財務審計工作記錄

1、財務審計工作記錄,目 錄,被審計單位：,會計期間： 年度,截止日期： 年 月 日,序號,索引號,內 容,備注,序號,索引號,內 容,備注1,綜合類（ZH）,51,負債類（FZ）,2,ZH1,被審計單位基本概況表,52,FZ1,短期借款明細表,3,ZH2-1,未審資產(chǎn)負債表,53,FZ2,應付票據(jù)檢查記錄 ,4,ZH2-2,未審利潤及利潤分配表,54,FZ3,應付賬款明細表,5,ZH2-3,未審現(xiàn)金流量表,55,FZ4,預收賬款明細表,6,ZH3-1,資產(chǎn)負債審計調整匯總表,56,FZ5,其他應付款明細表,7,ZH3-2,利潤及利潤分配審計調整表,57,FZ6,代銷商品款明細表,8,ZH3-3,

2、現(xiàn)金流量審計調整表,58,FZ7-1,應付工資及應付福利費明細表,9,ZH4-1,審定資產(chǎn)負債表,59,FZ7-2,工資附加費計算檢查表,10,ZH4-2,審定利潤及利潤分配表,60,FZ8,應付股利（利潤）明細表,11,ZH4-3,審定現(xiàn)金流量表,61,FZ9-1,應交稅金明細表,12,62,FZ9-2,其他應交款明細表,13,資產(chǎn)類（ZC）,63,FZ9-3,應交稅金及附加檢查表,14,ZC1,庫存現(xiàn)金盤點核對記錄,64,FZ9-4,應交增值稅檢查表,15,ZC2-1,銀行存款報表日余額核對記錄,65,FZ10,預提費用明細表,16,ZC2-2,銀行存款未達賬檢查記錄,66,FZ11-1,

3、長期借款匯總表,17,ZC3,其他貨幣資金檢查記錄,67,FZ11-2,長期借款(本金)明細表,18,ZC4,短期投資及其跌價準備檢查記錄,68,FZ11-3,長期借款利息測算表,19,ZC5,應收票據(jù)檢查記錄,69,FZ12-1,應付債券明細表,20,ZC6,應收股利檢查記錄,70,FZ12-2,應付債券利息及攤銷計算檢查表,21,ZC7,應收利息檢查記錄,71,FZ13,長期應付款明細表,22,ZC8-1,應收賬款明細表,72,FZ14,住房周轉金明細表,23,ZC8-2,其他應收款明細表,73,FZ15,其他長期負債明細表,24,ZC8-3,預付賬款明細表,74,FZ16,遞延稅款,25

4、,ZC8-4,函詢統(tǒng)計表,75,所有者權益類（QY）,26,ZC8-5,替代程序檢查表,76,QY1,實收資本（股本）明細表,27,ZC8-6,壞賬準備檢查記錄,77,QY2,資本公積明細表,28,ZC9-1,存貨匯總表,78,QY3,盈余公積明細表,29,ZC9-2,存貨跌價準備檢查記錄,79,QY4,利潤分配明細表,30,ZC9-3,存貨抽查情況表,80,成本類（CB）,31,ZC9-4,存貨呆滯積壓情況調查表,81,CB1,生產(chǎn)成本匯總表,32,ZC9-5,存貨盈虧、報廢情況檢查表,82,CB2,制造費用匯總表,33,ZC10,待攤費用明細表,83,CB3,生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表,34

5、,ZC11-1,長期股權投資明細表,84,CB4,制造費用異常事項抽查記錄,35,ZC11-2,長期股權投資收益及股權投資差額檢查表,85,36,ZC11-3,長期投資有價證券明細表,86,損益類（SY）,37,ZC11-4,其他長期債權投資明細表,87,SY1,主營業(yè)務收入、成本明細表,38,ZC11-5,長期債權投資應計利息及折溢價檢查表,88,SY2,主營業(yè)務稅金及附加明細表,39,ZC11-6,長期投資減值準備明細表,89,SY3,其他業(yè)務利潤明細表,40,ZC11-7,長期投資減值準備檢查表,90,SY4,投資收益明細表,41,ZC12-1,固定資產(chǎn)及累計折舊分類明細表,91,SY5,補貼收入明細表,42,ZC12-2,固定資產(chǎn)折舊檢查驗算表,92,SY6,營業(yè)外收入明細表,43,ZC12-3,固定資產(chǎn)減值準備檢查記錄,93,SY7,營業(yè)外支出明細表,44,ZC12-4,固定資產(chǎn)抽查驗證表,94,SY8-1,營業(yè)費用明細表,45,ZC12-5,固定資產(chǎn)盤盈盤虧報廢處理檢查記錄,95,SY8-2,營業(yè)費用重點項目支出檢查記錄,46,ZC13,在建工程概況及余額明細表,96,SY9-1,管理費用明細表,47,ZC14,固定資產(chǎn)清理檢查明細表,97,SY9-2,管理費用重點項目支出檢查記錄,48,ZC15,無形資產(chǎn)明細表