2015年全國衛(wèi)生計生財務(wù)報表編制說明

1、 全國衛(wèi)生計計生財務(wù)年年度報表編編制說明一、編制范范圍全國衛(wèi)生計計生財務(wù)年年度報表（以以下簡稱“財務(wù)年報報”）編制制范圍包括括委預(yù)算管管理單位，除除港澳臺地地區(qū)以外的的31個省省級行政單單位、新疆疆生產(chǎn)建設(shè)設(shè)兵團各級級衛(wèi)生計生生（衛(wèi)生、人口計生生）、中醫(yī)藥藥行政部門門，以及所屬屬（管）的的有預(yù)算管管理關(guān)系的的醫(yī)療衛(wèi)生生機構(gòu)、人口計生生機構(gòu)。具體體包括：（一）主管管部門指各級衛(wèi)生生計生（衛(wèi)衛(wèi)生、人口口計生）行行政主管部部門（含單單列的中醫(yī)醫(yī)藥管理部部門，以下下同），中中醫(yī)藥行政政主管部門門。（二）基層層單位醫(yī)院:包括中華華人民共和和國境內(nèi)各各級各類獨獨立核算的的公立醫(yī)院院，包括綜綜合醫(yī)院、中醫(yī)院

2、、?？漆t(yī)院院、療養(yǎng)院院等。基層醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生機機構(gòu)：政府府舉辦獨立立核算的城城市社區(qū)服服務(wù)中心（站站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、門診部(所)等基基層醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)。衛(wèi)生機機構(gòu):包括括具有獨立立法人資格格并財務(wù)獨獨立核算的的急救中心心（站）、采供血機機構(gòu)、婦幼幼保健院（所所、站）、專科疾病病防治院（所所、站）、疾病預(yù)防防控制中心心、衛(wèi)生監(jiān)監(jiān)督所、衛(wèi)衛(wèi)生監(jiān)督檢檢驗（監(jiān)測測、檢測）機機構(gòu)、衛(wèi)生生科研機構(gòu)構(gòu)、醫(yī)學(xué)在在職培訓(xùn)機機構(gòu)、健康康教育所（站站）以及其其他衛(wèi)生事事業(yè)單位。人口計計生機構(gòu)：包括具有有獨立法人人資格并財財務(wù)獨立核核算的計劃劃生育技術(shù)術(shù)服務(wù)機構(gòu)構(gòu)、科研機機構(gòu)，藥具站（所所）、宣傳傳站（所）以及及其他人

3、口口計生事業(yè)業(yè)單位。二、填報對對象和填報報類型分類類財務(wù)年報填填報對象指指符合編報報范圍的各各級醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)、人口計生生機構(gòu)，具具體包括：（一）主管管部門指各級衛(wèi)生生計生（衛(wèi)衛(wèi)生、人口口計生）行政主管部部門、中醫(yī)醫(yī)藥行政主主管部門。其填報類類型為行政政單位。（二）基層層單位1.醫(yī)院分城市醫(yī)院院、城市中中醫(yī)院、區(qū)區(qū)級醫(yī)院、區(qū)級中醫(yī)醫(yī)院、縣級級醫(yī)院、縣縣級中醫(yī)院院6類填報類類型。具體體劃分為：城市醫(yī)醫(yī)院包括地地（市）級級及以上（含含4個直轄轄市所轄區(qū)區(qū)級）各類類醫(yī)院；城市中中醫(yī)院包括括地（市）級級及以上（含4個直轄市所轄區(qū)級）各類中醫(yī)醫(yī)院、中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院、民族醫(yī)院；區(qū)級醫(yī)醫(yī)院：除44個直轄市市外

4、地市所所轄各類區(qū)區(qū)級醫(yī)院；區(qū)級中中醫(yī)院：除除4個直轄轄市外地市市所轄各類類中醫(yī)醫(yī)院院、中西醫(yī)醫(yī)結(jié)合醫(yī)院院、民族醫(yī)醫(yī)院；縣級醫(yī)醫(yī)院包括縣縣（含縣級級市）各類類醫(yī)院；縣級中中醫(yī)院包括括縣（含縣縣級市）各各類中醫(yī)醫(yī)醫(yī)院、中西西醫(yī)結(jié)合醫(yī)醫(yī)院、民族族醫(yī)院；2.基層醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生機機構(gòu)分城市社區(qū)區(qū)服務(wù)中心心（站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生生院2類填填報類型。具體劃分分為：城市社社區(qū)服務(wù)中中心（站）包包括城市社社區(qū)衛(wèi)生服服務(wù)中心、服務(wù)站、門診部、診所；鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)衛(wèi)生院包括括鄉(xiāng)鎮(zhèn)一般般衛(wèi)生院、中心衛(wèi)生生院（含農(nóng)農(nóng)村社區(qū)衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)）、門診部、診所。3.衛(wèi)生機機構(gòu)分疾病控制制、衛(wèi)生監(jiān)監(jiān)督、婦幼幼保健、采采供血、其其他衛(wèi)生機機構(gòu)以及中中醫(yī)

5、機構(gòu)66類填報類類型。具體體劃分為：疾病控控制包括各各級疾病預(yù)預(yù)防控制中中心、衛(wèi)生生防疫站（防防保站）、衛(wèi)生防病病中心、預(yù)預(yù)防保健中中心、?？瓶萍膊》乐沃卧海ㄋ?、站）、健健康教育所所（站）；衛(wèi)生監(jiān)監(jiān)督包括各各級衛(wèi)生監(jiān)監(jiān)督所（局局）、衛(wèi)生生監(jiān)督檢驗驗所（檢測測、監(jiān)測）所所（中心、站）；婦幼保保健包括婦婦幼保健院院（所、站站）、生殖殖保健中心心；采供血血包括血站站和單采血血漿站；其他衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)包包括急救中中心（站）、衛(wèi)生科學(xué)學(xué)研究機構(gòu)構(gòu)、衛(wèi)生教教育機構(gòu)、臨床檢驗驗中心（所所、站）、統(tǒng)計信息息中心、新新農(nóng)合管理理和經(jīng)辦機機構(gòu)、社區(qū)區(qū)衛(wèi)生管理理機構(gòu)等。中醫(yī)機機構(gòu)包括中中醫(yī)衛(wèi)生科科學(xué)研究機機構(gòu)、中醫(yī)醫(yī)衛(wèi)

6、生教育育機構(gòu)等機機構(gòu)。對由醫(yī)院管管理或舉辦辦的，具有有獨立法人人并財務(wù)獨獨立核算的的基層醫(yī)療療衛(wèi)生機構(gòu)構(gòu)，應(yīng)按實實際執(zhí)行的的會計制度度選擇相應(yīng)應(yīng)的填報類類型填列。4.人口計計生機構(gòu)計劃生生育技術(shù)服服務(wù)機構(gòu)，各級人口口計生部門門所屬（管管）的計劃劃生育技術(shù)術(shù)服務(wù)站（所所）；科研機機構(gòu)；藥具站站（所）；宣傳站站（所）；其他人人口計生事事業(yè)單位等等。三、填報內(nèi)內(nèi)容及口徑徑反映醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生計生機機構(gòu)的年末末資產(chǎn)、負負債等財務(wù)務(wù)狀況，年年度收入、支出等經(jīng)經(jīng)營成果及及其運行基基本情況。填報時，請請參考醫(yī)醫(yī)院會計制制度、基層醫(yī)療療衛(wèi)生機構(gòu)構(gòu)會計制度度、行行政單位會會計制度、事業(yè)業(yè)單位會計計制度和和2015年政

