商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管

1、國內(nèi)外商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管比較比較了美國、加拿大、澳大利亞、歐盟等10余個國家和地區(qū)有關(guān)銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管政策和 法規(guī)的差異.一、國外對銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管相同點：所謂業(yè)務(wù)外包是指銀行將原本是其自身或其附屬機(jī)構(gòu)商業(yè)職能的部分基本交給其他商業(yè) 組織或者獨立的第三方來提供服務(wù)、商品或者設(shè)備，與此相關(guān)的行為即為外包。外包在帶來 降低成本和實現(xiàn)專業(yè)化管理等優(yōu)勢的同時也蘊含著風(fēng)險。為此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會針對 業(yè)務(wù)外包提出了指導(dǎo)原則，美國、加拿大、澳大利亞、歐盟、英國、瑞士、荷蘭、比利時、 日本、新加坡、臺灣、香港等國家和地區(qū)都制定了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險管理指引。本文 從以下幾方面對各國的外包監(jiān)管模式

2、進(jìn)行比較。（一）告知義務(wù)澳大利亞金管局要求持牌存款機(jī)構(gòu)在與他方達(dá)成將其核心業(yè)務(wù)外包的協(xié)議之前必須告知 監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并闡述外包安排的主要風(fēng)險以及它將如何降低風(fēng)險的策略；監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)要求持 牌存款機(jī)構(gòu)和承包商向其提供所需的與評估外包安排風(fēng)險有關(guān)的其他材料。英國金融服務(wù)局 規(guī)定，當(dāng)一項外包業(yè)務(wù)從本質(zhì)上影響到銀行的系統(tǒng)和控制或影響其風(fēng)險方面時，銀行應(yīng)通過 正常的監(jiān)管渠道去通知監(jiān)管機(jī)構(gòu)。實際上，這種本質(zhì)上的影響涉及到核心業(yè)務(wù)的內(nèi)容。為此, 監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行應(yīng)告知關(guān)于外包供給商的任何關(guān)鍵性問題。（二）董事會和管理層的責(zé)任美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)的董事會和高級管理層有對外包關(guān)系進(jìn)行監(jiān)管的職責(zé)董事 會和高級管理

3、層應(yīng)不斷發(fā)展并且實施全公司范圍內(nèi)的政策措施來管理外包業(yè)務(wù)過程。澳大利 亞監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定，持牌存款機(jī)構(gòu)的董事會和高級管理層應(yīng)該為外包安排制定正式的策略應(yīng) 該積極參與對所有核心業(yè)務(wù)的外包安排的評估活動，包括外包的決定、審議過程、對承包商 的評價和選擇、過渡安排以及確保合理的退出戰(zhàn)略。加拿大金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定董事或董事 會應(yīng)制定合適的風(fēng)險管理政策，應(yīng)該定期批準(zhǔn)或重審適用于外包安排的政策（如風(fēng)險態(tài) 度、實質(zhì)性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險管理程序和批準(zhǔn)權(quán)限等），并定期復(fù)查。管理層的責(zé)任則在于為董事 制定外包政策，執(zhí)行政策及任何相關(guān)的計劃，定期檢查效果和及時向董事傳達(dá)與外包風(fēng)險相關(guān)的信息。瑞士金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)有對外

4、 包范圍內(nèi)的活動進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督的責(zé)任和權(quán)力。（三）外部審計在美國，聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會鼓勵使用能夠有效保障且建立在風(fēng)險基礎(chǔ)上的審計，以 便董事會、管理層和審計人員能夠?qū)⑵滟Y源集中在最大的風(fēng)險上，從而建立現(xiàn)在及未來監(jiān)管 活動范圍以及評估風(fēng)險管理的質(zhì)量，有利于有效使用管理資源。在澳大利亞，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以要求持牌存款機(jī)構(gòu)的外部審計機(jī)構(gòu)提供一份涉及 到諸如IT系統(tǒng)、數(shù)據(jù)安全、內(nèi)部控制計劃和商業(yè)連續(xù)性計劃等與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險管理的評價報告。在加拿大，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行應(yīng)該確 保當(dāng)外部審計員的標(biāo)準(zhǔn)與加拿大會計職業(yè)相關(guān)的審計獨立標(biāo)準(zhǔn)相一致，并滿足其他審計員獨 立性要求。與上述國家相比，瑞士監(jiān)管機(jī)構(gòu)對外包審計的

