非比例再保險(xiǎn)

1、第四章 非比例再保險(xiǎn)【教學(xué)內(nèi)容】相對(duì)于比例再保險(xiǎn)而言，非比例再保險(xiǎn)更具有保險(xiǎn)的特征。因此，本章主要介紹非比例再保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展、非比例再保險(xiǎn)的方式及其具體產(chǎn)品的特點(diǎn)和適用范圍，并對(duì)比例與非比例再保險(xiǎn)兩種產(chǎn)品進(jìn)行比較分析。同時(shí)也詳細(xì)介紹非比例再保險(xiǎn)合同的主要條款?！窘虒W(xué)重點(diǎn)】非比例再保險(xiǎn)的概念、產(chǎn)生與發(fā)展，比例與非比例再保險(xiǎn)比較分析及其組合運(yùn)用?！窘虒W(xué)目的】掌握非比例再保險(xiǎn)的基本原理與基礎(chǔ)知識(shí)，熟悉非比例再保險(xiǎn)合同的主要條款。 第一節(jié) 非比例再保險(xiǎn)概述 一、非比例再保險(xiǎn)的概念 非比例再保險(xiǎn)（Non-proportional Reinsurance）是以賠款為基礎(chǔ)來(lái)確定再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方責(zé)任的分保方

2、式。 注意點(diǎn)： 又稱損失再保險(xiǎn)（Excess of Loss Reinsurance）。 因?yàn)?，雙方責(zé)任劃分是以賠款為基礎(chǔ)。 又稱超過(guò)損失再保險(xiǎn)。因?yàn)槌~賠款再保險(xiǎn)是非比例再保險(xiǎn)的典型代表。 又稱第二危險(xiǎn)再保險(xiǎn)。因?yàn)?，只有?dāng)原保險(xiǎn)人賠款超過(guò)一定額度或標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再保險(xiǎn)人對(duì)超過(guò)部分責(zé)任才負(fù)責(zé)，以表示責(zé)任的先后。 又稱超賠分保（excess of loss簡(jiǎn)稱XOL） 。因?yàn)?，?dāng)賠款超過(guò)合同預(yù)先約定的起賠點(diǎn)（免賠額或自負(fù)責(zé)任）時(shí)（deductible，retention，the first loss），其超過(guò)部分由接受公司負(fù)責(zé)，直至合同約定的上限或最高責(zé)任額（limit of cover）的一種再保險(xiǎn)

3、方式。 二、非比例再保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展（一）產(chǎn)生：十九世紀(jì)末期，18801890年之間。 1.創(chuàng)始人：由英國(guó)倫敦勞合社（Lloyds）凱斯勃脫希思（Cuthbert Heath）所創(chuàng)。并應(yīng)用于意外險(xiǎn)。 2.背景： 靈活發(fā)達(dá)的通訊網(wǎng)絡(luò)是非比例再保險(xiǎn)產(chǎn)生與發(fā)展的重要前提。 19世紀(jì)后期特別是進(jìn)入20世紀(jì)以來(lái)，國(guó)際間的情報(bào)已能迅速、全面、準(zhǔn)確地獲得，人與人之間也能夠在短期內(nèi)跨越遠(yuǎn)距離進(jìn)行密切交往，于是，這種再保險(xiǎn)便應(yīng)運(yùn)而生。 巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)巨額損失不斷增加，比例分保已無(wú)法徹底分散此類風(fēng)險(xiǎn)。（二）發(fā)展歷程：?jiǎn)我晃ｋU(xiǎn)集體危險(xiǎn) 累積危險(xiǎn) 1.單一危險(xiǎn)的超過(guò)損失再保險(xiǎn)最初形式 含義：每一保險(xiǎn)或某一危險(xiǎn)單位的損失在超

4、過(guò)自負(fù)賠款額度時(shí)，超過(guò)部分由再保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)。這是最原始的方式。 運(yùn)用范圍：汽車第三者責(zé)任險(xiǎn)、一般責(zé)任險(xiǎn)采用者較多。 例如：汽車險(xiǎn)、傷害險(xiǎn)，保單多，保額低，賠款發(fā)生頻率高，一車（或人）賠款不多，但若發(fā)生集體傷亡時(shí)，累積賠款金額卻非常大。為了節(jié)省費(fèi)用，提高再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)效率，采用它來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)和限制責(zé)任。首例巨額（巨災(zāi)）非比例再保險(xiǎn)合同 1906年美國(guó)舊金山圣弗朗西斯科地震不久，由（美國(guó)）哈特福特公司（Hartford Company of America）與（英國(guó)）勞合社的承保商希思共同協(xié)商設(shè)計(jì)：一個(gè)單獨(dú)保障大火災(zāi)的超賠再保險(xiǎn)合同。 該再保險(xiǎn)合同規(guī)定：在再保險(xiǎn)達(dá)成協(xié)議后立即支付期初保費(fèi)，到年終再按實(shí)際總

5、保費(fèi)收入乘以再保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整，賬務(wù)處理十分簡(jiǎn)單，除寄送賠款賬單外，不必寄送保費(fèi)月報(bào)表，也不必辦理再保險(xiǎn)登記等繁瑣的手續(xù)。2.集體危險(xiǎn)超過(guò)損失再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)責(zé)任在空間上的延伸 含義：一次事故涉及許多標(biāo)的，或多個(gè)危險(xiǎn)單位同時(shí)發(fā)生損失、其賠款總額超過(guò)自負(fù)賠款額度時(shí)，超過(guò)部分由再保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)。 運(yùn)用范圍：異常災(zāi)害或巨額賠款的再保險(xiǎn)方面應(yīng)用較多。 例如：船舶險(xiǎn)、航空險(xiǎn)以及汽車修配廠的火災(zāi)險(xiǎn)。因?yàn)樗且悦恳皇鹿?、集體危險(xiǎn)所導(dǎo)致的總賠款為基礎(chǔ)的。3.累積危險(xiǎn)超過(guò)損失再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)責(zé)任在時(shí)間上的延伸 含義：在某一特定期間（一般為一年）內(nèi)，對(duì)于某特定部門(mén)的危險(xiǎn)（或?qū)ξｋU(xiǎn)種類不加限制），當(dāng)所發(fā)生的全部損失超過(guò)自負(fù)賠款

6、額時(shí)，其超過(guò)部分由再保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)。 這種方式的再保險(xiǎn)通常按賠付率計(jì)算，故又稱為超過(guò)賠付率再保險(xiǎn)（excess of loss ratio reinsurance），又因賠付率的計(jì)算期間通常為一年，故又稱為年度超過(guò)賠付率再保險(xiǎn)。 注意點(diǎn)：其發(fā)展歷程不是指業(yè)務(wù)方面的完全替代，僅指其再保險(xiǎn)方式方面的豐富與發(fā)展（即：時(shí)空上的拓展）。三、非比例分保的優(yōu)缺點(diǎn) 1.優(yōu)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)保障功能強(qiáng)。保障對(duì)象大額賠款或巨災(zāi)賠款（少數(shù)的）、小額賠款（多數(shù)）以及年度的累積賠款。既可保障單一風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失，又可保障群體風(fēng)險(xiǎn)造成的損失總和或責(zé)任的累積，特別是它對(duì)于巨額風(fēng)險(xiǎn)的保障作用是其他任何再保險(xiǎn)方式所無(wú)法比擬的。 簡(jiǎn)單省時(shí)省費(fèi)