7、府府收支分類類科目等等相關(guān)制度度。四、填報方方式屬于本套報報表編制范范圍的醫(yī)療療衛(wèi)生計生生機構(gòu)均應(yīng)應(yīng)逐戶編制制和錄入，逐級匯總上報。屬于本套報報表編制范范圍的人口口計生機構(gòu)構(gòu)由衛(wèi)生計計生（人口口計生）行行政部門代代填，有條條件的人口口計生機構(gòu)構(gòu)可以單戶戶填報，在人人口計生類類中列示。五、填報要要求1.各級衛(wèi)衛(wèi)生計生（衛(wèi)衛(wèi)生、人口口計生）、中醫(yī)藥藥行政主管管部門應(yīng)對對本級、所所屬（管）單單位和下級級上報的年年度財務(wù)報報表進行審審核、匯總總，有關(guān)財財政撥款數(shù)數(shù)應(yīng)與財政政部門實際際撥款數(shù)相相一致，剔剔除收入支支出重復(fù)匯匯總數(shù)，機機構(gòu)、人員員數(shù)應(yīng)反映映本地區(qū)、本部門實實際狀況，以以及對有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)邏輯輯

8、性進行審審核。2.各級衛(wèi)衛(wèi)生計生（衛(wèi)衛(wèi)生、人口口計生）、中醫(yī)藥藥行政主管管部門填報報國衛(wèi)財001附1表表、01附附4表、224表-30表、31表共共10張；醫(yī)院填報報國衛(wèi)財001附1表表、01附附4表、002-155表(包括括03附1表表)，共117張；基基層醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)填填報國衛(wèi)財財01附11表、011附4表、16-223表(包包括18附附1表、118附2表表)，共112張；衛(wèi)衛(wèi)生和人口口計生機構(gòu)構(gòu)填報國衛(wèi)衛(wèi)財01附附1表、001附4表表、24-30表(包括255附1表、26附11表)，共共12張。3.本套報報表的填報報和分戶錄錄入金額單單位為“元元”（保留留小數(shù)兩位位），打印印上報匯總總

9、報表以“萬元”為為單位（保保留兩位小小數(shù)）。4.各省衛(wèi)衛(wèi)生計生（衛(wèi)衛(wèi)生、人口口計生）、中醫(yī)藥藥行政主管管部門正式式上報的年年度報表及及相關(guān)資料料統(tǒng)一用AA3紙打印印并裝訂。封面填報方方法（一）會計計年度填列財務(wù)年年報反映的的年度。（二）單位位名稱填列單位的的規(guī)范全稱稱，并加蓋蓋單位行政政公章。（三）總會會計師已設(shè)總會計計師的醫(yī)院院須填列。（四）單位位地址單位的詳細細通訊地址址，請按照照所在的省省地市名稱稱完整填寫寫，如北京京市衛(wèi)生計計生委地址址：北京市市西城區(qū)棗棗林前街770號。（五）衛(wèi)生生計生機構(gòu)分分類代碼指單位從衛(wèi)衛(wèi)生計生（衛(wèi)衛(wèi)生、人口口計生）行政主管管部門取得得的機構(gòu)分分類代碼。機構(gòu)分類

10、類代碼由222位組成成。前9位位為各級技技術(shù)監(jiān)督部部門核發(fā)的的組織機構(gòu)構(gòu)代碼；第第10位至至15位為為單位所在在行政區(qū)劃劃代碼；第第16位至至第17位位為經(jīng)濟類類型代碼；第18位位至第211位為衛(wèi)生生、人口計計生機構(gòu)類類別代碼；第22位位為機構(gòu)分分類管理代代碼。其中中： 1.組織機機構(gòu)代碼：指由技術(shù)術(shù)監(jiān)督部門門核發(fā)的組組織機構(gòu)代代碼，共99位。2.行政區(qū)區(qū)劃代碼：填寫單位位所在地的的行政區(qū)劃劃代碼，共共6位。3.經(jīng)濟類類型代碼：填寫經(jīng)濟濟類型代碼碼，共2位位，一般為為11（國國有全資）。4.機構(gòu)類類別代碼：根據(jù)機構(gòu)構(gòu)類別的劃劃分選擇填填列至末級級（共4位位編碼：11位字母+3位數(shù)字字），主管管

11、部門一般般為P9339（其他他）。5.機構(gòu)分分類管理代代碼：填寫寫機構(gòu)分類類管理代碼碼，共1位位，主管部部門一般為為9（其他他）。填報單位尚尚未取得衛(wèi)衛(wèi)生、人口口計生機構(gòu)構(gòu)分類代碼碼的，由上上級主管部部門按衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)(組織)分分類與代碼碼(WSS218-20022)規(guī)則中中自定義編編碼規(guī)則統(tǒng)統(tǒng)一編碼填填報。（詳詳見附錄）。（六）填報報類型填報類型參參見【二、填報對象象和填報類類型分類】，各各單位選擇擇明細類別別進行填列列。（七）匯總總屬性分為單戶表表、全部匯匯總、直屬屬單位匯總總、本級、自定義匯匯總及分類類匯總六類類，基層單單位（例如如醫(yī)院、疾疾控中心等等）填報時時匯總屬性性一般為單單戶表；全

12、全部匯總、直屬單位位匯總為主主管部門填填報時使用用的匯總表表（只能匯匯總生成，不不可編輯）；行政主管管部門（含含衛(wèi)生、人人口計生、衛(wèi)生計生生、中醫(yī)）本本單位報表表的匯總屬屬性為本級級；前4種種情況外，匯匯總屬性可可選擇自定定義匯總或或分類匯總總，如北京京市衛(wèi)生計生委委既有直屬屬單位、也也有附屬單單位，直屬屬單位報表表數(shù)據(jù)，填填報時匯總總到直屬單單位匯總表表，對于附附屬單位，北京市衛(wèi)生計生委匯總時，可建立一套匯總屬性為自定義匯總的附屬單位匯總表，將附屬單位的數(shù)據(jù)匯總到這張附屬單位匯總表中。（八）上級級標識代碼碼指直接上級級主管部門門的衛(wèi)生機機構(gòu)分類代代碼(唯一一標識，116位)，代代碼組成：第1

13、99位為上級級直接主管管部門的組組織機構(gòu)代代碼，第110155位為上級級直接主管管部門所在在地的行政政區(qū)劃，第第16位為為上級直接接主管部門門的匯總屬屬性。關(guān)于于第16位位，本單位位報表的匯匯總屬性為為單戶表(0)、本本級表(33)，對應(yīng)應(yīng)的上級標標識代碼末末位一般為為2（匯總總屬性為直直屬單位匯匯總）；本本單位報表表的匯總屬屬性為全部部匯總(11)、自定定義匯總(4)及分分類匯總(59)等，對應(yīng)應(yīng)的上級標標識代碼末末位一般為為1（匯總總屬性為全全部匯總）。本單位報報表的匯總總屬性，對對于主管部部門(有多多套表)指指樹狀結(jié)構(gòu)構(gòu)最根部結(jié)結(jié)點單位的的匯總屬性性，對于基基層單位(只有一套套表)指當當

14、前填報單單位。以天天津市為例例，天津市市衛(wèi)生計生生委組織機機構(gòu)代碼(00011258558)，天天津市衛(wèi)生生計生委所在在地行政區(qū)區(qū)劃(12201011)，天津津市衛(wèi)生計計生委的全全部匯總唯唯一標識代代碼為00001255858112010011，天天津市衛(wèi)生生計生委的直直屬單位匯匯總唯一標標識代碼00001225858812011012，天天津市衛(wèi)生生計生委的附附屬單位匯匯總唯一標標識代碼00001225858812011014(匯總屬性性為自定義義匯總)，那那么天津市市衛(wèi)生計生生委本級、天津市衛(wèi)衛(wèi)生計生委委各直屬單單位的上級級標識代碼碼應(yīng)填00001255858112010012，天天津市衛(wèi)