5、相關(guān)規(guī)定則更為詳細(xì)。一方面，規(guī)定發(fā)包金融機(jī)構(gòu)的審計公司無論何時都必須完全掌 握和無限制地洞察與外包服務(wù)有關(guān)的各項內(nèi)容和活動，并對其進(jìn)行監(jiān)控和稽查。另一方面，規(guī) 定服務(wù)提供商如果不接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的話，它必須和發(fā)包金融機(jī)構(gòu)通過合同的形式來保證 向監(jiān)管機(jī)構(gòu)送交全部的信息和文件。（四）合同及服務(wù)水平標(biāo)準(zhǔn)各國都不約而同地重點強(qiáng)調(diào)，合同及服務(wù)水平標(biāo)準(zhǔn)這部分內(nèi)容是各國監(jiān)管指引的重要組成部 分。澳大利亞規(guī)定,所有的外包協(xié)議都必須通過簽訂書面的、具有法律約束力的契約來實現(xiàn)。該協(xié)議至少應(yīng)該列名以下事項：服務(wù)水平和業(yè)績要求、 審計和監(jiān)督程序、業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃、業(yè)務(wù)記錄（及相關(guān)的軟件）的所有權(quán)、違約安排以及終止條款、

6、價格與服務(wù)費結(jié)構(gòu)、對爭議的處理、責(zé)任 與損失賠償、信息的安全性及保密性等內(nèi)容。加拿大的監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定,要求實質(zhì)性外包安排采取書 面合同形式,該合同包含安排的所有的基本內(nèi)容，并且通過金融機(jī)構(gòu)法律顧問的審查。具體包括：外包服務(wù)的種類和范圍、績效測量標(biāo)準(zhǔn)、報告要求、 差異的消除、責(zé)任疏忽和終止、所有權(quán)和獲取方式、機(jī)密安全和產(chǎn)權(quán)分離、定價、保險等事項。美國聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會特別規(guī)定了簽訂外 包合同的基本原則：一是確保合同明確地規(guī)定了雙方的權(quán)利和義務(wù)。二是確保合同包括了足夠的和可測量的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議。三是確保與附屬機(jī)構(gòu) 間的協(xié)議明確地體現(xiàn)了合適的距離和關(guān)系，并且費用和服務(wù)至少和通過一個非附屬機(jī)構(gòu)提供者提

7、供的費用和服務(wù)一樣好。四是選擇滿足金融機(jī)構(gòu) 要求的最恰當(dāng)?shù)亩▋r方法。五是確保合約不包含對機(jī)構(gòu)有顯著的壞影響的條款和動機(jī)。六是 讓合法的法律顧問檢查合約。七是證實合同中闡述外包關(guān)系的準(zhǔn)確性。八是確保合同明確地 書面記載并且包含足夠的規(guī)定雙方權(quán)利和義務(wù)的詳細(xì)條款。九是讓合法的法律顧問較早地加入到過程中來，以幫助準(zhǔn)備和監(jiān)督合同的制定。十是合同應(yīng)當(dāng) 包含的因素中，除了上述相關(guān)內(nèi)容外，主要還包含:業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)、有限債務(wù)責(zé)任、轉(zhuǎn)讓、監(jiān)管條 例、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議等。歐盟監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定，所有的外包業(yè)務(wù)都應(yīng)該有一個正式且完整的合同形式。外包機(jī)構(gòu)必須保證書面合同包含以下事項：一是 外包出去的經(jīng)營領(lǐng)域必須明確界定。二是與外包

