商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第1章 商業(yè)銀行概述

1、商業(yè)銀行概述第1章1學(xué)習(xí)目標(biāo)商業(yè)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)需要而形成的一種金融組織。商業(yè)銀行經(jīng)過幾百年的發(fā)展演變，現(xiàn)在已經(jīng)成為世界各國經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu)，其對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響力居于各國各類銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之首。通過對(duì)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解商業(yè)銀行的起源、形成和發(fā)展過程，商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能，商業(yè)銀行的設(shè)立條件、程序以及商業(yè)銀行的組織形式和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，并結(jié)合我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和特殊性，將相關(guān)理論運(yùn)用于完善我國商業(yè)銀行體系、促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐。21.1 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 1.1.1 商業(yè)銀行的起源 銀行是由貨幣兌換業(yè)演變而來的，

2、隨著商品、貨幣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商品交換打破了地區(qū)和國家的界限，而各個(gè)地區(qū)的貨幣制度不統(tǒng)一，也就影響了地區(qū)之間、國家之間商品交換的發(fā)展。因此，一些商人從中分化出來專門從事貨幣兌換，在此基礎(chǔ)上，又代為一般商人保管閑置的貨幣，進(jìn)而把代保管的貨幣借給暫時(shí)需要貨幣補(bǔ)充的商人，這是銀行產(chǎn)生的萌芽。3 意大利的威尼斯銀行是現(xiàn)代銀行的先驅(qū)。雖然其廣泛的傳播到歐洲其他國家，但并沒有得到很快發(fā)展。因?yàn)楫?dāng)時(shí)還很大程度上受到高利貸的影響，而且大部分貸款是貸給政府而非工商業(yè)者。這種封建制度的信用關(guān)系阻礙了資本主義工商業(yè)的發(fā)展，也阻礙了銀行自身的發(fā)展。 4在英國出現(xiàn)了由金匠業(yè)等演變?yōu)殂y行業(yè)的過程。1694年，英國成立了英格蘭

3、銀行。英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立也是現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的標(biāo)志。 在組織形式上，它首次以股份公司突破了獨(dú)資或合伙的資金限制；在信用業(yè)務(wù)上，它一開始就限定利率為4.5%-6%之間，突破了之前20%-30%的高利貸貸款；在銀行職能上，建立了信用貨幣，突破了貴金屬鑄幣的限制和壟斷。從此，以英格蘭銀行為標(biāo)志的現(xiàn)代商業(yè)銀行在世界各國廣為建立。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，成為國民經(jīng)濟(jì)中不可或缺的重要部門。51.1.2商業(yè)銀行的形成和發(fā)展 1.商業(yè)銀行的形成 商業(yè)銀行的名稱源于它早期所開展的業(yè)務(wù)。在商業(yè)行為的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的短期自償性貸款是早期的商業(yè)銀行主要辦理的業(yè)務(wù)，因而，人們便

4、將這種以經(jīng)營工商企業(yè)存貸款業(yè)務(wù)，并且把發(fā)放短期貸款作為主要業(yè)務(wù)的銀行，稱為商業(yè)銀行。隨著商品貨幣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，盡管這種銀行的業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)種類也日益豐富，但商業(yè)銀行的稱呼卻一直被沿用到現(xiàn)在。 6商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它主要通過兩種途徑行成。商業(yè)銀行形成的第一條途徑是由舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。 商業(yè)銀行形成的第二條途徑是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，從股份公司的形式組建而成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來的。英格蘭銀行成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的典范，它的組建模式也很快被推廣到歐洲其他國家。 7 2.商業(yè)銀行的發(fā)展 盡管世界各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水

5、平不同，其商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的條件不同，但商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是遵循兩種傳統(tǒng)。一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)。英美等國商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)至今仍以短期自償性商業(yè)貸款為主。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是能夠較好地保持銀行的安全性和清償力；缺點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展受到了一定的限制。8二是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。這一傳統(tǒng)的主要特點(diǎn)是：商業(yè)銀行不僅提供短期商業(yè)性貸款，而且提供長(zhǎng)期貸款，甚至可以投資于企業(yè)股票與債券，參與企業(yè)的決策與發(fā)展，為企業(yè)的兼并與重組提供財(cái)務(wù)咨詢、財(cái)務(wù)支持等投資銀行服務(wù)。至今，不僅德國、瑞士、奧地利等少數(shù)歐洲國家堅(jiān)持這一傳統(tǒng)，而且美國、日本等國的商業(yè)銀行也有向綜合銀行發(fā)展的趨勢(shì)。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是利于銀行開展全