15、生生計生委各附附屬單位的的上級標識識代碼應(yīng)填填00011258558120010144，天津市市衛(wèi)生計生生委直屬單單位匯總、附屬單位位匯總、各各區(qū)縣匯總總的上級標標識代碼應(yīng)應(yīng)填00001258858122010111，天津津市衛(wèi)生計計生委全部部匯總的上上級標識代代碼應(yīng)填77178336972211011021(國家衛(wèi)生生計生委全全部匯總)。（九）單位位基本性質(zhì)質(zhì)根據(jù)政府編編制管理部部門確定的的單位性質(zhì)質(zhì)，在“行行政單位”、“事業(yè)業(yè)單位”、“經(jīng)費自自理事業(yè)單單位”和“其他單位位”四種類類型中選擇擇填列，同時在“行政單位位”中設(shè)置置二級明細細，分為衛(wèi)衛(wèi)生、人口口計生、衛(wèi)衛(wèi)生計生和和中醫(yī)四類類。前三

16、類類反映政府府辦衛(wèi)生計計生（衛(wèi)生生、人口計計生）、中醫(yī)行政政主管部門門管理的非非營利性醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生機機構(gòu)，其中中經(jīng)費自理理的事業(yè)單單位只選擇擇“經(jīng)費自自理事業(yè)單單位”填報報，不再選選擇“事業(yè)業(yè)單位”?！捌渌麊螁挝弧敝覆坎糠值貐^(qū)實實行行業(yè)管管理后，納納入衛(wèi)生計計生（衛(wèi)生生、人口計計生）行政主管管部門管理理的非政府府辦的非營營利醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)。（十）財政政預(yù)算代碼碼指單位的財財政部門預(yù)預(yù)算編碼。中央一級級預(yù)算單位位按財政部部編制的33位代碼填填列，二級級單位為66位代碼，前前3位填列列其一級預(yù)預(yù)算單位編編碼，后33位由主管管部門從0001-7799依次次自行編制制。已經(jīng)實實行部門預(yù)預(yù)算的地方方單位，

17、該該代碼應(yīng)與與部門預(yù)算算代碼一致致；未實行行部門預(yù)算算的，可參參照上述方方法編制預(yù)預(yù)算單位代代碼。（十一）預(yù)預(yù)算管理級級次單位按預(yù)算算分級管理理級次“中中央級”、“省級”、“地（市市）級”、“縣（市市）級”和和“區(qū)級”選擇填填列。4個個直轄市為為副省級，其其直屬醫(yī)院院應(yīng)填報“省級”，4個直直轄市所轄轄區(qū)醫(yī)院應(yīng)應(yīng)填報在“地（市）級級”。（十二）填填報因素按連續(xù)上報報、新增單單位、上年年應(yīng)報未報報、報表類類型改變、其他因素素選擇填列列。（十三）醫(yī)醫(yī)療機構(gòu)級級別和等級級由衛(wèi)生（衛(wèi)衛(wèi)生計生）行政部門根據(jù)設(shè)置規(guī)劃確定的級別（三、二、一級）和等級（甲、乙），是由衛(wèi)生（衛(wèi)生計生）行政部門評定的反映醫(yī)療機構(gòu)規(guī)

18、模和醫(yī)療水平的綜合指標。沒有級別的按未定級填報。（十四）實實行“財政政收支兩條條線”管理理“財政收支支兩條線”是指國家家機關(guān)、事事業(yè)單位、社會團體體及其他組組織，按照照國家有關(guān)關(guān)規(guī)定依法法取得的政政府非稅收收入全額繳繳入國庫或或者財政專專戶，支出出通過財政政部門編制制預(yù)算進行行統(tǒng)籌安排排，資金通通過國庫或或財政專戶戶收繳和撥撥付的管理理制度。僅基層醫(yī)療療衛(wèi)生機構(gòu)構(gòu)選擇填報報。（十五）實實行“鄉(xiāng)村村（中心、站）財務(wù)務(wù)一體化”鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院院、社區(qū)衛(wèi)衛(wèi)生服務(wù)中中心（站）資產(chǎn)負債、收入支出、工作服務(wù)量等全部納入統(tǒng)一財務(wù)核算。僅基層醫(yī)療療衛(wèi)生機構(gòu)構(gòu)選擇填報報。（十六）備備用碼供各級主管管部門匯總總選擇使用

19、用。（十七）執(zhí)執(zhí)行財務(wù)會會計制度類類型按照財務(wù)會會計制度要要求，分為為醫(yī)院財務(wù)務(wù)會計制度度、基層醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生機機構(gòu)財務(wù)會會計制度、事業(yè)單位位財務(wù)會計計制度、行行政單位財財務(wù)會計制制度、其他他（高校、科研、非非營利等）。（十八）封封皮信息的的審核設(shè)置置1.基本審審核公式除總會計師師、備用碼碼以外所有有信息均不不能空。單位名稱長長度應(yīng)大于于三個漢字字；單位負責人人、財務(wù)負負責人、填填表人應(yīng)多多于兩個漢漢字；電話號碼區(qū)區(qū)號首位應(yīng)應(yīng)為“0”，電話號號碼不應(yīng)為為空；郵政政編碼應(yīng)為為六位；填報類型為為醫(yī)院時，機機構(gòu)類別代代碼應(yīng)以AA開頭；填報類型為為社區(qū)時，機機構(gòu)類別代代碼應(yīng)以BB、D開頭頭；填報類型為為衛(wèi)

20、生院時時，機構(gòu)類類別代碼應(yīng)應(yīng)以C、DD開頭；填報類型為為行政單位位時，機構(gòu)構(gòu)類別代碼碼應(yīng)以P開開頭；填報類型為為疾病控制制時，機構(gòu)構(gòu)類別代碼碼應(yīng)以H、J開頭；填報類型為為衛(wèi)生監(jiān)督督時，機構(gòu)構(gòu)類別代碼碼應(yīng)以K、L開頭；填報類型為為婦幼保健健時，機構(gòu)構(gòu)類別代碼碼應(yīng)以G開開頭；填報類型為為采供血時時，機構(gòu)類類別代碼應(yīng)應(yīng)以F開頭頭；填報類型為為其他或中中醫(yī)機構(gòu)時時，機構(gòu)類類別代碼應(yīng)應(yīng)以E/MM/N/OO/P/QQ開頭。七、報表填填報解釋國衛(wèi)財011附1表：醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生計計生機構(gòu)收收支決算總總表（一）填報報單位編制范圍中中所有機構(gòu)構(gòu)。（二）本表表主要內(nèi)容容反映單位本本年度按支支出功能分分類的各項項收入、支

21、支出、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)（余）及及結(jié)余分配配等總體情情況。（三）主要要指標解釋釋1.科目編編碼名稱：根據(jù)22015年政府收收支分類科科目支出出功能分類類中的“類類”、“款款”、“項項”的編碼碼名稱填列列。2.上年結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余余：反映本單位位上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)本年使用用的基本支支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余余和經(jīng)營結(jié)結(jié)余。（1）基本本支出結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)：反映單單位歷年基基本支出收收支相抵后后結(jié)轉(zhuǎn)本年年使用的累累計余額（虧虧損）。（2）項目目支出結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)和結(jié)余：反映單位位從財政部部門或上級級單位等取取得，需要要結(jié)轉(zhuǎn)本年年繼續(xù)使用用的項目支支出收支累累計余額，包包含科教項項目結(jié)轉(zhuǎn)（余余）。（3）基本本建設(shè)資金金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)結(jié)余：反映映