8、服務(wù)相關(guān)的嚴(yán)格要求必須以書面的形式準(zhǔn)確的界定,而且必須考慮到外包服務(wù)的目的。因此，監(jiān)管 機(jī)構(gòu)要求金融機(jī)構(gòu)事前要從數(shù)量和質(zhì)量兩方面對外包服務(wù)提供商履行合同的能力進(jìn)行評估。三是外包機(jī)構(gòu)和外包服務(wù)提供商相應(yīng)的責(zé)任和權(quán)利 必須要準(zhǔn)確的界定和區(qū)分。四是合同還應(yīng)包含一個有關(guān)相關(guān)的退出和終止合同的條款。五是合同應(yīng)該保證，外包業(yè)務(wù)提供方的行為始終處在監(jiān)管 和評估的范圍內(nèi)。六是外包機(jī)構(gòu)在管理自己與服務(wù)提供商的關(guān)系時需要保證，制定一個規(guī)范服務(wù)水平標(biāo)準(zhǔn)的合同。而一個規(guī)范服務(wù)水平的合同形 式上應(yīng)該包含相關(guān)服務(wù)目標(biāo)在數(shù)量和質(zhì)量上的要求以保證外包機(jī)構(gòu)能夠獲知服務(wù)提供的狀況。（五）風(fēng)險管理目前，澳大利亞、荷蘭、加拿大、美國

9、、歐盟、新加坡都在風(fēng)險管理方面有十分細(xì)致的規(guī)定 和措施。澳大利亞降低外包風(fēng)險的策略包括：一是在將核心業(yè)務(wù)外包時，持牌存款機(jī)構(gòu)應(yīng)該 考慮建立一個外包管理團(tuán)隊，該團(tuán)隊包含了原來從事這些業(yè)務(wù)的人員和有風(fēng)險評估經(jīng)驗的人員，前者對外包安排提出建議，而后者則負(fù)責(zé)評估外 包的風(fēng)險。二是應(yīng)該準(zhǔn)備一個詳細(xì)的商業(yè)案例，詳細(xì)論述與外包相關(guān)的潛在成本、收益和風(fēng)險。荷蘭監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定，承包機(jī)構(gòu)應(yīng)該系統(tǒng)化地實施對外包業(yè)務(wù)風(fēng)險的分析：一是該分析不僅在承包 機(jī)構(gòu)的范圍內(nèi)進(jìn)行，而且應(yīng)在該公司不同業(yè)務(wù)部門的層面進(jìn)行。二是外包指引中設(shè)定了謹(jǐn)慎的職責(zé)，并提出了有關(guān)操作層面的細(xì)則。加拿大的監(jiān)管機(jī)構(gòu)側(cè)重于實質(zhì)性外包安排的風(fēng)險管理程序： 一

10、是監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求金融機(jī)構(gòu)制定適合所有金融集團(tuán)外 包安排的風(fēng)險管理計劃，要做好盡職調(diào)查程序。二是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循外包風(fēng)險管理政策，監(jiān) 督和控制外包風(fēng)險，并且注意監(jiān)督風(fēng)險的過程應(yīng)該與外包業(yè)務(wù)安排的規(guī)模和復(fù)雜性相一致。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該復(fù)查其實質(zhì)性外包安排以確保與外包風(fēng)險政策和程序以及指引的一致性。三是管理層應(yīng) 要求作出關(guān)于金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督的報告，并寫明外包業(yè)務(wù)風(fēng)險管理計劃的有效性。美國聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會規(guī)定：一是由于金融機(jī)構(gòu)和技術(shù)服務(wù)提供商的規(guī)模和專業(yè)性、業(yè)務(wù)活動特征和復(fù)雜性 及其風(fēng)險狀況的不同而不同。二是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)監(jiān)控它們的技術(shù)服務(wù)提供商并且在選擇它們的賣方時進(jìn)行盡職調(diào)查，包括對技術(shù)服務(wù)提供商使用的風(fēng)險

11、管理系統(tǒng)的復(fù)查。這些復(fù)查應(yīng)當(dāng)包括技術(shù)服務(wù)提供商采用的保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的客戶的信息的 措施。作為這項監(jiān)管的一部分，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)復(fù)查包括技術(shù)服務(wù)提供商服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)報告、審計、內(nèi)部控制測試結(jié)果和其他對技術(shù)服務(wù)提供商的相關(guān)評估方面的信息。新加坡外包風(fēng)險的管理包括：一是銀行的董事會和高級經(jīng)理層必須清醒地認(rèn)識到 將網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)外包所面臨的風(fēng)險。在確定一家服務(wù)提供商之前，必須進(jìn)行詳細(xì)的核查。銀行和服務(wù)提供商必須明確銀行法規(guī)定的對銀行保密機(jī) 制的要求。二是銀行與服務(wù)提供商的合同或制度安排應(yīng)該考慮為客戶保密，以及遵守法律法規(guī)的規(guī)定。（六）對服務(wù)商的評估這是各國外包監(jiān)管的又一個重要內(nèi)容，許多國家都對評估的要求作了較為詳細(xì)