7、。分保合同簽訂后，分出公司無(wú)需編制各種記載個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)報(bào)表，僅需按季或按年編送包括保險(xiǎn)費(fèi)總額以及應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)的賬單，一季或一年結(jié)算一次，分保手續(xù)和賬務(wù)都比較簡(jiǎn)化，可節(jié)省經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。 靈活性大。分保期限多與業(yè)務(wù)年度相一致，分保成本可以隨著損失率、保費(fèi)收入及保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展變化可逐年調(diào)整，靈活性大，具有平衡和穩(wěn)定每年經(jīng)營(yíng)成果的作用。 分出人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)比較穩(wěn)定。分出人超過(guò)免賠額（起賠點(diǎn)）以后直至一定的額度責(zé)任可以從分入人那兒攤回，能夠有效地將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任控制于一定的限度以內(nèi)，有利于保障其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。 分出人持有保費(fèi)多。由于免賠額以內(nèi)大量的小額賠款由分出公司自負(fù)，且分保費(fèi)按年結(jié)算支付，雖采用預(yù)付辦法，但

8、都以最低額計(jì)算，因此，分出人持有總保費(fèi)的絕大部分，有利于保費(fèi)的周轉(zhuǎn)和利用。 分入人可以充分運(yùn)用資金。分入人既不提存保費(fèi)和賠款準(zhǔn)備金，也支付分保費(fèi)，可以充分地對(duì)資金加以運(yùn)用2.缺點(diǎn) 分保關(guān)系不穩(wěn)定。分保合同多為一兩年的合同，分出人必須經(jīng)常洽商續(xù)約事宜，既繁瑣又極無(wú)把握。 分出人費(fèi)用大、負(fù)擔(dān)重。分保合同無(wú)傭金收入，分入人不分?jǐn)偝袛埣肮芾順I(yè)務(wù)的費(fèi)用。分出公司對(duì)費(fèi)用的負(fù)擔(dān)較重，對(duì)其財(cái)務(wù)有一定的影響。 無(wú)回頭業(yè)務(wù)。分保合同通常皆由分出人向分入人接洽簽訂，因此業(yè)務(wù)流向以及保費(fèi)支付多屬片面性質(zhì)，只能分散風(fēng)險(xiǎn)，得不到回頭業(yè)務(wù)。 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)保障的貨幣保證。分保合同不要求分入人提存準(zhǔn)備金，故分出公司得不到接受公司履行

9、義務(wù)的保證。 分保條件無(wú)規(guī)律可循。由于影響費(fèi)率訂立的條件隨時(shí)可能發(fā)生變動(dòng)，沒(méi)有一定的規(guī)律，因此給正確制定再保險(xiǎn)費(fèi)率帶來(lái)了很大困難和不穩(wěn)定性。 道德風(fēng)險(xiǎn)較大。在分保合同中，分出公司自負(fù)額的決定與保險(xiǎn)金額及危險(xiǎn)大小并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，且分出公司的賠款責(zé)任限于自負(fù)額的一定范圍內(nèi)，因此對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)的承保，往往舍棄其應(yīng)有的核保標(biāo)準(zhǔn)，以致分入人暴露在分出人承保人員的道德風(fēng)險(xiǎn)之下。四.非比例再保險(xiǎn)與比例再保險(xiǎn)比較 與比例再保險(xiǎn)相比，非比例再保險(xiǎn)具有如下特點(diǎn)： （1）在比例再保險(xiǎn)之下，接受公司的所有保費(fèi)及賠款，皆與分出公司保持一定的分配比例。非比例再保險(xiǎn)下，接受公司并不分擔(dān)任何比例責(zé)任，僅在賠款超過(guò)分出公司自負(fù)額時(shí)

10、負(fù)其責(zé)任。 （2）比例再保險(xiǎn)以保額為基礎(chǔ)分配自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任；而非比例再保險(xiǎn)以賠款為基礎(chǔ)，根據(jù)損失額來(lái)確定自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任。 （3）比例再保險(xiǎn)按原保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)收再保險(xiǎn)費(fèi)，且再保險(xiǎn)費(fèi)為被保險(xiǎn)人所支付原保險(xiǎn)費(fèi)的一部分，與再保業(yè)務(wù)所占原保單責(zé)任保持同一比例。非比例再保險(xiǎn)采取單獨(dú)的費(fèi)率制度，再保險(xiǎn)費(fèi)以合同年度的凈保費(fèi)收入為基礎(chǔ)另行計(jì)算，與原保險(xiǎn)費(fèi)并無(wú)比例關(guān)系。 （4）比例再保險(xiǎn)通常都有再保險(xiǎn)傭金的規(guī)定，非比例再保險(xiǎn)中，不必支付再保險(xiǎn)傭金。 （5）比例再保險(xiǎn)的接受公司對(duì)分入業(yè)務(wù)必須提存未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金。非比例再保險(xiǎn)的接受公司不發(fā)生未滿期保險(xiǎn)費(fèi)責(zé)任。 （6）比例再保險(xiǎn)賠款的償付，通常都由帳戶處理，按期結(jié)

11、算，非比例再保險(xiǎn)對(duì)賠款多以現(xiàn)金償付，并于接受公司收到損失清單后短期內(nèi)如數(shù)支付。第二節(jié) 非比例再保險(xiǎn)方式 根據(jù)計(jì)算賠款的基礎(chǔ)不同，非比例再保險(xiǎn)方式較多。有險(xiǎn)位超賠分保、事故超賠分保、賠付率超賠分保、卡本特超賠分保、傘型超賠分保、超過(guò)平均賠付率分保、超過(guò)賠款中間數(shù)分保等方式。 其中：最基本的方式有三種。險(xiǎn)位超賠分保事故超賠分保賠付率超賠分保。一、險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)普通超賠分保1含義：險(xiǎn)位超賠分保（excess of loss per risk basis，risk excess，working cover），指以每一危險(xiǎn)單位的賠款為基礎(chǔ)來(lái)確定自負(fù)責(zé)任額（分出公司）和分保責(zé)任額（接受公司）的再保險(xiǎn)方式。