6、面的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)，為企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)；缺點(diǎn)是會(huì)加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因而對(duì)銀行的經(jīng)營管理提出了更高的要求。 93.我國商業(yè)銀行的出現(xiàn)和發(fā)展1845年，中國出現(xiàn)的第一家新式商業(yè)銀行是英國開設(shè)的麗如銀行（后又改稱東方銀行）。我國自辦的商業(yè)銀行是1897年成立的中國通商銀行。中國通商銀行雖然是以商辦面目出現(xiàn)的股份制銀行，但實(shí)際上是受控于官僚買辦。1904年，我國成立了官商合辦的戶部銀行，1908年改稱大清銀行，1912年改稱中國銀行。1907年，我國又成立了交通銀行，剛成立的交通銀行亦為官商合辦的性質(zhì)。同一時(shí)期，一些股份集資或私人獨(dú)資的民族資本商業(yè)銀行也陸續(xù)建立。101.2商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能

7、 1.2.1 商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營對(duì)象，能夠利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營各類金融業(yè)務(wù)的綜合性、多功能的金融服務(wù)企業(yè)。 11第一，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。獲取最大利潤(rùn)不僅是商業(yè)銀行產(chǎn)生的基本前提和商業(yè)銀行的基本目標(biāo)，也是商業(yè)銀行的內(nèi)在動(dòng)力。 第二，商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)。商業(yè)銀行的活動(dòng)范圍是貨幣信用領(lǐng)域 ，其創(chuàng)造的是能夠充當(dāng)一般等價(jià)物的信用貨幣。 第三，商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)。首先，商業(yè)銀行不同于中央銀行。其次，商業(yè)銀行也不同于中央銀行之外的其他金融機(jī)構(gòu)。 121.2. 2商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行在

8、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮的功能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.信用中介 信用中介是指商業(yè)銀行充當(dāng)將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的赤字單位盈余單位聯(lián)系起來的中介人的角色。13 信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能，它在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著多層次的調(diào)節(jié)作用： 1）將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。 2）使閑置資本得到充分利用。 3）將短期資金轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期資金。 142.支付中介支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款帳戶的資金轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)。 商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能主要有兩個(gè)作用：節(jié)約了流通費(fèi)用。 降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來源。 153.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通

9、過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造功能的作用主要在于通過創(chuàng)造存款貨幣等流通工具和支付手段，既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會(huì)流通費(fèi)用，又能夠滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通手段和支付手段所需要。 164.金融服務(wù) 金融服務(wù)是指商業(yè)銀行利用在國民經(jīng)濟(jì)中聯(lián)系面廣、信息靈通等的特殊地位和優(yōu)勢(shì)，利用其在發(fā)揮信用中介和支付中介功能的過程中所獲得的大量信息借助電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)。通過金融服務(wù)功能，商業(yè)銀行既提高了信息與信息技術(shù)的利用價(jià)值，加強(qiáng)了銀行與社會(huì)聯(lián)系，擴(kuò)大了銀行的市場(chǎng)份額；同時(shí)也獲得了不

10、少費(fèi)用收入，提高了銀行的盈利水平。171.3商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)與組織形式 1.3.1商業(yè)銀行設(shè)立的經(jīng)濟(jì)條件和金融環(huán)境商業(yè)銀行是一種經(jīng)營貨幣資金的特殊金融企業(yè)，是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，商業(yè)銀行的設(shè)立受社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件、金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等各方面因素的影響。因此，在設(shè)立商業(yè)銀行之前，首先要對(duì)該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和金融條件進(jìn)行考察。 181. 生產(chǎn)力發(fā)展水平 生產(chǎn)力水平越高，一方面會(huì)帶了較多的閑置資本，擴(kuò)大存款資金來源；另一方面，企業(yè)發(fā)展與居民收入增長(zhǎng)會(huì)帶來信貸需求的增加。2.人口狀況 人口眾多有利于以較低的資本吸納存款，有利于銀行業(yè)務(wù)的全面展開。3.工商企業(yè)經(jīng)營狀況 工商企業(yè)的運(yùn)行狀況越良好、數(shù)目越多商業(yè)銀行的

