.出納根據(jù)會(huì)計(jì)員出的記賬憑證或借款單上的會(huì)計(jì)員簽字，才能將支票交給支票借用人，出納、借款人同時(shí)登記支票登記簿。8、會(huì)計(jì)員審核所開出的支票：A。日期是否填寫 B。單位是否一致 C.用途是否確切 D。金額（大小寫)是否正確 E.印鑒章是否蓋錯(cuò) F。存根的條章是否同開出的單位所一致

13、G。所簽字人是否(必須）是受理支票單位的人.9、會(huì)計(jì)員要關(guān)注此筆業(yè)務(wù)是否已經(jīng)付出。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈，要一清二楚。也就是說(shuō)要追蹤此筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的始末。10、若遇付出的支票是“工程用款申請(qǐng)單” 等的,并關(guān)注累計(jì)已付款和已付款占合同或結(jié)算的比例。11、會(huì)計(jì)員審核:開出的支票必須和借款單上填寫的單位一致。若遇工程價(jià)款必須和“工程用款申請(qǐng)單不一致，拒絕開出支票。若發(fā)現(xiàn)不一致而開出支票是失職行為.12、若遇特殊情況,由公司總經(jīng)理決定。二、進(jìn)賬的管理及流程 （一)、進(jìn)賬單的程序：1、會(huì)計(jì)員審查進(jìn)賬事由。2、會(huì)計(jì)員審查各種進(jìn)賬的依據(jù).3、會(huì)計(jì)員檢查出納員所填進(jìn)賬單的正確性:(A）日期是否填寫（B)雙方單位是否

14、一致(C)賬號(hào)是否填錯(cuò)（D）事由是否確切(E）金額（大小寫）是否正確（F）印章是否漏蓋(G)進(jìn)帳情況：尤注未達(dá)賬項(xiàng)是否存在。4、會(huì)計(jì)員進(jìn)行賬務(wù)處理后,出納員登帳.（二)除現(xiàn)金外，凡客戶交來(lái)的任何支票、票據(jù)、單證等，一律進(jìn)入銀行賬后，才能開出收據(jù)或發(fā)票。若造成失誤，一切損失由當(dāng)事人自負(fù).全體會(huì)計(jì)人員,必須要提高警惕，謹(jǐn)慎處理。三、報(bào)賬的管理及流程(一)現(xiàn)金支付的程序1、報(bào)賬人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，整理粘貼好所附單據(jù)（注：所附單據(jù)必須是稅務(wù)部門的正式發(fā)票，費(fèi)用發(fā)票須蓋有發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章)。2、差旅費(fèi)報(bào)銷，出差人返回公司七天內(nèi)填寫“出差費(fèi)用報(bào)銷單”單據(jù)。整 .理粘貼好原始發(fā)票費(fèi)用發(fā)票須蓋有發(fā)票專

15、用章或財(cái)務(wù)專用章)2、須經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字。3、財(cái)務(wù)成本部經(jīng)理審批。4、公司總經(jīng)理審批簽字。5、會(huì)計(jì)員審核并做賬務(wù)處理后交出納。6、出納審核無(wú)誤后，若付現(xiàn)金須領(lǐng)款人簽字。7、若原有借款的應(yīng)依據(jù)借款單據(jù)情進(jìn)行處理。8、會(huì)計(jì)員在做帳務(wù)處理時(shí)：若屬?zèng)_原借款的，會(huì)計(jì)員審核后并做賬務(wù)處理;若未涉及現(xiàn)金付出或收入的，此記賬憑證可暫不交給出納,但要統(tǒng)一編號(hào);若涉及到現(xiàn)金收入或付出的，會(huì)計(jì)員及時(shí)做帳務(wù)處理,并務(wù)必及時(shí)地交給出納編號(hào)登帳。（二）支付轉(zhuǎn)帳支票的程序1、報(bào)賬人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“工程用款申請(qǐng)單”等的單據(jù)。2、須經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字。3、成本部經(jīng)理審批簽字.4、公司總經(jīng)理審批簽字。5、若屬“工程用款申