22、單位按照照國有建建設(shè)單位會會計制度核算的基基本建設(shè)類類資金中非非償還性資資金結(jié)轉(zhuǎn)本本年使用的的累計余額額。3.本年收收入合計：反映單位位本年度取取得的全部部收入，包包括醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)資資金收入和和基本建設(shè)設(shè)類資金收收入。4.本年支支出合計：反映單位位本年度全全部支出，包包括醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)資資金支出和和基本建設(shè)設(shè)類資金支支出。5.結(jié)余分分配：反映映醫(yī)療衛(wèi)生生機構(gòu)當年年結(jié)余的分分配情況和和結(jié)果，包包括交納所所得稅、提提取職工福福利基金、轉(zhuǎn)入事業(yè)業(yè)基金和其其他，其中中基層醫(yī)療療衛(wèi)生機構(gòu)構(gòu)提取獎勵勵基金的金金額計入“其他”中中。6.基本建建設(shè)資金收收入、基本本建設(shè)資金金支出、基基本建設(shè)資資金結(jié)轉(zhuǎn)和和結(jié)

23、余資金金包括土建建和大型設(shè)設(shè)備。7.年末結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余余：反映本本單位結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年的基基本支出結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)、項目目支出結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)結(jié)余（含含基本建設(shè)設(shè)資金結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)、科教項項目結(jié)轉(zhuǎn)（余余）和經(jīng)經(jīng)營結(jié)余。（四）審核核公式1.基本平平衡公式1欄各行=（2+33+5）欄欄各行；12欄各行行=（133+14+15）欄欄各行；17欄各行行=（188+19+20+221）欄各各行；22欄各行行=（233+24+26）欄欄各行；2.邏輯性性審核公式式1欄1行=國衛(wèi)財003表附11表1欄1行+國衛(wèi)財177表1欄1行+國衛(wèi)衛(wèi)財25附1表1欄1行； 4欄1行=國衛(wèi)財155表10行1欄+國衛(wèi)財財22表100行1欄+國衛(wèi)財財30表10行

24、1欄；5欄1行=國衛(wèi)財255附1表6行1欄；6欄1行=國衛(wèi)財033附1表5行1欄+國衛(wèi)財財17表55行1欄+國衛(wèi)財財25附1表7行1欄；7欄1行=國衛(wèi)財033附1表6行1欄+國衛(wèi)財財17表66行1欄+國衛(wèi)財財25附1表8行1欄；8欄1行=國衛(wèi)財155表13行1欄+國衛(wèi)財財22表133行1欄+國衛(wèi)財財30表13行1欄；9欄1行=國衛(wèi)財033附1表11行1欄+國衛(wèi)財財17表111行1欄+國衛(wèi)財財25附1表15行1欄；10欄1行行=國衛(wèi)財財09表199行1欄+國衛(wèi)財財19表233行1欄+國衛(wèi)財財28表43行1欄；11欄1行行=國衛(wèi)財財15表222行1欄+國衛(wèi)財財22表222行1欄+國衛(wèi)財財30表22

25、行1欄；12欄1行行=國衛(wèi)財財03附1表表18行1欄+國衛(wèi)財177表17行行欄+國衛(wèi)財財25附1表24行1欄；12欄1行行=（1+6-9）欄欄1行；16欄1行行=國衛(wèi)財財03表122行1欄+國衛(wèi)財財17表221行1欄+國衛(wèi)財財25附11表27行1欄； 22欄11行=（112+166-17）欄欄1行； 25欄11行=國衛(wèi)衛(wèi)財30表表30行11欄25欄1行行=（4+8-111）欄1行；3.核實性性公式3欄各行4欄各行行；6欄各行7欄各行行8欄各各行；9欄各行10欄各各行111欄各行；20欄1行行=國衛(wèi)財財03表114行1欄+國衛(wèi)衛(wèi)財17表表26行11欄+國衛(wèi)衛(wèi)財25表表25行11欄；22欄1行行=

26、國衛(wèi)財財03表附附1表200行1欄+國衛(wèi)財003表附11表21行行1欄+國國衛(wèi)財033表附1表表26行11欄+國衛(wèi)衛(wèi)財17表表18行11欄+國衛(wèi)衛(wèi)財17表表19行11欄+國衛(wèi)衛(wèi)財17表表27行11欄+國衛(wèi)財財25附11表32行行1欄；24欄各行行25欄欄各行；6-11、16-211欄各行0；單戶表，如如果16欄欄各行00，則177欄各行=0；單戶表，113欄00，則166欄=0。國衛(wèi)財011附2表：醫(yī)療衛(wèi)生生計生機構(gòu)構(gòu)基本情況況總表（自自動生成）（一）填報報單位同國衛(wèi)財001附1表表（二）本表表主要內(nèi)容容反映各級衛(wèi)衛(wèi)生、計生生（衛(wèi)生計計生）、中中醫(yī)行政主主管部門以以及所屬醫(yī)醫(yī)療衛(wèi)生計計生、中醫(yī)

27、醫(yī)機構(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)負債、收收入支出、工作量等等主要內(nèi)容容。（三）主要要指標解釋釋依據(jù)醫(yī)院院會計制度度、基基層醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)會會計制度、事業(yè)業(yè)單位會計計制度和和20115年政府收收支分類科科目支出出經(jīng)濟分類類科目。（四）審核核公式基本平衡1欄各行=（2+33+4）欄欄各行，除除51行、52行外外；51行1欄欄=（266/24）行行1欄；52行1欄欄=（333/32）行行1欄；2行2欄=國衛(wèi)財111表3行行1欄；3行2欄=國衛(wèi)財111表4行行1欄；4行2欄=國衛(wèi)財111表5行行1欄；5行2欄=國衛(wèi)財111表6行行1欄；6行2欄=國衛(wèi)財111表8行行1欄；7行2欄=國衛(wèi)財111表111行1欄；8行2欄=國

28、衛(wèi)財111表255行1欄；9行2欄=國衛(wèi)財111表266行1欄；10行2欄欄=國衛(wèi)財財11表227行1欄欄；11行2欄欄=國衛(wèi)財財11表228行1欄欄；12行2欄欄=國衛(wèi)財財11表229行1欄欄；14行2欄欄=國衛(wèi)財財11表331行1欄欄；15行2欄欄=國衛(wèi)財財11表332行1欄欄；16行2欄欄=國衛(wèi)財財11表333行1欄欄；17行2欄欄=國衛(wèi)財財11表334行1欄欄；18行2欄欄=國衛(wèi)財財11表335行1欄欄；19行2欄欄=國衛(wèi)財財11表336行1欄欄；20行2欄欄=國衛(wèi)財財11表337行1欄欄；21行2欄欄=國衛(wèi)財財11表338行1欄欄；22行2欄欄=國衛(wèi)財財11表339行1欄欄；24行2

29、欄欄=國衛(wèi)財財02表228行1欄欄25行2欄欄=國衛(wèi)財財02表117行1欄欄；26行2欄欄=國衛(wèi)財財02表447行1欄欄；27行2欄欄=國衛(wèi)財財02表446行1欄欄；28行2欄欄=國衛(wèi)財財11表880行1欄欄；29行2欄欄=國衛(wèi)財財11表881行1欄欄；30行2欄欄=國衛(wèi)財財02表555行1欄欄；32行2欄欄=國衛(wèi)財財03附11表5行11欄；33行2欄欄=國衛(wèi)財財03附11表6行11欄；34行2欄欄=國衛(wèi)財財03附11表8行11欄；35行2欄欄=國衛(wèi)財財03附11表9行11欄；37行2欄欄=國衛(wèi)財財03附11表11行行1欄；38行2欄欄=國衛(wèi)財財03附11表（12+166）行1欄欄；39行2欄

