費用報銷管理制度

1、費 用 報 銷 管 理 制 度一、總則1. 為保證公司財務支出、報銷工作的規(guī)范化、合法化和高效率，根據公司業(yè)務開展的實際情況，特制定本規(guī)定。2. 審批是對請示發(fā)表終極意見的行為。審批簽字是通過簽字的方式同意執(zhí)行。審批人有批準和拒絕的權利，同時承擔相應的責任。費用審批簽字是對各種費用的合理性進行逐級審核確認，以明確責任。3費用簽字審批權限的總體原則是：公司發(fā)生的所有費用由部門主管、財務主管、總經理審批后方可報銷。嚴禁下屬代辦，本人審批現象。 （如各級簽批人因公出差不方便簽批，可指定代簽人在其出差期間執(zhí)行相關權限）二、借款和報銷實施管理細則（一）借款管理制度1、借款的程序 借款人填寫借款單 部門主

2、管簽字 財務主管審核 總經理審批 出納結算（注：一般情況下，個人借款不得超過本人月工資額,個人原因借款另行規(guī)定）2、借款的要求1） 借款人必須用簽字筆認真填寫“借款單”諸項內容，借款用途清楚明了，購買物品借款注明單價、數量、金額，差旅費注明前往地區(qū)、期限，并須提前兩個工作日交至財務部以準備資金，如有附件必須連同借款單粘貼在一起交給財務部。2） 除周轉金外，各項借款應在7天之內報銷清賬（差旅費以返回日期計算），前賬不清，后賬不借；如1個月內尚未清賬，則會在受款人當月工資中將借支款直接予以扣除。（二）費用報銷流程及管理制度1、費用報銷審批流程及相關時間規(guī)定1）公司非固定費用需事先申請，具體流程如下

3、：申請人填寫請購單 部門主管審批 總經理審批.2）請款流程（公司固定支出、個人費用報銷直接請款）請款人填寫報銷請款表 部門主管審批 財務部主管審批 總經理審批* 固定支出主要包括：1）日常公用事業(yè)費；2）公司的維修費用；3）已與公司簽訂了合同的供應商/客戶的固定費用。3）報銷單據選擇說明：以公司銀行基本戶支付費用的，填寫“付款申請單”，其他方式支付費用的，填寫“費用報銷單”或者“付款申請單”。4）時間規(guī)定：（適用于個人費用報銷，公司費用單據可隨時遞交。）4-1）收報銷單時間：個人費用報銷單不定期收單；4-2）支付時間：財務審核、總經理批準后，出納根據實際情況支付。2、費用報銷相關要求1）公司不

4、設專職貼票和填制報銷單人員，由各部門員自行負責貼票、申報。2）報銷時盡量使用稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票（有稅務局監(jiān)制章），發(fā)票類別正確。確實無法取得相關業(yè)務發(fā)票的，應首先向財務部說明情況，再以其他收款收據替代。3）發(fā)票或收款收據內容填寫齊全。內容包括：單位名稱、日期、項目內容、大寫金額、小寫金額、開票人、財務專用章（或發(fā)票專用章）等。尤其收取定額發(fā)票時，一定要有開票日期。4）發(fā)票不能提供明確內容的需提供明細清單，如辦公用品、低值易耗品等。5）發(fā)票不缺不破，沒有涂改痕跡，財務部拒收假發(fā)票。6）各人報銷各自費用，不得代申請以免重復報銷。7）發(fā)票及報銷單據都不允許涂改，特別是金額。8）當月費用應盡量在

5、當月報銷，公司另有規(guī)定的除外。3、費用報銷細則及管理制度1）市內交通費(業(yè)務員出差報銷另行規(guī)定)1-1）因公乘坐地鐵、公交，實報實銷；1-2）員工報銷車費列明外出公干時間、地點、交通工具及費用；特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經理申請。2）差旅費2-1） 審批原則：2-1-1）公司員工出差實行部門主管審批制度，銷售部出差由總經理審批，不經批準不得自行出差。 2-2） 報銷規(guī)定： 2-2-1）差旅費是指員工出差發(fā)生的費用，包括交通工具、出差補貼、賓館住宿費等。 2-2-2) 公司員工出差一律乘坐火車或大巴，飛機票、高鐵票原則上不予報銷或按相同規(guī)定同程火車票金額報銷，400公里或者3小時車程內的火

