國(guó)美電器購銷合同財(cái)務(wù)審核管理規(guī)定

1、購銷合同財(cái)財(cái)務(wù)審核管管理規(guī)定歸屬體系：鵬潤(rùn)投資資（國(guó)美電電器）有限限公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理手冊(cè)冊(cè)財(cái)務(wù)系系統(tǒng)分冊(cè)文件編號(hào)：鵬潤(rùn)財(cái)財(cái)非商品收收入0011撰寫單位：鵬潤(rùn)投資資（國(guó)美電電器）財(cái)務(wù)務(wù)中心版 本：第一一版生效日期：20044年4月11日機(jī)密等級(jí)： 機(jī)密 一般合計(jì)頁數(shù)：21 頁頁 正正文頁數(shù)：9 頁附件個(gè)數(shù)：11個(gè)制度正文目目錄：目 錄錄頁次1、目的12、范圍13、名詞解解釋14、職責(zé)15、作業(yè)內(nèi)內(nèi)容16、注意事事項(xiàng)87、附件8總裁審批管理研究室室審核撰寫人1.目的：為了加強(qiáng)強(qiáng)合同管理理，明確合合同審核內(nèi)內(nèi)容，保證證公司利益益，特制定定本規(guī)定。2.范圍： 2.11適用范圍圍：本規(guī)定定適用于國(guó)國(guó)美電器

2、總總部財(cái)務(wù)中中心、采銷銷中心；各各分部財(cái)務(wù)務(wù)部、分部部采銷部門門；國(guó)美電電器物流公公司； 2.22發(fā)布范圍圍：鵬潤(rùn)投投資（國(guó)美美電器）各各中心、各各部門；各各分部、國(guó)國(guó)美電器物物流公司。3.名詞解解釋：3.1銷售售支持：指指供應(yīng)商在在我方銷售售供應(yīng)商產(chǎn)產(chǎn)品過程中中因我方提提供服務(wù)供供應(yīng)商無條條件給予我我方的優(yōu)惠惠條件和資資金、物質(zhì)質(zhì)支援。3.2商業(yè)業(yè)折扣：指指我方銷售售供應(yīng)商產(chǎn)產(chǎn)品后，供供應(yīng)商以我我方在供應(yīng)應(yīng)商的進(jìn)貨貨額（或回回款額）為為根據(jù)，依依照雙方約約定的條款款給予我方方的進(jìn)貨折折扣。 3.3特價(jià)價(jià)機(jī)：指根根據(jù)雙方的的經(jīng)營(yíng)需要要我方從供供應(yīng)商以特特殊的供貨貨價(jià)格進(jìn)購購的產(chǎn)品，條條件雙方另

3、另行約定。3.4鋪底底：是指供供應(yīng)商給予予我方的不不需支付實(shí)實(shí)際資金即即可調(diào)撥一一定金額貨貨物，作為為在合同有有效期內(nèi)樣樣機(jī)展示和和庫存周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)之用的優(yōu)優(yōu)惠條件。3.5信用用額度：是是指供應(yīng)商商給予我方方先進(jìn)貨再再延期付款款的最大金金額限制。3.6貨到到付款結(jié)算算：指我方方在供應(yīng)商商貨物到達(dá)達(dá)我方庫房房驗(yàn)收后224小時(shí)內(nèi)內(nèi)即向供應(yīng)應(yīng)商支付貨貨款。3.7回款款額：指我我方支付給給供應(yīng)商的的貨款包括括扣抵供應(yīng)應(yīng)商在我方方處欠款的的款額（降降價(jià)款、退退貨款除外外）。3.8利潤(rùn)潤(rùn)補(bǔ)償款：指在我方方銷售的供供應(yīng)商產(chǎn)品品的零售價(jià)價(jià)格降低，使使我方銷售售供應(yīng)商產(chǎn)產(chǎn)品的帳面面毛利率未未能達(dá)到合合同約定的的水平時(shí)