11、存貸業(yè)務(wù)就會(huì)越繁榮。4.地理位置 商業(yè)銀行是一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，交通發(fā)達(dá)地區(qū)集中的大量信息及其他資源是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必要條件。經(jīng)濟(jì)條件19金融環(huán)境1.人們的信用意識(shí) 一個(gè)地區(qū)的信用意識(shí)更強(qiáng)對(duì)銀行的信用 需求就越旺盛。2.經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度 一個(gè)地區(qū)的貨幣化程度較高，經(jīng)濟(jì)就越發(fā)達(dá)，貨幣流通量就越大，商業(yè)銀行的經(jīng)營基礎(chǔ)就越扎實(shí)。3.金融市場(chǎng)的發(fā)育狀況 金融市場(chǎng)越成熟，其靈活化的資金價(jià)格利率機(jī)制就越靈敏，從而不斷發(fā)揮資金雄厚的優(yōu)勢(shì)，提高經(jīng)濟(jì)效益。4. 金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況 競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境越激烈，越能激發(fā)商業(yè)銀行潛能，越能立于不敗。5. 當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)政策 當(dāng)?shù)氐恼叻ㄒ?guī)對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展也是至關(guān)重要的。201.3

12、.2 商業(yè)銀行設(shè)立的一般程序 1.申請(qǐng)登記 大多數(shù)國家都明確規(guī)定商業(yè)銀行必須以公司形式組建。申請(qǐng)登記書必須載明以下內(nèi)容：（1）銀行名稱及公司組織的種類；（2）資本總額；（3）業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、業(yè)務(wù)種類及經(jīng)營范圍；（4）發(fā)起人姓名、籍貫、住址及履歷等；（5）銀行地址。 2.招募股份 對(duì)于股份制商業(yè)銀行來說，當(dāng)申請(qǐng)登記書被核準(zhǔn)以后，就應(yīng)當(dāng)按照公司法規(guī)定發(fā)行股票、招募股份 3.驗(yàn)資開業(yè) 銀行股本招募完畢后，應(yīng)向有關(guān)部門保送驗(yàn)資證明書，由有關(guān)部門驗(yàn)資，資本規(guī)模達(dá)到要求者，發(fā)給營業(yè)執(zhí)照，方可開始營業(yè)。 21案例2005年底，經(jīng)董事會(huì)同意，某市解放路商業(yè)銀行擬設(shè)立A、B兩家支行組織機(jī)構(gòu)，2月兩分支機(jī)構(gòu)成立，管

13、理人員已擬定。2月18日，該商業(yè)銀行將支行的營運(yùn)資金撥付到位。2月26號(hào)，中國人民銀行在審查該銀行報(bào)送資料時(shí)發(fā)現(xiàn)：擬任職的支行高級(jí)管理人員的資格證明不全，支行的防范措施不符合有關(guān)規(guī)定，兩年的財(cái)務(wù)報(bào)告亦存在問題，遂決定將該行的申請(qǐng)材料發(fā)回，責(zé)令補(bǔ)全再審。然而，3月16號(hào)該行按原計(jì)劃在A、B兩行舉行開業(yè)典禮，隨即營業(yè)，3月18日，中國人民銀行決定對(duì)該行罰款6萬元，并責(zé)令A(yù)、B兩行停止?fàn)I業(yè)。221.3.3 商業(yè)銀行的組織形式 受國際、國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)、法律等多方面因素的影響，世界各國商業(yè)銀行的組織形式可以分為單一銀行制、分支銀行制和集團(tuán)銀行制。 1.單一銀行制 單一銀行制是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個(gè)

14、相對(duì)獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)自進(jìn)行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。 23單一銀行制度有以下優(yōu)點(diǎn)：首先，可以限制銀行業(yè)的兼并和壟斷，有利于自由競(jìng)爭(zhēng)；其次，有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系，使銀行更好地為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)；此外，由于單一銀行制富于獨(dú)立性和自主性，內(nèi)部層次較少，因而其業(yè)務(wù)經(jīng)營的靈活性較大，管理起來也較容易。 單一銀行制的缺點(diǎn)也很明顯。首先，單一制銀行規(guī)模較小，經(jīng)營成本較高，難以取得規(guī)模效益；其次，單一銀行制與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，人為地造成資本的迂回流動(dòng)，削弱了銀行的競(jìng)爭(zhēng)力；再次，單一制銀行的業(yè)務(wù)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大。隨著電子計(jì)算機(jī)推廣應(yīng)用的普及，單一制限制銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新的

