全面預(yù)算信息系統(tǒng)的分析

1、全面預(yù)算信信息系統(tǒng)目錄TOC o 1-4 h z u全面預(yù)算信信息系統(tǒng)1目錄1第一部分 全面預(yù)算算2一、什么是是全面預(yù)算算2二、現(xiàn)代企企業(yè)為什么么要進(jìn)行全全面預(yù)算管管理？2第二部分 全面預(yù)算算信息系統(tǒng)統(tǒng)簡(jiǎn)介5一、什么是是全面預(yù)算算信息系統(tǒng)統(tǒng)？5二、全面預(yù)預(yù)算信息系系統(tǒng)的成功功實(shí)施的重重點(diǎn)難點(diǎn)在在哪里？5三、本系統(tǒng)統(tǒng)概述5第三部分具具體功能描描述8一、主界面面：8二、特點(diǎn)說(shuō)說(shuō)明8三、預(yù)算的的一般性說(shuō)說(shuō)明10四、費(fèi)用預(yù)預(yù)和增減及及實(shí)際控制制、報(bào)表10二、人工成成本預(yù)算和和增減及實(shí)實(shí)際控制、報(bào)表13三、資本性性支出預(yù)算算和增減及及實(shí)際控制制、報(bào)表14四、生產(chǎn)預(yù)預(yù)算和增減減、報(bào)表15五、銷(xiāo)售預(yù)預(yù)算和增

2、減減、報(bào)表16六、采購(gòu)預(yù)預(yù)算和增減減及實(shí)際控控制、報(bào)表表16七、BOMM預(yù)算和增增減、報(bào)表表17八、動(dòng)力耗耗用和動(dòng)力力成本預(yù)算算及增減、報(bào)表18九、項(xiàng)目成成本預(yù)算和和增減及實(shí)實(shí)際控制和和報(bào)表19十、利潤(rùn)預(yù)預(yù)算表、資資產(chǎn)負(fù)債表表、現(xiàn)金流流量表20十一、合同同、項(xiàng)目、費(fèi)用科目目、部門(mén)人人員等資料料管理20十二、系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)置21第四部分 相關(guān)信信息22一、本系統(tǒng)統(tǒng)在線演示示地址：22二、公司介介紹22三、公司產(chǎn)產(chǎn)品22三、聯(lián)系我我們22第一部分 全面預(yù)算算一、什么是是全面預(yù)算算全面預(yù)算管管理作為對(duì)對(duì)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)成熟與發(fā)發(fā)展起過(guò)重重大推動(dòng)作作用的管理理系統(tǒng)，是是企業(yè)內(nèi)部部管理控制制的一種主主要方法。這一方

3、法法自從上個(gè)個(gè)世紀(jì)20年代在美美國(guó)的通用用電氣、杜杜邦、通用用汽車(chē)公司司產(chǎn)生之后后，很快就就成了大型型工商企業(yè)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作作業(yè)程序。從最初的的計(jì)劃、協(xié)協(xié)調(diào)，發(fā)展展到現(xiàn)在的的兼具控制制、激勵(lì)、評(píng)價(jià)等諸諸多功能的的一種綜合合貫徹企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略略的管理工工具，全面面預(yù)算管理理在企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制中中日益發(fā)揮揮核心作用用。正如著著名管理學(xué)學(xué)家戴維奧利所說(shuō)說(shuō)的，全面面預(yù)算管理理是為數(shù)不不多的幾個(gè)個(gè)能把企業(yè)業(yè)的所有關(guān)關(guān)鍵問(wèn)題融融合于一個(gè)個(gè)體系之中中的管理控控制方法之之一。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)達(dá)國(guó)家，在在中型企業(yè)業(yè)實(shí)行預(yù)算算管理的比比例達(dá)90%以上。我我國(guó)許多集集團(tuán)企業(yè)因因?yàn)槭荛L(zhǎng)期期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)濟(jì)管理慣性性的影響，在在推行預(yù)算

4、算管理上仍仍普遍帶有有計(jì)劃的特特色，尚未未形成全面面預(yù)算的理理念，對(duì)集集團(tuán)企業(yè)全全面預(yù)算的的內(nèi)涵、地地位和內(nèi)容容缺乏理論論建設(shè)和實(shí)實(shí)踐運(yùn)作。1、全全面預(yù)算管管理概述 全面預(yù)預(yù)算是關(guān)于于企業(yè)在一一定時(shí)期內(nèi)內(nèi)經(jīng)營(yíng)、資資本、財(cái)務(wù)務(wù)等各方面面的總體計(jì)計(jì)劃，它將將企業(yè)全部部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)用貨幣形形式表示出出來(lái)。全面面預(yù)算的最最終反映是是一整套預(yù)預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表和其其他附表，主主要是用來(lái)來(lái)規(guī)劃計(jì)劃劃期內(nèi)企業(yè)業(yè)的全部經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及及其相關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)結(jié)果。全面預(yù)算算可以按其其涉及的業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)領(lǐng)域分為財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算和和非財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算。其中中財(cái)務(wù)預(yù)算算是關(guān)于資資金籌措和和使用的預(yù)預(yù)算；非財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算主主要是指業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算，用用于預(yù)

5、測(cè)和和規(guī)劃企業(yè)業(yè)的基本經(jīng)經(jīng)濟(jì)行為. 2、什什么是全面面預(yù)算管理理？ 全面預(yù)預(yù)算管理是是指企業(yè)在在戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)的指導(dǎo)下下，對(duì)未來(lái)來(lái)的經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)和相應(yīng)應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果果進(jìn)行充分分、全面的的預(yù)測(cè)和籌籌劃，并通通過(guò)對(duì)執(zhí)行行過(guò)程的監(jiān)監(jiān)控，將實(shí)實(shí)際完成情情況與預(yù)算算目標(biāo)不斷斷對(duì)照和分分析，從而而及時(shí)指導(dǎo)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的改善和和調(diào)整，以以幫助管理理者更加有有效地管理理企業(yè)和最最大程度地地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略略目標(biāo)。全全面預(yù)算管管理需要充充分的雙向向溝通以及及所有相關(guān)關(guān)部門(mén)的參參與。 二、現(xiàn)代企企業(yè)為什么么要進(jìn)行全全面預(yù)算管管理？ 1、為什么么要實(shí)施全全面預(yù)算管管理？預(yù)算管理是是信息社會(huì)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管管理的客觀觀要求。市市場(chǎng)風(fēng)云變變幻