4、，由由供應(yīng)商向向我方支付付的，用于于補(bǔ)足我方方利潤(rùn)損失失部分的款款項(xiàng)。3.9包銷銷機(jī)型：指指性能、外外觀與其他他型號(hào)有明明顯區(qū)別的的，性能價(jià)價(jià)格比有明明顯優(yōu)勢(shì)的的，由我方方獨(dú)家經(jīng)營(yíng)營(yíng)的產(chǎn)品。3.10合合同年度：指合同有有效期。3.11帳帳期：指產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)入我我方指定倉倉庫到我方方支付貨款款之間的期期間。3.12降降價(jià)款：由由于供價(jià)下下調(diào)而產(chǎn)生生供應(yīng)商應(yīng)應(yīng)支付給我我方的降價(jià)價(jià)金額。4.職責(zé)：無5作業(yè)內(nèi)容容： 5.1合合同的種類類及名稱：5.1.11經(jīng)營(yíng)采購購銷售合同同書 5.1.22代銷合同同書5.1.33空調(diào)安裝裝維修合同同5.1.44廣告位租租賃協(xié)議5.1.55合同常用用附件附件1公司司列表附

5、件2供應(yīng)應(yīng)商上（撤撤）店協(xié)議議書附件3產(chǎn)品品質(zhì)量及售售后服務(wù)保保證協(xié)議附件4承諾諾函（知識(shí)識(shí)產(chǎn)權(quán)）附件5包銷銷機(jī)協(xié)議附件6工程程機(jī)協(xié)議范范本附件7特價(jià)價(jià)機(jī)協(xié)議附件8特供供協(xié)議附件9三方方協(xié)議（供供貨）附件10三三方協(xié)議（主主體變更）附件11補(bǔ)補(bǔ)充協(xié)議5.2合同同編號(hào)：5.2.11合同編號(hào)號(hào)規(guī)則5.2.11.1合同同編號(hào)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)格式：合合同地區(qū)范范圍番號(hào)+合同類別別+年號(hào)+合同號(hào)+明細(xì)號(hào)+合同號(hào)性性質(zhì)5.2.11.2全國(guó)國(guó)地區(qū)范圍圍番號(hào)的規(guī)規(guī)定：A 全國(guó)合合同簡(jiǎn)稱：86000B 地區(qū)合合同簡(jiǎn)稱：地區(qū)番號(hào)地區(qū)番號(hào)地區(qū)番號(hào)北京1101上海3101深圳4403天津1201成都5101昆明5301沈陽21

6、01重慶5102寧波3302濟(jì)南3701西安6101杭州3301青島3702鄭州4101福州3501廣州4401武漢4201河北1301大連2102無錫3202長(zhǎng)沙 43301長(zhǎng)春22015.3合同同審批流程程：5.3.11總部總裁裁、副總裁裁審批的合合同：A總部類合合同（總部部合同管理理流程表11見附件77.1）B分部類合合同（分部部合同管理理流程表11見附件77.2）5.3.22總部采購購中心審批批的合同：A總部類合合同（總部部合同管理理流程表22見附件77.3）B分部類合合同（分部部合同管理理流程表22見附件77.4）5.3.33購銷合同同的審批要要求：5.3.33.1分部部購銷合同同：

7、A各地分部部的合同在在按規(guī)定上上報(bào)總部之之前，應(yīng)先先經(jīng)收入主主管對(duì)合同同的各項(xiàng)條條款進(jìn)行審審核簽字，保保證合同條條款中的結(jié)結(jié)算方式、支付時(shí)間間、稅票開開具和收取取規(guī)定、各各種收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、收取取辦法、收收取時(shí)間等等與總部規(guī)規(guī)定相符合合。B收入主管管對(duì)合同條條款有異議議的，經(jīng)辦辦業(yè)務(wù)人員員可以采納納的應(yīng)更改改合同條款款后上報(bào)總總部。經(jīng)辦辦業(yè)務(wù)人員員與收入主主管對(duì)合同同條款有分分歧且不能能解決的，收收入主管應(yīng)應(yīng)簽署自己己的意見。對(duì)有爭(zhēng)議議的合同，需需經(jīng)總部相相關(guān)部門和和財(cái)務(wù)中心心聯(lián)合簽批批方可下發(fā)發(fā)執(zhí)行。C各地分部部的合同，報(bào)報(bào)經(jīng)總部相相關(guān)部門批批準(zhǔn)后，由由經(jīng)辦的業(yè)業(yè)務(wù)人員將將全部合同同文本提交交廠