15、弊端也愈加明顯。 242.分支銀行制 分支銀行制又稱總分行制。實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。 分支行制按管理方式不同又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對(duì)外營業(yè)；而在總管理處制下，總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行，本身不對(duì)外營業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。 25分支銀行制有很多優(yōu)點(diǎn)。實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行規(guī)模巨大，分支機(jī)構(gòu)眾多，便于銀行拓展業(yè)務(wù)范圍，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；在總行與分行之間，可以實(shí)行專業(yè)化分工，大幅度地提高銀行工作效率，分支行之間的資金調(diào)撥也十分方便；此外，它還易

16、于采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)設(shè)備，廣泛開展金融服務(wù)，取得規(guī)模效益。 雖然分支銀行制度也有一些缺點(diǎn)，如容易加速壟斷的形成，而且由于實(shí)行這一制度的銀行規(guī)模大，內(nèi)部層次多，從而增加了銀行管理的難度等。但就總體而言，分支行制更能適應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因而受到各國銀行界的普遍認(rèn)可，已成為當(dāng)代商業(yè)銀行的主要組織形式。26 3.集團(tuán)銀行制 集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型。一是非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時(shí)，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股

17、票。二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個(gè)控股公司，并持有若干小銀行的股份。 27集團(tuán)制銀行在美國發(fā)展最快，其原因是商業(yè)銀行試圖借此逃避法律上對(duì)設(shè)立銀行分支機(jī)構(gòu)的限制。目前，集團(tuán)制銀行已成為美國商業(yè)銀行最基本的組織形式。集團(tuán)銀行制的優(yōu)點(diǎn)是能夠有效地?cái)U(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，彌補(bǔ)單一銀行制的不足；缺點(diǎn)是容易引起金融權(quán)力過度集中，并在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營活力。 281.3.4 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 大多數(shù)商業(yè)銀行都是按照公司法要求組建起來的股份制銀行，它們的組織結(jié)構(gòu)大致相仿，一般包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)，其特點(diǎn)是：產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確，權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)

18、督機(jī)構(gòu)相互分離、相互制衡。通過三權(quán)分立的銀行組織結(jié)構(gòu)，銀行法人可以有效地行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，避免權(quán)責(zé)不清，從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率，更好地發(fā)揮商業(yè)銀行功能。 291.決策系統(tǒng) 商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)和董事會(huì)組成。 1）股東大會(huì)。股東大會(huì)是股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。股本招募中購買銀行發(fā)行的優(yōu)先股票的投資者成為銀行的優(yōu)先股東，購買銀行發(fā)行的普通股票的投資者成為銀行的普通股東。銀行股東大會(huì)分為股東年會(huì)、臨時(shí)股東會(huì)議和特別股東會(huì)議。股東大會(huì)的主要內(nèi)容和權(quán)限包括：選舉和更換董事、監(jiān)事并決定有關(guān)的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)銀行各項(xiàng)經(jīng)營管理方針和對(duì)各種重大議案進(jìn)行表決；修改公司章程等。由于銀

19、行股票發(fā)行量大，而且發(fā)行比較分散，因此，投資者只要擁有一個(gè)銀行10%甚至更少的股票，就可以控制該銀行，使得股東大會(huì)的表決權(quán)實(shí)際操縱在少數(shù)大股東手里。 302）董事會(huì)。董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)代表股東大會(huì)執(zhí)行股東大會(huì)的決議，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。 商業(yè)銀行董事會(huì)主要具有以下一些重要權(quán)力：（1）確定銀行的經(jīng)營決策，董事會(huì)一般不直接參與銀行的日常工作，但銀行經(jīng)營的重大問題要與董事商議，由董事會(huì)作出決策。（2）董事會(huì)有權(quán)任免銀行管理人員，選擇熟悉銀行業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員來具體管理銀行。（3）設(shè)立各種委員會(huì)或附屬機(jī)構(gòu)，如執(zhí)行委員會(huì)、貸款委員會(huì)、考評(píng)委員會(huì)等，通過其對(duì)銀行的經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行組織