6、，能否否及時(shí)把握握信息，抓抓住機(jī)遇是是企業(yè)駕馭馭市場(chǎng)的關(guān)關(guān)鍵。全面面預(yù)算管理理對(duì)現(xiàn)代企企業(yè)的意義義可以概括括為： （1）提提升戰(zhàn)略管管理能力 戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)通通過(guò)全面預(yù)預(yù)算加以固固化與量化化，預(yù)算的的執(zhí)行與企企業(yè)戰(zhàn)略目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)成為同一一過(guò)程；對(duì)對(duì)預(yù)算的有有效監(jiān)控，將將確保最大大程度地實(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。 通通過(guò)預(yù)算監(jiān)監(jiān)控可以發(fā)發(fā)現(xiàn)未能預(yù)預(yù)知的機(jī)遇遇和挑戰(zhàn)，這這些信息通通過(guò)預(yù)算匯匯報(bào)體系反反映到?jīng)Q策策機(jī)構(gòu)，可可以幫助企企業(yè)動(dòng)態(tài)地地調(diào)整戰(zhàn)略略規(guī)劃，提提升企業(yè)戰(zhàn)戰(zhàn)略管理的的應(yīng)變能力力。 （2）有有效的監(jiān)控控與考核 預(yù)預(yù)算的編制制過(guò)程向集集團(tuán)企業(yè)和和子公司雙雙方提供了了設(shè)定合理理業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的全面信信

7、息，同時(shí)時(shí)預(yù)算執(zhí)行行結(jié)果是業(yè)業(yè)績(jī)考核的的重要依據(jù)據(jù)。 將將預(yù)算與執(zhí)執(zhí)行情況進(jìn)進(jìn)行對(duì)比和和分析，為為經(jīng)營(yíng)者提提供了有效效的監(jiān)控手手段。 （3）高高效使用企企業(yè)資源 預(yù)預(yù)算計(jì)劃過(guò)過(guò)程和預(yù)算算指標(biāo)數(shù)據(jù)據(jù)直接體現(xiàn)現(xiàn)了（集團(tuán)團(tuán)公司）各各子公司和和各部門(mén)使使用資源的的效率以及及對(duì)各種資資源的需求求，因此是是調(diào)度與分分配企業(yè)資資源的起點(diǎn)點(diǎn)。 通通過(guò)全面預(yù)預(yù)算的編制制和平衡，企企業(yè)可以對(duì)對(duì)有限的資資源進(jìn)行最最佳的安排排使用，避避免資源浪浪費(fèi)和低效效使用。 （4）有有效管理經(jīng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 全全面預(yù)算可可以初步揭揭示企業(yè)下下一年度的的經(jīng)營(yíng)情況況，使可能能的問(wèn)題提提前暴露。 參參照預(yù)算結(jié)結(jié)果，公司司高級(jí)管理理層可以發(fā)發(fā)

8、現(xiàn)潛在的的風(fēng)險(xiǎn)所在在，并預(yù)先先采取相應(yīng)應(yīng)的防范措措施，從而而達(dá)到規(guī)避避與化解風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的目的的。 （5）收入入提升及成成本節(jié)約 全全面預(yù)算管管理和考核核、獎(jiǎng)懲制制度共同作作用，可以以激勵(lì)并約約束相關(guān)主主體追求盡盡量高的收收入增長(zhǎng)和和盡量低的的成本費(fèi)用用。 編編制全面預(yù)預(yù)算過(guò)程中中相關(guān)人員員要對(duì)企業(yè)業(yè)環(huán)境變化化做出的理理性分析，從從而保證企企業(yè)的收入入增長(zhǎng)和成成本節(jié)約計(jì)計(jì)劃切實(shí)可可行。 預(yù)預(yù)算執(zhí)行的的監(jiān)控過(guò)程程關(guān)注收入入和成本這這兩個(gè)關(guān)鍵鍵指標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)和變化化趨勢(shì)，這這迫使預(yù)算算執(zhí)行主體體對(duì)市場(chǎng)變變化和成本本節(jié)約造成成的影響作作出迅速有有效的反應(yīng)應(yīng)，提升企企業(yè)的應(yīng)變變能力。2、集團(tuán)企企業(yè)全面預(yù)預(yù)算管

9、理的的模式 (1) 集集團(tuán)企業(yè)全全面預(yù)算管管理的組織織體系 組織體系是是指具體承承擔(dān)預(yù)算編編制、調(diào)整整、執(zhí)行、分析和考考核的主體體。顯然，預(yù)預(yù)算不單單單是財(cái)務(wù)部部門(mén)的職能能，和其它它非集團(tuán)企企業(yè)一樣，預(yù)預(yù)算管理應(yīng)應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)獨(dú)立的預(yù)算算管理機(jī)構(gòu)構(gòu)，并形成成“金字塔”型的全面面預(yù)算管理理組織體系系。在集團(tuán)團(tuán)企業(yè)里，母母公司應(yīng)設(shè)設(shè)立預(yù)算管管理委員會(huì)會(huì)，負(fù)責(zé)審審查批準(zhǔn)整整個(gè)集團(tuán)企企業(yè)的預(yù)算算方案，協(xié)協(xié)調(diào)預(yù)算的的編制、調(diào)調(diào)整、執(zhí)行行、分析和和考核；全全資子公司司、控股子子公司和參參股公司設(shè)設(shè)立獨(dú)立的的預(yù)算部，負(fù)負(fù)責(zé)組織編編制和審查查批準(zhǔn)本企企業(yè)預(yù)算方方案并協(xié)調(diào)調(diào)預(yù)算的調(diào)調(diào)整、執(zhí)行行、分析和和考核；子子公