12、備注： 險(xiǎn)位即每一危險(xiǎn)單位。 合同雙方約定，對(duì)每一危險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款，分出公司自負(fù)一定金額即自負(fù)責(zé)任額，又稱起賠點(diǎn)或免賠額，接受公司負(fù)責(zé)超過(guò)部分的一定金額。 再保險(xiǎn)責(zé)任額在合同中的規(guī)定也是有一定限度。案例 對(duì)火險(xiǎn)業(yè)務(wù)安排一個(gè)超過(guò)100萬(wàn)元以后的500萬(wàn)元的險(xiǎn)位超賠（5000000in excess of 1000000 per risk）。 那么，當(dāng)某危險(xiǎn)單位的損失在100萬(wàn)元以內(nèi)，全部由分出公司承擔(dān)； 當(dāng)損失超過(guò)100萬(wàn)元，低于600萬(wàn)元時(shí)，超出部分由接受公司承擔(dān)； 當(dāng)損失超過(guò)600萬(wàn)元時(shí)，分出人與接受人的責(zé)任分別以100萬(wàn)元與500萬(wàn)元為限。超出部分若無(wú)另行安排，仍由分出人自負(fù)。 2計(jì)算

13、方法 險(xiǎn)位超賠在一次事故中的賠款計(jì)算有兩種情況： 按危險(xiǎn)單位分別計(jì)算，沒(méi)有限制； 對(duì)每次事故總的賠款有限制，一般為險(xiǎn)位限額的23倍，即每次事故接受公司只賠付23個(gè)危險(xiǎn)單位的損失。 例4-l，假設(shè)現(xiàn)有某一超過(guò)200萬(wàn)元以后萬(wàn)800元的火險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠分保，在一次事故中有3個(gè)危險(xiǎn)單位遭受損失，如果每次事故對(duì)危險(xiǎn)單位沒(méi)有限制，則分出公司與接受公司對(duì)賠款的分?jǐn)偳闆r，如表41所示。表41 險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)的賠款分?jǐn)?單位：萬(wàn)元 但如果每次事故有危險(xiǎn)單位的限制，假定為險(xiǎn)位限額的2倍（即：對(duì)每次事故有兩個(gè)危險(xiǎn)單位賠款的限制），則分出公司和接受公司的賠款分?jǐn)偳闆r如表42所示。 表42 險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)的賠款分?jǐn)?單位

14、：萬(wàn)元承擔(dān)承擔(dān)不承擔(dān)承擔(dān)承擔(dān)承擔(dān)3適用范圍 險(xiǎn)位超賠分保通常只適用于一般性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（即：一般小額業(yè)務(wù)），故又稱普通超賠分保（working cover） 。 比較適合于保障涵蓋險(xiǎn)種復(fù)雜的業(yè)務(wù)，如火險(xiǎn)及海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)等。 運(yùn)用險(xiǎn)位超賠分?？梢钥刂品殖龉緦?duì)每一危險(xiǎn)單位的自負(fù)責(zé)任，使每次賠款成本得到控制。 在實(shí)務(wù)中，險(xiǎn)位超賠分保經(jīng)常與比例分保結(jié)合使用，以保障分出公司自留風(fēng)險(xiǎn)，或保障比例分保合同雙方的責(zé)任，以擴(kuò)大承保能力。二、事故超賠再保險(xiǎn)巨災(zāi)超賠再保險(xiǎn)1含義： 事故超賠分保(excess of loss per eventoccurrence basis，event cover)，是以一次事故發(fā)

15、生的賠款總額為基礎(chǔ)來(lái)確定自負(fù)責(zé)任額和分保責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式。注意點(diǎn)： 總賠款=賠款總額=賠款總和=賠款。 因?yàn)?，在一次事故中可能涉及眾多風(fēng)險(xiǎn)單位同時(shí)發(fā)生損失。 不論一次事故中涉及的風(fēng)險(xiǎn)單位有多少，保險(xiǎn)金額有多大，只要總賠款是在分出公司自負(fù)責(zé)任范圍內(nèi)，則均由分出公司自行賠付。只有當(dāng)其事故總賠款額超過(guò)自負(fù)賠款額時(shí)，超過(guò)部分才由接受公司負(fù)責(zé)賠付直至一定的額度。 事故超賠是險(xiǎn)位超賠在空間上的擴(kuò)展。目的是保障一次事故造成的眾多標(biāo)的損失而引起的責(zé)任積累。 事故超賠分保的關(guān)鍵：是對(duì)一次事故的界定（即明確一次事故的范圍）。為此，在事故超賠分保合同中訂有“時(shí)間條款”(hours clause)，以作為劃分“一次

16、事故”(a loss occurrence)的標(biāo)準(zhǔn)。 一次事故所選用的時(shí)間和地區(qū)界定標(biāo)準(zhǔn)不同，可能使分出公司和接受公司的賠款負(fù)擔(dān)結(jié)果完全不同。 一般在超賠分保合同中，分出公司有權(quán)選擇事故連續(xù)時(shí)限開(kāi)始的日期和時(shí)間，但是選定的時(shí)限起始不應(yīng)早于一次事故或巨災(zāi)帶來(lái)第一個(gè)賠付損失發(fā)生的日期和時(shí)間。 一次事故界定標(biāo)準(zhǔn)：時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)、地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)有三個(gè) A時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)： 颶風(fēng)、臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)雨、冰雹、旋風(fēng)或龍卷風(fēng)連續(xù)發(fā)生在48小時(shí)內(nèi)； 地震、海嘯、海潮潮汐及火山爆發(fā)、火災(zāi)連續(xù)發(fā)生在72小時(shí)內(nèi)； 森林大火、地震等其它巨災(zāi)事故連續(xù)發(fā)生在168小時(shí)內(nèi)。B地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)： 罷工、暴動(dòng)、惡意損害行為在同一城鎮(zhèn)或鄉(xiāng)村的發(fā)生是

17、一次事故。C時(shí)間與地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)： 洪水等巨災(zāi)事故則既有時(shí)間上的限定（連續(xù)168小時(shí)內(nèi)），又以河谷或分水嶺為界劃分洪水地區(qū)。2適用范圍 主要用于保障分出人所面臨的異常災(zāi)害或巨額風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)保障，所以又稱為巨災(zāi)超賠再保險(xiǎn)(catastrophe cover)，如火災(zāi)保險(xiǎn)、海上保險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、汽車險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)。 例42假設(shè)現(xiàn)有一份超過(guò)500萬(wàn)元后的4500萬(wàn)元的火災(zāi)事故超賠再保險(xiǎn)合同，現(xiàn)有一次火災(zāi)事故，一次事故造成了3個(gè)危險(xiǎn)單位損失，損失金額、分出公司自負(fù)情況和接受公司分?jǐn)偳闆r如表43所示。 表43 事故超賠再保險(xiǎn)賠款分?jǐn)?單位：萬(wàn)元 在該例中，因一次事故所造成的超過(guò)賠款已超過(guò)了接受公司的最高責(zé)任限額（

18、4500萬(wàn)元），所以，超出的2000萬(wàn)元賠款如無(wú)其他分保安排，則由分出公司自負(fù)。3事故超賠分保的分層設(shè)計(jì)分層安排含義： 分層設(shè)計(jì)即設(shè)置若干層次進(jìn)行事故超賠分保，以便于不同的再保險(xiǎn)人接受。目的： 對(duì)百年不遇的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)提供充分保障，且各層接受公司的責(zé)任額又不至于過(guò)重，對(duì)分保雙方均有利。方法： 第一層的起賠點(diǎn)就是分出公司的自負(fù)責(zé)任額； 第二層的起賠點(diǎn)是第一層自負(fù)額和接受公司責(zé)任限額的合計(jì)； 第二層的起賠點(diǎn)是第二層自負(fù)額和接受公司責(zé)任限額的合計(jì)； 以下各層依此類推。 這樣，發(fā)生賠款時(shí)，由第一層的再保險(xiǎn)人先行賠付，如有不足，由第二層開(kāi)始依次由各層分?jǐn)傎r款。 即賠款有先后：底層先賠，高層后賠。事故超賠分保