8、家簽字字蓋章。D 經(jīng)辦業(yè)業(yè)務(wù)人員持持廠家已簽簽字蓋章的的合同文本本和合同審審批單，交交合同簽署署授權(quán)人審審批簽字。E 經(jīng)辦業(yè)業(yè)務(wù)持合合同專用章章用印審批批表、對(duì)對(duì)應(yīng)授權(quán)人人簽字的合合同文本及及總部有關(guān)關(guān)部門的合同審批批單，到到收入主管管處加蓋合合同專用章章。F收入主管管對(duì)合同條條款進(jìn)行審審核，保證證合同條款款與總部批批準(zhǔn)的合同同條款一致致、合同在在審批單有有效期內(nèi)簽簽定完畢、無涂改。G對(duì)審核無無誤的合同同文本加蓋蓋合同專用用章，留下下一份用來來結(jié)算貨款款和計(jì)算各各項(xiàng)收入，其其余交經(jīng)辦辦人。5.3.33.2全國(guó)國(guó)購銷合同同（含物流流公司合同同）：A 總部采采購中心在在規(guī)定上報(bào)報(bào)審批前，先先經(jīng)總部

9、財(cái)財(cái)務(wù)中心收收入主管對(duì)對(duì)合同的各各項(xiàng)條款進(jìn)進(jìn)行審核簽簽字，對(duì)合合同條款有有異議的按按上述分部部合同管理理流程第二二款執(zhí)行B 全國(guó)合合同在經(jīng)授授權(quán)人審批批后，由經(jīng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)人人員將全部部合同文本本交廠家簽簽字蓋章，蓋蓋章后交授授權(quán)人審批批簽字。 CC 經(jīng)辦業(yè)業(yè)務(wù)人員持持合同專專用章用印印審批表（見附件件7.5）、已簽字的的合同文本本及聯(lián)席審審批單，到到財(cái)務(wù)中心心收入主管管處加蓋合合同專用章章。全國(guó)合合同加蓋總總部合同專專用章。 DD 收入主主管對(duì)合同同條款按上上述分部合合同管理流流程第六款款規(guī)定進(jìn)行行審核蓋章章后，留存存一份原件件，其余交交經(jīng)辦人。5.4合同同條款的審審核：5.4.11審核范圍圍：

10、對(duì)于合合同中涉及及結(jié)算，商商業(yè)折扣及及各項(xiàng)的收收入收取的的條款以及及授權(quán)中明明確規(guī)定的的供價(jià)、零零售價(jià)條款款，由財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)審核核。除財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)審核核的條款以以外的其他他各項(xiàng)條款款由合同審審批人負(fù)責(zé)責(zé)審核并在在授權(quán)內(nèi)審審批。5.4.22審核宗旨旨：A符合公司司規(guī)定各項(xiàng)項(xiàng)授權(quán)及審審批單的規(guī)規(guī)定；B確保公司司利益不受受損失；C明確各項(xiàng)項(xiàng)收入和商商業(yè)折扣的的計(jì)算、收收取方式。5.4.33合同審核核要求5.4.33.1收入入主管審核核蓋章時(shí)，要要嚴(yán)格審核核合同審批批是否符合合公司授權(quán)權(quán)制度的規(guī)規(guī)定，不符符合公司授授權(quán)規(guī)定的的越權(quán)審批批退回采購購部門重新新審批；5.4.33.2合同同審批單審審批標(biāo)準(zhǔn)與與所

11、簽合同同正本應(yīng)一一致或簽定定標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)于于審批標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，另行約約定事項(xiàng)在在審批單中中應(yīng)全文列列示，對(duì)有有不符合標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的合同同收入主管管應(yīng)及時(shí)退退回報(bào)送的的采購部門門；5.4.33.3標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)合同條款款不能進(jìn)行行任何改動(dòng)動(dòng)，如有改改動(dòng)需在另另行約定事事項(xiàng)條款里里注明“改動(dòng)的是是第幾條及及改動(dòng)后的的內(nèi)容”；5.4.33.4改動(dòng)動(dòng)后的條款款必須具備備可操作性性，比如：商業(yè)折扣扣、其他收收入的收取取方式、時(shí)時(shí)間、計(jì)算算方法等要要明確；5.4.33.5合同同條款約定定內(nèi)容必須須前后一致致，不能互互相矛盾；5.4.33.6合同同中與供貨貨商的貨款款結(jié)算若以以承兌匯票票方式支付付的，公司司要求3-6個(gè)月且且不得加息