10、司、全全資孫公司司、控股孫孫公司和參參股公司設(shè)設(shè)立的預(yù)算算部，負(fù)責(zé)責(zé)組織編制制和審查批批準(zhǔn)本企業(yè)業(yè)預(yù)算方案案并協(xié)調(diào)預(yù)預(yù)算的調(diào)整整、執(zhí)行、分析和考考核。依此此類(lèi)推，直直至集團(tuán)內(nèi)內(nèi)所有層級(jí)級(jí)的法人企企業(yè)都設(shè)立立相應(yīng)的全全面預(yù)算機(jī)機(jī)構(gòu)。在各各法人企業(yè)業(yè)內(nèi)部的各各部門(mén)，負(fù)負(fù)責(zé)參與預(yù)預(yù)算的管理理。 (2) 集集團(tuán)公司全全面預(yù)算系系統(tǒng) 與非集團(tuán)企企業(yè)不同的的是，集團(tuán)團(tuán)企業(yè)內(nèi)部部之間由許許多具有獨(dú)獨(dú)立法人資資格的企業(yè)業(yè)組成，各各獨(dú)立企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立立地編制其其全面預(yù)算算。因此，集集團(tuán)企業(yè)全全面預(yù)算是是由各子孫孫公司的獨(dú)獨(dú)立的全面面預(yù)算組成成的一個(gè)預(yù)預(yù)算系統(tǒng)，母母公司的全全面預(yù)算是是所有子孫孫公司獨(dú)立立的全面預(yù)

11、預(yù)算的整合合，但不是是簡(jiǎn)單相加加。集團(tuán)企企業(yè)全面預(yù)預(yù)算系統(tǒng)可可用圖2表示。 (3) 集集團(tuán)企業(yè)全全面預(yù)算的的內(nèi)容 就集團(tuán)內(nèi)企企業(yè)獨(dú)立的的全面預(yù)算算內(nèi)容而言言，由于集集團(tuán)企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的多樣樣性，可以以將其分為為經(jīng)營(yíng)預(yù)算算、投資預(yù)預(yù)算和財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算三大大類(lèi)。 經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算。 指集團(tuán)內(nèi)內(nèi)企業(yè)日常常發(fā)生的各各項(xiàng)基本活活動(dòng)預(yù)算。它應(yīng)當(dāng)包包括銷(xiāo)售預(yù)預(yù)算、生產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算、供供應(yīng)預(yù)算、成本費(fèi)用用預(yù)算等。其中最基基本和關(guān)鍵鍵的是銷(xiāo)售售預(yù)算，它它是銷(xiāo)售預(yù)預(yù)測(cè)正式的的、詳細(xì)的的說(shuō)明，是是整個(gè)預(yù)算算管理的基基礎(chǔ)，沒(méi)有有銷(xiāo)售預(yù)算算，就沒(méi)有有全面預(yù)算算。生產(chǎn)、供應(yīng)和成成本費(fèi)用預(yù)預(yù)算繼承了了生產(chǎn)技術(shù)術(shù)財(cái)務(wù)計(jì)劃劃的內(nèi)容。經(jīng)營(yíng)預(yù)算算構(gòu)成

12、了經(jīng)經(jīng)營(yíng)權(quán)人的的活動(dòng)范本本，是指導(dǎo)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)權(quán)人人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的企企業(yè)制度規(guī)規(guī)范。 投資預(yù)預(yù)算。 投資預(yù)算算反映集團(tuán)團(tuán)企業(yè)關(guān)于于固定資產(chǎn)產(chǎn)的購(gòu)置、擴(kuò)建、改改造和更新新、資本運(yùn)運(yùn)作的可行行性研究情情況。具體體表明企業(yè)業(yè)投資的時(shí)時(shí)點(diǎn)、額度度、收益確確認(rèn)、回收收期、籌資資和現(xiàn)金流流。投資預(yù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)力力求和企業(yè)業(yè)的戰(zhàn)略以以及長(zhǎng)期計(jì)計(jì)劃緊密聯(lián)聯(lián)系在一起起。財(cái)務(wù)預(yù)算算。 是指集團(tuán)團(tuán)企業(yè)在計(jì)計(jì)劃期內(nèi)反反映有關(guān)預(yù)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收收支、經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果和財(cái)財(cái)務(wù)狀況的的預(yù)算。它它反映了各各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)和投資資的整體計(jì)計(jì)劃，是集集團(tuán)全面預(yù)預(yù)算的總預(yù)預(yù)算。規(guī)范范的集團(tuán)企企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)包包含四方面面預(yù)算。第第一，現(xiàn)金金預(yù)算，反反

13、映計(jì)劃期期內(nèi)預(yù)計(jì)的的集團(tuán)內(nèi)企企業(yè)的現(xiàn)金金收支的詳詳細(xì)情況。第二，利利潤(rùn)表預(yù)算算，綜合反反映企業(yè)在在計(jì)劃期間間生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)的財(cái)務(wù)情情況并作為為預(yù)計(jì)企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)最終成果果的重要依依據(jù)，是企企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算的重點(diǎn)點(diǎn)。第三，預(yù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表，反反映集團(tuán)企企業(yè)在計(jì)劃劃期末要實(shí)實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量狀態(tài)態(tài)。第四，現(xiàn)現(xiàn)金流量預(yù)預(yù)算，根據(jù)據(jù)利潤(rùn)預(yù)算算，投資預(yù)預(yù)算及有關(guān)關(guān)資料編制制，反映企企業(yè)在計(jì)劃劃期內(nèi)的現(xiàn)現(xiàn)金流。第第五，合并并財(cái)務(wù)報(bào)表表預(yù)算，就就集團(tuán)企業(yè)業(yè)而言，全全面財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算的最終終目的是要要形成合并并財(cái)務(wù)報(bào)表表預(yù)算，這這是整個(gè)集集團(tuán)企業(yè)全全面預(yù)算的的重點(diǎn)，它它反映整個(gè)個(gè)集團(tuán)在計(jì)計(jì)劃期內(nèi)的的預(yù)計(jì)現(xiàn)金金收支、經(jīng)