12、的闡述。美國 監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為，在和服務(wù)提供商候選人的初次溝通時，銀行應(yīng)弄清以下幾點：一是服務(wù)提供商不能將與銀行系統(tǒng)或商業(yè)計劃有關(guān)的信息透露給 候選團(tuán)體之外的第三者。二是服務(wù)提供商期望在選擇期間的承諾在最后的協(xié)議中將具有約束 力。三是服務(wù)提供商確定所有的分包商、顧問或第三方并依靠它們對銀行提供服務(wù)。英國監(jiān)管機(jī)構(gòu)在外包指引中規(guī)定了管理銀行和供應(yīng)商關(guān)系的原 則：一是銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)控和管理兩者的關(guān)系，以達(dá)到確保銀行系統(tǒng)和控制的完整性的目標(biāo)。二是 銀行和供應(yīng)商的協(xié)議中應(yīng)確保銀行對那些會對供應(yīng)商完成外包業(yè)務(wù)產(chǎn)生實質(zhì)影響的信息享有知 情權(quán)。荷蘭監(jiān)管機(jī)構(gòu)在外包指引中提出了有關(guān)操作層面的細(xì)則，主要體現(xiàn)在對外部服務(wù)提

13、供商的 評估應(yīng)包括流動性、商譽和其所提供服務(wù)的完整性和質(zhì)量、內(nèi)部的組織和控制、擁有可以勝任的人力資源，任何可能的轉(zhuǎn)包、信息保密、其所在的 國家以及對承包機(jī)構(gòu)、其外部審計和銀行相關(guān)的其他可能事項。瑞士監(jiān)管機(jī)構(gòu)在外包指引中規(guī)定:一閂一是服務(wù)提供商的選擇、指導(dǎo)和管理中有明確的規(guī)定。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該謹(jǐn)慎地選擇、指導(dǎo)和管理服務(wù)提供商。選擇服務(wù)提供商的標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)的 與之合作的各個代理商應(yīng)當(dāng)在確立外包契約關(guān)系前予以確定。服務(wù)提供商的選擇應(yīng)該充分考慮和 審核它的專業(yè)服務(wù)能力以及財務(wù)狀況和所擁有的員工資源。二是金融機(jī)構(gòu)和服務(wù)提供商的權(quán)利義 務(wù)、資信能力以及有關(guān)法律責(zé)任應(yīng)該在合同中列明條款予以準(zhǔn)確說明。同時，還規(guī)定

14、外包領(lǐng)域內(nèi)的活動必須納入金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控體系之中；金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立專門的部門來監(jiān)控服務(wù)提供商的行為。三是發(fā)包給國外的機(jī)構(gòu)需要相應(yīng)充分的技術(shù)和組織措施，從而能夠保證遵循瑞士法律中 的銀行業(yè)保密和數(shù)據(jù)保護(hù)原則。新加坡監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定，在確定一家服務(wù)提供商之前，必須進(jìn)行詳 細(xì)的核查，弄清其生存能力、業(yè)務(wù)能力、信譽度、信譽記錄以及在業(yè)界的地位。合同中應(yīng)以書 面的形式恰當(dāng)、仔細(xì)地標(biāo)明合同項目、條款用以約束各個服務(wù)提供商的功能、關(guān)系、義務(wù)以及 責(zé)任。當(dāng)服務(wù)提供商是一個海外監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)時，服務(wù)提供商的監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遞交書面證 明以保證：一是為指定的獨立的審計人員提供通道，保證其能獲得銀行的文件、交易記錄、由