19、的適用范圍 事故超賠是分散因一次單獨(dú)事故的發(fā)生涉及多張保單，造成賠款累積風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。 在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中使用，主要是為避免巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，如臺(tái)風(fēng)、洪水、地震等自然災(zāi)害； 在責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)中使用，是為避免一次意外事故造成多個(gè)財(cái)產(chǎn)損失和多位人員傷害。由于異常事故一旦發(fā)生，涉及面廣，損失非常慘重，因此要求保障的數(shù)額通常較高。 事故超賠的最高責(zé)任限度，通常要視自負(fù)責(zé)任額的大小、業(yè)務(wù)的內(nèi)容與密集程度以及過(guò)去的賠款經(jīng)驗(yàn)等情況來(lái)做決定。如果最高責(zé)任額度訂得過(guò)低，則不能滿足分出公司的需要，若訂得過(guò)高，接受公司又可能責(zé)任過(guò)重。為更廣泛地分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，因而事故超賠分保產(chǎn)生了分層設(shè)計(jì)的做法。對(duì)分保雙方均有利。案例 假設(shè)分出公

20、司需要安排總額為5000萬(wàn)元的事故超賠再保險(xiǎn)合同，分出公司可以安排四個(gè)層次的事故超賠以滿足保障需求： 第一層，超過(guò)100萬(wàn)元以后的400萬(wàn)元； 第二層，超過(guò)500萬(wàn)元后的1000萬(wàn)元； 第三層，超過(guò)1500萬(wàn)元后的1500萬(wàn)元； 第四層，超過(guò)3000萬(wàn)元后的2000萬(wàn)元。 這樣，發(fā)生賠款時(shí)，由第一層的再保險(xiǎn)人先行賠付，如有不足，由第二層開(kāi)始依次由各層分?jǐn)傎r款。三、賠付率超賠再保險(xiǎn)損失中止再保險(xiǎn)1含義 賠付率超賠再保險(xiǎn)(excess of loss ratio reinsurance)，是以分出公司在一定時(shí)期內(nèi)(如一年)的某類業(yè)務(wù)或某幾類業(yè)務(wù)的賠款累積（賠付率）為基礎(chǔ)來(lái)確定自負(fù)責(zé)任額及分保責(zé)任額

21、的超賠分保方式。 賠付率超賠再保險(xiǎn)，也稱損失中止再保險(xiǎn)(the stop 1oss reinsurance)，就是將一年內(nèi)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的賠付率限制在一定自負(fù)比率內(nèi)，當(dāng)實(shí)際業(yè)務(wù)賠付率超出約定比率時(shí)，超出部分由接受公司負(fù)責(zé)至某一約定賠付率或金額的再保險(xiǎn)方式。 它是一種對(duì)保險(xiǎn)人財(cái)務(wù)損失的保障，而不是對(duì)個(gè)別危險(xiǎn)負(fù)責(zé)，是在其他再保險(xiǎn)已完成賠償后才負(fù)責(zé)的一種在時(shí)間上擴(kuò)展的最后保障。2賠付率超賠合同關(guān)鍵：確定賠付率標(biāo)準(zhǔn)、賠付率限額賠付率計(jì)算方法方法一：賠付率=已發(fā)生賠款滿期保費(fèi)100% 其中：已發(fā)生賠款=本年度已付賠款本年度未決賠 款準(zhǔn)備金上年度未決賠款準(zhǔn)備金 滿期保費(fèi)=本年度保費(fèi)上年度未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金 本年度

22、未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金方法二：賠付率=賠款凈額凈保費(fèi)收入100% 其中：賠款凈額=已發(fā)生賠款追回賠款 攤回的分保賠款 凈保費(fèi)收入=毛保費(fèi)加保費(fèi)退保費(fèi)傭金 分保費(fèi)支出保費(fèi)稅盈余傭金一般規(guī)定兩個(gè)限制 A.自負(fù)賠付率限額：在每年累計(jì)總的凈損失賠款數(shù)字與凈保費(fèi)收入之比不超過(guò)分出人自負(fù)賠付率限額時(shí)，不能向接受人索賠； B.保險(xiǎn)人能夠取得補(bǔ)償?shù)淖罡哔r付率限額。 這兩個(gè)比例關(guān)系的不同，會(huì)影響賠款的分擔(dān)。 一般若某項(xiàng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用率為30，則賠付率超賠分保的自負(fù)賠付率為70，接受公司的責(zé)任限額一般確定為自負(fù)賠付率加上2倍的營(yíng)業(yè)費(fèi)用率即130。分保接受人的負(fù)責(zé)區(qū)間為70%130之間的賠付率，有時(shí)也有一定具體金額的限制

23、，如最高不超過(guò)1000萬(wàn)元，以防止業(yè)務(wù)量過(guò)大時(shí)賠款數(shù)字絕對(duì)值過(guò)大。3賠款分?jǐn)傆?jì)算 例43 一個(gè)賠付率超賠合同規(guī)定賠付率在70以下由分出公司負(fù)責(zé)，超過(guò)70至120，即超過(guò)70以后的50，由接受公司負(fù)責(zé)，并規(guī)定了賠付金額最高為60萬(wàn)元的責(zé)任限制，兩者以較小者為準(zhǔn)。假設(shè)：某年凈保費(fèi)收入：100萬(wàn)元 當(dāng)年總賠款： 80萬(wàn)元 賠付率= 80100100%= 80則：賠款分?jǐn)偅悍殖鋈苏?0 = 10070% = 70萬(wàn)元 接受人占10 = 80-70= 10萬(wàn)元 （低于60萬(wàn)元） 例44續(xù)用例43，假設(shè)當(dāng)年賠款為135萬(wàn)元，則結(jié)果如下： 當(dāng)年凈保費(fèi)收入：100萬(wàn)元 當(dāng)年總賠款： 135萬(wàn)元?jiǎng)t：賠付率= 1

24、35100100%=135 賠款分?jǐn)偅悍殖鋈?0=10070%= 70萬(wàn)元 接受人50% = 10050%= 50 (低于60萬(wàn)元) 剩余賠款15萬(wàn)元（135-70-50）仍由分出公司負(fù)責(zé)，如果保險(xiǎn)人要求更大的保障，根據(jù)需要，可以另外購(gòu)買第二層或更高層的賠付率超賠。 如在本例中，分出公司還可以安排第二層的賠付率超過(guò)120以上的30部分的賠付率超賠分保，則超出的15賠付率部分則由第二層的分保接受人分?jǐn)偂?例45假設(shè)一個(gè)賠付率超賠分保，自負(fù)賠付率70，分保賠付率40，并規(guī)定了賠付金額最高為60萬(wàn)元的責(zé)任限制，兩者以較小者為準(zhǔn)。如果當(dāng)年凈保費(fèi)收入為200萬(wàn)元，總計(jì)凈損失賠款為250萬(wàn)元，賠款分?jǐn)側(cè)缦?/p>