14、經(jīng)營(yíng)成果和和財(cái)務(wù)狀況況，是全面面預(yù)算的歸歸宿。集團(tuán)團(tuán)企業(yè)獨(dú)立立的全面預(yù)預(yù)算內(nèi)容的的相互關(guān)系系可用圖3表示。 (4) 集集團(tuán)企業(yè)全全面預(yù)算管管理流程 預(yù)算管理是是預(yù)算編制制、調(diào)整、執(zhí)行、分分析和考核核過(guò)程的總總稱(chēng)，這個(gè)個(gè)過(guò)程反映映了預(yù)算的的程序性。預(yù)算的編編制 母公司董事事會(huì)責(zé)成預(yù)預(yù)算管理委委員會(huì)根據(jù)據(jù)預(yù)算年度度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)及相關(guān)制制度確定各各子孫公司司年度預(yù)算算目標(biāo)，下下達(dá)給各子子孫公司，并并要求編制制其獨(dú)立的的全面預(yù)算算；子孫公公司預(yù)算部部根據(jù)母公公司要求進(jìn)進(jìn)行目標(biāo)分分解，在本本企業(yè)部門(mén)門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)礎(chǔ)上編制預(yù)預(yù)算草案并并上報(bào)母公公司；母公公司根據(jù)子子孫公司的的預(yù)算草案案形成合并并預(yù)算并將將預(yù)算草

15、案案審批形成成預(yù)算法案案下達(dá)給子子孫公司分分解執(zhí)行。 預(yù)算調(diào)調(diào)整 理論上看，預(yù)預(yù)算調(diào)整與與預(yù)算編制制程序并無(wú)無(wú)區(qū)別，只只是在最先先提出者上上不同。編編制遵循顧顧上而下，自自下而上的的原則；調(diào)調(diào)整則遵循循自下而上上，自上而而下的原則則。但由于于權(quán)限的不不同，對(duì)不不同的調(diào)整整項(xiàng)目，應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確審審批的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。 執(zhí)行、分分析與考核核。各獨(dú)立預(yù)算算主體的執(zhí)執(zhí)行部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行。子孫孫公司根據(jù)據(jù)經(jīng)營(yíng)期的的實(shí)績(jī)與預(yù)預(yù)算的差異異提出評(píng)價(jià)價(jià)意見(jiàn)和激激勵(lì)要求，報(bào)報(bào)母公司審審批，母公公司分別根根據(jù)各子孫孫公司的差差異確認(rèn)評(píng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)進(jìn)行有區(qū)別別的預(yù)算分分析考核。第二部分 全面預(yù)算算信息系統(tǒng)統(tǒng)簡(jiǎn)介一、什么是是全

16、面預(yù)算算信息系統(tǒng)統(tǒng)？全面預(yù)算算信息系統(tǒng)統(tǒng)就是全面面預(yù)算管理理的信息化化表現(xiàn)，它它是現(xiàn)代會(huì)會(huì)計(jì)制度和和現(xiàn)代信息息技術(shù)的結(jié)結(jié)合。全面面預(yù)算信息息系統(tǒng)除了了提供一個(gè)個(gè)實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)制定全面面預(yù)算管理理的編制、執(zhí)行、分分析的平臺(tái)臺(tái)外，還要要發(fā)揮信息息系統(tǒng)在數(shù)數(shù)據(jù)保存、計(jì)算、分分析、傳輸輸方面的優(yōu)優(yōu)勢(shì)，提高高預(yù)算管理理的編制、執(zhí)行、分分析的速度度、效率以以及準(zhǔn)確性性。同時(shí)，結(jié)合合計(jì)算機(jī)系系統(tǒng)的特點(diǎn)點(diǎn)，全面預(yù)預(yù)算信息系系統(tǒng)將盡可可能地減少少手工編制制和執(zhí)行預(yù)預(yù)算的人為為干擾，以以達(dá)到預(yù)算算科學(xué)、執(zhí)執(zhí)行有效的的目標(biāo)。二、全面預(yù)預(yù)算信息系系統(tǒng)的成功功實(shí)施的重重點(diǎn)難點(diǎn)在在哪里？1、領(lǐng)導(dǎo)重重視領(lǐng)導(dǎo)重視方方可以在分分析

17、和設(shè)計(jì)計(jì)以及實(shí)施施的各個(gè)階階段能有效效地推行，促促使各級(jí)單單位有效執(zhí)執(zhí)行。2、緊密密結(jié)合本單單位實(shí)際因?yàn)楦鱾€(gè)個(gè)單位的實(shí)實(shí)際情況千千差萬(wàn)別，因因此其預(yù)算算管理也是是千差外別別，反映到到預(yù)算信息息系統(tǒng)上也也是千差外外別的。一般情況況下，如果果一個(gè)預(yù)算算信息系統(tǒng)統(tǒng)說(shuō)可以適適合各個(gè)單單位的預(yù)算算管理，那那是不切實(shí)實(shí)際的。就就目前市場(chǎng)場(chǎng)和技術(shù)而而言，任何何一個(gè)預(yù)算算系統(tǒng)的實(shí)實(shí)施都必須須結(jié)合實(shí)施施單位的實(shí)實(shí)際情況進(jìn)進(jìn)行二次開(kāi)開(kāi)發(fā)，才能能可以應(yīng)用用成功。一一個(gè)不需修修改或簡(jiǎn)單單修改的預(yù)預(yù)算系統(tǒng)往往往很難符符合實(shí)施單單位的實(shí)際際需要。當(dāng)前，各各類(lèi)通用性性強(qiáng)的財(cái)務(wù)務(wù)軟件、ERP軟件多如如牛毛，但但全面預(yù)算算信息

18、系統(tǒng)統(tǒng)卻少之又又少，這是是由于預(yù)算算管理的本本質(zhì)確定的的，因?yàn)楦鞲鲉挝婚g的的預(yù)算管理理編制和實(shí)實(shí)施相差很很大。三、本系統(tǒng)統(tǒng)概述系統(tǒng)結(jié)構(gòu)系統(tǒng)說(shuō)明本系統(tǒng)采采用B/S結(jié)構(gòu)。數(shù)據(jù)庫(kù)為MMySQLL。web服務(wù)務(wù)器為apacche。開(kāi)發(fā)語(yǔ)言：php。服務(wù)器環(huán)境境：winddows系列或Linuux 系列。其他：運(yùn)用用了ajax技術(shù)(webb2.0技術(shù))。本系統(tǒng)采用用類(lèi)插件的的方式，即即可以靈活活配置功能能和添加新新功能。比比如，如果果要新增一一種工作的的流程，只只要把對(duì)應(yīng)應(yīng)的xml配置文件件以及頁(yè)面面配置文件件復(fù)制到相相應(yīng)的地方方即可。對(duì)對(duì)于流程的的模式、頁(yè)頁(yè)面表現(xiàn)形形式都是可可以通過(guò)配配置完成的的。網(wǎng)