20、、指揮和監(jiān)督。董事會(huì)成員如因管理不善和失職等違法行為給銀行帶來經(jīng)濟(jì)損失，需要負(fù)法律責(zé)任，有的時(shí)候還要作出經(jīng)濟(jì)賠償。 312. 執(zhí)行系統(tǒng) 商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長(zhǎng)）和副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成。 1）總經(jīng)理（行長(zhǎng)）。總經(jīng)理（行長(zhǎng)）是商業(yè)銀行的最高行政負(fù)責(zé)人。總經(jīng)理（行長(zhǎng)）的主要職權(quán)是執(zhí)行董事會(huì)的決議，組織領(lǐng)導(dǎo)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)。 2）部門經(jīng)理。在總經(jīng)理（行長(zhǎng)）的領(lǐng)導(dǎo)下，商業(yè)銀行還要設(shè)置若干個(gè)業(yè)務(wù)、職能部門及部門經(jīng)理。 323. 監(jiān)督系統(tǒng) 商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會(huì)和稽核部門組成。 監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，代表股東大會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理進(jìn)行監(jiān)督 。商業(yè)銀行的稽

21、核部門是董事會(huì)或管理層領(lǐng)導(dǎo)下的一個(gè)部門，其職責(zé)是維護(hù)銀行資產(chǎn)的完整和資金的有效營運(yùn)，對(duì)銀行的管理與經(jīng)營服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)估 。商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)的檢查比稽核委員會(huì)的檢查更具有權(quán)威性，監(jiān)事會(huì)主要行使以下職權(quán)：（1）檢查銀行財(cái)務(wù)狀況；（2）對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行銀行職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或銀行章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；（3）當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害到銀行的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正；（4）提議召開臨時(shí)股東大會(huì)；（5）行使商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他職權(quán)。 331.3.5典型的商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖 商業(yè)銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立組織機(jī)構(gòu)，由于銀行規(guī)模不同，業(yè)務(wù)種類和范圍不同，所以其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)也往往存在差異。 1.美國銀

22、行的組織結(jié)構(gòu) 1）小型社區(qū)銀行的組織結(jié)構(gòu) 由于美國實(shí)行單一銀行制，所以其大部分銀行的規(guī)模非常小。這些小銀行主要服務(wù)于中小社區(qū)，側(cè)重于吸收消費(fèi)者小額存款，發(fā)放消費(fèi)者和小企業(yè)貸款，被稱作零售銀行（Retail Bank）。小型銀行的組織結(jié)構(gòu)如圖 34管理階層（董事長(zhǎng)，行長(zhǎng)或總經(jīng)理） 信貸部 會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)部 籌資和市場(chǎng)部 信托部 商業(yè)貸款部 會(huì)計(jì)和審計(jì)部 出納 個(gè)人信托 顧客貸款部 業(yè)務(wù)（支票清算、過帳、帳戶確認(rèn)和消費(fèi)者投訴） 新開帳戶 商業(yè)信托 廣告和策劃352）貨幣中心銀行的組織結(jié)構(gòu) 貨幣中心銀行的組織結(jié)構(gòu)圖比中小銀行的要復(fù)雜得多，圖12是美國一家資產(chǎn)在一億美元以上的大銀行的典型組織結(jié)構(gòu)圖。該銀行

23、由一家銀行控股公司控制，由公司鼓動(dòng)選出董事會(huì)對(duì)銀行及其他聯(lián)營銀行進(jìn)行監(jiān)督，控股公司的董事會(huì)成員也是該銀行的董事。 貨幣中心大銀行經(jīng)營的關(guān)鍵在于建立有效的控制鏈，實(shí)現(xiàn)高級(jí)管理層對(duì)個(gè)業(yè)務(wù)部門的直接控制。 36管理階層（董事會(huì)主席，行長(zhǎng)或總經(jīng)理，高級(jí)副行長(zhǎng)） 籌資和管理部 資產(chǎn)劃撥部 個(gè)人金融服務(wù)部 投資和籌資部 商業(yè)金融服務(wù)部私人銀行業(yè)務(wù)部 投資組合和貨幣市場(chǎng)部商業(yè)信貸部信托業(yè)務(wù)部 資本市場(chǎng)部商業(yè)房地產(chǎn)部經(jīng)理和專業(yè)人員部資產(chǎn)負(fù)債管理部企業(yè)業(yè)務(wù)部居民貸款部策劃部 信用卡部顧客業(yè)務(wù)部附屬銀行部 安全存款部 貸款審查部 公關(guān)部 貸款發(fā)放部 汽車銀行部 市場(chǎng)營銷部 國際業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部 各國貸款 貿(mào)易融資