25、： 當(dāng)年凈保費(fèi)收入：200萬(wàn)元 當(dāng)年總賠款： 250萬(wàn)元 賠付率=250200100%=125% 賠款分?jǐn)?；分出?0=20070%= 140萬(wàn)元 接受人40=60 (40%的賠款20040%=80 萬(wàn)元，超過(guò)60萬(wàn)元上限，以60萬(wàn)元為限) 余下賠付率中超過(guò)110%的15部分的賠款30萬(wàn)元和接受人40賠付率責(zé)任中超過(guò)60萬(wàn)元最高金額限額的部分20萬(wàn)元(200406020)，共計(jì)50萬(wàn)元，仍由分出人負(fù)責(zé) 注意 在賠付率超賠再保險(xiǎn)條件下，如果實(shí)際賠付率已經(jīng)超過(guò)或預(yù)計(jì)超過(guò)分出公司的自負(fù)責(zé)任比率，分出公司客觀上存在著放松理賠，從而損害接受公司利益的可能性。 為了避免分出公司損害分入公司利益行為的出現(xiàn)，

26、分入公司的賠償責(zé)任的一部分由分出公司承擔(dān)。 因此，在賠付率超賠再保險(xiǎn)合同中，常見(jiàn)類似下面的條款：再保險(xiǎn)人對(duì)于原保險(xiǎn)人的賠付率超過(guò)70至120，即70以上的50部分的損失，負(fù)責(zé)賠償其90%，或60萬(wàn)元的90，以兩者之中較少者為準(zhǔn)。即采用共保比例的規(guī)定來(lái)促使分出公司為了自身的利益而嚴(yán)格承保與理賠。 例46續(xù)用例45，超賠分保合同中規(guī)定了分出公司有10共保比例，也即接受公司只負(fù)責(zé)超過(guò)部分的90，且不超過(guò)接受人的最高賠付金額的90，這樣例45中的賠款分?jǐn)傆?jì)算如下： 當(dāng)年凈保費(fèi)收入：200萬(wàn)元 當(dāng)年總賠款： 250萬(wàn)元 賠款分?jǐn)偅悍殖鋈?0% =140萬(wàn)元 分出人再負(fù)責(zé)=2004010= 8萬(wàn)元 接受人

27、分?jǐn)?6090%=54萬(wàn)元 接受人按理應(yīng)分?jǐn)?2萬(wàn)元(2004090)，但因合同同時(shí)規(guī)定最高賠付率金額限額為60萬(wàn)元的90，即54萬(wàn)元，故接受人賠款以54萬(wàn)元為限，其余未分?jǐn)傎r款48萬(wàn)元(超過(guò)110以上的15部分的30萬(wàn)元以及40以內(nèi)超過(guò)54萬(wàn)元以上的18萬(wàn)元部分)仍由分出人負(fù)責(zé)。 4適用范圍 一般運(yùn)用于不確定因素較多的業(yè)務(wù)。 賠付率超賠再保險(xiǎn)是以分出公司的經(jīng)營(yíng)成果為對(duì)象的再保險(xiǎn)，其功能在于保護(hù)分出公司的承保業(yè)績(jī)?cè)谀衬甓韧蝗话l(fā)生變化，即由統(tǒng)計(jì)學(xué)中所謂的隨機(jī)誤差或隨機(jī)波動(dòng)所造成，將分出公司的業(yè)務(wù)虧損控制在其財(cái)力所能承受的范圍內(nèi)。 因此，賠付率超賠一般運(yùn)用于不確定因素較多的業(yè)務(wù)，如：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的收

28、獲保險(xiǎn)或冰雹保險(xiǎn)；汽車險(xiǎn)；第三者責(zé)任險(xiǎn)。四、其他超賠再保險(xiǎn)方式1.卡本特超賠分保 卡本特超額賠款再保險(xiǎn)亦稱“超過(guò)分類賠款再保險(xiǎn)”。由美國(guó)人卡本特在20世紀(jì)80年代所創(chuàng)。 卡本特將超額賠款再保險(xiǎn)的單一固定費(fèi)率改為每年依上年的損失情況加以調(diào)整，使雙方當(dāng)事人均感滿意。 由于卡本特方式是超賠再保險(xiǎn)的變形，合同的各項(xiàng)約定與實(shí)務(wù)大都采用超賠再保險(xiǎn)合同的內(nèi)容與條款，只是在承保條件、自留損失、再保險(xiǎn)限額以及再保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算等方面，有其獨(dú)到之處。即依據(jù)標(biāo)的種類與性質(zhì)為原保險(xiǎn)人預(yù)先訂立一個(gè)自留額與再保險(xiǎn)責(zé)任的限額表，每一次事故所致的損失，超過(guò)自留部分至約定額度，由再保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)。2.碰撞超賠再保險(xiǎn) (clash ex

29、cess of loss) 在傳統(tǒng)分保方式下，保險(xiǎn)人分別為公司各類業(yè)務(wù)單獨(dú)安排再保險(xiǎn)保障。但實(shí)務(wù)中，存在著發(fā)生一次事故而同時(shí)對(duì)兩類或兩類以上的業(yè)務(wù)造成損失的可能性，例如，一次暴風(fēng)雨事故可能同時(shí)造成水險(xiǎn)和航空險(xiǎn)業(yè)務(wù)的損失。因此，碰撞超賠再保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。 碰撞超賠分保對(duì)于一次事故造成不同保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類別的損失積累提供保障。 假設(shè)分出公司已經(jīng)分別為公眾責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)分別安排了超賠分保保障，同時(shí)也安排了包括車損險(xiǎn)在內(nèi)的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、水險(xiǎn)或航空險(xiǎn)超賠保障。 當(dāng)一次損失事件發(fā)生引起了所列舉的兩類或以上的業(yè)務(wù)都發(fā)生損失時(shí)，分出公司則可以將各類業(yè)務(wù)的自負(fù)責(zé)任額累計(jì)，而對(duì)該公司的碰撞超賠分保接受公司提出

30、索賠。 注意：即使一次重大損失事故發(fā)生，但如果該事故僅引起了單項(xiàng)業(yè)務(wù)的重大損失，則碰撞超賠分保并不對(duì)此負(fù)責(zé)。案例 分出公司就產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)安排了一份自負(fù)責(zé)任額為10萬(wàn)英鎊的超賠分保，就水險(xiǎn)業(yè)務(wù)安排了一份自負(fù)責(zé)任額為20萬(wàn)英鎊的超賠分保，同時(shí)又安排了一份超過(guò)10萬(wàn)英鎊以上的40萬(wàn)英鎊的碰撞超賠保障。 如果由于一次火災(zāi)事故，分出公司承保的一位客戶在碼頭待裝船的貨物發(fā)生損失，同時(shí)另一位客戶的倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的貨物也發(fā)生了損失。 那么，分出公司則將產(chǎn)生產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的自留責(zé)任10萬(wàn)英鎊和水險(xiǎn)業(yè)務(wù)自留責(zé)任20萬(wàn)英鎊的損失積累，此時(shí)總計(jì)30萬(wàn)英鎊的自留責(zé)任積累即可由碰撞超賠分保的接受公司分?jǐn)?0萬(wàn)英鎊的賠款。 3.傘型超賠再保