6、車執(zhí)行硬座標準，超出400公里或者3小時車程的執(zhí)行硬臥標準，有動車到達的可選擇動車二等座標準。 2-2-3) 對于出差期間的市內交通費、餐費及住宿費,公司實行出差補貼費用包干制度,交通補貼30元/天；餐費補助30元/天。住宿補貼最高100元/晚。特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經理申請。2-2-4）此補助從到達目的地的當天起算，在火車途中非當日到達的按30元/日的就餐補助；同理，出差補助從返程當日起截止，返程當日時間在上午12點之前的無補貼，12點之后（按車票時間為準）返程且當日到達目的地補貼30元，12點之后（按車票時間為準）返程且非當日到達目的地補貼30元，火車途中按30元/天補助。 2-

7、2-5）員工出差期間發(fā)生招待費、禮品費等，須另行向總經理申請執(zhí)行，不得隨差旅費報銷。 2-2-6）出差持出差當地區(qū)的車票、住宿費等報銷。 2-2-7)其他辦事人員外出辦事餐費標準：25元/餐。 3）電話費 3-1）銷售部業(yè)務人員可申請每月電話費津貼，須經總經辦簽批。 3-2）若因工作調整，批準報銷話費的員工不再需要經常因公聯絡，則停止享受話費津貼。 4）運輸費 4-1）對于日常零散送貨運費，由經手人填寫運輸費用明細表列明表內相關內容。經部門主管批簽后填寫費用報銷單交財務部報銷。對于月結方式運費，由經手人復核確認，經部門主管批簽后填寫付款申請單交財務部報銷。 4-2）簽訂的運輸協議要報備財務部批

8、核并要求運輸單位（或個人）提供結算帳號（或個人儲蓄帳號），財務部將運費直接匯至該單位或個人。 5）快遞費 我司與快遞公司實行月結制，員工須經部門指定人員批核后方可將快遞件交銷售部。銷售部每月把快遞單與寄件登記表核對無誤后申請費用。我司收到的到付郵件由收件人填寫費用報銷單申請付款，填明付款理由。 6）交際應酬費 原則上除了得到總經理同意，否則一律不能報銷該費用。事前應先向部門主管或總經理申請批準?？偨浝砼鷾蕡箐N該費用時，須填寫費用報銷單列明時間、地點、人物、事由等內容，否則不予報銷。 9）廣告費 有關部門事前做好書面計劃，交予財務部審核，報總經理審批。 10）五金/文具/電腦耗材等物料申請報銷流

9、程具體包括：五金維修配件/文具/辦公用品等耗材費(預算范圍內)均可采取以下之報銷流程 申購人填寫“申購單”，需注明購買的具體原因/數量/使用部門部門主管簽字 轉至行政部，由其相關部門購買 結款時，經手人填寫付款申請單，需附上：送貨單（簽收單）+正式稅務發(fā)票（或收據）+申購單 部門主管、財務部、總經理審批 出納根據付款憑證支付款項 10-1）行政部設置辦公用品領用明細臺帳；10-2）行政部請款時需提供的資料包括：A、物料/費用的申購批件；B、正規(guī)的稅務發(fā)票；C、購買物料的具體清單及簽收原件；如果購買的數量或單價與申購數存在差異，相關部門需對此作出解釋，購買價格明顯不合理的，財務部將根據市場價格予以報銷，超出部分由經手人承擔。（三）、固定資產的管理和報銷A. 固定資產標準 固定資產是指適用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具、辦公、經營用設備、家具、工具等，且單位價值在2000元（含2000元）以上的應作為固定資產。B 固定資產的購入、領用和管理。 1、固定資產的申購流程同物料申購流程； 2、采購非常規(guī)固定資產須寫出書面說明，報有關部門審批。購入時要有行政部驗收資產的清單、使用部門、使用人及資產管理編號。 3、固定資產報廢時行政部必須寫出報廢報告，需拍攝報廢物品照片，并由總經理審批。 4、財務部對固定資產進行明細核算，每半年或一年會同各部門進行固定資產/行政用品