19、絡(luò)結(jié)構(gòu)預(yù)算應(yīng)用結(jié)結(jié)構(gòu)支撐系統(tǒng)預(yù)算調(diào)整 預(yù)算分析分析報(bào)表執(zhí)行控制預(yù)算部署預(yù)算審批預(yù)算編制預(yù)算目標(biāo)制定數(shù)據(jù)字典頁(yè)面視圖設(shè)置與表現(xiàn)權(quán)限設(shè)置基本設(shè)置工作流功能列表預(yù)算編制制：銷(xiāo)售預(yù)預(yù)算生產(chǎn)預(yù)預(yù)算采購(gòu)預(yù)預(yù)算BOMM預(yù)算人工成成本預(yù)算費(fèi)用預(yù)預(yù)算動(dòng)力耗耗用預(yù)算動(dòng)力成成本預(yù)算資本性性支出預(yù)算算工程項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算利潤(rùn)預(yù)預(yù)算表預(yù)算調(diào)整整：銷(xiāo)售預(yù)預(yù)算生產(chǎn)預(yù)預(yù)算采購(gòu)預(yù)預(yù)算BOMM預(yù)算人工成成本預(yù)算費(fèi)用預(yù)預(yù)算動(dòng)力耗耗用預(yù)算動(dòng)力成成本預(yù)算資本性性支出預(yù)算算工程項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算利潤(rùn)預(yù)預(yù)算表實(shí)際成本本控制：采購(gòu)實(shí)實(shí)際費(fèi)用控控制人工成成本資本性性支出工程項(xiàng)項(xiàng)目各類(lèi)報(bào)表表：各類(lèi)預(yù)預(yù)算的分類(lèi)類(lèi)報(bào)表利潤(rùn)預(yù)預(yù)算報(bào)表3、特點(diǎn)點(diǎn)高度可配置置化。無(wú)論

20、論是人員權(quán)權(quán)限、工作作流程、頁(yè)頁(yè)面表現(xiàn)形形式，都可可以通過(guò)xml進(jìn)行配置置。其包括括：I：本公公司自行開(kāi)開(kāi)發(fā)的獨(dú)一一無(wú)二的工工作流系統(tǒng)統(tǒng)。II：頁(yè)頁(yè)面用戶(hù)界界面自動(dòng)生生成系統(tǒng)。III：完善的權(quán)權(quán)限控制模模塊。B/S結(jié)構(gòu)構(gòu)，支持聯(lián)聯(lián)網(wǎng)使用，無(wú)無(wú)論是局域域網(wǎng)還是互互聯(lián)網(wǎng)，隨隨時(shí)隨地都都可以工作作。良好的擴(kuò)展展性，并可可定制開(kāi)發(fā)發(fā)，讓預(yù)算算系統(tǒng)更適適合您的實(shí)實(shí)際需要?？膳c現(xiàn)有EERP、OA配合使用用，需滿(mǎn)足足一定條件件（知道這這些系統(tǒng)的的功能調(diào)用用接口或數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)詳細(xì)細(xì)規(guī)格）第三部分 具體功能能描述一、主界面面：說(shuō)明：(1) 整整個(gè)界面可可分為快捷捷菜單區(qū)、功能菜單單區(qū)、內(nèi)容容展示區(qū)；內(nèi)容展示示區(qū)內(nèi)又

21、分分為申報(bào)內(nèi)內(nèi)容、報(bào)表表預(yù)覽、利利潤(rùn)預(yù)覽、流程歷史史。(2) 快快捷菜單區(qū)區(qū)：A：待處理理任務(wù)：當(dāng)當(dāng)?shù)卿浵到y(tǒng)統(tǒng)時(shí)，在右右邊內(nèi)容顯顯示區(qū)，會(huì)會(huì)自動(dòng)把待待處理任務(wù)務(wù)列出來(lái)。當(dāng)然，您您也可以在在任何時(shí)候候，點(diǎn)擊“待處理任任務(wù)”顯示需要要您處理的的任務(wù)。B：我發(fā)起起的任務(wù)：由我發(fā)起起的任務(wù)，只只顯示每個(gè)個(gè)任務(wù)的工工作流，不不列出各個(gè)個(gè)工作流里里面的各個(gè)個(gè)節(jié)點(diǎn)。C：我已處處理的任務(wù)務(wù)：無(wú)論是是自己發(fā)起起的任務(wù)，還還是處理別別人發(fā)起的的任務(wù)，凡凡是我處理理的各個(gè)節(jié)節(jié)點(diǎn)都會(huì)列列出來(lái)。二、特點(diǎn)說(shuō)說(shuō)明1 、工工作流模式式：即對(duì)于于任一個(gè)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算，根根據(jù)實(shí)際的的申報(bào)流程程，分解成成不同的申申報(bào)節(jié)點(diǎn)。工作流的的節(jié)

22、點(diǎn)個(gè)數(shù)數(shù)、模式、操作人等等是可以自自由配置的的。比如：費(fèi)用申報(bào)報(bào)的工作流流如圖一說(shuō)明：(1) 圖圖中每一個(gè)個(gè)圓形的圖圖，稱(chēng)之為為一個(gè)節(jié)點(diǎn)點(diǎn)，表示用用戶(hù)可在此此進(jìn)行一個(gè)個(gè)處理操作作。每個(gè)箭箭頭表示一一個(gè)流轉(zhuǎn)，表表示用戶(hù)在在節(jié)點(diǎn)處理理完后，下下一步會(huì)進(jìn)進(jìn)入哪里。(2) 綠綠色節(jié)點(diǎn)，表表示已經(jīng)完完成的操作作。(3) 紅紅色節(jié)點(diǎn)：表示當(dāng)前前等待操作作的節(jié)點(diǎn)。(4) 藍(lán)藍(lán)色節(jié)點(diǎn)：成功節(jié)點(diǎn)點(diǎn)(5) 淡淡灰色節(jié)點(diǎn)點(diǎn)：還未操操作的節(jié)點(diǎn)點(diǎn)。(6) 深深灰色節(jié)點(diǎn)點(diǎn)：終止節(jié)節(jié)點(diǎn)。當(dāng)在在審批過(guò)程程中被終止止時(shí)，會(huì)流流向此節(jié)點(diǎn)點(diǎn)，表示此此申報(bào)未通通過(guò)。(7) 提提交：一般般指表示通通過(guò)，提交交給下一個(gè)個(gè)流程節(jié)點(diǎn)點(diǎn)進(jìn)行處