31、險(xiǎn)(umbrella excess of loss) 傘型超賠再保險(xiǎn)，也是對(duì)各類不同保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的損失積累提供保障，但又與碰撞超賠分保不同。 碰撞超賠分保是對(duì)各類業(yè)務(wù)的自留責(zé)任累積風(fēng)險(xiǎn)提供保障，而傘型超賠分保則是當(dāng)損失超過(guò)免賠額后，且所有已安排的各類超賠分保合同的責(zé)任額耗盡后，如果仍存在的賠款提供保障。 因此，它只有在一次重大損失事故發(fā)生，當(dāng)其下層的分保保障全部進(jìn)行分?jǐn)偤蟛抛罱K提供賠款。 傘型超賠再保險(xiǎn)的名稱之所以產(chǎn)生，是因?yàn)樗幱谝幌盗袠I(yè)務(wù)已有的再保險(xiǎn)保障之上的再保險(xiǎn)（高層次保障），主要是處理那些可能存在的賠付額大、發(fā)生頻率低的損失風(fēng)險(xiǎn)的約定。4.緩沖超賠分保(buffer excess of

32、loss) 緩沖超賠分保主要是對(duì)某一超賠分保合同提供的一個(gè)較低層次的保障，并且通常只是針對(duì)某一特殊損失原因進(jìn)行安排，例如對(duì)于一份包含產(chǎn)險(xiǎn)和車損險(xiǎn)在內(nèi)的分保合同，緩沖超賠分保僅對(duì)車損損失提供保障。 緩沖超賠分保通常在賠付率超賠分保安排的基礎(chǔ)上運(yùn)用。 普遍做法：用于對(duì)該超賠分保的主要層次提供保障，當(dāng)由于該特定原因造成損失時(shí)，首先由緩沖超賠分保的接受公司承擔(dān)，其次再由原賠付率超賠分保接受公司承擔(dān)。 第三節(jié) 非比例再保險(xiǎn)合同的主要條款內(nèi)容 非比例分保合同的一般性條款，如：業(yè)務(wù)范圍和地區(qū)范圍、除外責(zé)任、分保賬單和結(jié)算、錯(cuò)誤或遺漏、合同的終止和修改等通常與比例分保合同有關(guān)條款類似。 但由于非比例再保險(xiǎn)合同

33、是以賠款（并非保額）為基礎(chǔ)劃分雙方責(zé)任限額，因而與比例再保險(xiǎn)合同有根本上的區(qū)別。 從性質(zhì)上看，它更符合“保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)”的定義，而不像比例再保險(xiǎn)那樣采取類似于共同保險(xiǎn)的責(zé)任分擔(dān)方式，因而非比例合同不適用共命運(yùn)條款。 從分保條件看，非比例分保接受公司也不像比例分保接受方那樣對(duì)分出人提供優(yōu)厚的分保條件，一般也不可用作分保交換，因而在非比例分保合同條款中不包含保費(fèi)準(zhǔn)備金、分保傭金等內(nèi)容。同時(shí)由于自身的特性，非比例再保險(xiǎn)合同有下列一些特色條款。一、合同期限條款 (period clause) 期限一般為一年期，起訖通常與分出公司的經(jīng)營(yíng)年度相一致。注意點(diǎn)：1非比例分保合同期限有兩個(gè)特點(diǎn)： 對(duì)合同繼續(xù)性的要

34、求比其他合同要強(qiáng)烈的多。因?yàn)椋潜壤直Ｒ跃揞~賠款為對(duì)象，雙方的觀點(diǎn)立場(chǎng)相同，即：都希望再保險(xiǎn)關(guān)系持久。 合同盡管是持續(xù)性的，但實(shí)際上以每一年度為合同期限。因?yàn)椋捎脤ｉT(mén)的費(fèi)率制度，要根據(jù)實(shí)際賠款年年調(diào)整。所以，每年需要結(jié)算分保費(fèi)，并商定下一年度的費(fèi)率。 2非比例分保接受人對(duì)于合同項(xiàng)下的責(zé)任承擔(dān) 一般有三種方式。按保單簽發(fā)基礎(chǔ)處理(policies issued basis/risk attaching basis) 是指凡是在分保合同有效期內(nèi)，分出公司所簽發(fā)的保單和續(xù)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)都是分保合同應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。即使在合同到期時(shí)還有未了責(zé)任，仍由接受公司繼續(xù)負(fù)責(zé)至責(zé)任終了。 適用范圍：一般為險(xiǎn)位超賠再保

35、險(xiǎn)合同所采用。按損失發(fā)生基礎(chǔ)處理(losses occurring basis) 是指凡是在分保合同有效期內(nèi)發(fā)生的損失，不論原保單是在當(dāng)年或上年簽發(fā)的，都是該分保合同應(yīng)負(fù)的責(zé)任；在合同有效期內(nèi)簽發(fā)的保單，若合同到期時(shí)還有未了責(zé)任的，則由下一年度的接受公司負(fù)責(zé)，但分出公司也可采取加費(fèi)的辦法由原接受公司繼續(xù)負(fù)責(zé)至責(zé)任終了為止。 適用范圍：一般為事故超賠再保險(xiǎn)合同所采用。 例49 一商業(yè)財(cái)產(chǎn)保單的保險(xiǎn)期限為2007年7月20日零時(shí)至2008年7月19日24時(shí)，保單跨越2007年與2008年兩個(gè)再保險(xiǎn)合同年度。如果2008年4月1日發(fā)生火災(zāi)事故。那么 如果分保保單是采納保單簽發(fā)基礎(chǔ)處理的，則由2007

36、年的超賠分保接受公司負(fù)責(zé)； 如果是采納損失發(fā)生基礎(chǔ)處理的，則由2008年度的超賠分保接受公司負(fù)責(zé)。按索賠發(fā)生基礎(chǔ)處理(losses discoveredclaims made basis) 是指凡是在分保合同期限內(nèi)，有效保單項(xiàng)下提出索賠的損失均屬于分保合同承擔(dān)的責(zé)任，而不論原保單是何時(shí)簽發(fā)的，賠案是何時(shí)發(fā)生的。 適用范圍：一般為責(zé)任險(xiǎn)的超賠合同所采用。 因?yàn)?，?zé)任險(xiǎn)保單通常采用索賠發(fā)生制的承保責(zé)任基礎(chǔ)。二、承保條款 該條款主要訂明分出公司的自負(fù)責(zé)任和接受公司的責(zé)任限額及責(zé)任基礎(chǔ)。 包括四個(gè)要件：最后賠款凈額、自負(fù)賠款凈額、每一次事故、分保最高責(zé)任額。 這四大要件的內(nèi)容各自獨(dú)立，故這四個(gè)要件又稱