15、服務(wù)提供商事先獲得、存儲和處理的信息。二是銀行和由銀行指定的審計人員應(yīng)檢查服務(wù)提 供商的環(huán)境、服務(wù)提供商處理的銀行相關(guān)數(shù)據(jù)等，并報告全部檢查結(jié)果。（七）商業(yè)持續(xù)計劃這里的商業(yè)持續(xù)計劃是一個國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)外包活動應(yīng)對不可預(yù)測和應(yīng)急風(fēng)險的重 要舉措。因此，各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)都對金融機(jī)構(gòu)在外包業(yè)務(wù)中的商業(yè)持續(xù)計劃提出要求。美國監(jiān) 管機(jī)構(gòu)要求：一是每家金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)建立IT手冊中規(guī)定的有效商業(yè)持續(xù)和監(jiān)控計劃，以確保 技術(shù)服務(wù)提供商能夠全面地控制和其提供的信息服務(wù)相關(guān)的風(fēng)險，包括信息安全方面。二是金融機(jī)構(gòu)不僅對由其內(nèi)部完成的業(yè)務(wù)繼續(xù)計劃部分負(fù) 有責(zé)任，還對由服務(wù)提供商或其他外部機(jī)構(gòu)完成的該計劃的其他部分負(fù)

16、有責(zé)任。在制定內(nèi)部的計劃和程序時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮到和技術(shù)服務(wù)提供 商相關(guān)的業(yè)務(wù)繼續(xù)計劃。新加坡的業(yè)務(wù)外包監(jiān)管指引指出，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立突發(fā)性事件的預(yù)防方案, 強(qiáng)調(diào)銀行經(jīng)理應(yīng)要求服務(wù)提供商建立突發(fā)事件應(yīng)對策略，規(guī)定自己在事故發(fā)生時的主要作用、責(zé)任以及保持持續(xù)經(jīng)營所采取的措施。同時，還應(yīng) 不斷改善、測試和完善制訂好的計劃，建立應(yīng)急機(jī)制，為信用危機(jī)發(fā)生而服務(wù)提供商無法彌補(bǔ)過失和無法實現(xiàn)做好準(zhǔn)備。英國監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定，金 融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立包括日常操作和系統(tǒng)問題的專門突發(fā)事件計劃。同時還規(guī)定，銀行應(yīng)獲得供應(yīng)商 自有突發(fā)事件安排的有關(guān)信息，當(dāng)銀行認(rèn)為不夠充分時,銀行可以通過自身或外部合適的供應(yīng)商進(jìn) 行可供選擇的應(yīng)

17、急安排。歐盟監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為，外包機(jī)構(gòu)應(yīng)對其外包業(yè)務(wù)制定詳細(xì)的計劃，包括 意外事件的應(yīng)急機(jī)制及退出機(jī)制，應(yīng)該對每一種外包的方式都制定一個內(nèi)部的單位或個人專門來管理或監(jiān)控。這一原則還應(yīng)包括持續(xù)計劃的一些方 式、明確的退出機(jī)制以及建立對這些計劃的成本和收益的評估機(jī)制等相關(guān)事項。（八）對不能外包的業(yè)務(wù)限制外包業(yè)務(wù)無疑蘊含著巨大的風(fēng)險，因此許多國家都對不可以進(jìn)行的外包業(yè)務(wù)作了限制，如荷蘭、瑞士和歐盟等。荷蘭金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定：是銀行部門應(yīng)確認(rèn)外包服務(wù)的提供商必須和銀行部門自己處理該業(yè)務(wù)一樣。如果缺乏足夠 的防護(hù)措施以使類似的商業(yè)活動以可控和健康的方式進(jìn)行下去時,相關(guān)業(yè)務(wù)就不能外包出去。二是以下情形的外包是禁