12、息；5.4.33.7如遇遇條款改動(dòng)動(dòng)過多且相相關(guān)審核人人無法確定定改動(dòng)后的的條款是否否有法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的，可可先報(bào)總裁裁（總經(jīng)理理）辦公室室律師審核核，審核后后如無問題題，則通過過審核，再再行與供應(yīng)應(yīng)商簽定正正式協(xié)議；5.4.33.8在簽簽署合同時(shí)時(shí)如無另行行約定內(nèi)容容，要求采采購人員在在打印合同同時(shí)須將經(jīng)經(jīng)銷合同第第112條條、代銷合合同第1009條用“無”字明確標(biāo)標(biāo)注出。舉例：第百百十二條：雙方另行行約定事項(xiàng)項(xiàng)： 無 。 5.4.33.9特價(jià)價(jià)機(jī)合同審審核規(guī)定： 5.44.3.99.1在特特價(jià)機(jī)合同同審核過程程中，財(cái)務(wù)務(wù)人員應(yīng)根根據(jù)“特價(jià)機(jī)授授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)”就全國(guó)特特價(jià)機(jī)合同同及地區(qū)特特價(jià)機(jī)合同同審

13、批人是是否達(dá)到授授權(quán)要求進(jìn)進(jìn)行審核。 5.44.3.99.2如果果特價(jià)機(jī)合合同（全國(guó)國(guó)、地區(qū)）達(dá)達(dá)到授權(quán)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)務(wù)人員必須須及時(shí)蓋章章確認(rèn)。反反之，如未未達(dá)到特價(jià)價(jià)機(jī)授權(quán)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)應(yīng)在特價(jià)機(jī)機(jī)審核意見見中詳細(xì)列列明具體意意見，采購購部門將未未達(dá)標(biāo)特價(jià)價(jià)機(jī)合同連連同特價(jià)機(jī)機(jī)審核意見見一同重新新上報(bào)審批批人審批（即即全國(guó)特價(jià)價(jià)機(jī)合同報(bào)報(bào)張副總裁裁審批，地地方特價(jià)機(jī)機(jī)合同報(bào)采采購中心副副總審批），審審批人在特特價(jià)機(jī)合同同審批時(shí)應(yīng)應(yīng)同時(shí)在特特價(jià)機(jī)審核核意見表中中簽字確認(rèn)認(rèn)。 5.4.3.9.3在在特價(jià)機(jī)授授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)中中涉及4點(diǎn)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)：廠廠家讓利百百分比；國(guó)國(guó)美綜合毛毛利率；廠廠家讓利；國(guó)美讓利利。

14、此4點(diǎn)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按按照下列公公式進(jìn)行計(jì)計(jì)算：A、廠家讓讓利百分比比=（原凈供供價(jià)-現(xiàn)凈供價(jià)價(jià)）/原凈供價(jià)價(jià)B、國(guó)美綜綜合毛利率率=（現(xiàn)零售售價(jià)-現(xiàn)供價(jià)+現(xiàn)供價(jià)返利率+臺(tái)返）/銷售額C、廠家讓讓利=原凈供價(jià)價(jià)-現(xiàn)凈供價(jià)價(jià)D、國(guó)美讓讓利=返利變化化+補(bǔ)利變化化上述公式中中：返利率=月月返率+季返率+年返（最最高）率原凈供價(jià)=原供價(jià)-原供價(jià)原返利率率-原臺(tái)返現(xiàn)凈供價(jià)=現(xiàn)供價(jià)-現(xiàn)供價(jià)現(xiàn)返利率率-現(xiàn)臺(tái)返返利變化=原供價(jià)原返利率率+原臺(tái)返-現(xiàn)供價(jià)現(xiàn)返利率率-現(xiàn)臺(tái)返補(bǔ)利變化=現(xiàn)零售價(jià)價(jià)（原帳保保率-現(xiàn)帳保率率）財(cái)務(wù)中心就就上述公式式設(shè)置了特特價(jià)機(jī)合同同審核意見見模板（見見附件7.6），以以方便財(cái)務(wù)務(wù)人員進(jìn)行行