37、為定義類條款，以闡明其含義及范圍，避免當(dāng)事人之間發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)。 除上述四個(gè)要件外，還同時(shí)要將再保險(xiǎn)費(fèi)以及除外事項(xiàng)等合并在本條款內(nèi)。不同的合同，其承保條款略有不同。1.最后賠款凈額(ultimate net loss clause)條款 賠款金額的定義必須在分保合同的最后凈損失賠款條款中由雙方確定。 賠款金額一般定義是指分出公司在此合同項(xiàng)下分?jǐn)傎r款前承擔(dān)的最后凈損失賠款。即，最后凈損失是指賠案全部應(yīng)付賠款和應(yīng)收款項(xiàng)已處理完畢后的最終賠款凈額。 最后凈損失等于一次事故造成的賠款總額【包括經(jīng)接受公司同意的一切與處理賠款有關(guān)的費(fèi)用(如理賠費(fèi)用、訴訟費(fèi))】，減去足以減少分出公司賠款的各種收入（如：損余、向第

38、三者的追回款及其他分保接受人攤回的賠款）。 案例 例410 某一超過(guò)50萬(wàn)元后的100萬(wàn)元的海上運(yùn)輸貨物安排險(xiǎn)位超賠分保，如一次船舶碰撞事故中一批貨物發(fā)生賠款200萬(wàn)元，貨物殘值30萬(wàn)元，向事故責(zé)任方追回50萬(wàn)元。 則，該險(xiǎn)位超賠分保合同項(xiàng)下的最后凈賠款為2003050=120萬(wàn)元。 根據(jù)超賠分保合同條件，其中： 分出公司自負(fù)責(zé)任為50萬(wàn)元； 接受公司全部分?jǐn)傆嘞碌?0萬(wàn)元賠款。 在索賠處理沒(méi)有結(jié)束之前，如事故責(zé)任賠款的追償未成功時(shí)，接受公司可以先按初期賠款數(shù)字賠付，其后再根據(jù)最后凈賠款調(diào)整退回。 2.凈自留責(zé)任（凈自賠款）條款（net retained lines clause） 該條款主要

39、在于明確分出公司自負(fù)責(zé)任以劃分分出公司與分入公司賠款責(zé)任的界限。 但由于分出公司可能就自留責(zé)任部分安排了幾份再保險(xiǎn)合同，因此，超賠分保合同啟動(dòng)前，分出公司所承擔(dān)的凈自留責(zé)任才是計(jì)算分出公司最后凈賠款的標(biāo)準(zhǔn)。 例412 如有成數(shù)分保和險(xiǎn)位超賠分保的組合運(yùn)用，分出公司安排了一份超過(guò)100萬(wàn)元后的200萬(wàn)元的險(xiǎn)位超賠分保，同時(shí)對(duì)100萬(wàn)元自負(fù)責(zé)任部分又安排了60的成數(shù)再保險(xiǎn)。 如發(fā)生賠款150萬(wàn)元，則分出公司的凈自留責(zé)任為40萬(wàn)元，超賠分保接受人分?jǐn)?0萬(wàn)元，成數(shù)分保接受人分?jǐn)?0萬(wàn)元。3.任何一次事故條款（時(shí)間條款）(hours clause) 事故超賠分保接受公司承擔(dān)由一次事故造成的超額賠款責(zé)任

40、。但一次事故的范圍有時(shí)很難確認(rèn)，如地震風(fēng)險(xiǎn)，一次地震往往有預(yù)震、余震。為使雙方責(zé)任更加明確，在分保合同中，要對(duì)一次事故從時(shí)間和空間兩方面加以明確限定，即訂立“一次事故特殊擴(kuò)展”條款，也稱“時(shí)間條款” 。 時(shí)間條款一般規(guī)定，分出公司可以選擇連續(xù)時(shí)限開(kāi)始的日期和時(shí)間，但是選定的時(shí)限起始不應(yīng)早于一次事故或巨災(zāi)帶來(lái)第一個(gè)該賠付損失發(fā)生的日期和時(shí)間，同時(shí)，兩個(gè)選定時(shí)限不能出現(xiàn)重疊的現(xiàn)象。 時(shí)間條款規(guī)定的一次事故的劃分方法是相當(dāng)重要的。 案例 如有一超過(guò)1000萬(wàn)元后的2000萬(wàn)元的巨災(zāi)超賠分保合同，一次事故持續(xù)了6天，共造成損失5000萬(wàn)元。 按時(shí)間條款規(guī)定168小時(shí)為一次事故，則分出公司自負(fù)1000萬(wàn)

41、元，接受公司負(fù)責(zé)2000萬(wàn)元，超出超賠分保限額的2000萬(wàn)元仍由分出公司自負(fù)。 如果合同規(guī)定72小時(shí)為一次事故，則該事故可以劃分為兩次事故。如果第一個(gè)72小時(shí)內(nèi)發(fā)生損失2000萬(wàn)元，第二個(gè)72小時(shí)內(nèi)發(fā)生損失3000萬(wàn)元。 則，第一次事故：分出公司自負(fù)1000萬(wàn)元，接受公司負(fù)責(zé)1000萬(wàn)元； 第二次事故：分出公司自負(fù)1000萬(wàn)元，接受公司負(fù)責(zé)2000萬(wàn)元。總計(jì)5000萬(wàn)元的損失，其中：分出公司共承擔(dān)2000萬(wàn)元，接受公司共負(fù)責(zé)了3000萬(wàn)元。 兩種方式相比較，可以發(fā)現(xiàn)，一次事故的劃分對(duì)于雙方責(zé)任的影響是非常重大的。 三、賠款條款 該條款主要是有關(guān)賠款的通知、賠款賬單的編送和攤回賠款的規(guī)定。 1.