18、止的：將內(nèi)部審計職能外包給不屬于集團(tuán)的外部服務(wù)提供商；將 財務(wù)會計和預(yù)備年度賬外包給外部機(jī)構(gòu)的審計師，或者外包給與外部審計師有聯(lián)系的事務(wù)所等。瑞士監(jiān)管機(jī)構(gòu)則規(guī)定，董事會的監(jiān)督、終端管理和控制與其他管理層的核心管理任務(wù)不可以 外包，同時與商業(yè)關(guān)系的開始與終止有關(guān)的決策同樣不可以外包。歐盟監(jiān)管機(jī)構(gòu)在與外包機(jī)構(gòu) 有關(guān)的高級原則中也規(guī)定：策略性、核心的管理責(zé)任和功能不能被外包。一般認(rèn)為,核心管理功能的外包行為與公司管理者管理公司的職 責(zé)是相違背的。因此，諸如戰(zhàn)略監(jiān)管、風(fēng)險管理和戰(zhàn)略控制等的管理職能是不宜外包的。二、國外對銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的異同點各個國家除了以上幾個方面的共同之處外，一些國家還有自己與眾

19、不同的條款。（一）技術(shù)外包的估價美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)在技術(shù)外包方面做出了最為詳盡的要求,例如在定價方法和打包方面規(guī)定:金融機(jī)構(gòu)在對外包投資進(jìn)行估價時有多種選 擇；管理層應(yīng)考慮到所有可以使用的估價方法，并選擇對具體合同最適用的選擇。不同的估價方法包括：一是成本加價向服務(wù)提供商支付實際發(fā) 生的成本外加，事先規(guī)定的利潤或補(bǔ)償（通常是實際成本的某一百分比）。二是固定價格服務(wù)提供商對整個合同期間的每一個結(jié)賬周期制定相同的價格。這種方法的優(yōu)點是機(jī)構(gòu)能夠準(zhǔn)確 地知道服務(wù)提供商每個月要收取的賬單。三是單位定價服務(wù)提供商對每一項服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制定一 個收費比率,然后根據(jù)機(jī)構(gòu)使用狀況收費。四是激勵定價，即如果提供商的業(yè)績良好則

20、提供獎 金。這種方式能夠激勵服務(wù)提供商以高水平完成服務(wù)。這項計劃同樣要求提供商在業(yè)績沒有 達(dá)到可接受水平時要接受懲罰。另外，在技術(shù)外包中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還對服務(wù)提供商為金融機(jī)構(gòu) 的系統(tǒng)打包服務(wù)作出了規(guī)定。（二）數(shù)據(jù)處理加拿大監(jiān)管機(jī)構(gòu)在外包指引中有一項特別的條款:一是境外司法權(quán)限下的數(shù)據(jù)處理。根據(jù)加 拿大金融機(jī)構(gòu)條例，金融機(jī)構(gòu)在沒有得到監(jiān)管者預(yù)先批準(zhǔn)的情況下，可以不處理（直接或間 接）境外記錄維護(hù)的相關(guān)數(shù)據(jù)。監(jiān)管者是否批準(zhǔn)與指定信息是由第三方還是由金融機(jī)構(gòu)、金融集 團(tuán)的成員來處理無關(guān)，對于任何的數(shù)據(jù)處理安排，不管是否具備實質(zhì)性,監(jiān)管者做出外包安排 批復(fù)的決策取決于：合同或承諾是否允許監(jiān)管者或其代表獲得

21、金融機(jī)構(gòu)所有記錄和信息，該記錄和信息由服務(wù)提供者和應(yīng)急或災(zāi)害恢復(fù)提供商共同處 理。二是作為服務(wù)提供商恢復(fù)和應(yīng)急計劃的一部分，金融機(jī)構(gòu)是否可獲得災(zāi)害恢復(fù)服務(wù)提供 商模擬測試結(jié)果的副本，該結(jié)果涉及金融機(jī)構(gòu)記錄和數(shù)據(jù)的處理，或是模擬測試完全成功的證明。（三）服務(wù)提供者的選擇和評估在美國，監(jiān)管機(jī)構(gòu)十分強(qiáng)調(diào)銀行對服務(wù)提供商的選擇與評估工作。這項工作主要體現(xiàn)在兩個方面：一是銀行對服務(wù)提供商的評估主要涉 及技術(shù)專長、操作控制、財務(wù)條件和管理水平等方面的內(nèi)容。同時監(jiān)管機(jī)構(gòu)建議金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng) 米取足夠的保護(hù)措施，而服務(wù)提供商的系統(tǒng)和金融機(jī)構(gòu)間也要建立恰當(dāng)?shù)倪M(jìn)入控制和監(jiān)控。二是 評估準(zhǔn)則在選擇過程中是一個十分重要的