15、特價(jià)機(jī)合合同的審核核。財(cái)務(wù)人人員在審核核特價(jià)機(jī)合合同時(shí)，直直接錄入已已知條件（灰灰色），模模板將自動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生對(duì)應(yīng)應(yīng)的達(dá)標(biāo)情情況。5.5合同同的傳遞流流程5.5.11全國(guó)合同同的處理方方式A總部采購購中心簽定定我方為“北京國(guó)美美電器有限限公司”的合同，六六份原件經(jīng)經(jīng)總部財(cái)務(wù)務(wù)中心蓋章章后自留一一份，蓋章章后郵寄至至廠家三份份，交至總總部總裁辦辦檔案室一一份，余一一份總部采采購中心留留檔。具體體流程見總總部全國(guó)合合同傳遞流流程表（附附件7.77）。B總部采購購中心簽定定我方為“天津國(guó)美美物流有限限公司”或“青島國(guó)美美物流有限限公司”的合同，六六份原件經(jīng)經(jīng)總部財(cái)務(wù)務(wù)中心蓋章章后自留兩兩份，其中中一份轉(zhuǎn)

16、物物流公司。蓋章后總總部采購業(yè)業(yè)務(wù)郵寄至至廠家三份份，余一份份交接至總總部總裁辦辦檔案室。具體流程程見總部物物流合同傳傳遞流程表表（附件77.8）5.5.11.2分部部合同的處處理方式（見見分部合同同傳遞流程程表（附件件7.9）分部所簽地地區(qū)性合同同正式簽字字、蓋章后后，六份原原件中一份份由分部財(cái)財(cái)務(wù)人員自自留存檔，另另五份轉(zhuǎn)至至分部采購購部。分部地區(qū)性性合同處理理方式：分分部采購部部收到五份份合同原件件后，叁份份給廠家，一一份原件不不再郵寄到到總部財(cái)務(wù)務(wù)中心，分分部采購部部門自己留留檔，余一一份原件作作好交接單單郵寄至總總部總裁辦辦檔案室。總部采購購中心需要要保存好各各分部協(xié)議議的審批件件，

17、每年年年末上報(bào)檔檔案室存檔檔。5.6合同同專用章的的管理 55.6.11合同專用用章的保管管：A 合同專專用章由財(cái)財(cái)務(wù)設(shè)專人人保管?？偪偛亢贤瑢Ｓ谜掠韶?cái)財(cái)務(wù)中心收收入主管保保管、分部部合同專用用章由各分分部收入主主管（無收收入主管的的由收入會(huì)會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)責(zé)保管，不不準(zhǔn)由他人人代管。B 印章保保管地點(diǎn)應(yīng)應(yīng)設(shè)立安全全裝置，必必須保存在在專用鐵柜柜或保險(xiǎn)柜柜內(nèi)。C 保管人人如有崗位位變動(dòng)或調(diào)調(diào)離公司時(shí)時(shí)，須交清清掌管的合合同專用章章和登記簿簿，方準(zhǔn)辦辦理異動(dòng)手手續(xù)。印章章交接要在在第三者監(jiān)監(jiān)督下進(jìn)行行，并填寫寫印章交接接單，由雙雙方當(dāng)事人人及監(jiān)交人人簽字，原原則上由本本部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)監(jiān)督交接接。 5.6

18、.22合同專用用章的使用用：5.6.22.1使用用范圍：用用于公司與與外部機(jī)構(gòu)構(gòu)簽訂合同同、協(xié)議及及意向書時(shí)時(shí)使用。5.6.22.2使用用要求：A由使用人人填寫合合同專用章章用印審批批表，按按照公司授授權(quán)管理規(guī)規(guī)定依次經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)理理及相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，由由合同專用用章管理人人審核手續(xù)續(xù)后蓋章。B 所有合合同和協(xié)議議超過一頁頁的文件應(yīng)應(yīng)加蓋騎縫縫章，對(duì)合合同內(nèi)容有有修改的地地方應(yīng)蓋章章確認(rèn)。C 合同專專用章不得得借出或帶帶離公司使使用。如因因合同專用用章管理不不嚴(yán)流出公公司使用的的，一經(jīng)查查實(shí)收入主主管及當(dāng)事事人應(yīng)接受受嚴(yán)厲處罰罰，給公司司造成損失失的予以賠賠償，性質(zhì)質(zhì)嚴(yán)重的移移交司法機(jī)機(jī)關(guān)處理。