42、賠款通知、賬單與結(jié)付條款。一般在合同中約定，如有賠款發(fā)生并涉及接受公司的責(zé)任時(shí)，分出公司應(yīng)及時(shí)發(fā)出出險(xiǎn)通知，并在賠款處理后向接受公司發(fā)送賠款賬單。接受公司在接到賠款賬單后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)向分出公司以現(xiàn)金賠款的方式結(jié)付。 2. 賠款合作與控制條款。即當(dāng)某項(xiàng)賠款金額巨大，或者涉及復(fù)雜的法律訴訟等問(wèn)題時(shí)，再保險(xiǎn)人有權(quán)要求介入及控制該賠款的處理。 3. 聯(lián)結(jié)條款。該條款主要是針對(duì)一次事故的賠款跨越兩個(gè)分保年度，分別屬于兩張?jiān)俦ｋU(xiǎn)單的責(zé)任情況下，為了不使分出公司分別扣除兩次自留額，而規(guī)定每份保單的自留額和限額應(yīng)按損失分布比例調(diào)整降低適用。案例 例413如有兩份再保險(xiǎn)合同，分別為2004年度超過(guò)5后的10

43、超賠分保合同(即10 XS5）和2005年度超過(guò)10后的20超賠分保合同(20XS10)。一次事故發(fā)生賠款跨越2004和2005年度，應(yīng)由2004年度合同負(fù)責(zé)的總賠款為7.5，應(yīng)由2005年度合同負(fù)責(zé)的總賠款為12.5。則此時(shí)應(yīng)對(duì)再保合同進(jìn)行調(diào)整如下： 2004年度分保合同調(diào)整： 自留額57.5(7.512.5)1.875 限額107.5(7.512.5)3.75 2004年度內(nèi)的賠款為7.5，所以2004年度接受公司應(yīng)按調(diào)整后的分保自留額和限額確定責(zé)任為3.75。 2005年度分保合同調(diào)整： 自留額1012.5(7.512.5)6.25 限額2012.5(7.512.5)12.5 2005年

44、度內(nèi)的賠款為12.5，所以2005年度接受公司應(yīng)按調(diào)整后的分保自留額和限額確定責(zé)任為6.25。 四、再保險(xiǎn)費(fèi)率及再保險(xiǎn)費(fèi)條款 1.超賠分保合同采取單獨(dú)的費(fèi)率制度。2.再保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定，也是由純費(fèi)率和附加費(fèi)率構(gòu)成。 再保險(xiǎn)費(fèi)率=純費(fèi)率附加費(fèi)率 其中：純費(fèi)率=賠款成本凈保費(fèi)收入 賠款成本是根據(jù)分出人以往業(yè)務(wù)年度內(nèi)超過(guò)起賠點(diǎn)至最高限額間的各項(xiàng)賠款統(tǒng)計(jì)。 附加費(fèi)率也是為支付接受公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、稅金和預(yù)期利潤(rùn)，但其比率往往較高，可以認(rèn)為是包含了較高的安全系數(shù)。 超賠分保習(xí)慣：將附加費(fèi)用率和純費(fèi)率用分?jǐn)?shù)表示，如10080或10075，即附加費(fèi)用率為純費(fèi)率的25或33.03。 注意：確定再保險(xiǎn)費(fèi)率一般要考慮

45、合同的持續(xù)性、業(yè)務(wù)以往經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、通貨膨脹、匯率變動(dòng)等各因素而最終確定。3. 再保險(xiǎn)費(fèi)=分出公司的毛凈保費(fèi)收入再保險(xiǎn)費(fèi)率。 其中：毛凈保費(fèi)收入是分出公司收取的原業(yè)務(wù)毛保費(fèi)中扣除退保費(fèi)、分保費(fèi)等后的凈額。超賠再保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算方法：2種 1.固定再保險(xiǎn)費(fèi) 固定再保險(xiǎn)費(fèi)，即雙方約定一固定金額的再保險(xiǎn)費(fèi)。 該金額由分出公司和接受公司按以往的賠款記錄共同商定，與分出公司該分保年度的凈保費(fèi)收入和發(fā)生賠款多少無(wú)關(guān)。 適用范圍： 勞合社。因?yàn)閯诤仙鐚?duì)于保險(xiǎn)費(fèi)的收支等采用三年核算制，每一年度的保費(fèi)和賠款需等三年后才能完整核算，這樣就無(wú)法進(jìn)行每年的再保險(xiǎn)成本的核算，所以只能使用固定再保險(xiǎn)費(fèi)制度。 新業(yè)務(wù)和未辦理過(guò)超賠

46、分保的業(yè)務(wù)。由于缺乏以往的記錄和經(jīng)驗(yàn)，采取固定保費(fèi)制作為一種過(guò)渡方法。 超賠分保責(zé)任最頂層的尖端風(fēng)險(xiǎn)。由于核算中的困難。 備注：尖端風(fēng)險(xiǎn)主要指再保險(xiǎn)責(zé)任的頂層部分，是超賠分保的最高層次，多年難遇一次，因而缺乏數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。但尖端風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，損失十分巨大，使再保險(xiǎn)人蒙受特大虧損。2.變動(dòng)再保險(xiǎn)費(fèi)(variable premium) 即再保險(xiǎn)費(fèi)按合同所包括業(yè)務(wù)的毛凈保費(fèi)收入總額與再保險(xiǎn)費(fèi)率的乘積計(jì)算。 由于毛凈保費(fèi)收入總額須待合同年度屆滿后方能計(jì)算出確切數(shù)額，但在合同履行期間若發(fā)生賠款，再保險(xiǎn)人仍需先行賠付，所以在實(shí)務(wù)中一般采用預(yù)付保費(fèi)(deposit premium)制度，即合同訂立后分出人即支付

47、分保費(fèi)。待年終凈保費(fèi)收入總額和接受公司的賠款總額計(jì)算出來(lái)之后，再按實(shí)際應(yīng)付的分保費(fèi)數(shù)額進(jìn)行調(diào)整。 為保證接受公司的最低的保費(fèi)收入，實(shí)務(wù)中預(yù)付保費(fèi)通常采用最低預(yù)付保費(fèi)(minimum deposit premium)制度，即在年度終了時(shí)應(yīng)付分保費(fèi)高于預(yù)付保費(fèi)時(shí)，分出公司應(yīng)按結(jié)果增加給付；但如果應(yīng)付分保費(fèi)低于最低預(yù)付保費(fèi)，則接受公司不用退還。最低保證保費(fèi)一般為預(yù)計(jì)再保險(xiǎn)費(fèi)的7080，并可以按約定期限分期交付。 五、責(zé)任恢復(fù)條款(reinstatement clause) 責(zé)任恢復(fù)條款是指發(fā)生賠款使接受人的責(zé)任額度減少后，為了獲得充分保障，將分保責(zé)任額恢復(fù)到原有額度。 如有一超過(guò)50萬(wàn)美元以后的500萬(wàn)美元的超賠分保合同。若期間發(fā)生了100萬(wàn)美元的損失，接受人攤賠50萬(wàn)美元后，分保責(zé)任減少至450萬(wàn)美元。 如果有責(zé)任恢復(fù)條款，則可將分保責(zé)任額恢復(fù)至500萬(wàn)美元?；謴?fù)次數(shù)與加保費(fèi)1.恢復(fù)次數(shù)： 責(zé)任恢復(fù)的恢復(fù)次數(shù)須在合同中訂明。 有限制：如可限定為一或兩次全額恢復(fù)。 無(wú)限制：如意外險(xiǎn)的險(xiǎn)位超賠分保。2.加保費(fèi)：責(zé)任恢復(fù)時(shí)，有無(wú)加保費(fèi)也須在合同中訂明。 不需加繳保費(fèi)的，稱為自動(dòng)恢復(fù)。 若有加繳保費(fèi)，則加繳保費(fèi)的方法需訂明。 實(shí)務(wù)中，加保費(fèi)一般有兩種計(jì)算方法： 一是以恢復(fù)金額占總責(zé)任額的比率及