16、請(qǐng)表”支付的,要附附件清單或供貨明細(xì)表。6、若屬有合同的要附合同或注明合同在某年某月某號(hào)憑證中,或?qū)贤M(jìn)行復(fù)印后附上；或在某處存放。7、會(huì)計(jì)員審核各種單據(jù)審核無(wú)誤后，做賬務(wù)處理.8、出納員根據(jù)記賬憑證或報(bào)銷單或支票存根登賬。若原借支票的，還要在支票登記簿上登記（注銷）。 材料撥付款管理方法及流程一、采購(gòu)部根據(jù)已核定的各項(xiàng)目所需材料的預(yù)算數(shù)量表，啟動(dòng)采購(gòu)流程。1、按需供貨看樣品，談合同，簽訂合同，收取供貨單位的稅務(wù)登記證正、副本復(fù)印件，經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。2、供貨：貨到工地后，到工地驗(yàn)貨、收貨、核對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、合格證等。監(jiān)督施工現(xiàn)場(chǎng)材料領(lǐng)、用、存。3、復(fù)核:供貨商每月 25 日到公司采供部核對(duì)

17、所供材料數(shù)量，供貨價(jià)格，核對(duì)無(wú)誤后，在供貨清單上簽字認(rèn)可。簽字后的供貨清單交采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部原件各一份.4、申請(qǐng)撥付款：采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)流程申請(qǐng)撥付應(yīng)付材料款。二、付款:財(cái)務(wù)部按計(jì)劃在付款日工作日，會(huì)計(jì)人員應(yīng)審核：1、供貨合同約定事項(xiàng)是否履行、合同約定貨款時(shí)間是否相符；2、應(yīng)付材料清單數(shù)量、供貨價(jià)格、計(jì)算是否準(zhǔn)確；3、付款材料申請(qǐng)單金額與計(jì)劃付款表，付款項(xiàng)目是否一致；4、供貨清單上倉(cāng)庫(kù)人員是否簽字，各部門、總經(jīng)理是否簽字;5、審核付款單位與發(fā)票章單位、付款單位稅務(wù)登記證復(fù)印件號(hào)碼是否一致，6、付款存根的條章是否同合同、發(fā)票開出的印鑒單位所一致.7、。所簽字人是否(必須）是受理支票單位的人;8、支票

18、日期、收款單位、用途是否填寫，付款大小寫金額是否一致;9、審核無(wú)誤后,簽字并出會(huì)計(jì)憑證交出納按計(jì)劃付款表支付材料款,收款單位要在支票領(lǐng)用薄、支票存根上簽字.10、出納按付款后單據(jù)及時(shí)登帳.11、會(huì)計(jì)員要關(guān)注此筆業(yè)務(wù)是否已經(jīng)付出。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈,要一清二楚。也就是說(shuō)要追蹤此筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的始末。三、每月末采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部核對(duì)已付材料款金額，并做應(yīng)付材料明細(xì)單,該單一式三份,財(cái)務(wù)部、工程部、采購(gòu)部各一份，各部門均應(yīng)登記入賬 。 (臺(tái)帳）四、項(xiàng)目收尾時(shí)的剩余材料、水電材料、水機(jī)、辦公用品等應(yīng)收回倉(cāng)庫(kù)，入庫(kù)清單一式三份，庫(kù)管人員、財(cái)務(wù)部、采供部各一份。五、新項(xiàng)目開工時(shí)，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)出材料、工具等，應(yīng)辦理出庫(kù)單，該單據(jù)一式三份，庫(kù)管人員、財(cái)務(wù)部、采供部各一份，各部門均應(yīng)登記入賬(臺(tái)帳）。六、貨到工地后,財(cái)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常到施工工地抽查材料品牌、核對(duì)收貨數(shù)量、質(zhì)量，抽查施工工地零時(shí)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存情況,抽查公司庫(kù)存狀況，公司庫(kù)存每季度小盤一次,每半年中盤一次，年底大盤一次,及時(shí)真實(shí)反映存貨成本。 項(xiàng)目工程款項(xiàng)支付管理制度及流程一、 工程收款:工程部每月按合同、按時(shí)報(bào)送應(yīng)收各個(gè)項(xiàng)目工程進(jìn)度款到發(fā)包工程方，及時(shí)通知財(cái)務(wù)按時(shí)到發(fā)包方收取工程款.