22、環(huán)節(jié)，采用良好標(biāo)準(zhǔn)的評估準(zhǔn)則有助于選擇過程。為此，美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)給予金融機(jī)構(gòu)一些評估標(biāo)準(zhǔn)建議。這些建議包括：一是服務(wù)提供商的洞察力/價 值主張和銀行的相容性。二是行使洞察力/價值主張的能力。三是服務(wù)或計劃的系統(tǒng)性和功能性。四是用類型、能量、模塊、升級和更新的能力或刻度來表示的技術(shù)。五是以維修時間、響應(yīng)時 間、解決時間、安全性、災(zāi)難計劃和其他服務(wù)水平表示的服務(wù)和支持。六是成本/價格。七是提 供商的財務(wù)穩(wěn)定性。業(yè)務(wù)外包的問責(zé)與處罰部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)務(wù)外包都有明確的問責(zé)和檢查的規(guī)定。如,2002年由于外包服務(wù)提供商沒有保存好貸款文件引發(fā)的問題 美國監(jiān) 管機(jī)構(gòu)叫停了一家加州銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)，終止了與服務(wù)

23、提供商的合作，并對銀行和服務(wù)提供商處以罰金。同時，服務(wù)提供商還收到未得到監(jiān)管機(jī) 構(gòu)批準(zhǔn)不得為國內(nèi)銀行及分支機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的通知。另外，美國在銀行業(yè)公司法案(Bank ServiceCompanyAct)授予聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會對銀行外包服務(wù)提供商進(jìn)行檢查的權(quán)力，主要是防范服務(wù)提供商集中引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險。香港金 融管理局明確外包業(yè)務(wù)的問責(zé)性，認(rèn)為商業(yè)銀行的董事會和管理層對外包的業(yè)務(wù)負(fù)有最終責(zé)任； 外包安排只是將某項業(yè)務(wù)或者工作的日常管理責(zé)任而非問責(zé)性轉(zhuǎn)移于供應(yīng)服務(wù)商；商業(yè)銀 行應(yīng)繼續(xù)保留外包業(yè)務(wù)的最終控制權(quán)。我國臺灣地區(qū)在2001年頒布了金融機(jī)構(gòu)作業(yè)委 托他人處理注意事項；2002年在監(jiān)管回函中

24、又進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)，銀行作業(yè)委托他人處理，應(yīng)加 強(qiáng)控管并定期稽核，確實要求委托機(jī)構(gòu)不得以銀行名義執(zhí)行業(yè)務(wù)，若有受委托機(jī)構(gòu)張掛銀行 名義之招牌或者告示，則以銀行未經(jīng)核準(zhǔn)擅設(shè)分支機(jī)構(gòu)，違反銀行法第五十七條第一項處罰 。總體上看，各國和地區(qū)對外包業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求分為兩種類型：一是一般性的風(fēng)險指引，進(jìn)行外包風(fēng)險揭示，并提出有關(guān)監(jiān)管要求;二是在風(fēng)險指引的基礎(chǔ)上對服務(wù)提供商違 約、或者以銀行名義違規(guī)引發(fā)的問題追究銀行的責(zé)任，并給予處罰。三、我國對銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管現(xiàn)狀目前，中、外資銀行業(yè)務(wù)外包的實際運作存在很大的差異，中資銀行業(yè)務(wù)外包尚處在發(fā)展和 探索階段，外包業(yè)務(wù)集中于IT技術(shù)、部分零售業(yè)務(wù)以及后勤服務(wù)等方面。外資銀行業(yè)務(wù)外 包相對較為活躍，主要集中在后勤服務(wù)、人力資源、IT技術(shù)、數(shù)據(jù)處理及業(yè)務(wù)處理等方面。 其突出特點是專業(yè)化優(yōu)勢和集中操作的特性較為明顯。目前中、外資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對業(yè) 務(wù)外包的認(rèn)識、風(fēng)險控制安排以及外包業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃有著很大的差距。中資銀行由于業(yè)務(wù)外 包的風(fēng)險管控措施不夠完善，在部分零售業(yè)務(wù)