30、欄=國衛(wèi)財財03附11表13行行1欄；41行2欄欄=（322-37）行行2欄；42行2欄欄=（344-38）行行2欄；44行2欄欄=國衛(wèi)財財11表883行1欄欄；45行2欄欄=國衛(wèi)財財11表884行1欄欄；46行2欄欄=國衛(wèi)財財11表885行1欄欄；47行2欄欄=國衛(wèi)財財11表886行1欄欄；48行2欄欄=國衛(wèi)財財11表887行1欄欄；49行2欄欄=國衛(wèi)財財11表888行1欄欄；51行2欄欄=（266/24）行行2欄；52行2欄欄=（333/32）行行2欄；2行3欄=國衛(wèi)財221表3行行1欄；3行3欄=國衛(wèi)財221表4行行1欄；4行3欄=國衛(wèi)財221表5行行1欄；5行3欄=國衛(wèi)財221表6行行

31、1欄；6行3欄=國衛(wèi)財221表7行行1欄；7行3欄=國衛(wèi)財221表100行1欄；8行3欄=國衛(wèi)財221表111行1欄；9行3欄=國衛(wèi)財221表122行1欄；10行3欄欄=國衛(wèi)財財21表113行1欄欄；11行3欄欄=國衛(wèi)財財21表114行1欄欄；12行3欄欄=國衛(wèi)財財21表115行1欄欄；14行3欄欄=國衛(wèi)財財21表118行1欄欄；15行3欄欄=國衛(wèi)財財21表119行1欄欄16行3欄欄=國衛(wèi)財財21表220行1欄欄；17行3欄欄=國衛(wèi)財財21表221行1欄欄；18行3欄欄=國衛(wèi)財財21表222行1欄欄；19行3欄欄=國衛(wèi)財財21表223行1欄欄；20行3欄欄=國衛(wèi)財財21表224行1欄欄；21行

32、3欄欄=國衛(wèi)財財21表225行1欄欄；22行3欄欄=國衛(wèi)財財21表226行1欄欄；24行3欄欄=國衛(wèi)財財16表15行1欄欄；25行3欄欄=國衛(wèi)財財16表11行1欄欄；26行3欄欄=國衛(wèi)財財16表26行1欄欄；27行3欄欄=國衛(wèi)財財21表50行1欄欄；28行3欄欄=國衛(wèi)財財21表551行1欄欄；29行3欄欄=國衛(wèi)財財21表552行1欄欄；30行3欄欄=國衛(wèi)財財16表34行1欄欄；32行3欄欄=國衛(wèi)財財17表5行1欄；33行3欄欄=國衛(wèi)財財17表6行行1欄；34行3欄欄=國衛(wèi)財財17表7行1欄；35行3欄欄=國衛(wèi)財財17表8行1欄；37行3欄欄=國衛(wèi)財財17表111行1欄；38行3欄欄=國衛(wèi)財財1

33、7表122行1欄；39行3欄欄=國衛(wèi)財財18表（86+151）行行1欄；41行3欄欄=（322-37）行行3欄；42行3欄欄=（344-38）行行3欄；44行3欄欄=國衛(wèi)財財21表554行1欄欄；45行3欄欄=國衛(wèi)財財21表555行1欄欄；46行3欄欄=國衛(wèi)財財21表556行1欄欄；47行3欄欄=國衛(wèi)財財21表557行1欄欄；48行3欄欄=國衛(wèi)財財21表558行1欄欄；49行3欄欄=國衛(wèi)財財21表559行1欄欄；51行3欄欄=（266/24）行行3欄；52行3欄欄=（333/32）行行3欄；2行4欄=國衛(wèi)財229表2行11欄；3行4欄=國衛(wèi)財229表3行11欄；4行4欄=國衛(wèi)財229表5行11

34、欄；5行4欄=國衛(wèi)財229表6行11欄；6行4欄=國衛(wèi)財229表7行11欄；7行4欄=國衛(wèi)財229表9行11欄；8行4欄=國衛(wèi)財229表10行行1欄；9行4欄=國衛(wèi)財229表11行行1欄；10行4欄欄=國衛(wèi)財財29表12行行1欄；11行4欄欄=國衛(wèi)財財29表13行行1欄；12行4欄欄=國衛(wèi)財財29表14行行1欄；24行4欄欄=國衛(wèi)財財24表223行1欄欄25行4欄欄=國衛(wèi)財財24表114行1欄；26行4欄欄=國衛(wèi)財財24表440行1欄欄；27行4欄欄=國衛(wèi)財財24表339行1欄欄；30行4欄欄=國衛(wèi)財財24表551行1欄欄；32行4欄欄=國衛(wèi)財財25附11表7行1欄；33行4欄欄=國衛(wèi)財財25

35、附11表8行1欄；36行4欄欄=國衛(wèi)財財25附11表10行1欄欄；37行4欄欄=國衛(wèi)財財25附11表15行1欄欄；40行4欄欄=國衛(wèi)財財25附11表（16+118）行1欄；41行4欄欄=（322-37）行行4欄；51行4欄欄=（266/24）行行4欄；52行4欄欄=（333/32）行行4欄；國衛(wèi)財011附3表：財政補助助收入支出出總表（自自動生成）（一）填報報單位同國衛(wèi)財001附1表表（二）本表表主要內(nèi)容容反映各級衛(wèi)衛(wèi)生計生（衛(wèi)衛(wèi)生、人口口計生）、中醫(yī)行行政主管部部門以及所所屬醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生計生、中醫(yī)機構(gòu)構(gòu)本年度財財政收入支支出總體情情況。（三）主要要指標解釋釋依據(jù)醫(yī)院院會計制度度、基基層醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)

36、生機構(gòu)會會計制度、事業(yè)業(yè)單位會計計制度和和2015年政府府收支分類類科目支支出經(jīng)濟分分類科目。（四）審核核公式基本平衡公公式1欄各行=（2+33+4）欄欄各行；1行2欄=（2+33）行2欄欄；2行2欄=國衛(wèi)財009表2行行1欄；3行2欄=國衛(wèi)財009表8行行1欄；4行2欄=（5+111）行22欄；5行2欄=（6+99+10）行行2欄；6行2欄=（7+88）行2欄欄；7行2欄=國衛(wèi)財009表122行1欄；8行2欄=國衛(wèi)財009表133行1欄；9行2欄=國衛(wèi)財009表144行1欄；11行2欄欄=國衛(wèi)財財09表115行1欄欄；12行2欄欄=國衛(wèi)財財15表113行1欄欄；13行2欄欄=（144+19）

37、行行2欄；14行2欄欄=（155+18）行行2欄；15行2欄欄=（166+17）行行2欄；16行2欄欄=國衛(wèi)財財09表222行1欄欄；17行2欄欄=國衛(wèi)財財09表223行1欄欄；18行2欄欄=國衛(wèi)財財09表224行1欄欄；19行2欄欄=國衛(wèi)財財09表225行1欄欄；20行2欄欄=國衛(wèi)財財15表222行1欄欄；21行2欄欄=（222+23）行行2欄；22行2欄欄=國衛(wèi)財財09表333行1欄欄；23行2欄欄=國衛(wèi)財財09表339行1欄欄；1行3欄=（2+33）行3欄；2行3欄=國衛(wèi)財119表2行行1欄；3行3欄=國衛(wèi)財119表9行行1欄；4行3欄=（5+111）行3欄；5行3欄=（6+99+10）