23、理理。(8) 返返回：表示示沒(méi)有通過(guò)過(guò)，但也沒(méi)沒(méi)有立即終終止，而是是返回給了了前面一個(gè)個(gè)節(jié)點(diǎn)的操操作者，需需要重新修修改并重新新提交。(9) 終終止：表示示沒(méi)有通過(guò)過(guò)并且終止止。這個(gè)申申報(bào)流程完完全未通過(guò)過(guò)，并且不不需要再在在這個(gè)流程程上重新填填寫(xiě)或修改改或重新申申報(bào)。如果果實(shí)在需要要對(duì)申報(bào)的的內(nèi)容進(jìn)行行申報(bào)，可可重新發(fā)起起一個(gè)流程程。(10) 每個(gè)節(jié)點(diǎn)點(diǎn)上方或下下方有“部門(mén)費(fèi)用用管理員申申報(bào)”、“財(cái)務(wù)部審審批”等字樣，是是這些節(jié)點(diǎn)點(diǎn)的名稱(chēng)，同同時(shí)也表達(dá)達(dá)了什么樣樣的人可以以操作此節(jié)節(jié)點(diǎn)。(11) 各個(gè)流程程圖并非始始終固定不不變的，會(huì)會(huì)根據(jù)實(shí)際際工作流程程的調(diào)整而而調(diào)整。節(jié)節(jié)點(diǎn)個(gè)數(shù)，流流轉(zhuǎn)方

24、向和和個(gè)數(shù)，操操作者，以以及設(shè)計(jì)到到的名稱(chēng)等等都可以進(jìn)進(jìn)行靈活配配置。2、角色控控制模式：不同的用用戶(hù)屬于不不同的角色色，不同的的角色擁有有不同的權(quán)權(quán)限。這樣樣一來(lái)，不不需要某個(gè)個(gè)具體工作作人員和某某個(gè)功能點(diǎn)點(diǎn)掛鉤，即即使人員有有變動(dòng)，對(duì)對(duì)于系統(tǒng)權(quán)權(quán)限也無(wú)大大礙。3 、多級(jí)級(jí)權(quán)限控制制模式：根根據(jù)部門(mén)、人員、職職務(wù)不同，擁?yè)碛胁煌牡臋?quán)限，比比如有些項(xiàng)項(xiàng)目，每個(gè)個(gè)人只能查查看自己的的，有些是是可以查看看本部門(mén)的的，有些是是可查看子子部門(mén)的等等等，可自自由配置。4、自動(dòng)比比較模式：當(dāng)進(jìn)行預(yù)預(yù)算和實(shí)際際申報(bào)時(shí)，會(huì)會(huì)自動(dòng)獲取取就出對(duì)應(yīng)應(yīng)的已預(yù)算算和實(shí)際發(fā)發(fā)生信息，進(jìn)進(jìn)行比較控控制。5、多維模模式：所

25、謂謂多維模式式，就是對(duì)對(duì)于所預(yù)算算的內(nèi)容，除除了常規(guī)的的部門(mén)、科科目、產(chǎn)品品類(lèi)別等作作為申報(bào)類(lèi)類(lèi)外，還可可以自定義義其他維作作為申報(bào)類(lèi)類(lèi)。6、用戶(hù)界界面配置模模式：在此此模式下，用用戶(hù)界面，主主要是預(yù)算算界面的各各個(gè)字段是是可以自由由配置的，比比如，對(duì)于于人工成本本預(yù)算，各各個(gè)單位的的人工成本本需要顯示示的字段不不一樣，可可通過(guò)配置置文件讓其其顯示自己己需要的字字段。(有些需要要代碼修改改支持)三、預(yù)算的的一般性說(shuō)說(shuō)明每一個(gè)預(yù)預(yù)算或預(yù)算算增減，都都支持向下下分解和向向上合并的的方式。預(yù)預(yù)算增減或或?qū)嶋H控制制一般支持持由下向上上申報(bào)。每一個(gè)預(yù)預(yù)算或預(yù)算算增減或?qū)崒?shí)際控制，都都有對(duì)應(yīng)的的工作流支支

26、撐其在不不同權(quán)限的的部門(mén)或人人員之間一一級(jí)級(jí)流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)。在流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，根根據(jù)自由配配置的各節(jié)節(jié)點(diǎn)人員及及權(quán)限，可可對(duì)內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行靈活處處理。每一個(gè)預(yù)預(yù)算或預(yù)算算增減或?qū)崒?shí)際控制，都都支持預(yù)算算和實(shí)際之之間的比較較分析和控控制。每一個(gè)預(yù)預(yù)算或預(yù)算算增減或?qū)崒?shí)際控制，根根據(jù)需要，可可劃分為不不同部門(mén)、不同項(xiàng)目目、不同產(chǎn)產(chǎn)品、不同同科目類(lèi)別別，分別進(jìn)進(jìn)行或同時(shí)時(shí)進(jìn)行。每一個(gè)預(yù)預(yù)算或?qū)嶋H際控制，都都有最終的的報(bào)表以及及明細(xì)。(以下為各各類(lèi)預(yù)算范范例)四、費(fèi)用預(yù)預(yù)和增減及及實(shí)際控制制、報(bào)表1、說(shuō)明費(fèi)用預(yù)算算的作用是是，對(duì)各年年、季度、月，支持持由預(yù)算部部門(mén)統(tǒng)一制制定預(yù)算后后把預(yù)算分分解到各個(gè)個(gè)部門(mén)，或或者讓

