公司稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)隨堂測(cè)試2測(cè)試題

1、公司稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)隨堂測(cè)試2考題說(shuō)明：1. 單選題（每題答對(duì)得5分，答錯(cuò)不得分，共計(jì)50分）； 2.多選題（每題6分，全答對(duì)得6分，少答得相應(yīng)分?jǐn)?shù)，多答、錯(cuò)答或不答不得分，共計(jì)36分）； 3.判斷題（每題答對(duì)得2分,答錯(cuò)不得分，總計(jì)14分）基本信息：矩陣文本題 *姓名：_部門：_1. (單選題)關(guān)于增值稅下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( ) 單選題 *A 小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別在于進(jìn)項(xiàng)稅額能不能抵扣B 小規(guī)模納稅人一般季度申報(bào)，一般納稅人月度申報(bào)C 增值稅是依據(jù)不含稅銷售額來(lái)計(jì)算的D 小規(guī)模納稅人只能季度申報(bào)(正確答案)2. (單選題)關(guān)于增值稅下列說(shuō)法正確的是（） 單選題 *A 某小規(guī)模納稅人是5月

2、份稅務(wù)備案的，稅務(wù)局認(rèn)定稅種核定期限從4月-6月；他第二季度可以享受30萬(wàn)免稅的增值稅優(yōu)惠政策(正確答案)B 某小規(guī)模納稅人是5月份稅務(wù)備案的，稅務(wù)局認(rèn)定稅種核定期限從5月-6月；他第二季度可以享受30萬(wàn)免稅的增值稅優(yōu)惠政策C 某一般納稅人從5月降為小規(guī)模納稅人，則他第二季度可以開30萬(wàn)，享受30萬(wàn)增值稅免稅政策D 某小規(guī)模納稅人從5月份盛偉一般納稅人，則他4月份開了30萬(wàn)，依舊享受30萬(wàn)增值稅免稅政策3. (單選題)關(guān)于增值稅附加稅下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（） 單選題 *A 附加稅包含城市維護(hù)建設(shè)稅(稅率7%)，教育費(fèi)附加(稅率3%)，地方教育附加(稅率2%)B 小規(guī)模納稅人一般季度申報(bào)，一般納稅人

3、月度申報(bào)C 交增值稅就要交附加稅，附加稅是依據(jù)增值稅產(chǎn)生的D 在稅務(wù)局代開專票的時(shí)候，只要交增值稅(正確答案)4. (單選題)關(guān)于印花稅下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（） 單選題 *A 印花稅是根據(jù)合同金額繳納的稅款，我們一般按照價(jià)稅合計(jì)的金額計(jì)算稅額B 常見的印花稅有購(gòu)銷合同(稅率萬(wàn)分之三)，財(cái)產(chǎn)租賃合同(稅率千分之一)C 小規(guī)模納稅人和一般納稅人減半征收(正確答案)D 有收入就要交印花稅，不足一元可不交5. (單選題)關(guān)于水利建設(shè)基金下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（） 單選題 *A 按照不含稅銷售額乘以萬(wàn)分之六來(lái)計(jì)算稅額B 小規(guī)模納稅人月不超過(guò)10萬(wàn)(季不超過(guò)30萬(wàn))免征水利基金C 一般納稅人月不超過(guò)10萬(wàn)免征水利基

4、金D 水利基金減半征收(正確答案)6. (單選題)關(guān)于個(gè)人所得稅工資薪金所得下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（） 單選題 *A 工資申報(bào)總額不超過(guò)5000元不交稅B 客戶提供的人員工資可以在其他地方做過(guò)工資或交過(guò)社保(正確答案)C 現(xiàn)在個(gè)稅APP上可以自查到在哪家任職，虛報(bào)人員工資，會(huì)被申訴，一年申訴超過(guò)5次會(huì)被稅務(wù)局稽查D 不能長(zhǎng)期零申報(bào)，會(huì)加大稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)7. (單選題)關(guān)于個(gè)體戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（） 單選題 *A 定期定額個(gè)體戶享受9萬(wàn)以內(nèi)免稅B 每個(gè)季度申報(bào)一次C 核定征收的個(gè)體戶，需要每年1-3月份匯算清繳(正確答案)D 查賬征收的個(gè)體戶，需要每年1-3月份匯算清繳8. (單選題)關(guān)于企

5、業(yè)所得稅下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（） 單選題 *A 季度申報(bào)預(yù)繳，年度匯算清繳(多退少補(bǔ))B 根據(jù)利潤(rùn)來(lái)計(jì)算稅款，利潤(rùn)=收入-成本-費(fèi)用C 年度匯算清繳的原因之一是收入和費(fèi)用不是發(fā)生在同一期間D 企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間每年1月1日-6月30日(正確答案)9. (單選題)關(guān)于個(gè)體工商戶下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（） 單選題 *A 個(gè)體工商戶只能申報(bào)個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，不能申報(bào)個(gè)稅工資薪金(正確答案)B 個(gè)體工商戶有可能會(huì)核定印花稅，也可能不核定印花稅C 個(gè)體工商戶中的一般納稅人需要查賬征收，務(wù)必要記賬報(bào)稅D 個(gè)體工商戶可以自開專票10. (單選題)關(guān)于一般納稅人和小規(guī)模納稅人對(duì)比下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（） 單選題 *A