38、行行3欄；6行3欄=（7+88）行3欄；7行3欄=國衛(wèi)財119表13行1欄欄；8行3欄=國衛(wèi)財119表14行1欄；9行3欄=國衛(wèi)財119表15行1欄；10行3欄欄=國衛(wèi)財財19表116行1欄欄；11行3欄欄=國衛(wèi)財財19表18行1欄；12行3欄欄=國衛(wèi)財財22表133行1欄；13行3欄欄=（144+19）行行3欄；14行3欄欄=（155+18）行行3欄；15行3欄欄=（166+17）行行3欄；16行3欄欄=國衛(wèi)財財19表26行1欄；17行3欄欄=國衛(wèi)財財19表28行1欄欄；18行3欄欄=國衛(wèi)財財19表29行1欄欄；19行3欄欄=國衛(wèi)財財19表31行1欄欄；20行3欄欄=國衛(wèi)財財22表22行1欄

39、欄；21行3欄欄=（222+23）行行3欄；22行3欄欄=國衛(wèi)財財19表37行1欄欄；23行3欄欄=國衛(wèi)財財19表44行1欄欄；1行4欄=（2+33）行4欄欄；2行4欄=國衛(wèi)財228表（22+7+111+166+19+24-227-322）行1欄欄；3行4欄=國衛(wèi)財228表（99+17+25-333）行1欄；4行4欄=（5+111）行44欄；5行4欄=（6+99+10）行行4欄；6行4欄=（7+88）行4欄欄；7行4欄=國衛(wèi)財228表377行1欄；8行4欄=國衛(wèi)財228表388行1欄；9行4欄=國衛(wèi)財228表399行1欄；11行4欄欄=國衛(wèi)財財28表440行1欄欄；12行4欄欄=國衛(wèi)財財30表

40、113行1欄欄；13行4欄欄=（144+19）行行4欄；14行4欄欄=（155+18）行行4欄；15行4欄欄=（166+17）行行4欄；16行4欄欄=國衛(wèi)財財28表446行1欄欄；17行4欄欄=國衛(wèi)財財28表447行1欄欄；18行4欄欄=國衛(wèi)財財28表448行1欄欄；19行4欄欄=國衛(wèi)財財28表449行1欄欄；20行4欄欄=國衛(wèi)財財30表222行1欄欄；21行4欄欄=（222+23）行行4欄；22行4欄欄=國衛(wèi)財財28表（53+58）行行1欄；23行4欄欄=國衛(wèi)財財28表60行1欄欄；國衛(wèi)財011附4表：醫(yī)療衛(wèi)生生計生機構(gòu)構(gòu)財會人員員基本情況況總表（一）填報報單位同國衛(wèi)財001附1表表（二）本

41、表表主要內(nèi)容容反映各級衛(wèi)衛(wèi)生計生（衛(wèi)衛(wèi)生、人口口計生）、中醫(yī)行行政主管部部門以及所所屬醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生計生、中醫(yī)機構(gòu)構(gòu)財會人員員性別構(gòu)成成、年齡結(jié)結(jié)構(gòu)、學(xué)歷歷情況等內(nèi)內(nèi)容。（三）主要要指標解釋釋依據(jù)醫(yī)院院會計制度度、基基層醫(yī)療衛(wèi)衛(wèi)生機構(gòu)會會計制度、事業(yè)業(yè)單位會計計制度和和2015年政府府收支分類類科目支支出經(jīng)濟分分類科目。1.“年末末財會人員員總數(shù)”：指年末單位位在財會崗崗位工作的的實有人員員（包括財務(wù)管理及會計計核算、內(nèi)部審計、門急診及及住院收費費崗位、其其他等，不含總會計計師）。一人填填報根據(jù)主要崗崗位填報一一個崗位，不要重復(fù)填填報。 包包括合同聘聘用制人員員，不包括括臨時工、離退休人人員、離開

42、開本單位仍仍保留勞動動關(guān)系的人人員和返聘聘人員。2.“財務(wù)務(wù)管理及會會計核算人人員”：包包括財務(wù)部部門負責人人（正、副副職）、財財務(wù)管理、會計核算算人員等。3. “財財經(jīng)類專業(yè)業(yè)”：在中專專、大專、本科、碩碩士或博士（后后）學(xué)習中中接受過財財經(jīng)類專業(yè)業(yè)教育的人員。4.職稱情情況：已取取得會計初初級、中級級、高級資資格的人員員。（四）審核核公式1.基本平平衡公式1欄各行=（2+9+12）欄各行行；2欄各行=（3+44+5+66+7+88）欄各行行；9欄各行=（10+11）欄各各行；12欄各行行=（13+14+15）欄各行行；2.邏輯審審核公式2行各欄3行各欄欄；2行3欄、4欄、5欄、6欄、7欄、

43、8欄國衛(wèi)財111表6行行6欄、7欄、8欄、10欄、11欄、12欄；2行10欄欄、11欄國衛(wèi)財財21表66行2欄、3欄；2行13欄欄、14欄、15欄國衛(wèi)財財29表66行2欄、9欄、110欄2行各欄=（5+66+7+88）行各欄欄=（100+11）行各欄欄=（133+14+15+16）行各欄欄=（18+19+20+21+22）行各欄欄=（24+25）行各欄欄=（277+28+29+30）行各欄欄僅對單戶表表適用:1行各欄500；3.核實性性審核公式式（23）行各欄、（558）行各欄、（110111）行各欄、（113166）行各欄、（118222）行各欄、（24255）行各欄欄、（27330）行各欄

44、，均0.國衛(wèi)財022表：醫(yī)院院資產(chǎn)負債債表（一）填報報單位編制范圍為為所有公立立醫(yī)院。（二）本表表主要內(nèi)容容反映公立醫(yī)醫(yī)院年末資資產(chǎn)、負債債及凈資產(chǎn)產(chǎn)的情況。（三）主要要指標解釋釋依據(jù)醫(yī)院院會計制度度等有關(guān)關(guān)規(guī)定填報報。1.“貨幣幣資金”項項目，反映映醫(yī)院期末末庫存現(xiàn)金金、銀行存存款、零余余額賬戶用用款額度以以及其他貨貨幣資金的的合計數(shù)。2.“短期期投資”項項目，反映映醫(yī)院期末末持有的短短期投資的的成本金額額。3.“財政政應(yīng)返還額額度”項目目，反映醫(yī)醫(yī)院期末財財政應(yīng)返還還額度的金金額。4.“應(yīng)收收在院病人人醫(yī)療款”項目，反反映醫(yī)院期期末應(yīng)收在在院病人醫(yī)醫(yī)療款的金金額。5.“應(yīng)收收醫(yī)療款”項目，

45、反反映醫(yī)院期期末應(yīng)收醫(yī)醫(yī)療款的賬賬面余額。6.“其他他應(yīng)收款”項目，反反映醫(yī)院期期末其他應(yīng)應(yīng)收款的賬賬面余額。7.“壞賬賬準備”項項目，反映映醫(yī)院期末末對應(yīng)收醫(yī)醫(yī)療款和其其他應(yīng)收款款提取的壞壞賬準備。8.“預(yù)付付賬款”項項目，反映映醫(yī)院預(yù)付付給商品或或者服務(wù)供供應(yīng)單位等等的款項。9.“存貨貨”項目，反反映醫(yī)院在在日常業(yè)務(wù)務(wù)活動中持持有已備出出售給病人人用于治療療，或者為為了治療出出售仍處在在加工（包包括自制和和委托外單單位加工）過過程中的，或或者將在提提供醫(yī)療服服務(wù)或日常常管理中耗耗用的藥品品、衛(wèi)生材材料、低值值易耗品和和其他材料料。10.“待待攤費用”項目，反反映醫(yī)院已已經(jīng)支出，但但應(yīng)當由本