27、各個(gè)個(gè)部門(mén)向上上申報(bào)本部部門(mén)的費(fèi)用用預(yù)算，最最后形成總總的費(fèi)用預(yù)預(yù)算。費(fèi)用增減減的作用是是，對(duì)已經(jīng)經(jīng)預(yù)算通過(guò)過(guò)的費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行增減修修改，同樣樣遵循一定定的流程。費(fèi)用實(shí)際際控制的作作用是，對(duì)對(duì)于各部門(mén)門(mén)實(shí)際發(fā)生生的費(fèi)用，由由各部門(mén)或或各人依照照預(yù)算情況況進(jìn)行申報(bào)報(bào)，上級(jí)及及財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)根據(jù)預(yù)算算情況進(jìn)行行審批和控控制；此功功能在實(shí)效效費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)的功能上上，同時(shí)實(shí)實(shí)現(xiàn)了與預(yù)預(yù)算的比較較和控制。費(fèi)用報(bào)表表是費(fèi)用預(yù)預(yù)算數(shù)據(jù)和和實(shí)際控制制數(shù)據(jù)形成成的報(bào)表。費(fèi)用預(yù)算算可按年度度、季度、月度以及及部門(mén)進(jìn)行行不同的預(yù)預(yù)算。在年年度預(yù)算時(shí)時(shí)，可以按按大部門(mén)進(jìn)進(jìn)行預(yù)算，在在進(jìn)行月度度時(shí)，可以以按具體小小部門(mén)進(jìn)行行預(yù)算

28、，可可以相互比比較。2、流程圖圖范例解釋?zhuān)?1)、首首先由各部部門(mén)的費(fèi)用用預(yù)算管理理員進(jìn)行費(fèi)費(fèi)用預(yù)算申申報(bào)，由各各部門(mén)主管管審批后，根根據(jù)申報(bào)的的費(fèi)用內(nèi)容容不同，有有些會(huì)流轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到經(jīng)理辦辦，有些會(huì)會(huì)流轉(zhuǎn)到生生產(chǎn)運(yùn)行部部，有些直直接流轉(zhuǎn)到到財(cái)務(wù)部，等等財(cái)物部都都審批后，并并由財(cái)務(wù)主主管確定，則則表示此費(fèi)費(fèi)用預(yù)算成成功！(2)、流程的過(guò)過(guò)程是可自自定義的。3、內(nèi)容展展示范例說(shuō)明：(1) 在在最頂層為為功能大區(qū)區(qū)按鈕，分分為“申報(bào)內(nèi)容容”、“報(bào)表預(yù)覽覽”、“利潤(rùn)預(yù)覽覽”、“流程歷史史”。申報(bào)內(nèi)容容：展示當(dāng)當(dāng)前申報(bào)的的內(nèi)容。報(bào)表預(yù)覽覽：填寫(xiě)了了申報(bào)內(nèi)容容后，可點(diǎn)點(diǎn)擊此處獲獲得模擬通通過(guò)后的報(bào)報(bào)表預(yù)覽，在

29、在報(bào)表總可可以看到各各類(lèi)相關(guān)的的費(fèi)用數(shù)據(jù)據(jù)。利潤(rùn)預(yù)覽覽：填寫(xiě)了了申報(bào)內(nèi)容容后，可點(diǎn)點(diǎn)擊此處獲獲得模擬通通過(guò)后的利利潤(rùn)預(yù)覽，前前提是系統(tǒng)統(tǒng)提供利潤(rùn)潤(rùn)預(yù)算表的的情況下。流程歷史史：此處展展示此預(yù)算算在申報(bào)過(guò)過(guò)程中的經(jīng)經(jīng)手各人的的處理情況況。(2) 第第二部分為為流程操作作功能按鈕鈕和流程信信息區(qū)，分分為“流程圖”、“提交”、“終止”等，因?yàn)闉檫@是流程程的起始節(jié)節(jié)點(diǎn)，所以以沒(méi)有“返回”，在后面面的節(jié)點(diǎn)會(huì)會(huì)有“返回”；同時(shí)，每每個(gè)流程可可以自定義義自己的功功能按鈕。在此區(qū)域域，還有流流程相關(guān)的的信息，如如申報(bào)部門(mén)門(mén)，申報(bào)人人等。流程圖：查看次流流程的當(dāng)前前狀態(tài)和流流轉(zhuǎn)情況。提交：表表示通過(guò)。返回：表表

30、示退回上上一次，一一般是要求求重新修改改后申報(bào)。終止：表表示完全終終止掉，不不需要返回回修改重新新申報(bào)。(3) 第第三部分為為申報(bào)內(nèi)容容區(qū)。此處處可填寫(xiě)需需要的內(nèi)容容。此處的的表格是一一個(gè)類(lèi)Exceel功能的的表格。新增一行行(末尾)新增一行行(選中行之之下)刪除選中中行保存內(nèi)容：對(duì)于保存存內(nèi)容，在在進(jìn)行報(bào)表表預(yù)覽時(shí)會(huì)會(huì)自動(dòng)保存存，在進(jìn)行行提交或返返回或終止止時(shí)也會(huì)自自動(dòng)保存。在表格中，點(diǎn)點(diǎn)擊“部門(mén)”對(duì)應(yīng)列，會(huì)會(huì)彈出部門(mén)門(mén)選擇頁(yè)；點(diǎn)擊“科目”對(duì)應(yīng)列，會(huì)會(huì)彈出費(fèi)用用科目選擇擇頁(yè)。在填寫(xiě)部門(mén)門(mén)或科目或或費(fèi)用數(shù)目目示，會(huì)自自動(dòng)得到對(duì)對(duì)應(yīng)的年預(yù)預(yù)算和占年年預(yù)算百分分比。最下一行為為合計(jì)。(4) 報(bào)報(bào)表

31、預(yù)覽截圖范例：說(shuō)明：對(duì)于月預(yù)預(yù)算的報(bào)表表，分為年年預(yù)算月預(yù)算本月實(shí)際 三部分。年預(yù)算沒(méi)沒(méi)有申報(bào)，所所以為空，實(shí)實(shí)際的也還還沒(méi)有申報(bào)報(bào)，也為空空。需要說(shuō)說(shuō)明的是，對(duì)對(duì)于年預(yù)算算，是針對(duì)對(duì)大部門(mén)大大的費(fèi)用科科目進(jìn)行的的，而月預(yù)預(yù)算可以針針對(duì)小部門(mén)門(mén)小費(fèi)用科科目進(jìn)行，所所以一個(gè)年年預(yù)算記錄錄可以對(duì)應(yīng)應(yīng)幾個(gè)月預(yù)預(yù)算，一個(gè)個(gè)月預(yù)算又又可以對(duì)應(yīng)應(yīng)幾個(gè)實(shí)際際。五、人工成成本預(yù)算和和增減及實(shí)實(shí)際控制、報(bào)表1、說(shuō)明人工成本本的作用是是，對(duì)各年年、季度、月，支持持由人力資資源部統(tǒng)一一制定預(yù)算算后把預(yù)算算分解到各各個(gè)部門(mén)，或或者讓各個(gè)個(gè)部門(mén)向上上申報(bào)本部部門(mén)的人工工成本預(yù)算算，最后形形成總的人人工成本預(yù)預(yù)算。人工工