6、兩者最大差別就是進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣B 兩者都可以自開專票C 免稅行業(yè)只有開普票的時(shí)候才能免稅，開專票就需要繳稅D 小規(guī)模納稅人自開專票未超過(guò)30萬(wàn)可以不交增值稅(正確答案)11. (多選題)下列關(guān)于稅收優(yōu)惠政策正確的有（） *A小規(guī)模月開票收入不超過(guò)10萬(wàn)或季不超過(guò)30萬(wàn)減免增值稅(正確答案)B一般納稅人對(duì)生活服務(wù)行業(yè)納稅人可以按進(jìn)項(xiàng)稅額多抵扣10%-15%(正確答案)C小規(guī)模納稅人附加稅、印花稅和水利基金減半征收D小規(guī)模納稅人月開票收入不超過(guò)10萬(wàn)或季不超過(guò)30萬(wàn)減免附加稅和免征水利基金12. (多選題)關(guān)于核定征收和查賬征收下列說(shuō)法正確的有（） *A 核定征收：只能核算收入，不能準(zhǔn)確核算成本

7、費(fèi)用(正確答案)B 核定征收企業(yè)所得稅=收入*核定稅率*稅率(正確答案)C 查賬征收：收入、成本和費(fèi)用能準(zhǔn)確核算(正確答案)D 查賬征收企業(yè)所得稅=(收入-成本-費(fèi)用)*稅率(正確答案)13. (多選題)關(guān)于個(gè)體工商戶稅種下列說(shuō)法正確的有（） *A 一般季度申報(bào)增值稅、附加稅和水利基金(正確答案)B 每個(gè)行業(yè)的個(gè)體工商戶計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)稅率不同，常見的餐飲業(yè)10%，商貿(mào)行業(yè)5%(正確答案)C 個(gè)體工商戶由定期定額轉(zhuǎn)成查賬征收則需要按照正常企業(yè)戶一樣做賬(正確答案)D 個(gè)體工商戶也可以是一般納稅人(正確答案)14. (多選題)關(guān)于個(gè)體戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得下列說(shuō)法正確的有（） *A 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得跟企業(yè)

8、所得稅相似，計(jì)算的是個(gè)體工商戶一個(gè)季度盈利所要繳納的稅費(fèi)(正確答案)B 核定征收的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得=(當(dāng)季不含稅收入*行業(yè)稅率*4)*適用稅率-速算扣除數(shù)/4(正確答案)C 查賬征收的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得需要在自然人扣繳客戶端申報(bào)(正確答案)D 查賬征收的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得=(收入-成本-費(fèi)用)*適用稅率-速算扣除數(shù)(正確答案)15. (多選題)關(guān)于常見的稅種下列說(shuō)法正確的是（） *A 企業(yè)戶常見的稅種有：增值稅、增值稅附加稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、印花稅、水利基金、個(gè)人所得稅工資薪金、企業(yè)所得稅。(正確答案)B 個(gè)體戶常見的稅種有：增值稅、增值稅附加稅、水利基金、個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。(正確答案)C 有開票就要交印花稅

9、，稅額未超過(guò)1元不需要交稅(正確答案)D 小規(guī)模納稅人增值稅只能季度申報(bào)16. (多選題)關(guān)于企業(yè)所得稅下列說(shuō)法正確的有（） *A 企業(yè)所得稅年度匯算清繳每年5月底之前都要申報(bào)，否則按逾期未申報(bào)處理屬于稅務(wù)異常(正確答案)B 小微企業(yè)利潤(rùn)不超過(guò)100萬(wàn)，稅率5%，利潤(rùn)在100萬(wàn)-200萬(wàn)之間稅率10%(正確答案)C 要想企業(yè)所得稅少交，只能平時(shí)多收集成本費(fèi)用發(fā)票，從而致使利潤(rùn)降低(正確答案)D 一般查賬征收的企業(yè)所得稅是按照做好的利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)來(lái)申報(bào)的，所以需要做賬(正確答案)17. (判斷題)客戶注冊(cè)一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，主要在于客戶的上下游是否需要一般納稅人資質(zhì)或者專票。 判斷題 *對(duì)(正確答案)錯(cuò)18. (判斷題)客戶注冊(cè)個(gè)體工商戶還是小規(guī)模企業(yè)戶，主要區(qū)別在于企業(yè)所得稅和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得哪個(gè)稅更少。 判斷題 *對(duì)(正確答案)錯(cuò)19. (判斷題)疫情期間小規(guī)模企業(yè)開票只能開1%的稅率。 判斷題 *對(duì)錯(cuò)(正確答案)20. (判斷題)企業(yè)戶常見的稅種有：增值稅、增值稅附加稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、印花稅、水利基金、個(gè)人所得稅工資薪金、企業(yè)所得稅。 判斷題 *對(duì)(正確答案)錯(cuò)21. (判斷題) 小規(guī)模納稅人常見增值稅征收率為3%或5%；一般納稅人常見增值稅稅率為0、6