46、本期和以后后各期分別別負擔的分分攤期在11年以內(nèi)（含含1年）的的各項費用用。11.“一一年內(nèi)到期期的長期債債權(quán)投資”項目，反反映醫(yī)院將將在1年內(nèi)內(nèi)（含1年年）到期的的長期債權(quán)權(quán)投資。12.“長長期投資”項目，反反映醫(yī)院持持有時間準準備超過11年（不含含1年）的的各種股權(quán)權(quán)性質(zhì)的投投資，以及及在1年內(nèi)內(nèi)（含1年年）不能變變現(xiàn)或不準準備隨時變變現(xiàn)的債權(quán)權(quán)性質(zhì)的投投資。13.“固固定資產(chǎn)”項目，反反映醫(yī)院各各項固定資資產(chǎn)的凈值值（賬面價價值）。本項目下，“固定資產(chǎn)產(chǎn)原價”項項目，反映映醫(yī)院各項項固定資產(chǎn)產(chǎn)的原價，“累計折舊舊”項目，反反映醫(yī)院各各項固定資資產(chǎn)的累計計折舊。14.“在在建工程”項目，反

47、反映醫(yī)院尚尚未完工交交付使用的的在建工程程發(fā)生的實實際成本。15.“固固定資產(chǎn)清清理”項目目，反映醫(yī)醫(yī)院因出售售、報廢、毀損等原原因轉(zhuǎn)入清清理但尚未未清理完畢畢的固定資資產(chǎn)的賬面面價值，以以及固定資資產(chǎn)清理過過程中所發(fā)發(fā)生的清理理費用和清清理收入等等各項金額額的差額。16.“無無形資產(chǎn)”項目，反反映醫(yī)院持持有的各項項無形資產(chǎn)產(chǎn)的賬面價價值。本項目下，“無形資產(chǎn)產(chǎn)原價”項項目，反映映醫(yī)院持有有的各項無無形資產(chǎn)的的賬面余額額，“累計計攤銷”項項目，反映映醫(yī)院各項項無形資產(chǎn)產(chǎn)已計提的的累計攤銷銷。17.“長長期待攤費費用”項目目，反映醫(yī)醫(yī)院已經(jīng)支支出但應(yīng)由由本期和以以后各期負負擔的分攤攤期限在11年

48、以上（不不含1年）的的各項費用用。18.“待待處理財產(chǎn)產(chǎn)損溢”項項目，反映映醫(yī)院期末末尚未處理理的各種財財產(chǎn)的凈損損失或凈溢溢余。19.“資資產(chǎn)總計”項目，按按照“流動動資產(chǎn)合計計”、“非非流動資產(chǎn)產(chǎn)合計”項項目金額的的合計數(shù)填填列。20.“短短期借款”項目，反反映醫(yī)院向向銀行或其其他金融機機構(gòu)等借入入的、尚未未償還的期期限在1年年以下（含含1年）的的各種借款款。21.“應(yīng)應(yīng)繳款項”項目，反反映醫(yī)院按按規(guī)定應(yīng)繳繳入國庫或或應(yīng)上繳行行政主管部部門的款項項。22.“應(yīng)應(yīng)付票據(jù)”項目，反反映醫(yī)院期期末應(yīng)付票票據(jù)的金額額。23.“應(yīng)應(yīng)付賬款”科目，反反映醫(yī)院期期末應(yīng)付未未付賬款的的金額。24.“預(yù)預(yù)收

49、醫(yī)療款款”項目，反反映醫(yī)院向向住院病人人、門診病病人等預(yù)收收的醫(yī)療款款項。25.“應(yīng)應(yīng)付職工薪薪酬”項目目，反映醫(yī)醫(yī)院按有關(guān)關(guān)規(guī)定應(yīng)付付未付給職職工的各種種薪酬。26.“應(yīng)應(yīng)付福利費費”項目，反反映醫(yī)院按按有關(guān)規(guī)定定提取、尚尚未支付的的職工福利利費金額。27.“應(yīng)應(yīng)付社會保保障費”項項目，反映映醫(yī)院按有有關(guān)規(guī)定應(yīng)應(yīng)付未付給給社會保障障機構(gòu)的各各種社會保保障費。28.“應(yīng)應(yīng)交稅費”項目，反反映醫(yī)院應(yīng)應(yīng)交未交的的各種稅費費。29.“其其他應(yīng)付款款”項目，反反映醫(yī)院期期末其他應(yīng)應(yīng)付款金額額。30.“預(yù)預(yù)提費用”項目，反反映醫(yī)院預(yù)預(yù)先提取的的已經(jīng)發(fā)生生但尚未實實際支付的的各項費用用。31.“一一年內(nèi)到

50、期期的長期負負債”項目目，反映醫(yī)醫(yī)院承擔的的將于1年年內(nèi)（含11年）償還還的長期負負債。32.“長長期借款”項目，反反映醫(yī)院向向銀行或其其他金融機機構(gòu)借入的的期限在11年以上（不不含1年）的的各種借款款本息。33.“長長期應(yīng)付款款”項目，反反映醫(yī)院發(fā)發(fā)生的償還還期限在11年以上（不不含1年）的的各種應(yīng)付付款項。34.“事事業(yè)基金”項目，反反映醫(yī)院擁擁有的非限限定用途的的凈資產(chǎn)，主主要包括滾滾存的結(jié)余余資金和科科教項目結(jié)結(jié)余解除限限定后轉(zhuǎn)入入的金額等等。35.“專專用基金”項目，反反映醫(yī)院按按規(guī)定設(shè)置置、提取的的具有專門門用途的凈凈資產(chǎn)。36.“待待沖基金”項目，反反映醫(yī)院使使用財政補補助、科教

51、教項目收入入購建固定定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)或或購買藥品品等物資所所形成的，留留待計提資資產(chǎn)折舊、攤銷或領(lǐng)領(lǐng)用發(fā)出庫庫存物資時時予以沖減減的基金。37.“財財政補助結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)（余）”項目，反反映醫(yī)院歷歷年滾存的的財政補助助結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)結(jié)余資金，包包括基本支支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出出結(jié)轉(zhuǎn)和項項目支出結(jié)結(jié)余。38.“科科教項目結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)（余）”項目，反反映醫(yī)院尚尚未結(jié)項的的非財政資資助科研、教學(xué)項目目累計所取取得收入減減去累計發(fā)發(fā)生支出后后的，留待待下期按原原用途繼續(xù)續(xù)使用的結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)資金，以以及醫(yī)院已已經(jīng)結(jié)項但但尚未解除除限定的非非財政科研研、教學(xué)項項目結(jié)余資資金。39.“未未彌補虧損損”項目，反反映醫(yī)院累累計未彌補補的虧

52、損。（四）審核核公式1.基本平平衡公式1欄各行=（5+9）欄各行行；2欄各行=（6+10）欄各各行；3欄各行=（7+11）欄各各行；4欄各行=（8+12）欄各各行；5欄各行=（6+77+8）欄欄各行；9欄各行=（10+11+112）欄各各行；14行各欄欄=（2+3+4+5+6+7-8+9+100+12+13）行各各欄；17行各欄欄=（188-19）行各各欄；22行各欄欄=（233-24）行各欄欄；27行各欄欄=（166+17+20+21+22+25+26）行各欄欄；28行各欄欄=（14+27）行各欄欄；42行各欄欄=（300+31+32+33+34+35+36+41）行各各欄；46行各欄欄=（

53、44+45）行各欄欄；47行各欄欄=（42+46）行各欄欄；55行各欄欄=（49+50+51+52+53+54）行各各欄；56行各欄欄=（47+55）行各欄欄；各行關(guān)系依依據(jù)醫(yī)院院會計制度度。2.邏輯性性審核公式式6行各欄國衛(wèi)財111表（833+84）行各各欄；10行各欄欄11行行各欄； 17行各欄欄=國衛(wèi)財財11表552行各欄欄；18行各欄欄=國衛(wèi)財財11表444行各欄；28行各欄欄56行各欄欄；46行各欄欄=國衛(wèi)財財11表79行各欄欄；49行各欄欄=國衛(wèi)財財08表110行各欄欄；50行各欄欄=國衛(wèi)財財08表115行各欄欄；51行各欄欄=國衛(wèi)財財08表335行各欄欄；52行各欄欄=國衛(wèi)財財0