32、成本預(yù)算算在完成后后，同時(shí)會(huì)會(huì)在費(fèi)用預(yù)預(yù)算中寫(xiě)入入對(duì)應(yīng)的科科目和數(shù)據(jù)據(jù)。2、流程圖圖3、內(nèi)容展展示范例 說(shuō)明：圖中顯示的的內(nèi)容只是是部分，后后面還有其其他各人工工成本項(xiàng)目目。六、資本性性支出預(yù)算算和增減及及實(shí)際控制制、報(bào)表1、說(shuō)明資本性支支出指的是是費(fèi)用之外外和項(xiàng)目成成本支出之之外的支出出，一般用用于固定資資產(chǎn)或無(wú)形形資產(chǎn)投資資。常和具具體合同關(guān)關(guān)聯(lián)。2、流程圖圖3、內(nèi)容展展示說(shuō)明：圖中的資資本性支出出申報(bào)，與與具體的合合同相關(guān)聯(lián)聯(lián)，列出了了各次已支支出情況和和預(yù)計(jì)支出出情況。七、生產(chǎn)預(yù)預(yù)算和增減減、報(bào)表1、說(shuō)明：對(duì)于生產(chǎn)型型企業(yè)或者者擁有生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)的企企業(yè)而言，生生產(chǎn)預(yù)算是是很重要的的，它可

33、以以設(shè)定企業(yè)業(yè)的生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃，可以以根據(jù)以銷(xiāo)銷(xiāo)定產(chǎn)或以以產(chǎn)定銷(xiāo)的的不同方式式進(jìn)行。同同時(shí)，對(duì)于于生產(chǎn)預(yù)算算，如年預(yù)預(yù)算，可以以設(shè)定產(chǎn)品品大類(lèi)的計(jì)計(jì)劃；而對(duì)對(duì)于月預(yù)算算，可以根根據(jù)年計(jì)劃劃和實(shí)際情情況，設(shè)定定各小類(lèi)的的計(jì)劃。2、流程圖圖3、內(nèi)容展展示八、銷(xiāo)售預(yù)預(yù)算和增減減、報(bào)表1、說(shuō)明：對(duì)于大部分分企業(yè)而言言，企業(yè)利利潤(rùn)需要通通過(guò)銷(xiāo)售來(lái)來(lái)實(shí)現(xiàn)。那那么制定科科學(xué)的銷(xiāo)售售預(yù)算是非非常重要的的。對(duì)于銷(xiāo)銷(xiāo)售預(yù)算，如如年預(yù)算，可可以設(shè)定產(chǎn)產(chǎn)品大類(lèi)的的計(jì)劃；而而對(duì)于月預(yù)預(yù)算，可以以根據(jù)年計(jì)計(jì)劃和實(shí)際際情況，設(shè)設(shè)定各小類(lèi)類(lèi)的計(jì)劃。2、流程圖圖3、內(nèi)容展展示九、采購(gòu)預(yù)預(yù)算和增減減及實(shí)際控控制、報(bào)表表1、說(shuō)明明：一

34、般情況下下，采購(gòu)是是根據(jù)銷(xiāo)售售及生產(chǎn)情情況確定的的。但如果果等銷(xiāo)售和和生產(chǎn)將要要發(fā)生時(shí)，再再確定采購(gòu)購(gòu)什么，往往往已經(jīng)過(guò)過(guò)了最好時(shí)時(shí)機(jī)。所以以，預(yù)先制制定完善的的采購(gòu)計(jì)劃劃，可以讓讓工作進(jìn)展展更順利。2、流程圖圖3、內(nèi)容展展示十、BOMM預(yù)算和增增減、報(bào)表表1、說(shuō)明明：對(duì)于生產(chǎn)型型企業(yè)而言言，生產(chǎn)一一個(gè)產(chǎn)品的的原料成本本、能物耗耗成本，可可以通過(guò)技技術(shù)手段，預(yù)預(yù)先確定。企業(yè)的技技術(shù)部門(mén)可可以通過(guò)不不斷的技術(shù)術(shù)創(chuàng)新，降降低單位產(chǎn)產(chǎn)品的原料料成本和能能物耗成本本。制定BOM的預(yù)算體體系，可以以預(yù)算知道道生產(chǎn)預(yù)算算的各類(lèi)成成本，這樣樣，方可以以得到準(zhǔn)確確的利潤(rùn)預(yù)預(yù)算表。2、流程圖圖3、內(nèi)容展展示十一、動(dòng)力力耗用和動(dòng)動(dòng)力成本預(yù)預(yù)算及增減減、報(bào)表1、說(shuō)明：對(duì)于一些水水、電、汽汽使用大戶(hù)戶(hù)而言，動(dòng)動(dòng)力耗用往往往是獨(dú)立立核算的。因此，獨(dú)獨(dú)立的動(dòng)力力耗用預(yù)算算也是他們們的需要。2、流程圖圖3、內(nèi)容展展示十二、項(xiàng)目目成本預(yù)算算和增減及及實(shí)際控制制和報(bào)表對(duì)于以項(xiàng)項(xiàng)目為導(dǎo)向向的企業(yè)而而言，除了了對(duì)于整個(gè)個(gè)企業(yè)，會(huì)會(huì)有收入、人工成本本、費(fèi)用的的統(tǒng)一預(yù)算算和報(bào)表以以外，在每每一個(gè)項(xiàng)目目中，也會(huì)會(huì)涉及到了了收入、項(xiàng)項(xiàng)目成本、人力成本本、費(fèi)用等等。因此，為為每個(gè)項(xiàng)目目制定獨(dú)立立的預(yù)算，可可以有