19、D 分部應(yīng)應(yīng)設(shè)立合同同專用章使使用審批登登記簿，對(duì)對(duì)每次印章章使用情況況均要進(jìn)行行登記，登登記內(nèi)容包包括印章使使用時(shí)間、合同性質(zhì)質(zhì)、使用部部門、對(duì)方方單位名稱稱、加蓋份份數(shù)、審批批人、經(jīng)手手人等。5.7合同同政策的整整理5.7.11分部收入入會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)責(zé)合同的保保管和登記記，應(yīng)按規(guī)規(guī)定編制“合同登記記明細(xì)表”（附件77.10），每每月報(bào)采購購部門核對(duì)對(duì)并簽字確確認(rèn)。5.7.22收入會(huì)計(jì)計(jì)應(yīng)及時(shí)、正確編制制收入政策策一覽表，對(duì)對(duì)新簽合同同、補(bǔ)充合合同等涉及及到收入政政策變化的的，應(yīng)依據(jù)據(jù)合同政策策對(duì)政策一一覽表進(jìn)行行及時(shí)修訂訂、補(bǔ)充。收入主管管應(yīng)對(duì)收入入政策一覽覽表進(jìn)行逐逐一復(fù)核并并簽字，確確保其

20、準(zhǔn)確確無誤。5.7.33收入政策策一覽表分分部財(cái)務(wù)每每月應(yīng)與采采購部門進(jìn)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)對(duì)核對(duì)無誤誤的，采購購部門要予予以簽字確確認(rèn)。5.7.44每月經(jīng)采采購部門簽簽字確認(rèn)無無誤的合同同政策轉(zhuǎn)交交結(jié)算組一一份作為結(jié)結(jié)算參考。5.8備忘忘錄的管理理規(guī)定：5.8.11簽定備忘忘錄部門：分部采購部部和廠家業(yè)業(yè)務(wù)簽定的的備忘錄必必須經(jīng)分部部采購總監(jiān)監(jiān)（或采購購經(jīng)理）簽簽字確認(rèn)。非采購部門門出具的備備忘錄，必必須經(jīng)采購購部門（尤尤其是主管管采購人員員）確認(rèn)并并監(jiān)督廠家家執(zhí)行。有關(guān)商品進(jìn)進(jìn)銷存的備備忘錄同時(shí)時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)或財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽簽字確認(rèn)。5.8.22簽定備忘忘錄的范圍圍：A 公司司規(guī)定必須須簽定合同同

21、的各項(xiàng)收收入（返利利、補(bǔ)利、銷售支持持、廣告位位收入、空空調(diào)安裝返返利收入、加盟管理理費(fèi)收入等等）必須與與供應(yīng)商簽簽定合同，不不得用備忘忘錄來替代代合同的簽簽定。B 對(duì)于于合同外收收入，分部部可以與供供應(yīng)商簽定定備忘錄作作為收入的的收取依據(jù)據(jù)。5.8.33備忘錄內(nèi)內(nèi)容：A 空白的的備忘錄（見見附件7.11），應(yīng)應(yīng)（公司統(tǒng)統(tǒng)一印刷后后）由財(cái)務(wù)務(wù)部門進(jìn)行行保管，同同時(shí)以周為為單位交采采、銷部門門填用。B 采、銷銷部門由總總干事領(lǐng)取取、保存，并并在交接單單上對(duì)其份份數(shù)、號(hào)碼碼段進(jìn)行確確認(rèn)簽字。C 簽訂后后的備忘錄錄，應(yīng)到財(cái)財(cái)務(wù)蓋合同同專用章生生效，同時(shí)時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)聯(lián)交由財(cái)務(wù)務(wù)保管，并并要求財(cái)務(wù)務(wù)部門簽收收。D 為防止止錯(cuò)收、漏漏收收入，要要求備忘錄錄中的條款款應(yīng)簡(jiǎn)明扼扼要，備忘忘錄中涉及及收入的應(yīng)應(yīng)明確收入入項(xiàng)目、收收入的計(jì)算算方法、收收取方式及及收取日期期，一份備備忘錄中不不得涉及多多項(xiàng)收入；凡是不符符合上述要要求的，財(cái)財(cái)務(wù)部門必必須要求簽簽定人與供供應(yīng)商重新新簽定備忘忘錄或新簽簽備忘錄予予以明確或或修正。E 分部財(cái)財(cái)務(wù)收入會(huì)會(huì)計(jì)依據(jù)蓋蓋章生效的的備忘錄，應(yīng)應(yīng)隨時(shí)匯總總