24、外國分行部 審計(jì)部 分支行管理部 人事部出納部 證券部 法律部 372.我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)圖資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì) 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制委員會(huì) 行長(zhǎng) 稽核委員會(huì) 財(cái)務(wù)管理委員會(huì) 業(yè)務(wù)發(fā)展系統(tǒng) 綜合管理系統(tǒng) 支持保障系統(tǒng) 稽核系統(tǒng) 監(jiān)察系統(tǒng) 企業(yè)業(yè)務(wù)部 人力資源部 行長(zhǎng)辦公室 稽核部 監(jiān)察部 金融機(jī)構(gòu)部 風(fēng)險(xiǎn)管理部 信息科技部 零售業(yè)務(wù)部 資產(chǎn)負(fù)債管理部 法律事務(wù)部 結(jié)算業(yè)務(wù)部 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 研究部 資金部 投資管理部 清算中心 營業(yè)部 海外行管理部 總務(wù)部 381.3.6商業(yè)銀行經(jīng)營原則 商業(yè)銀行經(jīng)營的特點(diǎn)1高負(fù)債率 2高風(fēng)險(xiǎn)性 3監(jiān)督管制的嚴(yán)格性 39 商業(yè)銀行經(jīng)營高負(fù)債率、高風(fēng)

25、險(xiǎn)性以及受到嚴(yán)格管制的特點(diǎn)，決定了其經(jīng)營原則不能是單一的，而是幾個(gè)方面的統(tǒng)一。通常認(rèn)為，商業(yè)銀行經(jīng)營的原則就是在保證資金安全，保持資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下，爭(zhēng)取最大的盈利。這又稱為“三性”目標(biāo)，“三性”既“安全性、流動(dòng)性、盈利性”。 401. 盈利性原則 盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本動(dòng)力。這一原則要商業(yè)銀行經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。 商業(yè)銀行的盈利主要來自于業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括貸款利息收入、投資收入與勞務(wù)收入等；其業(yè)務(wù)支出包括吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費(fèi)、設(shè)備

26、維修費(fèi)、稅金支出等。 41根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行追求盈利水平的提高應(yīng)做到以下幾點(diǎn)： 1）減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。 2）降低資金成本，擴(kuò)大資金來源。 3）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約管理費(fèi)用開支。 422.安全性原則 安全性原則即要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。 堅(jiān)持安全性原則是銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的內(nèi)在要求：1)商業(yè)銀行自有資本少，屬于高負(fù)債經(jīng)營，承受風(fēng)險(xiǎn)能力比一般工商企業(yè)小得多，必須注重安全性。2）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營涉及到公眾利益，如果失去安全性，就會(huì)損害公眾利益，并可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)

27、、社會(huì)的混亂。3）在經(jīng)營過程中，銀行必然會(huì)遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持安全性就是要盡量的避免和較少風(fēng)險(xiǎn)。43為實(shí)現(xiàn)安全性目標(biāo)，商業(yè)銀行要做到以下幾點(diǎn)： 1）籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。 2）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。 3）遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。 443. 流動(dòng)性原則 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。 商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。 資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)： 一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)； 二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，則該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)

28、性就越強(qiáng)。45 負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力。 衡量銀行負(fù)債流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)也有兩個(gè)： 一是取得可用資金的價(jià)格，取得可用資金的價(jià)格越低，該項(xiàng)負(fù)債的流動(dòng)性就越強(qiáng)； 二是取得可用資金的時(shí)效，取得可用資金的時(shí)效越短，則該項(xiàng)負(fù)債的流動(dòng)性就越強(qiáng)。46 為滿足流動(dòng)性要求，商業(yè)銀行要做到以下幾點(diǎn)： 1）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，維持流動(dòng)性較好資產(chǎn)的適度比例。 2）加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來滿足銀行經(jīng)營的流動(dòng)性要求。 3）加強(qiáng)流動(dòng)性管理，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理目標(biāo)。 47流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行是商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的根本原則，既是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)營利性的前提條件，也是安全性的具體表現(xiàn)，通常被稱為商業(yè)銀行的黃金法則，直