54、8表440行各欄欄；53行各欄欄=國衛(wèi)財財08表445行各欄欄；除“未彌補補虧損”、“固定資資產(chǎn)清理”、“待處處理財產(chǎn)損損溢”，所有項目目均0。3核實性性公式54行各欄欄=國衛(wèi)財財03表115行各欄欄=國衛(wèi)財財08表550行各欄欄；壞帳準備：（應(yīng)收醫(yī)醫(yī)療款+其其他應(yīng)收款款）的24之之間；如果18行行各欄0時，199行各欄0；如果23行行各欄0時，244行各欄0。如果10行行各欄0時，11行各各欄0；國衛(wèi)財033表：醫(yī)院院收入費用用總表（一）填報報單位同國衛(wèi)財002表。（二）本表表主要內(nèi)容容本表反映醫(yī)醫(yī)院在某一一會計期間間內(nèi)全部收收入、費用用及結(jié)余的的實際情況況。（三）主要要指標解釋釋1.“醫(yī)療

55、療收入”項項目，反映映醫(yī)院本期期開展醫(yī)療療服務(wù)活動動取得的收收入，包括括門診收入入和住院收收入。2.“財政政基本補助助收入”項項目，反映映醫(yī)院本期期按部門預(yù)預(yù)算隸屬關(guān)關(guān)系從同級級財政部門門取得的基基本支出補補助。3.“醫(yī)療療業(yè)務(wù)成本本”項目，反反映醫(yī)院本本期開展醫(yī)醫(yī)療活動及及其輔助活活動發(fā)生的的各項費用用。4.“管理理費用”項項目，反映映醫(yī)院本期期行政及后后勤管理部部門為組織織、管理醫(yī)醫(yī)療、科研研、教學(xué)業(yè)業(yè)務(wù)活動所所發(fā)生的各各項費用，包包括醫(yī)院行行政及后勤勤管理部門門發(fā)生的人人員經(jīng)費、公用經(jīng)費費、資產(chǎn)折折舊（攤銷銷）費等費費用，以及及醫(yī)院統(tǒng)一一負擔的離離退休人員員經(jīng)費、壞壞賬損失、銀行借款款利

56、息支出出、銀行手手續(xù)費支出出、匯兌損損益、聘請請中介機構(gòu)構(gòu)費、印花花稅、房產(chǎn)產(chǎn)稅、車船船使用稅等等。5.“醫(yī)療療結(jié)余”項項目，反映映醫(yī)院本期期醫(yī)療收入入加上財政政基本補助助收入，再再減去醫(yī)療療業(yè)務(wù)成本本、管理費費用后的結(jié)結(jié)余數(shù)額。6.“其他他收入”項項目，反映映醫(yī)院本期期除醫(yī)療收收入、財政政補助收入入、科教項項目收入以以外的其他他收入總額額。7.“其他他支出”項項目，反映映醫(yī)院本期期發(fā)生的，無無法歸屬到到醫(yī)療業(yè)務(wù)務(wù)成本、財財政項目補補助支出、科教項目目支出、管管理費用中中的支出總總額。8.“本年年結(jié)余”項項目，反映映醫(yī)院本期期醫(yī)療結(jié)余余加上其他他收入，再再減去其他他支出后的的結(jié)余數(shù)額額。9.“

57、財政政基本補助助結(jié)轉(zhuǎn)”項項目，反映映醫(yī)院本年年財政基本本補助收入入減去財政政基本補助助支出后，留留待下年繼繼續(xù)使用的的結(jié)轉(zhuǎn)資金金數(shù)額。10.“結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)入結(jié)余余分配”項項目，反映映醫(yī)院當年年本期結(jié)余余減去財政政基本補助助結(jié)轉(zhuǎn)金額額后，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入結(jié)余分分配的金額額?！澳瓿跷磸洀浹a虧損”項目，反反映醫(yī)院截截至本年初初累計未彌彌補的虧損損。“事業(yè)基金金彌補虧損損”項目，反反映醫(yī)院本本年以事業(yè)業(yè)基金彌補補虧損的數(shù)數(shù)額?！疤崛÷毠すじ＠鸾稹表椖?，反反映醫(yī)院本本年提取職職工福利基基金的數(shù)額額?！稗D(zhuǎn)入事業(yè)業(yè)基金”項項目，反映映醫(yī)院本年年轉(zhuǎn)入事業(yè)業(yè)基金的未未分配結(jié)余余數(shù)額?！澳昴┪磸洀浹a虧損”項目，反反映醫(yī)院截

58、截至本年末末止累計未未彌補的虧虧損。11.“本本年財政項目目補助結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)（余）”項目，反反映醫(yī)院本本期取得的的財政項目目補助收入入減去本期期發(fā)生的財財政項目補補助支出后后的數(shù)額?！柏斦椖磕垦a助收入入”項目，反反映醫(yī)院本本期取得的的財政項目目補助收入入。“財政項目目補助支出出”項目，反反映醫(yī)院本本期發(fā)生的的財政項目目補助支出出。12.“本本年科教項目目結(jié)轉(zhuǎn)（余余）”項目目，反映醫(yī)醫(yī)院本期取取得的非財財政科教項項目收入減減去本期發(fā)發(fā)生的非財財政科教項項目支出后后的數(shù)額?！翱平添椖磕渴杖搿表楉椖浚从秤翅t(yī)院本期期取得的非非財政科教教項目收入入。“科教項目目支出”項項目，反映映醫(yī)院本期期發(fā)生的非非財政

59、科教教項目支出出。（四）審核核公式1.基本平平衡公式1欄各行=（5+9）欄各行行；2欄各行=（6+10）欄各各行；3欄各行=（7+11）欄各各行；4欄各行=（8+12）欄各各行；5欄各行=（6+77+8）欄欄各行；9欄各行=（10+11+112）欄各各行；5行各欄(1+22-3-4)行各欄欄；8行各欄（5+6-7）行各欄欄；10行各欄欄（8-9）行各欄欄；15行各欄欄（100+11+12-13-14）行各欄欄；16行各欄欄（177-18）行各各欄；19行各欄欄(20-21)行各欄欄；其他各行關(guān)關(guān)系依據(jù)醫(yī)院會計計制度。2.邏輯性性審核公式式1行各欄=國衛(wèi)財055表1行各各欄；2行各欄=國衛(wèi)財09

60、9表10行行各欄；3行各欄=國衛(wèi)財055表35行各欄欄；4行各欄=國衛(wèi)財055表94行各欄；6行各欄=國衛(wèi)財066表1行各各欄；7行各欄=國衛(wèi)財066表11行行各欄；11行各欄欄=國衛(wèi)財財08表447行各欄欄17行各欄欄=國衛(wèi)財財09表155行各欄；18行各欄欄=國衛(wèi)財財09表255行各欄；20行各欄欄=國衛(wèi)財財10表44行各欄；21行各欄欄=國衛(wèi)財財10表55行各欄；各財政專項項收入、支支出項目應(yīng)應(yīng)0；除“醫(yī)療結(jié)結(jié)余、本年年結(jié)余、財財政基本補補助結(jié)轉(zhuǎn)、年初未彌彌補虧損、年末未彌彌補虧損、“本年財財政項目補補助結(jié)轉(zhuǎn)（余余）”、“本年科教教項目結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)（余）”，其他項項目0。3.核實性性審核公式式